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GUA DE PRESENTACIN DE PROPUESTAS AL FONDO DE FORTALECIMIENTO MICROEMPRESARIAL EP-O-005MCP Versin: 1 Fecha Aprobacin: 15/04/2007 Pgina: 1 de 26

Revis: Coordinador de Evaluacin de Propuestas Coordinador de Gerentes de Proyecto

Aprob: Gerente General

GUIA PRESENTACIN DE PROPUESTAS CORPORACION PARA EL DESARROLLO DE LAS MICROEMPRESAS FONDO DE FORTALECIMIENTO MICROEMPRESARIAL ________________________________________________________________________
PRESENTACIN La Corporacin para el Desarrollo de la Microempresa y la Agencia Presidencial para la Accin Social y la Cooperacin Internacional -Accin Social-, en el marco del convenio especial de cooperacin institucional, con el objeto de fortalecer la estrategia de recuperacin social del territorio, la reactivacin de las actividades econmicas lcitas en los municipios objeto de intervencin del Centro de Coordinacin de Accin Integral CCAI, se ha enfocado a la identificacin y organizacin de minicadenas productivas a partir de las actividades tradicionales o promisorias dadas en el territorio para un aprovechamiento legal de los recursos naturales y humanos. Este enfoque, propio del Programa de Minicadenas Productivas de Accin Social, se convierte en el parmetro de acompaamiento a las iniciativas productivas, adelantado por la Corporacin para el Desarrollo de las Microempresas. Para lo cual, la intervencin de la Corporacin ser con el objeto de realizar seguimiento, acompaamiento y apoyo en la identificacin de negocios y la formulacin de proyectos impulsadores de cada Mini cadena productiva, as mismo, realizar transferencia de herramientas para consolidar y fortalecer operadores/ejecutores de carcter local en aras de generar desarrollo endgeno y la participacin propia de las comunidades a intervenir. Adems se pretende impulsar el fortalecimiento de empresas que hacen parte de encadenamientos productivos identificados viables. Se pretende en definitiva unir esfuerzos y recursos institucionales para contribuir a fortalecer actividades empresariales lcitas en regiones objeto de la accin del CCAI, mediante el apoyo a las microempresas que se articulen en encadenamientos productivos como mecanismo para incrementar las posibilidades de generacin de ingresos para las comunidades, y la gestin de recursos tecnolgicos y financieros que permitan aumentar la competitividad de los actores vinculados en cada proceso. Esta estrategia de desarrollo local endgeno se presenta como una alternativa a las poblaciones de zonas deprimidas y de conflicto para integrar las actividades econmicas y fortalecer procesos sociales de participacin comunitaria y mecanismos de reconstruccin del tejido social en zonas de violencia y en proceso de erradicacin de cultivos ilcitos. De sta manera, se presenta a continuacin una gua metodolgica para la identificacin de propuestas que pretende facilitar los pasos para la elaboracin del proyecto de mejoramiento productivo y competitivo en cada uno de los eslabones de las minicadenas productivas identificadas en las zonas de intervencin, enmarcada dentro de la metodologa de elaboracin de Plan de Negocios, con el fin de determinar la viabilidad tcnica, organizativa y financiera del mismo. Se sugiere que los proponentes sean claros y concisos en la argumentacin de cada uno de los elementos que componen la gua, adems, que se tengan muy en cuenta los trminos de referencia de la convocatoria y los criterios de elegibilidad de las propuestas, con el fin de que exista coherencia, claridad y pertinencia en la formulacin de las iniciativas a presentar.

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I. Datos Generales Cdigo: (Reservado para CDM) Titulo de la Propuesta: Eslabn de la cadena al que pertenece (Produccin, Transformacin, Comercializacin): Nmero de beneficiarios del Proyecto: Nombre del Representante de la Organizacin: Organizacin Proponente: Direccin y Telfono de Contacto: Municipio (Ubicacin): Tipo de Organizacin (Forma Jurdica): Fecha de Presentacin de Propuesta: II. Antecedentes del proyecto

Aprob: Gerente General

1. Diagnstico. Desarrolle brevemente una descripcin general del la situacin actual de la organizacin, el proceso productivo, el entorno socioeconmico, el contexto geogrfico, entre otros (se sugiere argumentar en lo posible con cifras y datos que respalden el diagnstico), justificando la importancia que tiene el proyecto para el desarrollo territorial, la reduccin de pobreza y la generacin de ingresos y/o activos locales.

