Plan para Incrementar La Participación en El Mercado

UNIVERSIDAD GALILEO FACULTAD DE INGENIERA DE SISTEMAS INFORMTICA Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIN FISICC -IDEA
SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES
TEMA Plan Para Incrementar la Participacin de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte en el Mercado de Sayaxch Petn
PRESENTADO POR: EVELYN SUCELY BUCH GUERRA Carn: 09141016
Previo a optar el grado acadmico de: LICENCIADO EN INFORMTICA Y ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS
San Benito, Petn, Guatemala, 22 de Septiembre de 2013.
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................. 1 DESCRIPCION DE LA EMPRESA .............................................................................. 4 Nombre de la Empresa ............................................................................................ 4 Ubicacin ................................................................................................................. 4 Historia ..................................................................................................................... 4 Misin....................................................................................................................... 6 Visin ....................................................................................................................... 6 Actividades Principales ............................................................................................ 7 Industria ................................................................................................................... 7 Organigrama ............................................................................................................ 7 Organigrama Maestro ........................................................................................... 8 Organigrama Funcional ........................................................................................ 8 Descripcin de Puestos ........................................................................................ 9 Nmero de Empleados ....................................................................................... 17 Productos ............................................................................................................... 18 Servicios ................................................................................................................ 19 Segmentos de Clientes .......................................................................................... 19 Competencia .......................................................................................................... 20 EVALUACION Y ANALISIS DE LA EMPRESA ......................................................... 21 Comportamiento de las Ventas Anuales ................................................................ 21 Comportamiento de las Ventas Mensuales............................................................ 22 Comportamiento de las Ventas Diarias .................................................................. 23 Ventas de las Lneas de Productos .................................................................... 24 Ventas No Realizadas............................................................................................ 25 Reporte de Productos sin Existencia .................................................................. 26 Participacin de Mercado ....................................................................................... 28 Participacin Por Lneas de Productos .............................................................. 29 Anlisis de la Competencia .................................................................................... 31 Quines son los Competidores? ....................................................................... 31 Dnde estn? ................................................................................................... 31 Cules son las estrategias? .............................................................................. 32 Cul es la mezcla de productos con que compiten con la nuestra? ................. 32 Competencia Directa de Flor del Norte ............................................................... 33 Participacin de la Competencia en el Mercado ................................................. 34 Tecnologa de la Empresa y Tecnologa del Mercado ........................................... 35 Posicin Tecnolgica Actual de la Empresa ....................................................... 35 Tecnologa Utilizada ........................................................................................... 35 Posicin Tecnolgica de la Competencia ........................................................... 35 Comparacin en la Tecnologa de la Empresa y de la Competencia ................. 36 Procesos Fundamentales de la Empresa .............................................................. 37 Descripcin de los Procesos Utilizados ................................................................. 42 I
Estados Financieros............................................................................................... 46 Estado de Resultados ......................................................................................... 46 Flujo de Efectivo ................................................................................................. 48 Objetivos De La Empresa en el Futuro .................................................................. 49 Metas y Tiempos de la Empresa en el Futuro ........................................................ 50 HERRAMIENTAS DE RECOLECCIN DE DATOS ................................................. 51 Determinacin de la Muestra ................................................................................. 52 MATRIZ FODA .......................................................................................................... 53 Listado de Problemas ................................................................................................ 55 Listado de Oportunidades ......................................................................................... 56 IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA ......................................................................... 57 Descripcin del Problema ...................................................................................... 57 Justificacin del Problema ..................................................................................... 60 Esquema del Proceso Actual ................................................................................. 62 Anlisis del Proceso ........................................................................................... 65 Anlisis del Proceso Nuevo ................................................................................ 67 Hallazgos y Evidencias .......................................................................................... 68 Determinacin de las Desventajas ......................................................................... 72 Desventajas a Corto Plazo ................................................................................. 74 Desventajas a Mediano Plazo ............................................................................ 75 Desventajas a Largo Plazo ................................................................................. 76 DESCRIPCIN DE LA SOLUCION .......................................................................... 80 Descripcin General de la Solucin ....................................................................... 80 Justificacin de la Solucin .................................................................................... 80 Caractersticas Generales de la Solucin .............................................................. 80 Solucin ................................................................................................................. 81 Beneficios .............................................................................................................. 81 Requerimientos Tcnicos de la Ampliacin ........................................................... 82 Ventajas a Corto Plazo ....................................................................................... 85 Ventajas a Mediano Plazo .................................................................................. 85 Ventajas a Largo Plazo ....................................................................................... 86 Ventajas Estratgicas ......................................................................................... 86 Costos Preliminares ............................................................................................... 87 Esquema del Proceso que se propone .................................................................. 88 Anlisis del Proceso Nuevo ................................................................................ 90 FACTIBILIDAD TENICA ............................................................................................ 91 Especificaciones Tcnicas de la Solucin.............................................................. 91 Descripcin Tcnica de la Solucin ....................................................................... 91 Anlisis Detallado de la Seleccin de Proveedores .............................................. 92 II
Requerimientos Tcnicos de la Implementacin .................................................... 94 Plan de Implementacin de la Solucin ................................................................. 95 Plan de Mantenimiento Preventivo......................................................................... 97 Plan de Soporte y Mantenimiento Correctivo: ........................................................ 99 Manual de Usuarios ............................................................................................. 100 FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA ................................................ 101 Acciones Administrativas ..................................................................................... 101 Implementacin Administrativa ............................................................................ 101 Requerimientos Administrativos y Operativos ...................................................... 102 Cambios en Funciones ..................................................................................... 102 Cambios en Procesos ....................................................................................... 103 Capacitacin ..................................................................................................... 103 Plan de Implementacin Administrativo y Operativo ............................................ 104 Plan de Capacitacin de Personal ....................................................................... 104 Plan de Contingencia de la Solucin.................................................................... 105 Plan de Contingencias con la Solucin ................................................................ 107 IMPACTO LEGAL Y AMBIENTAL ........................................................................... 108 Requerimientos Legales -Gestin de Licencia de Obra ....................................... 108 Solicitud de Licencia de Obra: ............................................................................. 108 Pasos para Cumplir con la Ley ............................................................................ 109 Plan de Accin para Cumplir con los Requerimientos Legales ............................ 110 Impacto Ambiental Negativo: ............................................................................ 111 Impacto Ambiental Positivo: .............................................................................. 111 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA ECONOMICA.................................... 112 Detalle y Calculo de la I nversin ......................................................................... 112 Resumen de la Inversin Inicial ........................................................................ 113 Capital de Trabajo de la Empresa .................................................................... 113 Fuentes de Financiamiento .................................................................................. 114 Tasa de Rendimiento Mnima Aceptada por los Inversionistas ............................ 114 Ventas Proyectadas ............................................................................................. 115 Proyeccin de Ingresos Sin La Solucin.......................................................... 115 Proyeccin de Ingresos Con La Solucin ......................................................... 118 Proyeccin de Egresos ........................................................................................ 121 Comparacin de la Proyeccin de Ingresos sin y con la Solucin .................... 122 Comparacin de la Proyeccin de Egresos sin la Solucin y Proyeccin con la Solucin ............................................................................................................ 122 Estado de Resultados Proyectado Sin La Solucin ............................................. 123 Estado de Resultados Proyectado Propuesto ...................................................... 124 Comparacin del Estado de Resultado Sin y Con la Solucin .......................... 125 Rgimen Impositivo de la Empresa...................................................................... 125 Flujo de Efectivo Sin La Solucin ......................................................................... 126 III
Flujo de Efectivo con La Solucin ........................................................................ 127 Comparacin de Flujo de Efectivo Con y Sin Proyecto .................................... 128 Balance General Sin La Solucin Propuesta ....................................................... 129 Balance General con la Solucin ......................................................................... 130 Indicadores Financieros ....................................................................................... 131 Indicadores de Liquidez .................................................................................... 131 Indicadores de Endeudamiento ........................................................................ 131 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................. 132 Calculo del TIR .................................................................................................... 133 Calculo del Van .................................................................................................... 133 Anlisis de Costo Beneficio .................................................................................. 134 Periodo de Retorno de la Inversin ...................................................................... 135 Grfica del Perodo de Recuperacin ............................................................... 136 Punto de Equilibrio ............................................................................................... 137 Anlisis Financiero ............................................................................................... 139 ANALISIS DE SENSIBILIDAD................................................................................. 140 ESCENARIO ESPERADO ................................................................................... 140 ESCENARIO OPTIMISTA .................................................................................... 141 ESCENARIO PESIMISTA .................................................................................... 142 Conclusin del Anlisis de Sensibilidad ............................................................ 143 CONCLUSIONES.................................................................................................... 144 RECOMENDACIONES ........................................................................................... 146 ANEXOS ................................................................................................................. 147 Tabulacin de las Encuestas ............................................................................... 147 Entrevista ............................................................................................................. 152 BIBLIOGRAFIA ....................................................................................................... 153
IV
RESUMEN EJECUTIVO
Actualmente Comercializadora e Importadora La Flor del Norte desea atender el problema empresarial que presenta la Sucursal No. 2 ubicada en Barrio el Centro de Sayaxch, Petn. Se ha diagnosticado que el problema empresarial a solucionar es La Prdida de Ventas por falta de disponibilidad del producto en Cantidad, por el problema de Espacio Fsico que la Sucursal presenta. La cual tiene una sala de ventas de 30 mts2 sin bodega. Local pequeo para atender a clientes mayoristas, en donde se colocan alrededor de 100 cajas en total ms el producto en unidad reduciendo los espacios para trabajar.
Aproximadamente se pierden 5 ventas diarias, 150 ventas al mes y 1800 ventas anuales, cuantitativamente representan Q1, 600.00 diarios, Q47, 995.00 al mes y Q575, 928.00 anuales. Problema causado principalmente por el poco espacio fsico que posee la empresa lo que paraliza las ventas por no tener espacio suficiente para almacenar en cantidad los productos que sta comercializa. Este problema ha hecho que la empresa pierda clientes, y posicionamiento (actualmente ocupa un
22% del mercado, 5 aos atrs ocupaba el 32%) en el mercado teniendo un gran impacto en su rentabilidad, al tener un limitante del 30% en ventas (Porcentaje en relacin a las ventas del ao 2012 con las ventas anuales no realizadas de los aos anteriores).
Implantado la actual solucin se tendr un gran impacto en la rentabilidad de la Sucursal 2 de Flor del Norte, debido a que la propuesta presenta una direccin rentable para salir de la problemtica existente. Ya que el incremento de ventas del 30% ocasionar una ganancia mayor de Q106, 258.62 incrementando las utilidades actuales de Q 209,805.5 a Q 316,064.22
El ambiente competitivo que existe hoy en da en el mercado de Sayaxch Petn es dinmico, ya que la poblacin se caracteriza por tener poder adquisitivo (Personas propietarias de negocios, cosechas y Sueldos mayores a Q3, 000.00) lo que causa que las empresas se dediquen a la venta por mayor y que se tengan que utilizar estrategias para abarcar mayor parte del mercado.
Vivimos en un mundo en donde se tiene disponibilidad de informacin de precios, calidad, cantidad entre otros, que obligan a que las empresas se adecuen a las necesidades de los clientes por lo que la propuesta de ampliacin de 30 mts2
permitir incrementar el nmero de clientes actualmente atendidos por da de 20 a 25 clientes (el incremento se debe a los 5 clientes no atendidos)
La solucin presentada se le denomina Proyecto para Incrementar la Participacin de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte en el Mercado de Sayaxch, Petn, solucin que contribuir directamente en las ventas de la empresa, posicin en el mercado y utilidades. La empresa tiene ms de 5 aos en el mercado sin eliminar su debilidad de espacio, lo que ha reducido el margen de ingresos hasta en un 30%, demostrando que sin este proyecto la empresa continuara vendiendo pero sin expectativas positivas de crecimiento (del 30% en adelante) y la posibilidad de desaparecer al no poder competir como Empresa Mayorista, por el contrario al implementarse este proyecto se maximiza la capacidad de venta de la empresa (en incrementos de Q575,928.00) dando a conocer las pautas necesarias que garantizan el xito del proyecto al considerarse factible.
La razn de ampliar el Local de Ventas de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte, es porque se presentan problemas de espacio que detiene las ventas de la empresa y la insatisfaccin de clientes, esta ampliacin representa una inversin inicial de Q243,454.00. Con esta inversin se pretenden resolver las molestias causadas a los clientes potenciales y posibles consumidores por la falta de disponibilidad del producto.
Dicha inversin inicial ser recuperada en el mediano plazo de 13 meses, la tasa mnima aceptada por el propietario es del 21% la cual es relativamente baja en comparacin a la tasa interna de rendimiento del proyecto que es del 103%, lo que representa un Valor Actual Neto de Q610, 223. Dando a conocer la factibilidad de la solucin planteada.
Con los datos financieros anteriores se genera la idea de un proyecto prometedor que se ha planificado con tiempo y demostrado el potencial que la ampliacin traer para la empresa.
El objetivo de este proyecto es sobrepasar la expectativa que se tiene de este cuando se implemente, creando un valor superior y rentable, producir beneficio econmico hasta del 30% y facilitar la gestin y administracin de los productos en la empresa ya que se tendr disponible el producto en cantidades mayoristas (25 cajas de cada producto), produciendo satisfaccin para los clientes y generando una mayor participacin en el mercado (del 22% al 32%) al ofrecer precios competitivos (Margen de Ganancia 20%) y cantidad en los productos
DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte
Ubicacin: En la actualidad Flor del Norte pone a disposicin sus productos en el Municipio de Sayaxch, Petn, en tres puntos de Venta: En el Barrio El Centro Calle Principal a un costado del Parque Municipal, en el Barrio el Centro del mismo municipio en la Playa junto al embarcadero de lanchas y en el Barrio el Centro Calle de los Tanqueros.
Historia Tienda Flor del Norte se fund en el ao de 1975, por el Seor Santiago Buch, sus operaciones iniciaron en el Mercado Municipal de Sayaxch, Petn.
Especficamente era una tienda de venta al detalle pequea. Formaba parte de las cinco tiendas pequeas que existan en el municipio. Contaba con pocos recursos y productos con los que supla las necesidades de la canasta bsica, a los pobladores del casco urbano y de los alrededores.
