ANLISIS FINANCIERO

Ejercicio N 1 Presupuesto Ventas esperadas Junio (Unidades) 1,920 1,900 2,300 Precio Venta neto M$ $ 120 $ 150 $ 240 Poltica ventas: 60% contado. Saldo letra 30 das Estimacin de incobrables: 1%sobre venta crdito Recuperacin incobrables 90% a los 30 das Poltica de inventarios: Se repone 100% de lo vendido ms 50 Stock seguridad Margen de Utilidad 20% Poltica compras: Letra 30 das Sueldos lquidos mensuales $ $ 13,200 $ 16,000 $ 21,000 Leyes sociales mensuales (20%) $ $ 3,300 $ 4,000 $ 5,250 Gastos generales $ 5,600 $ 9,500 $ 12,300 Pago Provisional Mensual (PPM) 2% sobre venta neta S se produce dfict, el Banco otorga crdito a 30 das, a tasa del 3,0% mensual vencido Pago crdito Largo.Plazo $ 150,000 $ 45,000 $ 55,000 Pago Int. Cred. L. Plazo $ 5,200 $ 2,000 $ 1,500 Saldo inicial en Caja $ 16,000 Saldo exigido mensual $ 5,000 $ 3,500 $ 5,000

PRESUPUESTO VENTAS Ventas proyectadas (Unidades) P. Vta. Neto M$ Tot. Ventas netas M$ I.V.A. 19% Venta Bruta PRESUPUESTO COBRANZAS Vta. Efectivo: 60% Vta. Crdito: 40% Estimacin incobrables Recuperacin de incobrables COBRANZA PRESUPUESTO COMPRAS Compras del mes: Unidades Precio costo: Costo de compras I.V.A. 19% Compra Bruta Pago de Compras PRESUPUESTO DE SUELDOS Sueldos mensuales liquidos leyes Sociales Totales PRESUP. GTOS. GENRLES. GASTOS MENSUALES PRESUPUESTO IMPUESTOS 1.- Impuesto I.V.A. Dbitos del mes Crditos del mes Impto. IVA. A pagar 2.- Impto. PPM: 2% s/ Vtas neta TOTAL IMPUESTOS Pago de Impuestos PRESUPUESTO CAJA INGRESOS Saldo inicial Cobranza mensual TOTAL INGRESOS EGRESOS Compras Impuestos Sueldos Leyes Sociales Gastos generales Pago crdito L. Plazo Pago crdito ajuste dficit Pago intereses Cred. L. Plazo Pago intereses Cred. Ajuste deficit TOTAL EGRESOS DIFERENCIA ING -EGRESOS SALDO EXIGIDO MENSUAL Superavit (dficit mensual) Prestamo bancario Disponibilidad para inversin

Junio 1,920 120 230,400 43,776 274,176 Junio 164,506 164,506 Junio 1,970 100 197,000 37,430 234,430

Julio 1,900 150 285,000 54,150 339,150 Julio 203,490 109,670 1,097 312,064 Julio 1,950 125 243,750 46,313 290,063 234,430 Julio 16,000 4,000 20,000 Julio 9,500 Julio 54,150 46,313 7,838 5,700 13,538 10,954 Julio 6,506 312,064 318,569 234,430 10,954 16,000 3,300 9,500 45,000 2,000 321,184 2,615 3,500 6,115 6,115 -

Agosto 2,300 240 552,000 104,880 656,880 Agosto 394,128 135,660 1,357 987 529,418 Agosto 2,350 200 470,000 89,300 559,300 290,063 Agosto 21,000 5,250 26,250 Agosto 12,300 Agosto 104,880 89,300 15,580 11,040 26,620 13,538 Agosto 3,500 529,418 532,918 290,063 13,538 21,000 4,000 12,300 55,000 6,115 1,500 183 403,698 129,220 5,000 124,220 124,220

Junio 13,200 3,300 16,500 Junio 5,600 Junio 43,776 37,430 6,346 4,608 10,954

Junio 16,000 164,506 180,506

13,200 5,600 150,000 5,200 174,000 6,506 5,000 1,506 1,506

ANLISIS FINANCIERO
Ejercicio N 1 Ventas esperadas Junio (Unidades) 1,920 1,900 2,300 Precio Venta neto M$ $ 120 $ 150 $ 240 Poltica ventas: 60% contado. Saldo letra 30 das Estimacin de incobrables: 1%sobre venta crdito Recuperacin incobrables 90% a los 30 das Poltica de inventarios: Se repone 100% de lo vendido ms 50 Stock seguridad Margen de Utilidad 20% Poltica compras: Letra 30 das Sueldos lquidos mensuales $ $ 13,200 $ 16,000 $ 21,000 Leyes sociales mensuales (20%) $ Gastos generales $ 5,600 $ 9,500 $ 12,300 Pago Provisional Mensual (PPM) 2% sobre venta neta S se produce dfict, el Banco otorga crdito a 30 das, a tasa del 3,0% mensual vencido Pago crdito Largo.Plazo $ 150,000 $ 45,000 $ 55,000 Pago Int. Cred. L. Plazo $ 5,200 $ 2,000 $ 1,500 Saldo inicial en Caja $ 16,000 Saldo exigido mensual $ 5,000 $ 3,500 $ 5,000

PRESUPUESTO VENTAS Ventas proyectadas (Unidades) P. Vta. Neto M$ Tot. Ventas netas M$ I.V.A. 19% Venta Bruta PRESUPUESTO COBRANZAS Vta. Efectivo: 60% Vta. Crdito: 40% Estimacin incobrables Recuperacin de incobrables COBRANZA PRESUPUESTO COMPRAS Compras del mes: Unidades Precio costo: Costo de compras I.V.A. 19% Compra Bruta Pago de Compras PRESUPUESTO DE SUELDOS Sueldos mensuales liquidos leyes Sociales Totales PRESUP. GTOS. GENRLES. GASTOS MENSUALES PRESUPUESTO IMPUESTOS 1.- Impuesto I.V.A. Dbitos del mes Crditos del mes Impto. IVA. A pagar 2.- Impto. PPM: 2% s/ Vtas neta TOTAL IMPUESTOS Pago de Impuestos PRESUPUESTO CAJA INGRESOS Saldo inicial Cobranza mensual TOTAL INGRESOS EGRESOS Compras Impuestos Sueldos Leyes Sociales Gastos generales Pago crdito L. Plazo Pago crdito ajuste dficit Pago intereses Cred. L. Plazo Pago intereses Cred. Ajuste deficit TOTAL EGRESOS DIFERENCIA ING -EGRESOS SALDO EXIGIDO MENSUAL Superavit (dficit mensual) Prestamo bancario Disponibilidad para inversin

Junio

Julio

Agosto

Junio

Julio

Agosto