2. Planteamiento del Problema. Del diagnstico realizado, establezca los sntomas y causas que determinan la situacin actual, es decir las necesidades y las soluciones propuestas.

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3. Justificacin. Son las razones por las cuales se plantea la propuesta, que permiten verificar, rechazar o aportar a la puesta en marcha del proyecto, que sustentan la solucin de problemas o en la toma de decisiones y que determinan la utilidad, importancia e inters de llevar a cabo el proyecto.

4. Propsito General. Se refiere al impacto ltimo que se espera alcanzar con el proyecto, teniendo en cuenta los parmetros de la convocatoria y las soluciones que se esperan dar al problema identificado, ste debe expresarse en trminos cualitativos o cuantitativos, es decir que sea medible y cuantificable.

5. Resultados Esperados. Son los resultados concretos que se desea logra para alcanzar el propsito de la propuesta y en este sentido, se recomienda vincularlos al aumento de la capacidad competitiva de la organizacin
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productiva, ya sea va reduccin de costos y/o aumento de la diferenciacin del producto final o los impactos generados en la poblacin beneficiaria.
Matriz de actividades Propsito General: Resultados Esperados R1: R2: R3: R4: R5: Rn: Descripcin *Indicador

*Indicador: Es el parmetro o dato que permite medir, cuantificar y verificar el cumplimiento del resultado 6. Cronograma de Actividades y resultados esperados. Describa las actividades a desarrollar que permitan alcanzar los objetivos o el propsito de la propuesta y los resultados esperados con cada una de ellas
Matriz de actividades Propsito General: R1: A1 A2 A3 A4 An R2: A1 A2 A3 A4 An *Rn: A1
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A2 A3 A4 *An

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*Rn: Resultado Esperado Nmero n *An: Actividad Nmero n

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Cronograma de Actividades
Propsito General: Resultados Actividades A1 A2 A3 A4 An A1 A2 A3 A4 An A1 A2 A3 A4 An
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

R1

R2

Rn

III. Gua Presentacin del proyecto (Plan de Negocios) A partir de la contextualizacin del proyecto, es necesario planear el funcionamiento administrativo, organizativo, financiero, de produccin y comercializacin de las microempresas a fortalecer dentro del esquema de Cadenas Productivas en las zonas priorizadas por el CCAI. Se sugiere ser claro y preciso en la informacin suministrada, con el fin de identificar las fortalezas y debilidades del negocio, as como para la garantizar la viabilidad financiera y tcnica del proyecto. Se presentan cuatro (4) etapas, en las cuales se contempla el anlisis del mercado, la operatividad o funcionalidad tcnica del proyecto, la proyeccin financiera y la estructura organizativa (y jurdica) de la propuesta. ETAPA I. ANALISIS DEL MERCADO En esta etapa se debe identificar claramente el tipo de clientes que se van a atender, la ubicacin y comportamientos de consumo, para lo cual se requiere hacer un sondeo de mercado, que le permita conocer el potencial de ventas o la demanda potencial que tiene la empresa, a partir de lo cual se establece la proyeccin de ventas (ingresos) para un periodo determinado (caracterizacin de la demanda). 1.1 PERFIL DE CLIENTES Y SEGMENTACION
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a. Describa brevemente las Caractersticas del Cliente (las necesidades, percepciones, motivaciones, actitudes de compra, entre otras.

b. Defina Quienes son sus clientes?


Segmentacin del Mercado Potencial Nmero de Clientes Potenciales Precio de Venta en el mercado Cantidad Consumida *Frecuencia de consumo

Tipo de Cliente Local, Regional y/o Nacional 1 2 3 4 Institucional (Entidades, empresas) 1 2 3 4

Tipo de producto

* Frecuencia de Compra (consumo diario, quincenal, mensual) en unidades. Determine una cantidad aproximada de acuerdo a los sondeos y el conocimiento que tiene usted del mercado o el acercamiento con las instituciones (empresas) que compran los productos o servicios que usted ofrece 1.2 TAMAO DEL MERCADO Y DEMANDA POTENCIAL Determine el tamao del mercado, para lo cual diligencia el siguiente cuadro.
Tamao del Mercado y Demanda Potencial Productos a Ofrecer Producto 1 Factor Nmero de Clientes (N) Cantidad de Consumo
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Clientes Institucionales