Los ingresos para los aos 70s y 80s eran sorprendentes, a consecuencia de pocos competidores se distribua para todo el municipio a precios altos, era un negocio familiar que generaban buenas ganancias. Con el tiempo llego a ser una de las tiendas de ventas al detalle ms grandes. El fundador realizaba todas las tareas de la empresa junto con su hermano Flix Buch.
En 1985 la pequea empresa cambi de dueo, pasando a la administracin del seor Flix Buch. Teniendo 10 aos de estar en el mercado Sayaxcheense la
empresa se traslad a un Local ms amplio para atender de mejor forma la creciente demanda en las ventas diarias e inici las ventas por mayor al introducir gran cantidad de productos.
Para ese entonces los costos disminuyeron logrando mejores precios al contar con transporte propio que trasladaba la mercadera de la ciudad Capital al punto de venta ahorrndose, el pago del transporte. Se introdujeron nuevos productos, recurso humano y hubo incremento de ventas que apoyaron el crecimiento de la misma.
En 1990 el Seor Flix Buch tuvo la oportunidad de abrir una nueva sucursal a orillas del ro la pasin, la cual dejo a cargo de su esposa Evadina Guerra Espina, quien la administr durante 18 aos. La nueva sucursal era en un local pequeo donde haba un surtido de productos en cantidad mnima.
En el ao 2004 entraron al mercado nuevos competidores fuertes lo que provoc una guerra de precios provocando disminucin de las ventas porque varios consumidores optaron por comprar a la competencia. Al mismo tiempo la competencia entr con un enfoque diferente de modernizacin en cuanto a las necesidades de compra del consumidor de la nueva era. Tal como: variedad en precios, calidad, diversidad en productos, cantidad de productos y disponibilidad, decisin y espacio para la seleccin de productos, tiempo para distraerse en la compras, visualizacin del producto, espacio fsico amplio, entre otros.
En el 2005 se cambi el nombre de Tienda Flor del Norte a Comercializadora e Importadora La Flor del Norte, para empezar a vender diferentes tipos de productos. En el 2006 remodelaron ambos puntos de ventas, la central y la sucursal para tener una mejor presentacin. En el 2007 la pareja emprendedora se separ por lo que la seora Evadina Guerra Espina empez a administrar ambos negocios con sus hijas Blanca Cecilia Buch Guerra y Evelyn Buch.
En el 2008 la Sucursal No. 2 paso a la Administracin de Evelyn Buch quien realiz mejoras en el local e introdujo un poco ms productos a pesar de que el local es muy pequeo y utiliz diferentes estrategias para atraer a nuevos clientes.
En el 2013 se apertura una nueva sucursal pequea en el mismo barrio, con poco surtido de productos, la cual est a cargo de Edlin Mariely Buch Guerra hija de Evadina Guerra. Teniendo ya 3 puntos de ventas siendo un negocio totalmente familiar. Hoy en da es uno de los negocios ms conocidos de Sayaxch, Petn por sus 38 aos en el mercado, ofreciendo precios cmodos, servicio a domicilio, y garanta de los productos. Considerando hacer crecer el negocio familiar gracias a las oportunidades presentadas en el mercado.
Actualmente la empresa no cuenta con variedad de productos, marcas para elegir, espacios adecuados de venta y de bodega para abastecer a los clientes, en sus sucursales, ya que la bodega se encuentra aproximadamente a una distancia de 600 metros y ocasiones problemas en las ventas. Tambin no existen procesos eficientes de pedidos, cobro y pagos en caja.
Misin Hacer de la comercializacin de productos de consumo, un negocio rentable y contribuir al ahorro familiar, satisfaciendo las necesidades de los clientes por encima de sus expectativas, brindndoles productos de calidad, precios competitivos, instalaciones adecuadas y con excelencia en el servicio. Reforzando la presencia de nuestra marca e incrementar la participacin en el mercado, creando ventajas competitivas en tecnologa, servicio y productos.
Visin Ser la mejor opcin de compra para el consumidor por nuestro liderazgo en costos, precios y diferenciacin en nuestros productos con nivel de competencia mundial. Al ser reconocida como empresa lder de ventas en los artculos de primera necesidad en el mercado nacional e internacional.
Actividades Principales Comercializadora e Importadora La Flor del Norte se dedica a la Compra-Venta, de Mercadera en General como: Aguas Gaseosas, Granos Bsicos, Productos de Limpieza, Detergentes y Jabn, Productos de Consumo Diarios, Ropa, Perfumera, Joyera, Lencera, Juguetera, por mayor y menor as como la Comercializacin Mercantil relacionada al ramo.
Su principal actividad es la venta de productos de consumo al pblico en general, que es su principal ingreso. Para poder ofrecer precios competitivos y mantener el liderazgo en costos la empresa tambin se dedica a la compra y venta de granos bsicos (frijol, arroz, maz, chile, ajonjol) a granel para ofrecer precios competitivos. En los ltimos meses se ha dedicado a la venta de perfumera, ropa, zapatos, maquillaje y accesorios para hombres y mujeres.
Industria Participa en el Sector Comercial de : Compra-Venta, Importacin, Exportacin de Mercadera en General, Productos de Primera Necesidad, Productos de Limpieza, Aguas Gaseosas, Detergentes y Jabn, Productos de Higiene Personal, Granos Bsicos, Ropa, Perfumera, Joyera, Lencera, Juguetera y toda Comercializacin Mercantil relacionada al ramo.
Organigrama La estructura organizacional global est definida por 13 colaboradores. Las
estructuras funcionales tienen 2 colabores en la sucursal No. 3, 3 colaboradores en la Sucursal No. 2 y 8 Colaboradores en la Sucursal No. 1 A continuacin se presenta el organigrama maestro y funcional.
Organigrama Maestro
Comercializadora e Importadora La Flor del Norte 2013
Propietario
Asistente
Contador
Encargado Sucursal 1
Encargdo Sucursal 2
Encargado Sucursal 3
Repartidores Ayudante Ayudantes Repartidor Acomodadores
Ayudante
Fuente: Informacin proporcionada por el Propietario y Observacin de la cantidad de Colaboradores y sus respectivos puestos.
Organigrama Funcional
Sucursal No. 2 de Comercializadora e Importadora La Flor del Norte 2013 Encargado de Sucursal 2
Ayudante
Repartidor
Fuente: Informacin proporcionada por el Propietario y Observacin de la cantidad de Colaboradores y sus respectivos puestos.
Descripcin de Puestos La Propietaria se encarga de verificar el trabajo de todos los colaboradores, realiza las compras y pagos a proveedores para suplir las necesidades de cada sucursal, as como la venta personal, elaboracin de facturas, toma de pedidos y manejo de caja. La asistente ayuda a la propietaria en cualquier actividad de compra, venta, caja, recordatorios, entre otros como las ventas mismas y control de inventarios.
El contador es quien se encarga de la contabilidad de los 3 negocios prestando sus servicios pagados por honorarios quien llega cada semana a la empresa. Y se encarga de los pagos correspondientes a todos los colaboradores.
Los encargados de cada sucursal velan por el buen funcionamiento del negocio, como la administracin, supervisin, ventas, inventario, definen las necesidades de compra, realizan los reportes de venta entre otras actividades como distribucin de los productos
A su vez los repartidores son quienes trasladas el producto que se compra en la ciudad capital a la bodega de la empresa y quienes reparten los pedidos hechos por las encargadas de las sucursales. Los ayudantes son quienes colocan y exhiben los productos y quienes realizan ventas y atienden a los clientes. Tambin informan sobre cualquier situacin de los productos, en cuanto a necesidad de los mismos, fechas de vencimiento, etc.
Por ltimo los acomodadores se encargan de ver el buen estado de los productos en la bodega y arreglo de los mismos.
Manual de Descripcin de Puestos
I.
Descripcin del Puesto
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Gerencia Puesto: Gerente/ Propietario
Ubicacin del Puesto: Ocupa el primer nivel del organigrama, es el puesto de mayor jerarqua dentro de la organizacin. Reportar a: Ninguno Supervisa a: Todo el Personal
Relaciones Internas con: Con todos los colaboradores Relaciones Externas: Proveedores, Competidores, Abastecedores, Empresas de Financiamiento etc. Salario: Q5, 000.00 mensuales y le corresponden las utilidades las cuales retira cada tres meses. Categora: Gerencia Horario de: 7:00 a.m. a 6:00 p.m.
Descripcin Genrica: Coordina los dems puestos del organigrama. Descripcin Especfica: Administra, coordina y supervisa todos los recursos de la organizacin para alcanzar los objetivos propuestos por la empresa. Lleva a cabo una junta mensual. Recluta y selecciona el personal necesario para la organizacin. Autoriza las compras y pagos. Autoriza permisos y prstamos al personal. Actitudes: Es Objetivo, lder, posee don de Mando, tiene Iniciativa propia y
posee la Capacidad de tomar Decisiones Funciones: Planear, organizar, integrar, dirigir y controlar.
10
I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Sucursal 1, 2, y 3 (Administracin) Puesto: Encargado de la Sucursal o Administrador Ubicacin del Puesto: Encargado de Sucursal 1, 2 y 3 Reportar a: Propietario Ayudante. Relaciones Internas con: Todos las Sucursales. Relaciones Externas: Proveedores, Competencia. Salario: Q3,000.00 Categora: Administrativa Horario de: 8:00 a.m. a 5:00 p.m. Supervisa a: Repartidores, Acomodadores y
Descripcin Genrica: Planear, organizar, ejecutar y evaluar el desarrollo de acciones de administracin. Descripcin Especfica: Supervisar el trabajo de los repartidores, acomodadores y ayudantes. Verificar existencia de productos, reportar anomalas y productos faltantes, chequear las instalaciones, cmaras de seguridad, realizar las ventas, cobrar y pagar. Funciones: Planeamiento de las actividades, Representacin de la empresa, Dirigir las actividades generales de la empresa, Contratacin del personal, Autorizar rdenes de compra y convenios de la empresa, Inteligencia para resolver problemas, Capacidad de comunicacin, observacin de trabajo, liderazgo, Integridad Moral y tica
11
I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Contabilidad Puesto: Contador
Ubicacin del Puesto: Propietario > Contabilidad > Contador Reportar a: Propietario y Encargados Supervisa a: todas las Sucursales en cuanto a contabilidad se refiere. Relaciones Internas con: Encargado y Propietario. Relaciones Externas: contadores. Salario: Honorarios de Q600.00 mensuales Categora: Contabilidad Horario de: 3:30 a 5:30 Superintendencia de Administracin Tributaria, Otros
Descripcin Genrica: Mantener registros completos de las transacciones financiera de la empresa y verificar la exactitud de los documentos y registros relativos a las operaciones. Descripcin Especfica: Verificar la exactitud de los documentos y registros relativos a los pagos, recibos y otras transacciones financieras. Prepara los estados financieros e informes para periodos determinados. Aplicar los principios de contabilidad. Utilizacin de software relacionado con la contabilidad y clculos. Actitudes: Moral y tico, Acostumbrado a trabajar bajo presin Funciones: Planear, Controlar, Dirigir, Organizar
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I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Gerencia Puesto: Asistente Ubicacin del Puesto: Propietario > Contador >Asistente
Reportar a: Propietario y Contador Supervisa a: Todos los encargados de las sucursales. Relaciones Internas con: Propietario, Contador y Encargados. Relaciones Externas: Proveedores, Abastecedores, posibles clientes, Salario: 2,450.00 Categora: Asistente
Horario de: 8:00 a.m. a 12:00 p.m. y de 1:00 p.m. a 5:00 p.m. Descripcin Genrica: Controla a diario los movimientos de entradas y salidas
de efectivo en la empresa, de tal forma que garantiza la circulacin y el control dl mismo. Se encarga de apoyar al Propietario. Descripcin Especfica: Atiende a los colaboradores y recibe la cobranza, atiende a los proveedores para recibir facturas a revisin. Registrar la cobranza en los documentos correspondientes. Prepara los depsitos bancarios. Archiva los documentos. Realiza corte de caja. Paga a los proveedores. Actitudes: Inteligencia prctica Funciones: Organizar la informacin, Atencin al pblico, Manejo y control de caja
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I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Sucursales Puesto: Ayudante Ubicacin del Puesto: Propietario > Encargado > Ayudante Reportar a: Encargado y Propietario Supervisa a: Ninguno Relaciones Internas con: Clientes, Encargado y Propietario. Relaciones Externas: Propietario, Administracin, Contabilidad y Bodega. Salario: Q2, 450 Categora: Ventas
Horario de: 8:00 a.m. a 12:00 p.m. y de 1:00 p.m. a 5:00 p.m. Descripcin Genrica: Dar a conocer a los clientes el producto por medio de la
demostracin fsica de los mismos que se encuentran en la tienda. Descripcin Especfica: Brindar al cliente un servicio de calidad en la presentacin de los productos. Aumentar la cartera de los clientes mediante un servicio nico. Actitudes: Compromiso, Paciencia, Dinamismo Responsabilidad, Determinacin, Coraje, Sinceridad,
Honradez y Entusiasmos.
Funciones: Planeacin y presupuesto de ventas, Anlisis de ventas, costos y utilidad, Vender.
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I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Sucursales Puesto: Repartidor Ubicacin del Puesto: Propietario > Encargado de Sucursal > Repartidor Reportar a: Encargado Supervisa a: Acomodadores de Estantes Relaciones Internas con: Administracin, ventas, contabilidad. Relaciones Externas: Personal de carga y descarga de los proveedores. Clientes Salario: Q2, 450.00 Categora: Sucursal
Horario de: 8: 0 a.m. a 12:00 p.m. y de 1:00 p.m. a 5:00 p.m. Descripcin Genrica: Controlara y revisar mercadera que ingresa y sale de la Bodega. Supervisar directamente los productos. Transportar el producto que han solicitado y entregarlo en el punto indicado Descripcin Especfica: Controla y revisa mercadera que ingresa a Bodega. Procurar que el almacenamiento de los artculos sea el adecuado, manteniendo estos en las condiciones requeridas. Entrega de pedidos. Cobro de los Productos entregados. Elabora e informa calendario de entrega de pedidos. Controla las fechas de vencimiento de los productos e informa cuando lleguen productos con vencimiento menor a 1 mes. Preparara mensualmente artculos por vencer, daados, con poca o sin rotacin. Custodiar la mercadera almacenada, Verificar que saldos fsicos y computacionales estn cuadrados. Actitudes: Responsable, Puntual, Positiva, Compromiso e Integridad
Funciones: Controlar los productos, Verificar los mismos, Organizar los artculos. Planificar la posicin de la mercadera.
15
I.
Nombre de la Empresa: Comercializadora e Importadora La Flor del Norte Departamento: Sucursales Puesto: Acomodadores de Estante
Ubicacin del Puesto: Propietario > Sucursales > Ayudante > Acomodador Reportar a: Encargada de Sucursal Existencia de productos. Relaciones Internas con: Productos, Administracin (Compras) Relaciones Externas: Posibles Clientes. Salario: Q2, 450.00 Categora: Sucursal Supervisa a: Ninguno. Supervisa:
Horario de: 8: 0 a.m. a 12:00 p.m. y de 1:00 p.m. a 5:00 p.m. Descripcin Genrica: Los acomodadores de estantes ordenan las repisas y reas de exhibicin y mantienen las mercancas limpias y en orden. Encargados de cargar el producto de mayor peso que solicitan y de descargar los mismos. Descripcin Especfica: Colocan perfectamente las mercancas en contenedores y bastidores, y apilar mercancas voluminosas en los pisos. Llenan los estantes colocando al frente aquellos que deben consumirse antes segn las fechas. Eliminar las mercancas caducadas o pasadas. Mantener el orden mediante la eliminacin de los productos que pertenecen a un lugar diferente. Tomar nota de los productos que se han vendido y de los que necesitan para solicitarlos a bodega. Entregar los artculos a los clientes de los estantes o de la bodega y dirigir a los clientes a la ubicacin de los artculos buscados. Cargaran y descargaran los artculos que sean solicitados para tal accin. Actitudes: Creativas, Innovadoras, Positivas, Facilidad de ideas.
Funciones: Limpiar, acomodar, entregar, cargar, ayudar.
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Nmero de Empleados El total de colaboradores de Flor del Norte es de 13 personas, quienes estn divididos y distribuidos en las diferentes sucursales en los siguientes puestos.
Sucursal 1 PUESTO Propietario Asistente Encargados de Sucursal Repartidores Ayudantes Acomodadores Contador TOTAL Empleados por Sucursal 2 PUESTO Encargados de Sucursal Repartidor Ayudante TOTAL Empleados por Sucursal 3 PUESTO Encargados de Sucursal Ayudantes TOTAL PLAZAS 1 1 2 SALARIO Q 3,000.00 Q 2,450.00 Q 5,350.00 TOTAL Q 3,000.00 Q 2,450.00 Q 5,350.00 PLAZAS 1 1 1 3 SALARIO 3,000.00 2,450.00 2,450.00 7,850.00 TOTAL 3,000.00 2,450.00 2,450.00 7,850.00 PLAZAS 1 1 1 1 1 2 1 8 SALARIO 5,000.00 2,450.00 3,000.00 2,450.00 2,450.00 2,450.00 600.00 18,400.00 TOTAL 5,000.00 2,450.00 3,000.00 2,450.00 2,450.00 4,900.00 600.00 20,850.00
Q Q Q Q Q Q Q Q
Q Q Q Q Q Q Q Q
Q Q Q Q
Q Q Q Q
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Productos Las lneas de productos que la empresa actualmente comercializa son: de tipo esencial, econmico y de calidad, ofreciendo variedad de tipos de productos en cuanto a precios, calidad, presentaciones, peso, marcas. Las lneas de productos que se manejan estn clasificadas de la siguiente manera: Lneas de Productos Productos de la Canasta Bsica o de Consumo Diario Jabones y Detergentes Productos de Higiene Personal. Papel Higinico Bebidas Productos de Limpieza Perfumera Maquillaje Se ponen a disposicin del consumidor diferentes marcas para su eleccin en la compra del producto como: Marcas de los Productos Azcar: Caa Real, Azcar del Oriente Aceite Olmeca, Ideal, Mazola Especies Malher, Favora Jabones y Detergentes Jabn y Detergentes Foca, Blanca Nieves, Gallo, Rendidor, Extra, Punto Azul, Surf, Ariel Higiene Personal. Pasta Dental Colgate, Oral B, Shampoo Head & Shoulder, Dove, Jabn de Bao Protex, Palmolive, Papel Higinico Scott, Regio, Encanto, Nevax, Premier Bebidas Coca-Cola, Pepsi, Sper Cola, Big Cola Limpieza Desinfectante Fabuloso, Azistin, Aromatizantes Glade, Frescura Perfumera y Maquillaje Esika, LBel, Cyzone, Victorias Secret Canasta Bsica Se ofrece poca variedad de productos de cada lnea, se ofrecen las marcas ms conocidas y esenciales porque las instalaciones con las que se cuenta no permiten la exhibicin y colocacin de otros productos. Se tiene poca disponibilidad de
productos en cantidad a pesar de que es una tienda mayorista debido a que no existe suficiente espacio para almacenar el producto y abastecer a todos los clientes al final del da.
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Servicios La empresa ofrece el servicio de entrega a domicilio en el rea central del municipio de Sayaxch, sin costo alguno, as mismo el servicio de entrega fuera del rea urbana tiene un costo alrededor de Q200.00 a Q400.00 Tambin se presta el servicio de carga de la mercadera comprada al vehculo indicado o al lugar especificado. Se brinda asesora en todos los productos para aquellas personas que poseen negocios o tienen la oportunidad de implementarlo. La asesora consiste en la inversin inicial en productos de mayor venta, precios de venta en el mercado, ganancia unitaria y por caja, fecha de caducidad, publicidad, entre otros.
Segmentos de Clientes Los compradores potenciales de Comercializadora e Importadora La Flor del Norte son los propietario de pequeas, medianas y grandes empresas dedicadas a la venta de productos y servicios como: Hoteles, Restaurantes y Tiendas, segmentados por la actividad de venta de productos y servicios, personas en un rango de 25 a 50 aos, con un nivel promedio de educacin, ubicados en aldeas aledaas al municipio (75%), y en el municipio (25%), tienen hbitos de compras similares, estilo de vida cmodo, con nivel alto de compras.
Se atiende al segmento de amas de casa quienes el 75% compran a diario provenientes del casco urbano y el 25% del resto de amas de casa de las aldeas aledaas compran sus productos por mes, presentando modificaciones en los productos que utilizan y compran. As como clientes potenciales individuales con poder adquisitivo de compra que tengan necesidades de los productos que la empresa comercializa. Los clientes son en 50% mayoristas, 25% minoristas, y el otro 25% consumidores directos. La mayora estn ubicados en las aldeas aledaas y un pequeo nmero de los mismos viven en el municipio. El porcentaje de mayoristas podra ser mayor si la empresa tuviera a disposicin inmediata los productos. Sayaxch Petn tiene una poblacin aproximadamente de 59,499 habitantes
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Competencia: La competencia ofrece precios competitivos, variedad en productos, servicios eficientes, cantidad y calidad en los mismos.
Existen 6 empresas capaces de atender al mercado y de satisfacer las necesidades, entre ellas Flor del Norte. Estas empresas son catalogadas como Mayoristas por los diversos proveedores que se encargan de distribuir su producto a las tiendas ms grandes.
Empresas Mayoristas: El Sper Familiar, Tienda Marielos, Mayoreo San Francisco, Surtidora Mazariegos y Tienda la Bendicin. Tienen las caractersticas de contar con bodegas para almacenar el producto en cantidad para aprovechar las economas de escala, espacio para la adecuada colocacin de los productos.
Las empresas medianas son competencia pues atienden una parte del segmento potencial de la empresa. Entre ellas: Tienda la Esquinita, Tienda Mary y Tienda Tikal, ofrecen variedad de productos para propietarios de tiendas al detalle.
Las tiendas pequeas compiten al ofrecer producto para las amas de casa. Estas Tiendas Pequeas son: Tienda Quetzal, Tienda Santa Teresita, Tienda Oty entre otras. Dedicadas a la venta al detalle. Flor del Nortes es una empresa fuerte en el municipio de Sayaxch y tiene una gran cantidad de clientes, el inconveniente que este presenta segn la opinin de 35 consumidores potenciales es que no tiene el producto disponible de acuerdo a la cantidad que las personas desean, ocasionando insatisfaccin para el cliente y prdidas de ventas no realizadas para la empresa. Esto radica en el pequeo espacio para almacenar todos los productos que la
empresa vende y tener cantidad de ellos pues estos abarcan espacio.

