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EJEMPLO DE PRESUPUESTO PARA EL PLAN DE NEGOCIO

PRODUCTOS
ITEM
CUARZO
ARENA
S. SOLVAY
OTROS

MAT. PRIMA
COSTO POR
KG
$ 10.00
KG
$ 2.00
KG
$ 8.00
KG
$ 3.00

CONTENEDORES DE VIDRIO
GRANDES
MEDIANOS
CHICOS
Mat.Prima Aplicada
Mat.Prima Aplicada
Mat.Prima Aplicada
Kgrs.
Importe
Kgrs.
Importe
Kgrs.
Importe
0.30
$ 3.00 0.20
$ 2.00 0.15
$ 1.50
0.35
$ 0.70 0.30
$ 0.60 0.25
$ 0.50
0.25
$ 2.00 0.20
$ 1.60 0.15
$ 1.20
0.20
$ 0.60 0.15
$ 0.45 0.10
$ 0.30

COSTO EN MATERIA PRIMA

$ 6.30

PRODUCTOS
Mano de Obra
ITEM

COSTO POR

$ 4.65

$ 3.50

A

B

C

M. de Obra Aplicada

M. de Obra Aplicada

M. de Obra Aplicada

Hs.

Importe

Hs.

Importe

Hs.

+

Importe

Produccón

Hora

$ 22.00

0.02

$ 0.44

0.01

$ 0.22

0.01

$ 0.22

Control

Hora

$ 19.00

0.01

$ 0.19

0.01

$ 0.19

0.01

$ 0.19

COSTO EN MANO DE OBRA

$ 0.63

$ 0.41

$ 0.41

COSTOS INDIRECTOS APLICADOS
(Según
bases de distribución adecuadas)

$ 0.15

$ 0.12

$ 0.10

+

+
=

COSTO TOTAL POR UNIDAD PRODUCIDA

x

$ 7.08

$ 5.18

$ 4.01

CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAS

x

1200

1400

1800

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN

=

$ 8,496.00

$ 7,252.00

$ 7,218.00 x

$ 4,248.00

$ 3,626.00

$ 3,609.00 x

$ 12,744.00

$ 10,878.00

$ 10,827.00 =

+

+

UTILID. BRUTA PRESUPUEST.

50%

INGRESOS POR VENTAS

VENTAS TOTAL
ESTIMADAS DEL MES

$ 34,449.00

OTROS GASTOS PRESUPUESTADOS (*)
2000
$ 229.66
Estim.Gtos.Variables
1%
$ 1,033.47
Impues.Ingr. Brutos
3%
800
Otros gastos
$ 2,300.00
Amortizac.Bs d/Uso.
1%
$ 230,000.00 Total Bs. De Uso
Estim.Gtos. Fijos

(*) Los "Otros gastos presupuestados"
detallados en este cuadro están expresados
en importes mensuales.

+

MODELO FINAL DE PRESUPUESTO SEMESTRAL PARA TRES AÑOS
SEMESTRES
PRIMERO
CRECIMIENTO PORCENTUAL:

SEGUNDO

TERCERO

CUARTO

QUINTO

20%

20%

15%

10%

SEXTO
5%

VENTAS

150%

$ 206,694

$ 248,033

$ 297,639

$ 342,285

$ 376,514

$ 395,339

C.M.V.

100%

$ 137,796

$ 165,355

$ 198,426

$ 228,190

$ 251,009

$ 263,560

50%

$ 68,898

$ 82,678

$ 99,213

$ 114,095

$ 125,505

$ 131,780

Ut.Bruta
Estim.Gtos. Fijos

12000

12000

12000

12000

12000

12000

Estim.Gtos.Variables

1%

$ 1,378

$ 1,654

$ 1,984

$ 2,282

$ 2,510

$ 2,636

Impues.Ingr. Brutos

3%

$ 6,201

$ 7,441

$ 8,929

$ 10,269

$ 11,295

$ 11,860

4800

4800

4800

4800

4800

4800

6%

$ 13,800

$ 13,800

$ 13,800

$ 13,800

$ 13,800

$ 13,800

$ 30,719

$ 42,983

$ 57,700

$ 70,945

$ 81,099

$ 86,684

Otros gastos
Amortizac.Bs d/Uso.
$ 230,000.00
Ut. Neta a./Imp.Gan.

Total Ut.Neta presup.
Antes de imp. A las
gananc.

$ 370,130