Clientes Local, Regional y/o Nacional

Total

Mercado en Unidades (Demanda Potencial) (NxQ)

Mercado en Pesos (NxPxQ)

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Mensual (Q) Precio de Venta (P) Nmero de Clientes (N) Cantidad de Consumo Producto 2 Mensual (Q) Precio de Venta (P) Total Demanda Potencial en Unidades y Pesos ______ Unids. $ (N): Nmero de habitantes, o clientes potenciales identificados (Poblacin objetivo a la cual se dirige su producto o servicio, de acuerdo a la segmentacin realizada en el numeral anterior) (Q): Cantidades de Consumo promedio por persona o por entidad (Determine el periodo, si es diario, semanal, mensual, anual, otro, de acuerdo a los datos colocados en el numeral anterior *) (P): Precio de Venta (se escribe el precio del Producto o servicio en el mercado actualmente). Realice un listado de los productos o servicios que su empresa ofrecera y determine los precios de venta unitarios Mercado en Unidades: (Multiplique N x Q) Se determina el numero de unidades que se consumen en un periodo estipulado Mercado en Pesos: (Multiplique N x Q x P) Se determina el tamao del mercado en pesos, de acuerdo al nmero de personas (N), las cantidades promedio de consumo (Q) y al precio (P) de mercado de los productos o servicios .

1.3 PRESUPUESTO DE VENTAS a. Diligencie el siguiente cuadro de presupuesto de ventas (Este cuadro se puede realizar diario, quincenal, semanal o mensual, es necesario tener en cuenta el tamao del mercado, la demanda potencial y la capacidad de produccin de la empresa). Se multiplica el nmero de unidades proyectadas a vender en el mes, de cada uno de los productos y/o servicios que ofrece la empresa por el precio de venta unitario, permite conocer los ingresos por ventas de la empresa. PROYECCION DE LAS VENTAS (INGRESOS POR CONCEPTO DE LA ACTIVIDAD DEL NEGOCIO) PRODUCTO/SERVICIO MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTALES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Producto 1 (Nmero de unidades) Precio Unitario de Venta ($)* Subtotal ventas Producto 1 Producto 2 (Nmero de unidades) Precio Unitario de Venta ($) Subtotal ventas Producto 2 TOTAL UNIDADES TOTAL VENTAS $ * Los precios de venta deben calcularse de acuerdo a los costos totales del producto ms el margen de ganancia
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1.4 IDENTIFICACION Y ANALISIS DE LA COMPETENCIA Califique las siguientes variables de la competencia directa con respecto a su negocio (mas +, igual =, y menos -). Escala de Calificacin: (+ : Mejor, =: Igual, - : Peor) Calidad del Tipos de Canal Publicidad Competidores Producto y/o Precio Clientes que Distribucin Promocin servicio atiende
(Nombre de la empresa competidora)

*Escriba adems de la calificacin algunas observaciones que considere importantes para destacar. 1.5 ANALISIS DE PROVEEDORES. Hacer un listado de los proveedores (Empresas o personas que le venden a Usted la mercanca o las materias primas / insumos que se requieren en el negocio) Canal Distribucin y Formas de Pago Calidad del tiempo de Entrega (Como se le paga Producto Proveedor Producto y/o Precio (Forma en que el de contado o a que le vende servicio proveedor le entrega crdito a cuanto el producto) tiempo)
(Nombre de las empresas o personas que proveen de mercanca para la comercializacin o de insumos y materias primas para la produccin en su empresa)

1.6 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION Y VENTAS a. Realice un listado del material que utilizara para Promocionar su empresa y cotice los costos de elaboracin del mismo. Material Promocional Cantidad Costo de elaboracin Afiches Volantes Pendones Etiquetas del producto
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Folletos Portafolios de Servicios Catlogos Tarjetas de Presentacin Papelera membreteada Otros (especifique que tipo de material utilizar) TOTAL COSTOS MATERIAL PUBLICITARIO