Fuente: La Descripcin de la Empresa se realiz en base a las Entrevistas, Documentos Escritos, Conversaciones con Clientes, Empleados, Propietarios.
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EVALUACION Y ANALISIS DE LA EMPRESA

Comportamiento de las Ventas Anuales De acuerdo a los informes globales de ventas acumulados durante los ltimos 5 aos de operacin (2008-2012) de Flor del Norte, se registraron las siguientes ventas: Ao 2008 ventas de Q1, 110,000.00. En el 2009 ventas de Q1, 255,670.25. Las ventas para el 2009 fueron de Q1, 375,689.75, en el 2011 de Q1, 525,677.00 y en el 2012 Las ventas de Q1, 725,645.00
2000000 1500000
Ventas Anuales en Quetzales 2008-2012

Q1,725,645.00 Q1,525,677.00
1000000 500000 0
2008 2009
Q1,375,689.75 Q1,255,670.25 Q1,110,000.00

2010 2011 2012
Ventas Anuales
Fuente: Informes de Ventas Anuales de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte:
Como se puede observar existe incremento de las ventas ao con ao y esto debe al arduo trabajo en ventas, servicio al cliente, calidad, publicidad, introduccin de nuevos productos, marcas, etc.
Ao 2008 2009 2010 2011 2012 PROM Ventas Anuales Q 1,110,000.00 Q 1,255,670.25 Q 1,375,689.75 Q 1,525,677.00 Q 1,725,645.00 Q 145,670.25 Q 120,019.50 Q 149,987.25 Q 199,968.00 13.12% 9.56% 10.90% 13.11% 5.00% 7.00% 6.20% 3.45% 8.1% 2.6% 4.7% 9.7% Q55,500.00 Q87,896.92 Q85,292.76 Q52,635.86 Q 90,170.25 Q 32,122.58 Q 64,694.49 Q 147,332.14 Q 66,863.89 Crecimiento Porcentaje Inflacin Porcentaje en % Real Inflacin en Q Crecimiento Real
Q 1,398,536.40 Q 123,129.00 9.34% 4.33% 5.0% Q56,265.11 Fuente: Estadsticas del ndice de Precios al Consumidor
Las ventas crecen en un promedio real del 5% anual y en un promedio real de Q66, 863.89 anuales. Obteniendo crecimiento real en las ventas.
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Comportamiento de las Ventas Mensuales Segn los informes de ventas mensuales de los aos anteriores, las ventas mensuales promedio son de Q116, 544.70 las cuales sufren variaciones de mes a mes, presentado en algunos meses incremento y decremento, como se muestra a continuacin.
VENTAS PROMEDIO MENSUALES

Q122,000.00 Q120,000.00 Q118,000.00 Q116,000.00 Q114,000.00 Q112,000.00 Q110,000.00 Q108,000.00 Q106,000.00 Q104,000.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Q120,500.00 Q119,300.20 Q118,400.00 Q114,614.00
Q120,593.60 Q119,400.00 Q115,800.00
Q121,166.60
Q113,200.00 Q110,762.00
Q113,000.00 Q111,800.00
Fuente: Informe de Ventas Anuales y Ventas Mensuales
Las ventas mensuales reflejan un promedio de las ventas mensuales de los aos 2008 al 2012. Se puede ver que los meses de menor venta son en Enero (Q110, 762.00), Agosto (Q113, 200.00), Octubre (111,800.00) y Noviembre (113,000.00). Esta baja en las ventas se debe a que en Enero, las personas tienden a comprar todo lo necesario para empezar el ao escolar. En Agosto, Octubre y Noviembre el factor lluvia interrumpe en las ventas.
Los meses que se mantienen son Febrero (Q114, 614.00) y Septiembre (115,800.00) al presentar ventas mensuales casi similares, en ambos meses existen fiestas (San Valentn, Da de la Independencia) que contribuyen al incremento de ventas en las lneas de consumo diario, perfumera, joyera, y productos de celebracin como: dulces, aguas, desechables, etc. En todos los meses los jabones y detergentes son vendibles.
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Los meses de mayor venta son: Marzo (Q119, 300.20), Abril (Q120, 500), Mayo (Q118, 400.00), Junio (Q119, 400.00), Julio (Q125, 593.60) y Diciembre (Q121, 166.60). Los meses de Marzo y Abril el incremento de ventas se debe a la lnea de productos de aguas por la temporada de verano. En el mes de Mayo y Junio se presentan dos fechas importantes el Da de las Madres (Mayo) y la Feria Patronal (Junio) en donde los productos de la canasta bsica para la elaboracin de los alimentos son el factor determinante de crecimiento. En el mes de Julio y Diciembre las personas reciben sueldos extras. En Julio Bono 14 y Diciembre Aguinaldo y Vacaciones lo que tiene un efecto positivo en todas las lneas de productos que la empresa comercializa. Comportamiento de las Ventas Diarias
PROM VENTAS ANUALES PROM VENTAS DIARIAS Q 1,398,536.40 Q Q 116,544.70 4,677.38
Como los reportes de ventas lo indican, el PROM VENTAS MENSUALES promedio de ventas diaria es de Q4, 677.38.
Las ventas diarias presentan variaciones segn el da del mes. Los das de mayores ventas segn los reportes son: los primero 7 das del mes y los ltimos 7 das del mes, durante los das del 8 al 15 de cada mes las ventas decrecen, as como los das del 20 al 23, mientras que los das del 16 al 19 se ve un incremento.
Q5,000.00 Q5,130.00 Q5,330.00 Q5,200.00 Q5,600.00 Q4,760.00
Q3,500.00 Q3,700.00 Q4,760.00 Q4,890.00 Q5,700.00 Q5,500.00
Q3,500.00 Q4,000.00 Q4,350.00 Q4,900.00 Q4,200.00 Q3,900.00
Ventas Diarias
Q3,700.00 Q3,800.00 Q3,800.00 Q3,500.00 Q3,500.00 Q3,800.00
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10
Fuente: Reporte de Ventas Diarias
11
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Q4,760.00 Q5,544.70
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Ventas de las Lneas de Productos En base a los estudios y anlisis realizados sobre los reportes de ventas anuales, se ha determinado el porcentaje de ventas que ocupa cada lnea de productos en las ventas anuales, por lo que la misma informacin los clasifica de la siguiente manera:
Porcentaje de Venta
5% 5% 5% 20% 10% 10% 20% 25%
Productos de la Canasta Bsica Jabones y Detergentes Productos de Higiene Personal. Papel Higinico Bebidas Productos de Limpieza Perfumera Maquillaje
Fuente: Reporte de Ventas
La lnea de productos que genera mayor ingreso es la de consumo diario y representa el 25% de las ventas, estos productos son consumidos por todo tipo de clientes, y en cualquier temporada es de consumo necesario.
Los jabones, detergentes y aguas son las lneas de productos que generan altas entradas de dinero a la empresa pues cada una representa el 20% de las entradas. Existen una gran demanda de jabones y detergentes pues las empresas y amas de casa lo utilizan a diario, es vlido mencionar que en ocasiones los consumidores finales gastan ms en detergentes y jabn que en productos de la canasta bsica. De igual manera las Bebidas son productos que se venden a diario.
Los productos de Higiene Personal y Papel Higinico ocupan cada uno el 10% de las ventas anuales de la empresa. Representan una pequea porcin de las ventas anuales pero son indispensables para atender las necesidades que algunos clientes manifiestan.
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Los productos de menor venta y que ocupan cada uno el 5% de las ventas anuales son: Productos de Limpieza, Perfumera y Joyera. Es importante mencionar que debido al tipo de clientes los perfumes y joyas son poco vendibles pues no son importantes para los consumidores, de igual forma los Productos de Limpieza los consumen en pequeas cantidades.
Ventas No Realizadas Segn los reportes diarios la empresa deja de vender aproximadamente Q1, 600.00, esto se debe a que los clientes solicitan el producto y este no est disponible ya sea porque no hay en existencia o la existencia no cumple con lo solicitado. DIA 1 Q 1,508.00 Total Promedio Reporte de Ventas No Realizadas DIA 2 DIA 3 DIA 4 Q Q Q 1,525.00 1,511.00 1,660.00 Q 7,999.00 Q 1,599.80 Mensual Anual DIA 5 Q 1,795.00
Q 47,994.00 Q 575,928.00
Cuando se presenta este tipo de situaciones la empresa trata de conseguir el producto lo ms antes posible a la bodega pero la mayora de personas no tiene tiempo de esperar y no realizan su compra.
Es donde la empresa pierde una venta, al da de aproximadamente de Q1, 600.00, ventas mensuales de Q48, 000.00. Aproximado y se incurre en prdidas anuales de Q576, 000.00. Situacin que ha generado problemas de insatisfaccin y crecimiento de la empresa.
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Reporte de Productos sin Existencia La recopilacin de estos datos fue durante 5 das, en la semana de mayor venta de Fin y Principio de Mes. En el mes de Junio durante los das 29, 30 y en Julio los das 1, 2, y 3. Meses de Mayor Venta de 2013
Da 29 de Junio Cantidad 2 1 2 1 1 1 5 3 2 2 20 Da 30 de Junio Cantidad 2 1 2 1 1 1 5 13 Da 3 Julio 1 Cantidad 1 2 1 2 1 1 8 Producto Caja de Consom Arrobas de Sal Bulto de Azcar Cajas de Jabn Punto Caja de Jabn Extra Caja de Saborn Precio Q Q Q Q Q Q 375.00 23.00 375.00 85.00 125.00 420.00 Q Q Q Q Q Q Total 375.00 46.00 375.00 170.00 125.00 420.00 Producto Caja de Aceite Caja de Juegos Jumbos de Pepsi Caja de Foca Caja de Coca-Cola Lata Fardo de Paales Cajas de Agua Cola Precio Q Q Q Q Q Q Q 360.00 45.00 75.00 140.00 85.00 135.00 50.00 Q Q Q Q Q Q Q Total 720.00 45.00 150.00 140.00 85.00 135.00 250.00 Producto Cajas de Jabn Max Caja de Blanca Nieves Jumbos de Pepsi Caja de Coca-Cola Fardo de Fideos Bolsa de Harina Cajas de Agua Cola Fardos de Papel Fardos de Azcar Garrafn de Agua Precio Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 124.00 130.00 75.00 125.00 75.00 165.00 50.00 45.00 100.00 15.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Total 248.00 130.00 150.00 125.00 75.00 165.00 250.00 135.00 200.00 30.00
Q 1,508.00
Q 1,525.00
Q 1,511.00
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Da 4 Cantidad 5 2 1 1 1 4 14 Da 5 Cantidad 1 1 2 1 1 2 5 13 Producto Fardo de Cndor Caja de Blanca Nieves Jumbos de Pepsi Caja de Coca-Cola Bolsa de Harina Fardos de Azcar Cajas de Agua Cola Precio Q Q Q Q Q Q Q 775.00 130.00 75.00 125.00 165.00 100.00 50.00 Q Q Q Q Q Q Q Total 775.00 130.00 150.00 125.00 165.00 200.00 250.00 Producto Bolsas de Leche Botes de Leche Caja de Mosh Caja de Cornflakes Caja de Incaparina Arrobas de Arroz Precio Q Q Q Q Q Q 32.00 150.00 150.00 250.00 400.00 100.00 Q Q Q Q Q Q Total 160.00 300.00 150.00 250.00 400.00 400.00
Q 1,660.00
Q 1,795.00
Como se puede notar en los reportes realizados, los productos faltantes son en cantidad mayorista por caja, por fardo, arroba entre otros. Productos que no tienen suficiente espacio para ser almacenados.
Esto suele suceder despus de medioda, incluso por las maanas ya que hay que tener un control riguroso para estar pendiente de los productos sin existencia y abastecer nuevamente en el local si hay espacio disponible y tiempo.
El total de clientes insatisfechos en los 5 das fueron 25 con un promedio de 5 diarios segn la observacin directa realizado durante esos das. Y los productos faltantes fueron de 68 (cajas, fardos, etc.,) con un promedio aproximado de 14 productos faltantes para satisfacer a los consumidores.
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Participacin de Mercado De acuerdo a las Estadsticas presentadas por los abastecedores que tienen mayor presencia a nivel general en el Mercado de Sayaxch Petn por la calidad de sus productos y servicios, catalogan a Comercializadora e Importadora la Flor del Norte como uno de los principales clientes potenciales con mayor participacin en el Mercado de Sayaxch por poseer el segundo lugar en la distribucin de sus productos.
Participacin en el Mercado Mayorista Sayaxch Petn
22%
25%
8% 15% 12% 18%
El Super Familiar Mayoreo San Francisco Tienda la Bendicin
Tienda Marielos Surtidora Mazariegos Flor del Norte
Fuente: Estadsticas de Procter & Gamble, Aceite Ideal, Azcar del Oriente, Caa Real, Pepsi, CocaCola, Scott, Henkel La Luz, Nestl, Malher entre otros.
Como se puede ver la participacin de Flor del Norte en el Mercado actual es del 22% en todo el mercado, siendo la segunda empresa que logra vender con mayor eficiencia y eficacia, se puede notar que est a tres puntos de ser la empresa No. 1 en cuanto a la venta de productos de consumo diario y a 4 puntos de caer en el tercer lugar de distribucin por lo que debe proveer variedad de productos y disponibilidad para subir de posicin y no bajar.
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La participacin del mercado por cada distribuidor se realiz en base a las compras anuales de cada empresa, nmeros de pedidos y tiempo en colocar el producto. Para los abastecedores Flor del Norte es un cliente de Tipo A, que goza de descuentos, crditos, bonificaciones y preferencias en despacho. Pero que no logra posicionarse en el lugar 1 al tener dificultades de espacio al no tener la mercadera a la mano. Tambin opinan que la empresa no introduce nuevos productos por falta de espacio para su exhibicin.
Participacin Por Lneas de Productos En relacin al anlisis realizado por los diferentes proveedores y abastecedores Flor del Norte presenta ventaja y desventajas en cuanto a la participacin de las lneas de productos que maneja. Participacin en La Lnea de Productos de la Canasta Basica
El Super Familiar 26% 24% Tienda Marielos Mayoreo San Francisco 5% 18% 11% 16% Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin Flor del Norte
Fuente: Principales Proveedor y Abastecedores
La mayor parte de los ingresos de Flor del Norte provienen de la venta de la lnea de productos de la canasta bsica, productos potenciales que posiciona a la empresa en el primer lugar en cuanto a la distribucin del mismo, por el esfuerzo de llenar a diario el punto de ventas. Esto implicando gastos de combustible y tiempo.
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La participacin que tiene Flor del Norte en la lnea de Bebidas es del 20%, los abastecedores hacen la observacin que la empresa limita sus pedidos al no poseer suficiente espacio para almacenarlos. En esta categora la empresa pierde participacin en el mercado por su factor limitante.
Participacin en la Lnea de Bebidas

