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ModificanlaDirectivadeTesoreraN0012007EF/77.15,aprobadaporR.D.N0022007EF/77.15 RESOLUCIONDIRECTORALN0042009EF77.

.15 Lima,8deabrilde2009 CONSIDERANDO: Que, es necesario establecer mayores precisiones en cuanto a la adecuada utilizacin de la ejecucin del gasto en la modalidad de Encargos a Personal de la Institucin, por parte de las UnidadesEjecutorasyMunicipalidades; Que, resulta pertinente hacer extensivo lo establecido en el artculo 92 de la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15, referido a la conciliacin que deben efectuar las Municipalidades, respecto de los fondos canalizados y administrados por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico, modificar el numeral 2.2 del artculo 2 de la Resolucin Directoral N 0132008EF/77.15, as como disponer la progresividad en cuanto al traslado de los recursos a que se refiere el artculo 10 de la citadaResolucinDirectoral; Que asimismo, se requiere establecer el procedimiento para el depsito en la cuenta principal delTesoroPblico,delosrecursosaquesecontraeelltimoprrafodelaSextaDisposicinFinaldela Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009, as como para la autorizacindelosfondosdelafuentedefinanciamientoRecursosOrdinarios,concargoalosCrditos PresupuestariosaprobadosafavordelosGobiernosLocales; De conformidad con el inciso j) del artculo 6 de la Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, con el numeral 2. del artculo 47 de la Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo, con el artculo 18delDecreto LegislativoN183, Ley Orgnica del Ministerio deEconomay Finanzas,modificadaporelDecretoLegislativoN325; SERESUELVE: Artculo 1. Modifquese el artculo 40 de la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15, aprobadaporlaResolucinDirectoralN0022007EF/77.15,porelsiguientetexto: Artculo40.EncargosapersonaldelaInstitucin 40.1 Consiste en la entrega de dinero mediante cheque o giro bancario a personal de la institucin para el pago de obligaciones que, por la naturaleza de determinadas funciones o caractersticas de ciertas tareas o trabajos indispensables para el cumplimiento de sus objetivos institucionales, no pueden ser efectuados de manera directa por la Oficina General de Administracin olaquehagasusvecesenlaUnidadEjecutoraoMunicipalidad,talescomo: a) Desarrollo de eventos, talleres o investigaciones, cuyo detalle de gastos no pueda conocerse con precisin ni con la debida anticipacin. b) Contingencias derivadas de situaciones de emergencia declaradas por Ley. c) Servicios bsicos y alquileres de dependencias que por razones de ubicacin geogrfica ponen en riesgo su cumplimiento dentro de los plazos establecidos por los respectivos proveedores. d) Adquisicin de bienes y servicios, ante restricciones justificadas en cuanto a la oferta local, previo informe del rgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces, y para los relacionados con la preparacin de alimentos del personal policial y militar. e) Acciones calificadas de acuerdo a ley como de carcter Reservado, a cargo de las dependencias del Ministerio del Interior, SistemaNacionaldeInteligenciaydelMinisteriodeDefensa. 40.2SeregulamedianteResolucindelDirectorGeneral deAdministracinode quien hagasus veces, estableciendo el nombre de la(s) persona(s), la descripcin del objeto del Encargo, los conceptos del gasto, los montos, las condiciones a que deben sujetarse las adquisiciones y contrataciones a ser realizadas, el tiempo que tomar el desarrollo de las mismas y el plazo para la rendicindecuentasdebidamentedocumentada.