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b. Elabore un plan de mercadeo anual que se adecue a su negocio y cuantifique el costo de la estrategia, es decir, determinar las actividades y el presupuesto que se requiere para establecer la forma como se va a vender el producto o servicio. PLAN DE MERCADEO COSTO META (Definir los (Determine el alcances de la presupuesto de ESTRATEGIA OBJETIVO ACTIVIDAD estrategia en cada una de las unidades, tiempo actividades y dinero) programadas)
PRODUCTO. Se definen todas las adecuaciones del producto orientadas a fortalecer acciones comerciales que permitan diferenciar el producto (Ej: Tamao del producto, presentacin, etiqueta, entre otros) PRECIO. Son las decisiones de negociacin en precio que facilitan la venta de los productos (Ej: Descuentos por compras por volumen, ofertas, precios especiales) CANAL DE COMERCIALIZACION (Definir si es punto de venta, distribucin puerta a puerta, mayorista, minorista). Son todas las acciones de impulso del producto en los intermediarios, es decir que motiven al distribuidor del producto a tener rotacin del mismo. PROMOCION Y PUBLICIDAD
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Se consideran las acciones encaminadas a promover la marca, el nombre de la empresa y los productos (Ej: participacin en ferias, muestras empresariales, misiones comerciales, entrega de souveniers u obsequios, entre otros)

Aprob: Gerente General

TOTAL COSTOS DE PLAN DE MERCADEO TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZACION Y VENTAS (Material publicitario+plan de mercadeo)

$ $

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ETAPA II. ANALISIS TECNICO (rea Tcnica/operaciones)

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En esta etapa se determina las caractersticas tcnicas del negocio, la capacidad de produccin, los requerimientos operativos y tecnolgicos que se requieren para el funcionamiento de la empresa. Es importante que se realice de manera detallada, se debe soportar la informacin con cotizaciones. 2.1 LOCALIZACION ESPECIFICA a. Descripcin geogrfica del sitio de operacin del negocio:

a. Estimacin de requerimientos de espacio (Determine la cantidad de espacio requerida para la realizacin del proyecto (Mts2, Hctrs, etc): Propiedad del terreno o espacio Cantidad de Costo de arrendamiento (Propio, arrendado, donacin, espacio(terreno) requerido mensual etc) $ 2.2 DESCRIPCIN DE PROCESOS PRODUCTIVOS Y REQUERIMIENTOS
Nombre del producto Etapas del proceso productiva Tiempos Empleados por proceso (ciclo productivo) Requerimiento de Requerimiento Requerimiento de Materia prima e de Maquinaria Mano de Obra insumos y Equipo

Producto 1 Producto 2 Producto n

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2.3 DESCRIPCIN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS Producto Produccin por Ciclo productivo Requerimiento de Materia prima e insumos

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Unidad de medida

Cantidade s

Valor Unitario

Valor Total

Producto 1

Subtotal Producto 1

Producto 2

Subtotal Producto 2 Total

* Materiales Directos: Se enuncian todas las Materias Primas e Insumos en el caso de los productores o fabricantes y el costo de la mercanca para los comerciantes. Materiales Indirectos: Son todos aquellos insumos o materiales que se requieren para la produccin ms no hacen parte del producto. 2.4 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS DESCRIPCION (Listar todas las maquinas, equipos y herramientas que se requieran para la elaboracin de los productos descritos anteriormente) REF. CANTIDAD V/R. UNITARIO V/R. TOTAL

TOTAL INVERSION MAQUINARIA Y EQUIPO *hacer las cotizaciones correspondientes 2.5 REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCION REF. CANTIDAD V/R. V/R.

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(Listar todos los muebles y enseres que se requieran para el montaje de la empresa, siempre y cuando sean parte de la operatividad del negocio ej: estantes, mesas, vitrinas, exhibidores) TOTAL INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES *hacer las cotizaciones correspondientes

Aprob: Gerente General

UNITARIO

TOTAL

2.6 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA (en el caso de los comerciantes o de las empresas de servicios este cuadro hace referencia a los gastos de personal, administrativo y de ventas) a. Definir el nmero de personas que intervienen directamente con el proceso productivo y costear su salario con las prestaciones correspondientes. Salario Bsico Mensual y/o jornales Obligaciones Prestaciones Laborales (2) Sociales (3)

CARGO A. MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad

Total

TOTAL MANO DE OBRA (1) Incluye el auxilio de transporte $44,500 (2) Cesantas (1 sueldo) + Primas (1 sueldo) + Vacaciones (1/2 sueldo) + Intereses Cesantas (12% anual) (3) Salud (8% empresa) + Pensiones (11.25% empresa) +Riesgos Profesionales (1.044% Actividad Riesgo 2) 2.7 DISTRIBUCIN EN PLANTA a. De acuerdo al proceso productivo y a los requerimientos de espacio fsico, disee un plano de la ubicacin de la maquinaria, el equipo y los puestos de trabajo. Para los proyectos agropecuarios especifique la ubicacin de cada rea de produccin y/o de la infraestructura requerida.