El Super Familiar 23% Tienda Marielos Mayoreo San Francisco 17% Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin 16% Flor del Norte
20%
12%
12%
Segn los informes presentados la lnea de detergentes y jabones posicionan a la empresa en el segundo lugar de distribucin por dos puntos por debajo del principal competidor. Participacin Lnea de Detergentes y Jabn El Super Familiar 21%
19% 10%
Tienda Marielos
Mayoreo San Francisco
17% 18% 15%
Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin Flor del Norte
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El posicionamiento que la empresa ha logrado es el resultado de 38 aos de trabajo y experiencia. Aos que no han sido fciles pero que la empresa trata de generar las estrategias necesarias para no ir perdiendo participacin en el mercado y posicionarse siempre de mejor forma.
Anlisis de la Competencia En Sayaxch Petn existen Distribuidores Mayoristas de Productos de Consumo diario, as como Tiendas Pequeas de Venta al Detalle y varias tiendas de barrio que compite directamente con la empresa.
Quines son los Competidores? Los competidores del rea en donde opera actualmente la empresa son:
6 Distribuidores Mayoristas que abastecen a los Propietarios de los Hoteles, Restaurantes, Entidades del Gobierno, Pequeas Empresas de ventas al detalle.
5 Empresas Pequeas y Medianas de venta al detalle que ofertan a los consumidores finales como: amas de casa, empleados del sector pblico y privado, agricultores, etc.
15 tiendas de barrio no registradas pero que ofrecen sus productos a los consumidores finales en cantidades limitadas.
Dnde estn? Ubicados en diferentes puntos estratgicos de venta, en el municipio de Sayaxch, Petn. Alrededor de la empresa hay 2 Distribuidores Mayoristas, 2 Distribuidores Minoristas y 3 tiendas pequeas de barrio.
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Cules son las estrategias? Estrategias de costos para ofrecer precios accesibles y ser lderes de precios en el mercado. Compras a escala para obtener descuentos y acceder a un mejor precio, y bonificaciones. (Considerado Espacio Disponible) Promocionan su producto constantemente Otorgan descuentos en las compras y estas participan en sorteos.
Cul es la mezcla de productos con que compiten con la nuestra? Productos de la Canasta Bsica y de Consumo Diario Detergentes Lquidos, en Polvo y en Trozo Productos de Limpieza en Lquido y Aerosol Bebidas Gaseosas, Licores y Agua Pura Productos de Higiene Personal Cosmticos y Maquillaje
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Competencia Directa de Flor del Norte
Distribuidor Participacin
El Sper Familiar
25%
Tienda Marielos
15%
18%
Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin TOTAL
12% 8% 78%
Fortalezas Espacios Amplios adecuados para la colocacin y almacenamiento del producto. Variedad de Productos (Marcas, Calidad, Uso, Estilo, etc.) Disponibilidad del Producto por Bodega Amplia. Precios Competitivos Disponibilidad en Cantidad de Productos Punto de Ventas Estratgicos Suficiente Espacio para la colocacin del producto Variedad de Producto Amplio Surtido de Productos Precios Altamente Competitivos Disponibilidad de productos en cantidad Suficiente espacio para almacenar y colocar los productos Disponibilidad de Productos en Cantidad Espacio fsico amplio para almacenar producto. Precio similares a los de la competencia
Debilidades
La Ubicacin presenta dificultades para los consumidores. Proceso lento de Pago en Caja Productos en Mal Estado Precios ms altos que la competencia. Mala Atencin No tienen Servicio a Domicilio
Mal Servicio Retraso en las entregas del producto. Precios por encima de los de la competencia. Espacios reducidos de venta. Espacios Reducidos
Fuente: Competencia Observacin Directa, Fortalezas y Debilidades Entrevistas a Consumidores.
La competencia cubre el 78% del mercado actual, donde la empresa en anlisis cubre el 22% del mercado. Porcentaje de participacin importante para que la empresa tenga un buen posicionamiento y puede competir. La empresa deber de utilizar diversas estrategias para conseguir cubrir una mayor parte del mercado.
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Participacin de la Competencia en el Mercado
Competencia
8% 12% El Super Familiar 25% Tienda Marielos Mayoreo San Francisco 18% 15% Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin
Fuente: Estadsticas de Procter & Gamble, Aceite Ideal, Azcar del Oriente, Caa Real, Pepsi, CocaCola, Scott, Henkel La Luz, Nestl, Malher entre otros.
La competencia tiene la capacidad de abastecer a los clientes potenciales de Flor del Norte, por lo tanto la empresa se ha visto en situaciones de mejora para no perder la posicin en la que se encuentra y seguir satisfaciendo las necesidades de sus clientes actuales y futuros clientes.
Es importante considerar que el punto dbil de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte se centra en los problemas de espacio que no le permiten tener a disponibilidad todos los productos y en cantidades suficientes para la satisfaccin de los clientes con pedido. Por esta razn la empresa debe realizar un anlisis para arreglar este problema y poder crecer en el mercado.
Flor del Norte es un competidor fuerte ya que sus aos en el mercado hacen que los clientes tengan preferencia en realizar sus comprar all, as como los lazos de amistad de la mayora de personas en el pueblo. Pero eso no significa que la
empresa satisfaga totalmente las necesidades de sus clientes.
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Tecnologa de la Empresa y Tecnologa del Mercado
Posicin Tecnolgica Actual de la Empresa La empresa no es lder en tecnologa pues no cuenta con sistemas de informacin estratgicos que permitan generar ventajas competitivas. Est siendo seguidora de las tecnologas a travs de los conocimientos de los administradores, pues se est utilizando un programa pequeo como Sistemas de Informacin. La empresa es consiente en definir que se est quedando atrs en la tecnologa. La ventaja de la empresa consiste en el uso de tecnologa tradicional, al realizar los pedidos en una computadora y guardar los datos de ventas e imprimir la orden de compra a travs de un Sistema de Inventario, as como el uso de sistemas de cmara de seguridad y alarmas.
Tecnologa Utilizada 2 Computadoras que permiten utilizar una pequea Base de Datos de la Empresa. 1 Sistema de Alarma 1 Sistema de Cmaras
Fuente: Observacin Directa
Posicin Tecnolgica de la Competencia El Competidor Principal utiliza un Sistema de Inventarios, Cmaras de Seguridad y Equipo para el Traslado de Productos Existe una empresa que utiliza nicamente cmaras de seguridad. Los dems competidores no utilizan ningn tipo de tecnologa.
Fuente: Observacin Directa y Entrevista a Consumidores .
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Comparacin en la Tecnologa de la Empresa y de la Competencia En el siguiente cuadro se realiza la comparacin entre Flor del Norte y dems competencia en cuanto a la tecnologa utilizada.
Mayoreo Sper Tienda San La Surt. Flor del Tecnologa Familiar Marielos Francisco Bendicin Mazariegos Norte Sistemas de Inventario x NO NO NO NO X Sistemas de Facturacin NO NO NO NO NO X Sistemas de Ventas NO NO NO NO NO X Cmaras de Seguridad x NO X NO NO X Sistema de Alarma x NO NO NO NO X
Fuente: Entrevista a Empleados y Propietarios, Observacin Directa
El Mercado de Sayaxch Petn est desactualizado en cuanto al uso de la tecnologa ya que la competencia no lo posee, sin embargo la empresa analizada cuenta con tecnologa que mejora su posicin competitiva.
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Procesos Fundamentales de la Empresa
Proceso de Venta 1. El cliente inicia el proceso. 2. El cliente llega al mostrador. 3. Si el cliente selecciona los productos que necesita, pasa a caja. a. El cajero hace el cobro. b. El cliente paga al contado c. Elabora factura. d. Entrega factura y producto empacado 4. Si el cliente no selecciona los productos, los solicita. a. Se verifica la existencia. 5. Si hay productos. a. Se hace el despacho respectivo del producto 6. Si no hay productos ya se por la cantidad solicitada o porque no hay. a. se informa sobre el producto existente. 7. Si el cliente no est de acuerdo en llevar el producto que la empresa le ofrece. a. se termina el proceso 8. Si el cliente tiene disponibilidad de tiempo se realiza lo siguiente. a. Un empleado va a traer el producto. b. Se le despacha el producto. c. Se revisan los productos despachados d. Pasa a caja para su respectivo cobro. e. Se elabora la factura. f. Se entrega la factura y producto g. El consumidor termina su compra
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La empresa tiene que ser muy cuidadosa en el aspecto del inventario para tener producto a la mano en el punto de ventas y ofrecer un mejor servicio. A diario se abastece el punto de ventas al traer de la bodega central el producto para ponerlo a disposicin del cliente, pero en la mayora de ocasiones (5 de cada 20 compras) la empresa se queda sin producto y es all donde deja de vender por falta de tiempo. Y se llena de producto al da siguiente. Se debe de evitar insatisfaccin por parte de los consumidores al tener que esperar o tener que ir a la competencia porque la empresa no tiene disponibilidad o cantidad del producto.
Muchos clientes no dejan su listado de compras cuando la empresa no ofrece algn producto o la cantidad del mismo, y muchos clientes no pueden esperar por el producto. Perdiendo la empresa cuantitativamente en ventas.
Referencia del Diagrama de Datos No. 1 Pgina 42
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Proceso de Compra a Proveedores. 1. El proveedor inicia el proceso. 2. Llega a la Sucursal de Comercializadora Flor del Norte. 3. El proveedor entrega el catlogo de productos. 4. La Encargada de Compras, consulta los productos en el inventario para determinar que productos tienen poca existencia. 5. Si hay producto en existencia no se realiza compra y se termina el proceso. 6. Si no hay producto en existencia se procede a lo siguiente. 7. Se solicitan los productos que tienen poca existencia en el inventario. 8. El proveedor toma el pedido e indica el monto total a pagar y el da de entrega. 9. Entrega copia de orden de compra. 10. Se devuelve el catlogo de productos. 11. El proveedor se retira. 12. Se termina el proceso
En este proceso es muy importante verificar la existencia de cada producto que ofrece el proveedor o abastecedor para: No pedir productos que tengan suficiente existencia y creen problemas de espacio, deudas innecesarias, descomposicin de los mismos entre otros. As como pedir aquellos productos que realmente sean
necesarios para tener en existencia y poder ofrecerlas al consumidor cuando este lo necesite y utilizar el poco espacio del punto de ventas en productos vendibles y no en productos que se estancan.
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Proceso de Pago a Proveedor.
1. El proveedor inicia el proceso. 2. El proveedor llega a dejar el pedido. 3. Se recibe la orden de compra se autoriza bajar el producto. 4. Se recibe el producto. 5. Se verifica el producto real con el solicitado y facturado. 6. Si no se cumple con lo solicitado se descuenta el producto que no llego. 7. Si se cumple con lo solicitado se procede a aceptarlo. 8. El proveedor realiza el cobro. 9. Si es al crdito: se recibe nicamente una orden de compra, cuando se pague en su totalidad se hace entrega de la factura. 10. Si es al contado se recibe la factura. 11. El proveedor se retira. 12. Se termina el proceso.
Los pagos se realizan en efectivo en compras no mayores de Q1, 000.00. Las compras mayores de Q1, 000.00 se pagan con cheques. Es importante verificar el producto solicitado con el despachado en la cantidad, precio y el tipo de producto.
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Compra a Competidores 1. El cliente inicia el proceso. 2. El cliente llega y solicita lo que necesita. 3. Se verifica y no hay existencia del producto. 4. El cajero de la empresa solicita tiempo para conseguir el producto. 5. Si el cliente no acepta se termina la compra. 6. Si el cliente acepta se sigue el proceso. 7. El cliente espera 8. El cajero enva a los acomodadores a comprar el producto requerido. 9. El acomodador se dirige a comprar el producto. 10. Si no hay producto a. Se indica que no hay existencia. b. Se termina el proceso 11. Si hay producto a. Se entrega el producto al consumidor. 12. Se revisa y se empaca producto. 13. El consumidor pasa a cancelar el producto. 14. Recibe su factura y productos 15. Se retira.
Por los problemas de Espacio Fsico que sufre la empresa, no puede almacenar gran cantidad de productos por lo que tiende a comprar a la competencia. La empresa pone a disposicin ms de mil productos de los cuales se tienen en existencia diaria 10 de cada uno debido al espacio. Se tiene mayor cantidad en los productos que son vendibles y en cantidades de 1 caja aquellos productos que no tienen mucho movimiento.
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Descripcin de los Procesos Utilizados Proceso de Venta No. 1

INICIO
Procedimientos con la Norma ISO-9000
El
cliente
llega
al
mostrador.
El Cliente selecciona sus productos?
No
El cliente solicita los productos al
El cajero verifica las Existencias
cajero
Si
Toma los productos Se informa sobre los
No
Hay Existencia?
del estante.
productos disponibles
Se dirige a la Caja. El cajero hace el cobro y elabora la factura

Est de acuerdo ?
Si Si
El cliente espera. Se
despachan los productos
Se entrega el Producto empacado y factura.
Se dirige a la Caja.
El
No
Cajero hace el cobro y elabora la factura
FIN
El cliente se retira
Se entrega el Producto empacado y factura.
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Proceso de Compra a Proveedores No. 2
INICIO
El Proveedor llega a la Central, Entrega el
La encargada de Compras Consulta el Inventario
Catlogo de Productos
Se
solicitan
los con
productos existencia mnima.
No
Hay Existenci a?
Si
El proveedor toma el producto, suma total. realiza la Si se cuenta con producto No se realiza la Compra.
Indica el monto del pedido y el da en que enviarn el mismo
Se devuelve el Catlogo de Productos
El proveedor se retira.
FIN
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Proceso de Pago a Proveedor No. 3

INICIO
El proveedor llega a dejar el pedido
El Proveedor entrega la orden de compra
El encargado autoriza bajar el producto.
Se verifica el producto Real y el Solicitado
Se recibe el producto.
El
proveedor los
descuenta productos faltantes
No
Cumple con lo solicitado
Si
Se procede llevar el producto a bodega.
El
proveedor
realiza el cobro
Si
Se entrega la factura. Se elabora la factura.
Es al contado?
No
El Proveedor se retira El proveedor entrega la orden de compra
FIN
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INICIO
Proceso de Compra a Competidores
El cliente solicita lo que necesita.
Se verifica existencia.
y no hay
El cajero solicita tiempo para conseguir el producto.
El
cajero
enva
El Cliente espera en el mostrador.
Si
Acepta el cliente?
conseguir el producto.
No Encuentr a existencia? No Se le informa al cliente que no hay existencia. El cliente se retira
Si Se entrega el producto al cliente. Se revisa el
producto
El cliente pasa a caja. Cancela
Recibe su factura y producto
FIN
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Estados Financieros
Estado de Resultados Los Estados de Resultados que a continuacin se presentan corresponden a los aos anteriores del 2008 al 2012, los cuales se presentan a detalle. COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA FLOR DEL NORTE Estado De Resultados
Ao 2008 Ventas o Ingresos (-) Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas (-) Gastos Administracin (-) Gastos de Ventas Utilidad Operativa (-) Costo Financiamiento Utilidad Antes Impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta Q 1,110,000.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q 888,000.00 222,000.00 54,240.00 8,640.00 159,120.00 6,000.00 153,120.00 17,205.00 135,915.00 Ao 2009 Q 1,255,670.25 Q 1,004,536.20 Q Q Q Q Q Q Q Q 251,134.05 60,624.00 9,780.00 180,730.05 7,200.00 173,530.05 19,462.89 154,067.16 Ao 2010 Q 1,375,689.75 Q 1,100,551.80 Q Q Q Q Q Q Q Q 275,137.95 68,808.00 10,920.00 195,409.95 8,400.00 187,009.95 21,323.19 165,686.76 Ao 2011 Q1,525,677.00 Q1,220,541.60 Q 305,135.40 Q Q 76,992.00 12,060.00 Ao 2012 Q 1,725,645.00 Q 1,380,516.00 Q Q Q Q Q Q Q Q 345,129.00 84,576.00 13,200.00 247,353.00 10,800.00 236,553.00 26,747.50 209,805.50
Q 216,083.40 Q 9,600.00
Q 206,483.40 Q 23,647.99 Q 182,835.41
.Fuente: Estados Financieros de Comercializadora Flor del Norte Sucursal No. 2 (Contabilidad)
Como se puede notar La Empresa ha obtenido utilidades en los ltimos cinco aos (2008-2012). Las ventas anuales han sido factores importantes para obtener ganancias antes mostradas as como los gastos en que incurre la empresa han sido vitales pues son bajos debido al poco personal y el bajo costo de los tiles y enseres que se utilizan. A la vez la empresa no incurre en altos costos de financiamiento por tener prstamos pequeos y pagaderos en un ao.
De acuerdo a los Estados de Resultados anuales la empresa ha sido y es rentable por sus ganancias al ao por encima de Q135, 000.00 el Rgimen Tributario es el Rgimen de Declaracin anual, de pagos trimestrales sobre actividades mercantiles. Rgimen Tributario actual de la Empresa. Se multiplican las ventas anuales por el 8% luego por el 31%. Rgimen Normal del 31%. Sobre utilidades.
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Balance General A continuacin se presenta el ltimo balance general al 31 de diciembre del 2012.
COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA
FLOR DEL NORTE