40.3 La rendicin de cuentas no debe exceder los tres (3) das hbiles despus de concluida la actividad materia del encargo, salvo cuando se trate de actividades desarrolladas en el exterior del pas,encuyocasopuedeserdehastaquince(15)dascalendario. 40.4 La utilizacin de esta modalidad de ejecucin es para fines distintos de los que tienen establecidos el Fondo para Pagos en Efectivo o Fondo Fijo para Caja Chica y los viticos, no exime del cumplimiento de los procedimientos de adquisicin aplicables de acuerdo a Ley, y es de exclusiva competencia y responsabilidad de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades. 40.5 No procede la entrega de nuevos Encargos a personas que tienen pendientes la rendicin de cuentas o devolucin de montos no utilizados de Encargos anteriormente otorgados, bajo responsabilidad del Director GeneraldeAdministracinodequienhagasusveces. Artculo2.Hgaseextensivoloestablecidoenelartculo92delaDirectivadeTesoreraN001 2007EF/77.15, aprobada por la Resolucin Directoral N 0022007EF/77.15, a los fondos de las fuentes de financiamiento canalizados y administrados a travs de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico y sustityase el Anexo N 9 de la misma Directiva por el modelo que forma parte de la presenteResolucinDirectoral. Artculo 3. Modifquese el numeral 2.2 del artculo 2 de la Resolucin Directoral N 0132008 EF/77.15,ymodificatorias,deacuerdoalsiguientetexto: Artculo2.DelaAsignacinFinancieraparalaejecucindelgasto (...) 2.2 La Asignacin Financiera autorizada a favor de las Entidades puede ser redistribuida a otras Unidades Ejecutoras del Pliego que requieran ejecutar gastos con cargo a la indicada fuente de financiamiento y Rubro, para cuyo efecto, la Unidad Ejecutora central del respectivo pliego debe remitir a la Direccin Nacional del Tesoro Pblico la relacin de las Unidades Ejecutoras beneficiarias, conindicacindelosmontosyTiposdeRecursocorrespondientes. Artculo4.LosmontosnoutilizadosdelosRecursosOrdinariostransferidosal31dediciembre de 2008, en el marco de Convenios de Administracin de Recursos que, en aplicacin de lo dispuesto por el ltimo prrafo de la Sexta Disposicin Final de la Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector PblicoparaelAoFiscal2009,hayansidodeterminadosporlasUnidadesEjecutorasdelasentidades suscriptoras de los mencionados Convenios, se depositan en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, mediante Papeleta de Depsitos (T6), hasta el 30 de mayo de 2009 y se registran en el SIAFSP, informando a la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. La presente disposicin no es aplicable a los Recursos Ordinarios materia de los indicados Convenios destinados a proyectos de inversin a que se refiereelartculo2delDecretodeUrgenciaN0032009. Artculo 5. La Direccin Nacional del Tesoro Pblico autoriza los fondos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, con cargo a los crditos presupuestarios aprobados por normas legales expresas a favor de los Gobiernos Locales, mediante Asignaciones Financieras a travs del SIAFSP,hastaporlosmontossealadosenlosrespectivoscrditos. Artculo 6. Lo establecido en el literal c) del numeral 3 del artculo 3 y en el artculo 10 de la ResolucinDirectoralN0132008EF/77.15ymodificatorias,seaplicademaneraprogresiva. Regstrese,comunqueseypublquese, MARIADELPILARPASTORVIGO DirectoraGeneral DireccinNacionaldelTesoroPblico

ANEXON9 CONCILIACIONDELOSRECURSOSADMINISTRADOSPORLADIRECCIONNACIONALDEL TESOROPUBLICOENTREGADOSALASMUNICIPALIDADES (EXPRESADOENNUEVOSSOLES) NOMBREDELAMUNICIPALIDAD TIPODEMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DISTRITAL UBICACINGEOGRAFICA DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO FUENTEDE FINANCIAMIENTO
Nota:ElaborarsubtotalesporFuentesdeFinanciamiento

Ao

RECURSOSFINANCIEROSADMINISTRADOSPORLADIRECCINNACIONALDELTESOROPBLICO:

CODIGO

RUBRO

CONCEPTO

IMPORTE Subtotal Subtotal TOTAL

______________________ DirectordeAdministracino quienhagasusveces

______________
Contador

NOTA: Este documento debe ser firmado en seal de conformidad y remitido a la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica,adjuntoalainformacinContableparalaCuentaGeneraldelaRepblica