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b. Determine las inversiones requeridas para adecuaciones fsicas que se deben realizar en la empresa 2.8 INVERSION EN OBRAS FISICAS DE ADECUACIN DESCRIPCIN Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Parcial Costo Total ADECUACIONES LOCATIVAS 1. muros y repellos 2. pisos 3. puertas y ventanas 4. cubierta 5. instalaciones hidrulicas y sanitarias 6. instalaciones elctricas 7. tratamiento de emisiones atmosfricas 8. acabados 9. Otros TOTAL INVERSIONES EN OBRAS 2.9 DEFINICION DE COSTOS FIJOS, COSTOS VARIABLES Y COSTOS TOTALES a. Los costos fijos son los que incurre la empresa con o sin produccin, es decir que siempre se tienen que pagar, como son arrendamientos, sueldos, servicios pblicos, impuestos, mano de obra y materiales indirectos. Calcule sus costos Fijos de la siguiente manera: 1. Costos de Servicios SERVICIO Agua Potable Energa Elctrica Telfono Otros TOTAL COSTO DE SERVICIOS Unidad Mts Kw Gl Gl Vr Unitario Mensual Vr Total Anual

2. Gastos Administrativos DETALLE Cantidad Sueldo Bsico Mensual (1) Obligaciones Laborales (2) Prestaciones Sociales (3) Total

Gerente Secretaria TOTAL SUELDOS (1) Incluye el auxilio de transporte $44,500 (2) Cesantas (1 sueldo) + Primas (1 sueldo) + Vacaciones (1/2 sueldo) + Intereses Cesantas (12% anual)
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(3) Salud (8% empresa) + Pensiones (11.25% empresa) +Riesgos Profesionales (1.044% Actividad Riesgo 2) 3. Otros Gastos Administrativos (si se incurre en este tipo de gastos especificar cuales son, sino dejar los espacios en blanco) Concepto Cantidad Valor Unitario Valor Total Anual

TOTAL OTROS GASTOS 4. CUADRO DE COSTOS FIJOS De los datos anteriores consolidar y totalizar la informacin de costos fijos COSTOS FIJOS VALOR ($) 1. Servicios 2. Gastos Administrativos 3. Otros Gastos Administrativos 4. Arrendamiento TOTAL COSTOS FIJOS b. Los costos variables son aquellos que varan de acuerdo a los niveles de produccin y comercializacin de los productos, se encuentran los costos de materias primas e insumos directos, los gastos de ventas y comercializacin. (Tenga en cuenta los datos totales de los cuadros anteriores 3.3 Materia prima e insumos, 3.6. Mano de Obra, 2.6 puntos a y b Material promocional y plan de mercadeo) 1. CUADRO DE COSTOS VARIABLES COSTOS VARIABLES 1. Insumos y Materias Primas 2. Mano de Obra Directa 3. Material promocional y plan de mercadeo TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES 2. COSTOS TOTALES $ $ $ VALOR ($)

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3. PROYECCION DE LA PRODUCCION. En el caso de las empresas que no producen sino que comercializan, se coloca el costo al que compran las mercancas. PRODUCTO/SERVICIO Totales o MERCANCIA (para ME ME ME ME ME MES MES MES MES MES MES MES el caso de los S 1 S 2 S 3 S 4 S 5 6 7 8 9 10 11 12 Unid $ comerciantes) Producto 1 (Nmero de unidades) Costo Unitario ($) Subtotal Costos Producto 1 Producto 2 (Nmero de unidades) Costo Unitario ($) Subtotal Costos Producto 2 Producto n (Nmero de unidades) Costo Unitario ($) Subtotal Costos Producto n TOTAL COSTOS $

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ETAPA III. ANALISIS ORGANIZACIONAL Y JURIDICO

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3.1 DEFINICION DE FORMA JURIDICA a. De acuerdo al proyecto establezca la forma jurdica que tendr la organizacin productiva y las responsabilidades que genera, en el caso en que ya se encuentren constituidos, enuncie la fecha de legalizacin y el objeto de la organizacin formalizada. (Diligencie el formato listado de beneficiarios vinculados al proyecto) Tipo de Organizacin Responsabilidad Jurdica Fecha de Constitucin Nmero de Socios Observaciones

b. Realice el organigrama de su empresa (organice por niveles de responsabilidad y de autoridad los cargos que se tienen en su empresa)