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
ACTIVOS CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventario TOTAL CORRIENTE NO CORRIENTE Terrenos Edificio Mobiliario y Equipo Vehculos TOTAL ACTIVO CORRIENTE OTROS ACTIVOS Gastos de Organizacin Otros Activos TOTAL OTROS ACTIVOS SUMA DEL ACTIVO Q 1,500.00 Q 1,500.00 NO Q 102,150.00 Q 25,000.00 Q 30,000.00 Q 12,000.00 Q 35,150.00 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital Inicial Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q 73,844.50 Q 209,805.50 Q 283,650.00 Q 388,650.00 A Q ACTIVO Q 295,000.00 Q 100,000.00 Q 10,000.00 Q 185,000.00 Deudas a Corto Plazo TOTAL CORRIENTE Acreedores PASIVO Q 105,000.00 Q 10,000.00 CORRIENTE Proveedores Q 95,000.00 PASIVOS
A LARGO PLAZO
Q 398,650.00
En el Balance General del 2012 demuestra que la empresa posee un buen capital del trabajo para ao 2013 de Q295, 000.00. Posee un capital de trabajo neto positivo de Q190, 000.00 a la vez posee pocas deudas por Q105, 000.00 y patrimonio de Q283, 650.00 monto que posibilita el financiamiento a la adquisicin de nuevos activos o un nuevo proyecto.
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Flujo de Efectivo A continuacin se presentan los Flujos de Efectivo que ha tenido la empresa durante los ltimos 5 aos.
COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA FLOR DEL NORTE Flujo de Efectivo Cuenta Saldo Inicial Ingresos Venta al Contado Cobros Prstamo Total de Ingresos Total Disponible Egresos Costo de Ventas Inversin Inicial Amortizacin Capital Intereses Prestamos Gasto Venta Gastos Administracin Gastos Distribucin Impuestos Total Egresos Saldo a Fin de Ao Flujo Neto de Fondos Ao 0 Q 85,000.00 Q de Ao 2008 Q1,170,000.00 Q1,034,085.00 Q 136,915.00 Ao 2009 Q1,327,670.25 Q1,173,603.09 Q 155,067.16 Ao 2010 Q 1,459,689.75 Q 1,294,002.99 Q 166,686.76 Ao 2011 Q 1,621,677.00 Q 1,438,841.59 Q 183,835.41 Ao 2012 Q 1,833,645.00 Q 1,623,839.50 Q 210,805.50 TOTAL Q 7,497,682.00 Q 6,564,372.17 Q 853,309.83 a Q Q Q de Q de Q Q 17,205.00 Q 19,462.89 Q 21,323.19 Q 23,647.99 Q 26,747.50 Q 108,386.57 8,640.00 Q 9,780.00 Q 10,920.00 Q 12,060.00 Q 13,200.00 Q 54,600.00 60,000.00 6,000.00 54,240.00 Q Q Q 72,000.00 7,200.00 60,624.00 Q Q Q 84,000.00 8,400.00 68,808.00 Q Q Q 96,000.00 9,600.00 76,992.00 Q Q Q 108,000.00 10,800.00 84,576.00 Q Q Q 420,000.00 42,000.00 345,240.00 Q 888,000.00 Q1,004,536.20 Q 1,100,551.80 Q 1,220,541.60 Q 1,380,516.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 85,000.00 Q 60,000.00 Q 72,000.00 Q 84,000.00 Q 96,000.00 Q 108,000.00 Q 430,000.00 Q1,110,000.00 Q1,255,670.25 Q 1,375,689.75 Q 1,525,677.00 Q 1,725,645.00 Q 6,992,682.00 Ao 0 Q 75,000.00 Q Ao 2008 85,000.00 Ao 2009 Q 238,120.00 Q Ao 2010 411,650.05 Q Ao 2011 598,660.00 Q Ao 2012 805,143.40 Q Total 75,000.00
Q1,170,000.00 Q1,255,000.00
Q1,327,670.25 Q1,565,790.25
Q 1,459,689.75 Q 1,871,339.80
Q 1,621,677.00 Q 2,220,337.00
Q 1,833,645.00 Q 2,638,788.40
Q 7,422,682.00 Q 7,497,682.00 Q -
Q 5,594,145.60 Q -
Q1,016,880.00 Q 238,120.00
Q1,154,140.20 Q 411,650.05
Q 1,272,679.80 Q 598,660.00
Q 1,415,193.60 Q 805,143.40
Q 1,597,092.00 Q 1,041,696.40
Q 6,455,985.60 Q 1,041,696.40
Q 85,000.00
Ingresos (-) Egreso Flujo Neto Fondos
Q 85,000.00
La empresa ha tenido liquidez al final de cada ao pues el movimiento del dinero que manejan es mayor en ingresos que egresos. La empresa ha estado solvente pues los ingresos son altos en comparacin con los egresos. Tambin se muestran que los flujos netos de fondos son positivos a pesar de no considerar los saldos iniciales.
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Objetivos De La Empresa en el Futuro
Incrementar las ventas anuales con relacin al ao anterior. Incrementar las utilidades. Incrementar la participacin en el mercado. Incursionar en otros sectores. Mejorar las instalaciones y aumentar el tamao. Incrementar el nmero de sucursales. Aumentar el nmero de trabajadores. Ampliar la cobertura geogrfica en la que se vende distribuye y comercializa. Incrementar la calidad y el servicio al cliente. Incrementar lneas o marcas de productos. Mejorar el posicionamiento de la empresa en el mercado. Tener Liderazgo en Tecnologa.
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Metas y Tiempos de la Empresa en el Futuro Incrementar las ventas anuales en un 10% con relacin al ao anterior con ventas de Q1, 725,640, siendo el incremento de Q172, 564.00 que representa Q14, 380.00 como meta mensual. Incrementar las utilidades en un 5% al aprovechar las economas de escala ofrecidas por los proveedores en el mes de Enero de cada ao con descuentos del 5% sobre el precio mayorista, obteniendo beneficios por los precios, ofertas y promociones. Incrementar la participacin en el mercado, en trminos de 3 meses a travs de la publicidad y el mejoramiento de precios, productos y servicios. Incursionar en otros sectores dentro de 12 meses, evaluando la factibilidad de la diversificacin de los negocios de Farmacia, Ferretera y Librera. Mejorar las instalaciones en un periodo de 2 meses, tiempo para modernizar las instalaciones que permitan un buen servicio. Incrementar el nmero de sucursales, en un perodo de 2 aos con establecimientos en las localidades la Nueva Libertad, El Paraso, Mario Mndez Montenegro y Rancho Alegre jurisdiccin de Sayaxch, Petn. Aumentar el nmero de trabajadores (2 trabajadores ms), en un lapso de un mes para ofrecer un mejor servicio. Ampliar la cobertura geogrfica en la que se produce, distribuye y comercializa. En 2 aos operando en las localidades de la Nueva Libertad, El Paraso, Mario Mndez y aldeas pertenecientes a Sayaxch, Petn. Incrementar la calidad y el servicio al cliente en un proceso de 2 meses, tiempo para las capacitaciones necesarias del personal. Incrementar lneas o marcas de productos en un mes, evaluando la factibilidad de nuevos productos y marcas ampliando la diversidad de estos. Mejorar el posicionamiento de la empresa en el mercado dando una imagen diferente en un proceso de 6 meses. Adquirir Liderazgo en Tecnologa en 3 meses al contar con instrumentos y procedimientos para producir y efectuar diversas operaciones.
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Herramientas de Recoleccin de Datos

La informacin proporcionada en la Evaluacin y Anlisis de la Empresa se obtuvo a travs de:
Investigacin Interna en la empresa a travs de los Informes de Ventas proporcionados por el Contador as como los Estados Financieros (Estado de Resultados, Balance General y Flujo de situacin de financiera de la empresa. Efectivo) que demuestran la
Investigacin Externa a la empresa por medio de Informes de Compras de Abastecedores y Proveedores como: Procter & Gamble, Aceite Ideal, Azcar del Oriente, Colgate, Henkel la Luz entre otros. Los cuales presentan estadsticas de la participacin en el mercado de cada cliente como distribuidor de sus productos.
Se han realizado entrevistas a los consumidores y proveedores sobre las ventajas y desventajas de los distintos competidores y de la empresa misma.
Se realizaron observaciones directas de la cantidad de competencia y la tecnologa utilizada por cada competidor, as como pequeas entrevistas para verificar la informacin obtenida.
Se realizaron 70 encuestas en donde 35 consumidores prefieren comprar en Flor del Norte, por el punto estratgico de ventas, precios competitivos y buen servicio.
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Determinacin de la Muestra Poblacin del Municipio de Sayaxch, Petn: 59,499 personas en total. Poblaciones Finitas: Dnde: = Tamao de la Muestra: 59,499 Za2= Grado de Confianza: 95% = 1.96 = Total de la poblacin: 59,499 p= Probabilidad a favor: 1 p= 50% (1-.50=0.5*100=50%) q= Probabilidad en contra 1-p 1-0.05=0.95 d= error de estimacin: 5% restante del 95% para completar 100% n= 59,499 0.05^2 n= 1.92^2 59499 1 0.05 1.96^2 0.95 0.05 0.95 Se conoce el total de la poblacin.
316.413384 4.514976
n=
70
A cuntas personas tendra que estudiar de una poblacin de 59,499 habitantes para conocer realmente las opiniones de los consumidores? Es necesario entrevistar o aplicar cuestionarios a: 70 de personas.
Se han utilizado Grficos para presentar la informacin de una mejor forma sobre las ventas globales, participacin en el mercado entre otros.
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Matriz FODA
Fortalezas (F) Anlisis FODA -La trayectoria de 38 aos en el mercado de productos de consumo diario, han permitido que la empresa alcance un posicionamiento del 22% en el mercado de Sayaxch Petn, segn Investigacin de Mercado de los principales abastecedores del Mercado de Sayaxch en el 2012. -La empresa posee el segundo lugar en cuanto al liderazgo del mercado segn estudio de mercado en el 2012. -Las Ventas han venido creciendo durante los ltimos 5 aos (2008-2012) en un 5%. Esto representa Q66, 800.00 en ingresos anuales por ventas provenientes principalmente de los productos de la canasta bsica. - Excelente punto de ventas, catalogado como uno de los mejores puntos estratgicos para el Comercio y Turismo por la Municipalidad debido a la afluencia de personas que llegan de diferentes lugares tanto de Guatemala y del Mundo. -En los ltimos 5 aos la empresa ha incrementado sus ganancias actuales por ms de Q15, 000.00 por ao. Y sus ventas por ms de Q123, 129.00 en promedio. -Instalaciones obsoletas para atender a clientes mayoristas. De acuerdo a las opiniones de 35 clientes potenciales. -No tener disponibles en su mayora cantidad mayorista de los productos solicitados por el cliente. Esto representa prdidas anuales de Q575, 928.00 en ventas no realizadas. -Espacio reducido de ventas de 6 * 5 metros (30 mts2.) para la exhibicin y almacenamiento de los productos que la empresa maneja. -Dificultados para trabajar y tener disponible el producto. Lo que representa un promedio diario de 5 clientes insatisfechos. - La empresa no cuenta con bodega en el punto de ventas. La bodega central que la abastece a la empresa est ubicada a 600 metros, genera un promedio de 25 minutos para conseguir el producto. -Se ha estado forjando una imagen dbil ante el mercado por no disponer del producto a la mano. De acuerdo a la encuesta realizada 35 de 70 consumidores concluyeron en lo mismo. Confirmado la imagen desfavorable ante el mercado. Debilidades (D)
Ambiente Interno
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Ambiente Externo Oportunidades (O) -Generar mayores ingresos por la afluencia de ms de 500 personas que pasan por el punto de ventas. -Alquilar una Bodega cercana a la empresa para tener a disposicin el producto. -Ampliar el Punto de Ventas que permite mayor cantidad de productos exhibidos y productos almacenados. (Aprox. 25 cajas de cada producto) -Posibilidad de mejorar las instalaciones. -Mejorar la tecnologa por Sistemas Estratgicos. -Introducir 2 lneas de negocios como Lcteos y Embutidos Amenazas (A) -Existen 6 competidores directos con un 78% de participacin en el mercado de Sayaxch, Petn quienes demuestran agresividad en tener una mayor participacin y desplazar a la empresa. -Disminucin del porcentaje actual del 22% de participacin de la empresa en el mercado al no satisfacerlas necesidades de sus consumidores. -La competencia pone mayor cantidad de productos a disposicin. La cual va de aumento de 5 productos por cada lnea.
Max Max FO OP -La empresa posee un buen punto estratgico de ventas pues siempre hay afluencia de personas, la empresa debera de aprovechar esta fortaleza para ampliar su punto de ventas, ofreciendo variedad y cantidad de los mismos a los posibles consumidores para generar mayor utilidades. -Gracias al crecimiento anual de ventas del 5% las utilidades promedio sobre pasan los Q150, 000.00 de ganancia anual, efectivo que puede ser utiliza para construir una bodega que permita ampliar el punto de ventas y almacenar los productos aprovechando las ventas no realizadas. Max Min FO AM -La experiencia de 38 aos ha permitido posicionar a la empresa en el 22% de participacin, por lo que debe de aprovechar la experiencia y satisfacer las necesidades reales del mercado para disminuir la competencia directa y abarcar un mayor porcentaje del mercado. - Las ventas han crecido anualmente 5% ao con ao, por competitividad en precios, servicio, amabilidad se debe de ofrecer variedad y cantidad para no disminuir e incrementar la participacin en el mercado
Min Max DE OP -35 de cada 70 consumidores potenciales afirman que la empresa no tiene disponibles en su mayora la cantidad de los productos. Lo que representa prdidas anuales de Q575, 928.00 en ventas no realizadas. Con este monto la empresa puede ampliar su punto de ventas a travs de una Bodega la cual permite almacenar el producto y mejorar la exhibicin de los mismos. -Para minimizar el problema de espacio se puede alquilar una bodega o construir una en la sucursal. Para tener disponibilidad inmediata de los productos, obteniendo mayores ganancias Min Min DE AM -La debilidad de no contar con suficiente espacio debe de solucionarse al ampliar el punto ventas y as reducir la amenaza de disminuir el porcentaje de participacin en el mercado. -El no tener disponibilidad de los productos debe lograrse a travs de espacio fsico para almacenarlo y estar a la altura de los 6 competidores directos.
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Listado de Problemas
1. El problema principal que tiene Comercializadora e Importadora la Flor del Norte es el problema de espacio. Pues el rea de trabajo es muy reducida (tiene 5 * 6 metros) para una empresa que su segmento principal sean clientes mayoristas, situacin que est complicando el trabajo para los tres empleados en la exhibicin y almacenamiento de los productos que la empresa maneja. Teniendo repercusiones diarios de un promedio de 5 clientes insatisfechos.
2. El problema ms comn es que tiene dificultades para abastecer a sus clientes potenciales y posibles consumidores al no tener disponible la cantidad de productos que los clientes solicitan. Este problema est generando prdidas por ms de Q575, 928.00 en ventas no realizadas.
3. Se tiene el problema de quedar mal con los clientes a la hora de despachar el producto. En la mayora de casos los clientes quedan insatisfechos pues la empresa no tiene el producto a la mano.
4. La empresa est quedando mal a la hora de despachar el producto y los 6 competidores directos se benefician de estas ventas que eran para Flor del Norte y al final se va para la competencia.
5. Se estn presentando problemas al vender pues la empresa no lograr cumplir con las necesidades del cliente y este ya se form el concepto de que nunca hay producto disponible
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Listado de Oportunidades
1. Tiene la oportunidad de incrementar el nmero de clientes por la afluencia de personas que pasan por el punto de ventas.
2. Mejorar la tecnologa que posee al contratar servicios de empresas especializadas en sistemas.
3. Introducir 2 nuevas lneas de productos que aumentaran un poco ms las ganancias.
4. Se tiene la oportunidad de alquilar una bodega que permita tener el producto un poco ms a la mano.
5. De acuerdo a las ventas de los ltimos aos y el patrimonio de la empresa, esta est en capacidad de construir una bodega de 5 * 6 metros para almacenar su producto.
6. Ampliar el Punto de Ventas y contar con espacio para bodega y exhibicin de los productos
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IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA

La problemtica concretamente identificada es la perdida de ventas por no tener el espacio fsico amplio que permite la colocacin adecuada de los productos. Identificando el problema principal por el Espacio fsico reducido que no permite tener el producto disponible ocasionando prdidas en las ventas. La informacin que se concentra en el reporte de ventas no realizas indica que se pierden aproximadamente un mil seiscientos quetzales, efectivo que deja de percibir durante un solo da. Cuantificndolo monetariamente son ms de Q575, 900.00 cantidad importante en ventas brutas anuales, ventas potenciales que la empresa ha dejado de captar ao con ao.
Descripcin del Problema De acuerdo al Anlisis FODA el principal problema de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte es el Espacio Fsico que ofrece en el punto de ventas, el cual es muy reducido para poner a disposicin la cantidad necesaria de todos los productos que esta empresa vende, actualmente son ms de 1000 tipos de productos de los cuales se tiene aproximadamente 5 a 25 Cajas de cada producto dependiendo el movimiento de estos mismo. El problema de espacio se manifiesta notoriamente porque el rea de trabajo es muy reducida (tiene 5 * 6 metros),
situacin que complica el trabajo para los colaboradores en la exhibicin y almacenamiento de los productos que la empresa maneja.
Las principales causas del problema son: mayores ventas y mayor necesidad de productos en cantidad. Falta de disponibilidad de cantidad de los productos, poco espacio disponible para el almacenamiento de los artculos. La causa que est originando el problema de espacio es la afluencia de clientes mayoristas (20 clientes diarios) con pedidos relativamente grandes (25 artculos por pedido) por la cantidad de productos que solicita, ya que con esto se hace notar la falta de disponibilidad de productos (5 clientes insatisfechos), ya que no se puede almacenar el producto en cantidad por el problema de espacio. Por lo que no se tiene disponibilidad de los mismos. 57
Antes no era un problema de espacio porque la venta era moderada, ahora se ha vuelto un problema porque los clientes exigen cantidad de producto. Este problema est teniendo repercusiones directamente con el cliente porque no se puede atender totalmente su pedido por la cantidad de productos solicitados. De acuerdo a las anotaciones realizadas durante 5 das 5 de cada 20 clientes quedan insatisfechos porque la empresa no tiene el producto a la mano.
La consecuencia de este problema es que la empresa est perdiendo credibilidad al quedar mal a la hora de despachar el producto, desventajas que aprovechan los seis competidores directos para ampliar su participacin en el mercado y sus utilidades.
El no tener suficiente espacio para almacenar una cantidad considerada de cada producto (por lo menos 25 en delante de cada uno). No permite abastecer ni a sus clientes potenciales y posibles consumidores por no tener disponible la cantidad de productos que ellos solicitan. La empresa cuenta con una Bodega Central en la cual almacena cantidad de producto, con la cual se abastece da a da, el problema es que sta est situada a 600 metros, distancia que generan un promedio de 25 minutos para ir a traer el producto y en la mayora de ocasiones los clientes no esperan.
Es importante recalcar que el hecho de no contar con producto a la mano est generando prdidas anuales por ms de Q575, 928.00 en ventas no realizadas. Segn la observacin hecha durante 5 das de temporada de ventas altas la empresa deja de vender aproximadamente Q1, 600.00 diarios y en un promedio mensual de Q47, 994.00. Esto representa un promedio de 5 clientes insatisfechos.
Reporte de Ventas No Realizadas DIA 1 Q 1,508.00 5 Total Q Q DIA 2 1,525.00 6 7,999.00 DIA 3 Q 1,511.00 4 Q DIA 4 1,660.00 5 Prom Diario Prom Mensual Prom Anual Prom Clientes Q Q 5.20 Q DIA 5 1,795.00 6 1,599.80 47,994.00
Q 575,928.00
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Esta prdida en ventas est afectado directamente el crecimiento de la empresa, en cuanto a ventas en quetzales se refiere as como las utilidades generadas las cuales seran ms que las presentadas en los estados de resultados anteriores del 2008 al 2012. Y la rentabilidad de este negocio sera mejor.
Ao 2008 Ventas o Ingresos (-) Costo de Ventas (-) Gastos de Administracin (-) Gastos de Ventas (-) Costo de Financiamiento Utilidad Antes de Impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta Q 1,110,000.00 Q 888,000.00 Q Q Q Q 54,240.00 8,640.00 6,000.00 17,205.00 Ao 2009 Q 1,255,670.25 Q 1,004,536.20 Q Q Q Q 60,624.00 9,780.00 7,200.00 19,462.89 Ao 2010 Q 1,375,689.75 Q 1,100,551.80 Q Q Q Q 68,808.00 10,920.00 8,400.00 21,323.19 Ao 2011 Q1,525,677.00 Q1,220,541.60 Q Q Q Q 76,992.00 12,060.00 9,600.00 23,647.99 Q Q Q Q Q Q Q Q Ao 2012 1,725,645.00 1,380,516.00 84,576.00 13,200.00 10,800.00 236,553.00 26,747.50 209,805.50
Q 153,120.00 Q 135,915.00
Q 173,530.05 Q 154,067.16
Q 187,009.95 Q 165,686.76
Q 206,483.40 Q 182,835.41
Las utilidades generadas han sido altas que van desde Q135, 9100 a Q209, 805.50 como ganancias, pero si la empresa hubiera contado con producto suficiente en su punto de ventas la empresa hubiera genera un aproximado de Q575, 928 anuales como se muestra a continuacin.
Ao 2008 Ventas o Ingresos (-) Costo de Ventas (-) Gastos de Administracin (-) Gastos de Ventas (-) Costo de Financiamiento Utilidad Antes de Impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta Q 1,685,928.00 Q 1,348,742.40 Q Q Q Q 54,240.00 8,640.00 6,000.00 26,131.88 Ao 2009 Q 1,831,598.25 Q 1,465,278.60 Q Q Q Q 60,624.00 9,780.00 7,200.00 28,389.77 Ao 2010 Q 1,951,617.75 Q 1,561,294.20 Q Q Q Q 68,808.00 10,920.00 8,400.00 30,250.08 Ao 2011 Q2,101,605.00 Q1,681,284.00 Q Q Q Q 76,992.00 12,060.00 9,600.00 32,574.88 Q Q Q Q Q Q Q Q Ao 2012 2,301,573.00 1,841,258.40 84,576.00 13,200.00 10,800.00 351,738.60 35,674.38 316,064.22
Q 268,305.60 Q 242,173.72
Q 288,715.65 Q 260,325.88
Q 302,195.55 Q 271,945.47
Q 321,669.00 Q 289,094.12
Las utilidades fueran de Q242, 173.22 a Q316, 064.22 si se aprovecha el problema en mencin, con un porcentaje de crecimiento de 56% hasta el 66% de los aos anteriores (2008-2012). Estas son utilidades altas pues el promedio de ventas no realizadas representa el 41% de las ventas promedio anuales. Con un crecimiento de utilidades de Q106, 258.72 anuales.
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Como se puede observar la empresa est dejando de percibir anualmente Q106, 258.72 en utilidades por no tener a disposicin las cantidades de productos que los clientes demandan.
Utilidad Neta con el Problema Utilidad Neta Eliminando el Problema Diferencia en Quetzales Diferencia en Porcentaje
Q Q Q
135,915.00 242,173.72 106,258.72 56%
Q 154,067.16 Q 260,325.88 Q 106,258.72 59%
Q 165,686.76 Q 271,945.47 Q 106,258.72 61%
Q 182,835.41 Q 289,094.12 Q 106,258.72 63%
Q 209,805.50 Q 316,064.22 Q 106,258.72 66%
No tener el producto a la mano no solo afecta en las ventas y utilidades sino tambin la imagen de la empresa como distribuidor mayorista que tiene repercusiones en la opinin de compra de los consumidores potenciales y de los posibles clientes. Disminuyendo en si las ventas generadas por la empresa. Al no ser la opcin de compra por parte de los consumidores.
Justificacin del Problema La Sucursal No. 2 de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte pierde ventas porque el local en el que se encuentra es pequeo para almacenar cantidad de los productos que sta empresa comercializa. Por esta razn en la mayora de casos (5 de cada 20) no permite tener a disposicin el producto cuando el cliente lo solicita.
La empresa vende diversidad de productos con diferentes tamaos y pesos, esto ocasiona que abarque mucho espacio, en el punto de ventas y que no haya ms espacio para colocar todos los productos, acomodando unos encima de otros y espacios reducidos para pasar. La sucursal abastece a diario por las tardes,
colocando de 5 a 25 cajas (fardos o bultos), para llenar el local con los productos de mayor movimiento. Segn las ventas alrededor del medio da la empresa empieza a quedarse sin producto y a pesar que se vuelve a abastecer el tiempo no permite hacerlo por completo y es all donde la empresa comienza a quedar mal.
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El no tener suficiente espacio disponible para almacenar los productos ocasionan perdidas en ventas por no tener el producto disponible, reduciendo la venta diario al dejar de percibir Q1,600.00 que son ventas potenciales no aprovechadas.
El no contar con suficiente espacio repercute en no tener disponible en cantidad los productos que afecta la imagen de la empresa. La empresa no tiene bodega en la sucursal por lo que la administracin de productos se dificulta.
En la actualidad el porcentaje de utilidad sobre las ventas es del 12%, como se muestra a continuacin.
Ao 2008 Ventas o Ingresos Utilidad Neta Porcentaje Q 1,110,000.00 Q 135,915.00 12% Ao 2009 Q 1,255,670.25 Q 154,067.16 12% Ao 2010 Q 1,375,689.75 Q 165,686.76 12% Ao 2011 Q 1,525,677.00 Q 182,835.41 12% Ao 2012 Q 1,725,645.00 Q 209,805.50 12%
Si se aprovechara a disminuir el problema las ventas anuales incrementaran Q575, 928.00 (cantidad promedio de lo que pierde la empresa en ventas anualmente), se estara obteniendo un 2% ms de ganancia con relacin a las ventas anteriores.
Ao 2008 Ventas o Ingresos Utilidad Neta Porcentaje Q 1,685,928.00 Q 242,173.72 14% Q Ao 2009 Q 1,831,598.25 260,325.88 14% Ao 2010 Q 1,951,617.75 Q 271,945.47 14% Ao 2011 Q 2,101,605.00 Q 289,094.12 14% Ao 2012 Q 2,301,573.00 Q 316,064.22 14%
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Esquema del Proceso Actual El proceso que es objeto de mejora es el proceso venta, pues es aqu donde se presenta el problema de no contar con el producto a la hora de realizar la venta en la sucursal (habiendo producto en la bodega central).
Proceso de Venta 1. El cliente inicia el proceso. 2. El cliente llega al mostrador. 3. Si el cliente selecciona los productos que necesita, pasa a caja. a. El cajero hace el cobro. b. Elabora factura. c. Entrega factura y producto empacado
4. Si el cliente solicita los productos. a. Se verifica la existencia. 5. Si hay productos. a. Se hace el despacho respectivo del producto 6. Si no hay productos ya se por la cantidad solicitada o porque no hay. a. se informa al cliente sobre el producto existente. 7. Si el cliente no est de acuerdo en llevar el producto. a. se termina el proceso 8. Si el cliente tiene disponibilidad de tiempo se realiza lo siguiente. a. Un empleado va a traer el producto en un periodo de 25 minutos aproximados. 9. Se le despacha el producto. 10. Se revisan los productos despachados 11. Pasa a caja para su respectivo cobro. 12. Se elabora la factura. 13. Se entrega la factura y producto 14. El consumidor termina su compra
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La empresa a pesar de que es muy cuidadosa en el aspecto del inventario para tener producto a la mano en el punto de ventas y ofrecer un mejor servicio, abasteciendo a diario el punto de ventas al traer de la bodega central el producto, para ponerlo a disposicin del cliente, en la mayora de ocasiones la empresa siempre se queda sin producto despus de atender aproximadamente a 15 clientes es all donde empieza a dejar de vender por falta de tiempo de ir a traer el producto a la bodega o porque el cliente no puede esperar.
Todos los productos que hacen falta al final del da son anotados para llevarlos al da siguiente y volver a llenar el local. Se debe de evitar insatisfaccin por parte de los consumidores al tener que esperar o tener que ir a la competencia porque la empresa no tiene disponibilidad o cantidad del producto.
Muchos clientes no dejan su lista de compras cuando la empresa no ofrece algn producto o la cantidad del mismo, y muchos clientes no pueden esperar por el producto. Perdiendo la empresa cuantitativamente en ventas no realizadas de Q575, 928.00 anuales.
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INICIO
Proceso de Venta Procedimientos con la Norma ISO-9000
El cliente llega al mostrador.
No
El cliente solicita los productos al cajero
El cajero verifica las Existencias
Si
Toma los productos Se informa sobre los
No
Hay Existencia?
del estante.
productos disponibles
Si
Est de
Si
El cliente espera aprox, 25 minutos.
Se
despachan
los
El cajero hace el cobro y elabora la factura.
acuerdo?
productos y se revisan
Si
Se dirige a la Caja. Se entrega el
No
El
Cajero
hace
el
Producto empacado y facturado.
cobro y elabora la factura
Se FIN El cliente se retira
entrega
el
Producto empacado y factura.
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Anlisis del Proceso En la empresa se sigue el flujo de trabajo anteriormente presentado, en Flor del Norte las ventas son afectadas regularmente por no tener el producto disponible en el punto de ventas, aunque si halla en la bodega central. Esto paraliza el proceso de venta. Por esta razn el proceso a analizar es el Proceso de Venta, es aqu donde se presenta el problema de no tener producto a la mano y el cual se pretende atender al contar con mayor espacio fsico para almacenar cantidad suficiente de productos para abastecer a los consumidores. La cantidad que se almacenar ser de 25 a 50 Cajas, Fardos, Bultos, entre otros de productos.
Con esto se minimizar el tiempo de espera del consumidor aproximadamente en 15 minutos, (tiempo de espera 25 minutos) siendo 10 minutos que el cliente esperara solo para que la empresa empaque y chequee el producto comprado.
Esto har que la empresa sea eficiente a la hora de despachar el producto y que pueda a tender a ms de 15 clientes potenciales diarios.
Si la empresa mejora el proceso de venta minimizando el tiempo de espera al contar con el producto almacenado el cliente se formar una nueva imagen de la empresa considerando como su mejor opcin de compra.
Al tener el producto a la mano, almacenado en grandes cantidades y revisin contina del inventario para solicitar el producto a los proveedores que tengan poca existencia mnima de 25 cajas, fardos, bultos entre otros.
El objeto de la empresa es mejorar este proceso al tener el producto disponible en el punto de ventas y no recurrir a la Bodega central que est ubicada a 600 metros. En un tiempo aproximado de 25 minutos para ir a recoger el producto.
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INICIO
Nuevo Proceso de Venta Procedimientos con la Norma ISO-900
No
El cajero verifica las Existencias.
Favorable (20 / 25) en la mayora
Si
Toma los productos
Existencia Positiva es lo que se requiere
del estante.
Si
Se despachan los
productos y se revisan
El
Cajero hace el cobro y elabora la factura
entrega
el
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Anlisis del Proceso Nuevo Lo que la empresa pretende es tener en cantidad los productos para atender a la mayor parte de sus clientes (Por lo menos 25 Fardos de cada Producto). Y dejar de decir a diario: Desea esperar que se le traiga el producto.
Se es consciente que la empresa puede tener faltantes de productos porque los proveedores no abastecieron, est escaso el producto, o porque no se compr a tiempo, pero lo que se requiere es minimizar la cantidad de clientes insatisfechos (5 diarios) por no haber producto en el punto de ventas a pesar de que haya en la bodega central. Y reducir este promedio de clientes insatisfechos por lo menos a 2 clientes diarios.
La empresa debe de contar con suficiente espacio fsico que le permita almacenar en cantidades los productos y que estos estn disponibles a la hora que sean solicitados por el cliente, evitando decir que no hay producto y mejorando el proceso de compra del cliente, satisfaciendo las necesidades de los consumidores al ofrecer la disponibilidad de los productos.
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Hallazgos y Evidencias
Hallazgo: El Punto de Ventas actual en el que la empresa opera es muy reducido para almacenar grandes cantidades de productos (25 de cada uno), que no permitan tener la cantidad suficiente que pueda satisfacer al cliente a la hora de ser solicitado. El espacio actual es de 5 * 6 metros, en el cual la empresa mantiene 1 caja de productos que presentan menos movimiento como: Galletas, especies, entre otros. Alrededor de 300 productos se disponen en cantidad de uno (fardo, caja, bulto, etc.). Y se coloca de 10 a 25 cajas de los productos con mayor movimiento como el Azcar, Jabn y Detergentes, Aguas que al final del da es muy poco. Evidencia: Fotografas del Local
Hallazgo: La empresa pierde un promedio de 5 ventas diarias, por no contar con suficiente producto a la hora que es solicitado. Esto se convierte en una venta no realizada que afecta el monto de las ventas diarias y anuales y sobre todo la
rentabilidad de la empresa. Durante el da la empresa mueve el producto con el que se abastece alrededor de 15 clientes, despus de haber realizado estas ventas, se empieza a quedar sin producto almacenado y es all donde empieza a dejar vender un estimado Q1, 600.00 al da, Q48, 000.00 al mes y Q575, 928.00 al ao. Evidencia Reporte de Ventas No Realizadas DIA 1 Q 1,508.00 Total DIA 2 Q 1,525.00 Q 7,999.00 DIA 3 Q 1,511.00 DIA 4 Q 1,660.00 Prom Diario Prom Mensual Prom Anual Prom Clientes Q Q Q Q DIA 5 1,795.00 1,599.80 47,994.00 575,928.00 5.20
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Hallazgo: En Base a la Opinin de 70 personas, 35 concluyen en que el problema principal que tiene la empresa es no tener productos almacenados a la mano por poseer un local pequeo y que no cuenta con bodega, 22 personas dicen que no ofrecen variedad de productos por no contar con suficiente espacio para la exhibicin de los mismo y 13 que falta espacio para la movilizacin.
Evidencia Desventaja de Flor del Norte Desventajas