3.2 DEFINICION DE AREAS Y PUESTOS DE TRABAJO a. Establezca un plan operativo de trabajo que refleje la funcionalidad de cada uno de los miembros de la organizacin PLAN OPERATIVO DE TRABAJO AREAS OBJETIVOS ACTIVIDADES FUNCIONES PERFIL PERSONA

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ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PRODUCCION (TECNICA) COMERCIALIZACIN Y VENTAS

Aprob: Gerente General

(RESPONSABILIDADES)

REQUERIDO

A CARGO

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ETAPA IV. ANALISIS FINANCIERO: ESPACIOS RESERVADOS EXCLUSIVAMENTE PARA LA CDM 4.1 PROYECTO DE INVERSION a. Determinar las inversiones requeridas en Activos Fijos, Capital de Trabajo y gastos preoperativos. Proyecto de Inversin VALOR $ 1. INVERSION ACTIVOS FIJOS a. Obras Fsicas y Adecuaciones locativas b. Maquinaria y Equipo c. Muebles y Enseres 2. GASTOS PREOPERATIVOS a. Costos de Legalizacin b. Estudio Tcnico (opcional) c. Arrendamientos 3. CAPITAL DE TRABAJO a. Costo de mano de obra** b. Costo de Materias primas e Insumos** c. Costo de servicios d. Gastos de Administracin * Gastos de Personal * Otros gastos e. Gastos en Ventas * Material promocional y plan de mercadeo Costos operacionales del proyecto (Consolidado de capital de trabajo por ciclo $ productivo) b. Determinar las fuentes de financiacin del proyecto COSTO TOTAL DEL PROYECTO RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO (FINANCIACION) OTRAS FUENTES

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4.2 FLUJO DE CAJA. Tener en cuenta el cuadro de costos fijos, de costos variables y el margen de contribucin para determinar el flujo neto de operaciones. a. Flujo Neto de Operacin CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ingresos (cuadro presupuesto de ventas o proyeccin de las ventas) Total Costos Operacionales (Cuadro Proyeccin de la Produccin) Utilidad Operacional Menos Gastos Financieros Utilidad Gravables Menos provisin para impuestos (15%) Utilidad Despus de Impuestos Reserva Legal (10%) Utilidad Neta Ms Depreciacin Ms Amortizacin de Diferidos Ms Reserva Legal FLUJO NETO DE OPERACIN Flujo Neto de Inversiones CONCEPTO Inversin Fija Capital de Trabajo b. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

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Valor Residual Crdito Amortizacin Crdito TOTAL DE INVERSIONES* * Estos valores deben estar expresados en trminos negativos, ya que para el flujo de fondos es un egreso c. Flujo Neto Financiero CONCEPTO Flujo Neto de Inversiones Flujo Neto de Operacin Flujo Financiero Neto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

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4.3 BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS d. Elaborar el balance general de la empresa BALANCE GENERAL

Aprob: Gerente General

31 DE DICIEMBRE DE _______ ACTIVOS Activos Corrientes Capital de Trabajo Total Activos Corrientes Activos Fijos Muebles Maquinaria y Equipo Construcciones Terrenos Total Activos Fijos Activos Diferidos Gastos Preoperativos Total Activos Diferidos TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pasivo a Largo Plazo Prstamo por Pagar Total Pasivo PATRIMONIO Capital Total Patrimonio TOTAL PASIVO + PATRIMONIO e. Elaborar el Estado de Perdidas y ganancias de la empresa ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 1 DE __________A 31 DE DICIEMBRE DE ________
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Ventas Costos de Ventas UTILIDAD O PERDIDA BRUTA EN VENTAS Gastos de Administracin Gastos de Ventas Total Gastos Operacionales UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisin para Impuestos (15%) UTILIDAD NETA

Aprob: Gerente General

4.4 EVALUACION FINANCIERA a. Determinar el punto de equilibrio, el periodo de recuperacin de la inversin y la tasa interna de retorno