0, 0%
No tiene productos disponibles

22, 31% 35, 50%
Falta de Espacio
13, 19%
Falta de Variedad
Fuente: Encuesta realizada a 70 Consumidores Potenciales
Los consumidores estn conscientes de este problema, pero algunos esperan que la empresa enve a algn colaborador a la bodega central para traer el producto, pues los precios son competitivos y el punto de ventas es favorable al quedarles cerca de la salida de buses.
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Hallazgo: En el Mercado de Sayaxch Petn existen 10 abastecedores principales que son: Distribuidora La Bodega, Henkel La Luz, Ideal, Coca-Cola, Pepsi, Azcar del Oriente, Caa Real, Nestl, DISA, y Malher.
En su mayora el 80% concluye en que el problema de Flor del Norte radica en no aprovechar el potencial de la empresa al no ofrecer la cantidad y variedad de productos que los clientes demandan, esto por el insuficiente espacio fsico que no permita el almacenamiento de los mismos.
El 20% opina que ofrece poca variedad de productos por el mismo problema de espacio, ya que no se puede colocar y exhibir adecuadamente los productos.
Evidencia Problema Principal
Opiniones de 10 Principales Abastecedores
2, 20% Espacio Fsico Reducido
8, 80%
Poca Variedad de Productos
Fuente: Entrevista sobre qu problemas ven a simple vista.
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Hallazgo: En los ltimos cinco aos (2008-2012) la Sucursal No. 2 de Flor del Norte ha presentado un incremento de ventas anual del 5% real. Crecimiento que favorece la rentabilidad de la empresa y su posicin financiera. Ventas altas gracias a los clientes potenciales poseedores de empresas catalogadas como mayoristas provenientes de las aldeas aledaas. Evidencia Informe de Ventas Anuales Ventas Anuales en Quetzales 2008-2013
Q1,725,645.00 Q1,525,677.00 Q1,375,689.75 Q1,255,670.25 Ventas Anuales
2000000 1500000 1000000
500000 Q1,110,000.00 0
2008 2009 2010 2011 2012
Fuente: Informes de Ventas Anuales de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte:
Pero tambin ha disminuido el posicionamiento en el mercado durante estos ltimos 5 aos. Las personas se han enfocado en comprar en los supermercados. Han aparecido varios competidores durante los ltimos aos. Evidencia Anlisis de Posicionamiento en el Mercado Participacin En el Mercado
40 32 20 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 29 27 25 24 22
Fuente: Historial de Posicionamiento del Estudio de Mercado de Procter & Gamble
Suena contradictorio pero as es, por un lado la empresa est incrementando sus ventas para lograr posicionarse en un mejor puesto, y su posicin global en el mercado se ha visto afectada por la competencia, productos y servicios.
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Determinacin de las Desventajas
Negativa Posicin Competitiva Si la empresa no toma las medidas correspondiente para ampliar su punto de ventas que le permita tener almacenado en cantidad el producto que las personas demanda esta se ver en una posicin de desventaja con sus competidores directos pues estos cuentan con suficiente espacio disponible y con bodega para mantener productos a la venta.
Distribuidor
El Sper Familiar Tienda Marielos Mayoreo San Francisco Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin Flor del Norte
Suficiente Espacio Fsico Bodega (Pequea, Mediana o Amplio Punto Grande) En el Ventas Punto de Ventas SI SI SI SI SI SI SI SI NO SI NO NO
de
Fuente: Observacin Directa a los Competidores y Cuestionario a Proveedores
Como se puede observar en la informacin recolectada a travs de la observacin directa a proveedores, Flor del Norte ya se encuentra en desventaja con relacin al problema de espacio que este tiene. Si no se tiene espacio para almacenar el producto no puede tener el producto disponible cuando el cliente lo solicite. Aunque la empresa cuenta con la bodega central que abastece, el cliente no espera a que traigan el producto.
Efectos en los Ingresos y Utilidad El problema de espacio presenta el riesgo de prdida de clientes, clientes que ya no realizaran su compra total y que tiene un efecto en los ingresos de la empresa y por ltimo en las utilidades generadas.
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De acuerdo das de observacin sobre el comportamiento de clientes quienes en su totalidad no podan atender el pedido, retiraron el pedido por completo y otros solamente compraron lo que haba en existencia. Reporte de Ventas No Realizadas DIA 2 DIA 3 DIA 4 Q 1,525.00 Q 1,511.00 Q 1,660.00 6 4 5 Q 7,999.00 Prom Diario Prom Mensual Prom Anual Prom Clientes
DIA 1 Q 1,508.00 5 Total
Q Q Q Q
DIA 5 1,795.00 6 1,599.80 47,994.00 575,928.00 5.20
Fuente: Anotaciones de Ventas No realizadas en das de venta.
Si observamos el siguiente Estado de Resultados proyectado para el 2013 con el monto de estas ventas no realizados, observamos que la utilidad sera de Q295, 309.02, en comparacin al ao 2012 la utilidad fue de 209,805.5, habiendo una diferencia de Q85, 503.52 que es la ganancia que se dejara de percibir por las ventas no realizadas en el mismo ao. En las ventas mensuales se dejara de ganar Q7, 125.29. Pues el 2012 fueron de Q17, 483.79 y en la Proyeccin son de Q24, 809.03. Siendo claro que si el producto estuviera disponible se generan mayores ventas y mejores utilidades.
Ao 2013 Ventas o Ingresos (-) Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas (-) Gastos de Administracin (-) Gastos de Ventas Utilidad Operativa (-) Costo de Financiamiento Utilidad Antes de Impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta
Utilidades Mensuales
Ao 2012 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 1,725,645.00 1,380,516.00 345,129.00 84,576.00 13,200.00 247,353.00 10,800.00 236,553.00 26,747.50 209,805.50 17,483.79
Comparacin Q 575,928.00 Q 460,742.40 Q 115,185.60 Q Q Q Q Q Q Q Q 16,915.20 2,640.00 95,630.40 1,200.00 94,430.40 8,926.88 85,503.52 7,125.29
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Q
2,301,573.00 1,841,258.40 460,314.60 101,491.20 15,840.00 342,983.40 12,000.00 330,983.40 35,674.38 295,309.02
24,609.08
Fuente: Proyeccin de Ventas para el 2013 con incremento de costos
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Desventajas a Corto Plazo Contar con un pequeo local de ventas ha sido el problema principal que ha afectado la rentabilidad de la empresa a pesar de que sus estados financieros son notablemente positivos. El problema radica en no tener suficiente espacio para acomodar el producto y tener la suficiente cantidad disponible, esto no significa que se lleve un mal control de inventario y su existencia, si no que el poco espacio fsico que este tiene no le permite a la empresa almacenar suficiente producto, que demandan los clientes mayoristas.
Actualmente la empresa est dejando de vender aproximadamente Q1, 600.00 diarios. En varios productos de diferentes marcas, calidad y peso. Esta venta perdida representa un 34% de las ventas diarias de Q4, 677.38.
Este porcentaje representa lo que la empresa deja de vender en comparacin a las ventas promedios que genera la empresa. Esto har que la empresa pierda posicionamiento frente a sus competidores.
PROM DE VENTAS DIARIAS PROM DE VENTAS NO REALIZADAS PORCENTAJE Q Q 4,677.38 1,600.00 34%
Este problema est ocasionando insatisfaccin en un promedio de 5 clientes diarios. Que pasan a formar parte de la competencia. Es importante resolver la situacin que afecta en las ventas de la empresa por tal situacin debe de tomarse las medidas correspondientes para que las ventas no realizadas de Q1, 600.00 pasen a formar parte de las ventas realizadas e incrementar las ganancias.
A corto plazo se est dejando de percibir una pequea cantidad (Q1, 600.00) pero por muy pequea que sea est afectando las utilidades. Las cuales podran ser utilizadas para hacer crecer el negocio.
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Desventajas a Mediano Plazo Las desventajas a largo plazo se ven representadas en prdidas por Q47, 900.00 mensuales, Q575, 928.00 anuales y de Q1, 151,856.00 directamente las utilidades mensuales y anuales. en dos aos afectando
Realmente el dejar de vender ocasiona que la empresa no pueda ganar Q106, 258.72 con referencia a los aos anterior, en utilidades anuales que representan un incremento de las utilidades reales del 61%
Utilidad Neta con el Problema Q Utilidad Neta Eliminando el Problema Q Diferencia Diferencia Q
135,915.00
154,067.16
Q 165,686.76 Q 182,835.41 Q 209,805.50
242,173.72 56% 106,258.72
Q Q
260,325.88 59% 106,258.72
Q 271,945.47 Q 289,094.12 Q 316,064.22 61% 63% 66% Q 106,258.72 Q 106,258.72 Q 106,258.72
Se corre el riesgo de insatisfacer a ms de 150 clientes mensuales. Las ventas mensuales no realizadas representan un 40% de las ventas mensuales promedio que actualmente genera la empresa, dejando de percibir ese porcentaje.
PROM DE VENTAS MENSUALES Q PROM DE VENTAS NO REALIZADAS PORCENTAJE
116,544.70 Q47,000 40%
La imagen de la empresa puede debilitarse mes a mes y ocasionar una fuerte debilidad en un ao. El problema debe de corregirse a tiempo para evitar pasar por crisis sobre los costos de la empresa en los gastos de administracin, de ventas, costos de financiamiento entre otros.
A la vez debe de aprovecharse obtener mayores utilidades, resultado de realizar las ventas que se han perdido.
75
Desventajas a Largo Plazo De acuerdo a las estadsticas realizadas por Flor del Norte, la empresa deja de vender anualmente Q575, 928.00, esto representa un 40% del promedio de ventas anuales, como se puede notar esto afecta realmente la rentabilidad de la empresa porque se est dejando de obtener Q85, 503.00 en utilidades anuales que podra utilizar la empresa para reinvertir, modificar, remodelar aspectos dbiles de la empresa. O tomarlo como recompensa de un buen trabajo.
Si no se resuelve este problema la empresa perder la credibilidad que ha adquirido durante 38 aos de trayectoria en el mercado, en tan solo pocos aos.
La empresa puede pasar por alto dejar de vender Q1,600.00 a diario, e inclusive Q48,000.00 al mes, para no invertir en solucionar su problema, pero dejar de vender Q575,928 anuales que en 5 aos representa Q2,879,640.00 de ventas que no
pudieron realizarse por el problema de espacio, no puede pasar por desapercibido.
Ventas No Realizadas
Q3,500,000.00 Q3,000,000.00 Monto de Ventas Q2,500,000.00 Q2,000,000.00 Q1,500,000.00 Q1,000,000.00 Q500,000.00 QQ575,928.00 Q1,599.80 Q47,994.00 Q1,727,784.00 Q2,879,640.00
Ventas Diarios Ventas Mensual Ventas Anuales Ventas 3 Aos Ventas 5 Aos Fuente: Anlisis sobre el Informe de Ventas No Realizadas en el 2013
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A la vez no slo se dejan insatisfechos a 5 clientes diarios, 150 clientes al mes si no que ms de 1800 clientes insatisfechos anuales que no regresaran a la empresa y que murmuran sobre la problemtica que influir en un nmero mayor de clientes que no comprarn a la empresa. Como se puede ver la problemtica existente influye directamente en las ventas anuales y en las utilidades de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte.
En la siguiente grfica de comparacin se puede notar que este problema ha influido en que las ventas no hayan crecido hasta en 30% en los ltimos cinco aos, limitando el crecimiento en ventas en quetzales y en unidades por no haber tenido disponibles los productos en el momento solicitado.
Comparacin
Ventas Anuales Reales Ventas Anuales Probables
Q2,301,573.00 Q2,101,605.00 Q1,831,598.25 Q1,685,928.00 Q1,110,000.00 Q1,255,670.25 Q1,951,617.75 Q1,525,677.00 Q1,375,689.75 Q1,725,645.00
Fuente: Anlisis de Comparacin de las Ventas Globales con el Estimado de Ventas no Realizadas
En base a la comparacin realizada en los ltimos aos la empresa tuvo un limitante del 30% en ventas, referencia que es muy til para predecir que si la empresa no resuelve el problema de inmediato en los prximos 5 aos (2013-2017) la empresa perder el 30% de sus ventas.
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A continuacin se presenta a detalle las ventas anuales reales de la empresa y las ventas anuales con la cantidad que se est dejando de vender la anualmente.
Ao 2008 2009 2010 2011 2012 Q Q Q Q Q Ventas Anuales Reales 1,110,000.00 1,255,670.25 1,375,689.75 1,525,677.00 1,725,645.00 Ventas Anuales Probables Q 1,685,928.00 Q 1,831,598.25 Q 1,951,617.75 Q 2,101,605.00 Q 2,301,573.00 Q Q Q Q Q Crecimiento en Quetzales 575,928.00 575,928.00 575,928.00 575,928.00 575,928.00 Porcentaje 34% 31% 30% 27% 25%
PROM Q 1,398,536.40 Q 1,974,464.40 Q 575,928.00 30% Fuente: Anlisis de los Informes de Ventas Actuales y Ventas no Realizadas
A largo plazo el efecto que ha presentado el problema de espacio es limitar el crecimiento de la empresa (30%). En sus ventas globales en quetzales y unidades (Q575, 928.00) anuales
Anteriormente la empresa ocupaba un mejor posicionamiento en el mercado, debido a la poca competencia. En el 2008 tena un 32% de participacin en el mercado y conforme los aos al 2013 pas a tener un posicionamiento del 22% de participacin perdiendo 10 puntos de posicionamiento enfrente a la competencia. A consecuencia de tener un espacio reducido las ventas se han visto afectadas.
Participacin En el Mercado
40 30 20 10 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 32 29 27
25
24
22
Fuente: Historial de Posicionamiento del Estudio de Mercado de Procter & Gamble
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Actualmente la empresa abarca el 22% del posicionamiento en el mercado por el factor limitante de espacio, si este problema no se resuelve de inmediato la empresa seguir perdiendo la posicin que tiene, y los competidores que estn con menor posicin en el mercado superaran su posicin, hasta que desplacen por completo a la empresa.
En el siguiente grfico se puede notar que la empresa no est en condiciones de perder posicionamiento pues esto hara que la competencia tenga mejor cobertura y la empresa valla perdiendo presencia.
Participacin en el Mercado Mayorista Sayaxch Petn
22% 8% 12% 18%
25% 15%
El Super Familiar
Surtidora Mazariegos
Tienda Marielos
Tienda la Bendicin