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO TOTAL = COSTOS FIJO (No hay produccin) Costos Fijos Totales* Costos Variables Totales Costos Fijos (CFU) Costos Variables Unitarios (Cvu)** Precio de venta Margen de Contribucin sobre los costos Capacidades Producidas (Cantidades producidas) Ventas Netas (Cuadro proyeccin de las ventas) Capacidad Instalada Planta/360 das (8 horas pcc) (utilizacin de las maquinarias y equipos, determinacin de unidades producidas utilizando las maquinas a su nivel promedio de rendimiento) Numero de Unidades Punto de Equilibrio (Xe) Anuales Porcentaje de la Capacidad Instalada (%) Ventas en el Punto de Equilibrio ($) PUNTO DE EQUILIBRIO

VALOR ($)

El punto de equilibrio de una empresa es el nivel de produccin en el cual los ingresos obtenidos son iguales a
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Aprob: Gerente General

los costos totales. En la prctica se utiliza ante todo para calcular el volumen mnimo de produccin al que puede operarse sin ocasionar prdidas y sin obtener utilidades. Por consiguiente: Costo Total = CT Costo Fijo + Costo Variable = C.F. + C.V.

De tal manera que si no hay produccin el costo total de esta ser igual a los costos fijos. Ingresos I = = Precio x Nmero de unidades producidas P. X

Dado que el punto de equilibrio es aquel en el que los ingresos se igualan a los costos, se puede determinar el nmero de unidades que se deben producir para alcanzar dicho punto: I = CT Pxe = CF + C.v.u.Xe Xe (p-C.v.u) = CF Por tanto: En donde: Xe = Nmero de unidades en punto de equilibrio CF = Costos Fijos P = Precio Unitario Cvu = Costo variable unitario b. Mtodos de Evaluacin Financiera del Proyecto A continuacin se presentan los diferentes mtodos a utilizar para determinar la viabilidad y sostenibilidad tcnica del proyecto. El valor presente neto y la tasa interna de rendimiento se mencionan juntos porque en realidad es el mismo mtodo, slo que sus resultados se expresan de manera distinta. Recurdese que la tasa interna de rendimiento es el inters que hace el valor presente igual a cero, lo cual confirma la idea anterior.
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Xe =

CF

. P- C.v.u.

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Aprob: Gerente General

Estas tcnicas de uso muy extendido se utilizan cuando la inversin produce ingresos por s misma, es decir, sera el caso de la tan mencionada situacin de una empresa que vendiera productos y/o servicios. El VPN y la TIR se aplican cuando hay ingresos, independientemente de que la entidad pague o no pague impuestos. Valor presente neto (VPN):

VPN = P +
1

(1 + TMAR )
n 1

FNE

(1 + TMAR ) n

VS

Tasa interna de rendimiento (TIR):

TIR =

(1 + i )

FNE n
n

(1 + i ) n

VS

Donde: p = inversin inicial. FNE = Flujo neto de efectivo del periodo n, o beneficio neto despus de impuesto ms depreciacin. VS = Valor de salvamento al final de periodo n. TMAR = Tasa mnima aceptable de rendimiento o tasa de descuento que se aplica para llevar a valor presente. los FNE y el VS. i = Cuando se calcula la TIR, el VPN se hace cero y se desconoce la tasa de descuento que es el parmetro que se debe calcular. Por eso la TMAR ya no se utiliza en el clculo de la TIR. As la (1) en la segunda ecuacin viene a ser la TIR. Recurdese que los criterios de aceptacin al usar estas tcnicas son: Tcnica VPN TIR Aceptacin >= 0 >= TMAR Rechazo <0 < TMAR

El Costo anual uniforme equivalente (CAUE) o valor presente de los costos (VPC). Existen mltiples situaciones, tanto en empresas privadas como en el sector pblico donde para tomar una decisin econmica, los nicos datos disponibles son slo costos. Por tal razn, el mtodo del CAUE consiste en convertir todos los ingresos y egresos, en una serie uniforme de pagos. Obviamente, si el CAUE es positivo, es porque los ingresos son mayores que los egresos y por lo tanto, el proyecto puede realizarse; pero, si el CAUE es negativo, es porque los ingresos son menores que los egresos y en consecuencia el proyecto debe ser rechazado.

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Aprob: Gerente General

CONTROL DE CAMBIOS Versin Fecha Resumen de la razn del cambio

REVIS Nombre: Eliana Valdes C. Cargo: Gerente de Evaluacin de Propuestas Fecha: 15/04/2007 Firma

REVIS APROB Nombre: Francisco Paz Nombre: Mara Lucia Castrilln Cargo: Coordinador Gerentes Cargo: Gerente General de proyectos Fecha: 15/04/2007 Fecha: 15/04/2007 Firma Firma

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