Flor del Norte
Fuente: Estudio de Mercado del 2012
En base a
la tendencia promedio de puntos porcentuales que ha disminuido la
empresa durante los ltimos 5 aos, si la Sucursal de Flor del Norte no soluciona el problema de espacio har que la sucursal en cinco aos abarque nicamente el 12% del mercado y que en 6 aos ms la sucursal quede fuera del mercado.
Todo esto concluir con el decaimiento de la sucursal No. 2 por no ofrecer los productos a la mano, las ventas disminuiran por la mala imagen de no contar con suficiente producto disponible a la venta por el pequeo espacio, llegando al punto en que esta sucursal pueda desaparecer.
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DESCRIPCIN DE LA SOLUCION
Descripcin General de la Solucin El problema de espacio fsico que presenta Flor del Norte se solucionar a travs de la ampliacin de las instalaciones en la que se sita actualmente, con esta ampliacin se solucionar por completo los efectos causados por el espacio fsico que son: Falta de cantidad de Productos que provocan insatisfaccin en los clientes y ventas no aprovechadas.
Esta propuesta es la solucin al problema empresarial que da la oportunidad a la empresa de incrementar las ventas y la capacidad para atender a los clientes mayoristas. Esta solucin empresarial implica la ampliacin de las instalaciones actuales.
Justificacin de la Solucin La existencia actual de necesidades insatisfechas es creciente, la prdida en ventas no realizadas por el pequeo espacio fsico abarca una cantidad aproximada de Q575, 928.00 que tiene un impacto en las utilidades de la empresa impidiendo crecimiento hasta del 30%, con estas evidencias la ampliacin del local como la solucin empresarial es necesaria para generar la posibilidad que la empresa cuenta con cantidad de productos que reemplacen las ventas no realizadas en ventas hechas.
Caractersticas Generales de la Solucin Ampliacin de 5* 6 metros. Construccin de Material. Ventanas para Ventilacin. Cortina de Entrada en la parte de atrs. Piso sencillo. Tarimas de Metal. Red de Energa y Tubera necesaria. 80
Solucin La solucin se centra en ampliar el local actual. Mediante la ampliacin de 5 * 6 metros (30 mts2) espacio similar al actual, lo cual duplicar el espacio. La ampliacin ser de Material y terraza que ser utilizada como bodega, y tendr una persiana para entrar la mercadera directamente.
Beneficios Con esta solucin la empresa tendra un mayor ingreso econmico del 33% que representan la proyeccin de ventas anuales para el 2013 con el aprovechamiento de ventas no realizados (Q575, 928.00) en comparacin con las ventas del ao anterior 2012 (Q1, 725,645.00). Por lo tanto la utilidad estimada de incremento es de Q85, 503.52 anuales. Con un 41% de crecimiento.
Ao 2013 Ventas o Ingresos (-) Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas (-) Gastos de Administracin (-) Gastos de Ventas Utilidad Operativa (-) Costo de Financiamiento Utilidad Antes de Impuestos (-) Impuestos Utilidad Neta Utilidades Mensuales Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 2,301,573.00 1,841,258.40 460,314.60 101,491.20 15,840.00 342,983.40 12,000.00 330,983.40 35,674.38 295,309.02 24,609.08 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Ao 2012 1,725,645.00 1,380,516.00 345,129.00 84,576.00 13,200.00 247,353.00 10,800.00 236,553.00 26,747.50 209,805.50 17,483.79 Comparacin Q 575,928.00 Q 460,742.40 Q 115,185.60 Q Q Q Q Q Q Q Q 16,915.20 2,640.00 95,630.40 1,200.00 94,430.40 8,926.88 85,503.52 7,125.29 Porcentaje 33% 33% 33% 20% 20% 39% 11% 40% 33% 41% 41%
Fuente: Proyeccin de Ventas y Ventas Anuales Pasadas
A la vez la empresa se favorecer pues ya no se abastecer a diario la sucursal y se reducirn los costos de combustible en Q20.00 diarios, Q500.00 aproximados al mes y Q6, 000.00 al ao por gastos de traslado de mercadera diaria de la Bodega Central a la Sucursal No. 2 El incremento del ingreso econmico y la reduccin de costos beneficiar directamente a Evadina Guerra Espina, propietaria de la empresa como a los colaboradores de la Sucursal No. 2, pues ellos tendrn suficiente espacio para almacenar el productos y cumplir con las entregas, se elimina la insatisfaccin
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actual no hay producto en existencia, al trabajar cmodamente y tener el producto disponible. Requerimientos Tcnicos de la Ampliacin Terreno Ampliacin Material de Construccin Instalacin de Energa 60 mts2. 5 * 6 = 30 mts2. Block, Cemento, Hierro, Arena, Piedrn, Clavo Madera Tubo Poliducto y Conducto., Cajas Plsticas,
Apagadores, Alambre Elctrico Instalacin de Agua Mano de Obra Tubos de y de 2 pulgadas. Arquitecto, Supervisor de Obras, Director, Ayudantes Ventanas Cortina de Metal Ventas de 0.50 metros de alto por 1 metro de ancho Cortina de Metal de 4 metros de alto y 5 de ancho. Albail y
Posibles Proveedores Constructora Segura Constructora Guerra Constructora De la Cruz Barrio el Centro, Sayaxch, Petn. Tel: 79286222. Barrio el Pescador, Sayaxch, Petn. Tel: 79286163. Barrio el Centro, Sayaxch, Petn, Tel: 79286272.
Estas constructoras han presentado propuestas para la ampliacin que desea realizar flor del norte, en cuanto a la ampliacin de 5* 6 metros solicitada.
Alvisur Alvimar
Barrio el Centro, Sayaxch, Petn. Tel: 5645-4555 Barrio El Porvenir, Sayaxch, Petn. Tel: 7986-157
Estas vidrieras han presentado sus propuestas para la instalacin de las ventas necesarias para la ampliacin as como para la cortina que se utilizar.
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Anlisis de Posibles Proveedores Como se mencionaba anteriormente los posibles proveedores son: Constructora Segura, Guerra y De La Cruz. Cada uno de ellos ha presentado sus propuestas las cuales son las siguientes: Propuestas Entregadas de los Posibles Proveedores
Propuestas de Material
Cantidad 650 180 10 4 4 1 25 15 24 24 10 60 15 1 4 2 15 Material Unidades de Block Bolsas de Cemento Quintales de Hierro Quintales de Hierro Quintales de Hierro 3/8 Quintales de Alambre Libras de Clavo 3 Pulgadas Libras de Clavo 4 Pulgadas Metros Cbicos de Arena Mts3 de Piedrn Triturado Metros Cbicos de Piedra Bola Tablas 10 P x 1 P Reglas 3 Pulgadas x 2 Pulgadas Rollos Poliducto 1/2 50 mts2 Cajas Plsticas Apagadores Metros de Alambre Elctrico TOTAL PROFORMA MATERIALES Constructora Segura Precio Unitario Q Q 3.75 68.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Total 2,437.50 12,240.00 2,900.00 1,160.00 1,160.00 385.00 93.75 56.25 3,120.00 3,840.00 600.00 1,020.00 180.00 68.00 20.00 10.00 105.00 29,395.50 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Constructora Guerra Precio Unitario 4.00 67.50 287.00 287.00 287.00 390.00 4.25 2.35 127.00 163.00 59.00 16.00 11.00 65.00 6.00 6.00 8.00 Q Total 2,600.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Constructora De la Cruz Precio Unitario 3.50 67.00 285.00 285.00 285.00 385.00 3.50 3.50 125.00 155.00 59.00 16.00 12.00 68.00 4.75 4.75 6.50 Q Total 2,275.00
Q 12,150.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 2,870.00 1,148.00 1,148.00 390.00 106.25 35.25 3,048.00 3,912.00 590.00 960.00 165.00 65.00 24.00 12.00 120.00
Q 12,060.00 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 2,850.00 1,140.00 1,140.00 385.00 87.50 52.50 3,000.00 3,720.00 590.00 960.00 180.00 68.00 19.00 9.50 97.50
Q 290.00 Q 290.00 Q 290.00 Q 385.00 Q Q 3.75 3.75
Q 130.00 Q 160.00 Q Q Q Q Q Q Q 60.00 17.00 12.00 68.00 5.00 5.00 7.00
Q 29,343.50
Q 28,634.00
Propuesta de Mano de Obra

Cantidad 1 1 1 2 Mano de Obra Arquitecto Supervisor de Obras Director de Obras Ayudantes TOTAL PROFORMA
Constructora Segura Precio Unitario Q 3,000.00 Q 4,000.00 Q 5,000.00 Q 4,000.00 Q Q Q Q Q Total 3,500.00 4,000.00 5,000.00 8,000.00 20,500.00
Constructora Guerra Precio Unitario Q 3,300.00 Q 4,300.00 Q 5,200.00 Q 4,200.00 Q Q Q Q Total 3,300.00 4,300.00 5,200.00 8,400.00
Constructora De la Cruz Precio Unitario Q 3,100.00 Q 4,100.00 Q 5,100.00 Q 4,100.00 Q Q Q Q Total 3,250.00 4,100.00 5,100.00 8,200.00
Q 21,200.00
Q 20,650.00
TOTAL DE PROFORMA
Constructora Segura Q 49,895.50
Constructora Guerra Q 50,543.50
Constructora de la Cruz Q 49,134.00
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Tiempo de Entrega
Constructora Segura Cantidad Descripcin 75 Das para Proyecto Constructora Guerra Cantidad Descripcin 65 Das para Proyecto Constructora De la Cruz Cantidad Descripcin 60 Das para Proyecto
Garantas
Constructora Segura Garanta 1 Descripcin Las Instalaciones pueden tener un aproximado de 5 Das de retraso. 2 Los desperfectos encontrados sern reparados rpidamente sin cobro alguno 3 La forma de pago incluye 50% de anticipo y 30% al mes y el 20% al finalizar la obra. 3 2 Garanta 1 Constructora Guerra Descripcin Las Instalaciones tendrn un plazo mximo de 10 das despus De la entrega. Cualquier desperfecto o falla ser reparado nicamente a un plazo no mayor de 30 das Para iniciar operaciones se da un anticipo del 50% y el otro 50% a La mitad del proyecto. 3 2 Garanta 1 Constructora De la Cruz Descripcin Las Instalaciones estarn listas para el da establecido, de lo Contrario se realizaran descuentos. El da de entrega se realizaran todas las observaciones y en ese Mismo instante se corregirn. El pago del proyecto se realizar cada terminacin de las etapas Que conllevar la construccin.
Propuesta de Ventas y Persianas

Alvisur Cantidad 4 1 1 4 Descripcin Ventanas de 0.50mts * 1 metro Cortina de 4 * 5 metros de Metal Instalacin de Cortina Instalacin por Ventanas TOTAL Precio Q 350.00 Q 750.00 Q 250.00 Q 25.00 Precio Total Q 1,400.00 Q Q Q 750.00 250.00 100.00 Q 2,450.00 Q Q Precio 850 Alvimar Precio Total 1600 850 Q 400 Q
Q 2,500.00
Tiempo de Entrega
Cantidad 7 Alvisur Descripcin Cantidad Alvimar Descripcin Das para Entregar e Instalar ventanas y Das para Entregar e Instalar ventanas y la cortina 5 cortina
Garantas
Alvisur Descripcin Por cada da de atraso se descuentan Q50.00 El pago se divide en 2 pago inicial, pago final Alvimar Descripcin Si el trabajo no se encuentra listo se proceder a realizar un descuento del 3% por da. El pago se divide en tres partes, pago inicial, intermedio y final.
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Ventajas a Corto Plazo Incrementar el promedio de ventas diarias (Q4, 677.38) aprovechando el promedio de ventas no realizadas (Q1, 600.00) en QQ6, 277.38 (Promedio de ventas no realizadas diarias + promedio de ventas diarias). Reducir el tiempo de espera por parte de los consumidores al tener el producto disponible. Reduciendo el promedio de clientes insatisfechos diarios de 5 a 2 disminuyendo en un 60%. Mejor control y manejo de los productos en la sucursal de ventas. Al despechar la totalidad de pedidos y tener los mismos almacenados adecuadamente.
Ventajas a Mediano Plazo Reduccin del tiempo de espera normal de 15 minutos para entregar una lista de productos, sin incurrir al tiempo de espera (25 minutos) por traer el producto de la bodega central a la sucursal. Incremento de los ingresos mensuales en un 33% (Q47, 994.00) en base a la comparacin de las ventas mensuales del 2012 y la proyeccin del 2013 que incluye el aprovechamiento de las ventas no realizadas.
Ao 2013 Ventas o Ingresos Utilidad Bruta en Ventas Utilidad Neta Q Q Q 191,797.75 38,359.55 24,609.08 Q Q Q
Ao 2012 143,803.75 28,760.75 17,483.79
Comparacin Q Q Q 47,994.00 9,598.80 7,125.29
Porcentaje 33% 33% 41%
Incremento de utilidades mensuales del 33% que representa Q7, 125.29.00 en comparacin al ao 2012.
85
Ventajas a Largo Plazo Se fortalecer la imagen de la empresa, al poseer la confianza de sus clientes para atender en su totalidad sus pedidos. Reduccin de Clientes insatisfechos de 1080 al ao a 360 clientes no atendidos anualmente. Al tener el producto almacenado en la bodega.
Ao 2013 Ventas o Ingresos Utilidad Bruta en Ventas Utilidad Neta Utilidades Mensuales Q Q Q Q 2,301,573.00 460,314.60 295,309.02 24,609.08 Q Q Q Q
Ao 2012 1,725,645.00 345,129.00 209,805.50 17,483.79
Comparacin Q 575,928.00 Q 115,185.60 Q Q 85,503.52 7,125.29
Porcentaje 33% 33% 41% 41%
Aumento en ingresos anuales por ms de Q575, 928.00 al mantener el producto almacenado en el espacio de ampliacin. Aumento en utilidades brutas (Q115, 185.00) y netas (85,503.52) al captar mayores ingresos por el aumento en ventas en el 2013 en comparacin con el ao anterior 2012.
Ventajas Estratgicas Fortalecimiento de la Imagen de la Empresa en el mercado actual. Incrementar el nmero de clientes. Actualmente 75 clientes mayoristas y 25 clientes minoristas. Abarcar una mayor parte del mercado, pasar del 22% de posicionamiento al 30% de este.
86
Costos Preliminares Para la ampliacin de Flor del Norte en 5 * 6 metros se necesita lo siguiente:
Cantidad 650 180 10 4 4 1 25 15 24 24 10 60 15 1 4 2 15 5 1
Material Unidades de Block Bolsas de Cemento Quintales de Hierro Quintales de Hierro Quintales de Hierro 3/8 Quintales de Alambre Libras de Clavo 3 Pulgadas Libras de Clavo 4 Pulgadas Metros Cbicos de Arena Metros Cbicos de Piedrn Triturado Metros Cbicos de Piedra Bola Tablas 10 P x 1 P Reglas 3 Pulgadas x 2 Pulgadas Rollos Poliducto 1/2 50 mts2 Cajas Plsticas Apagadores Metros de Alambre Elctrico Mano de Obra Gastos no previsto TOTAL PROFORMA
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Precio Unitario 3.50 68.00 290.00 290.00 290.00 390.00 4.00 4.00 130.00 160.00 60.00 18.00 12.00 70.00 5.00 5.00 7.00 4,000.00 3,000.00
Total Q 2,275.00 Q 12,240.00 Q 2,900.00 Q 1,160.00 Q 1,160.00 Q 390.00 Q 100.00 Q 60.00 Q 3,120.00 Q 3,840.00 Q 600.00 Q 1,080.00 Q 180.00 Q 70.00 Q 20.00 Q 10.00 Q 105.00 Q 20,000.00 Q 3,000.00 Q 52,310.00
Cantidad 4 Ventanas 1 Cortina TOTAL PROFORMA
Material
Precio Unitario Q 450.00 Q 800.00
Total Q 1,800.00 Q 800.00 Q 2,600.00
Costos Preliminares Totales de Q54, 910.00
87
Esquema del Proceso que se propone La propuesta para solucionar el problema empresarial de Flor del Norte se enfoca en ampliar las instalaciones que la sucursal no. 2 actualmente utiliza. La meta del proyecto no es modernizar las instalaciones, si no solucionar el problema de espacio que afecta directamente las ventas de la empresa y por lo tanto la rentabilidad. El problema identificado es el poco espacio disponible para almacenar y colocar los productos que hacen que la empresa no pueda percibir Q575, 928.00 al ao.
Por lo tanto la solucin identificada como ampliacin permitir almacenar por lo menos 25 cajas de cada producto que la empresa vende, con esto la empresa podr tener disponible el producto cuando haya que atender un pedido.
Al comparar la duracin actual de ir a recoger el producto a la bodega central y trasladarlo a la sucursal no. 2 (25 minutos) con la disponibilidad en el mismo (15 minutos para despachar el pedido), la empresa no pierde ventas, ni hace esperar al cliente al tener el producto disponible.
88
INICIO
Nuevo Proceso de Venta Procedimientos con la Norma ISO-900
No
El cajero verifica las Existencias. (20 /
Favorable
25) en la mayora de casos son
Si
Toma los productos
atendidos
Existencia Positiva es lo que se requiere
del estante.
Si
Se despachan los productos revisan y se
Se dirige a la Caja. El Cajero hace el
cobro y elabora la factura
entrega
el
89
Anlisis del Proceso Nuevo Con la ampliacin se tendr mayor espacio para almacenar la cantidad de productos necesarios para abastecer a la mayor parte de sus clientes.
La empresa est consciente que puede tener faltantes de productos por los siguientes motivos: los proveedores no abastecieron, est escaso el producto o
porque no se compr a tiempo, pero lo que se requiere es minimizar la cantidad de clientes insatisfechos (5 diarios) por no haber producto en el punto de ventas a pesar de que haya en la bodega central. Y reducir este promedio de clientes insatisfechos por lo menos a 2 clientes diarios.
Con la ampliacin la empresa contar con suficiente espacio fsico que le permitir almacenar productos, tener disponibilidad a la hora que sean solicitados por el cliente, se evitar la insatisfaccin y se mejorar el proceso de compra del cliente, satisfaciendo sus necesidades.
90
FACTIBILIDAD TENICA
Especificaciones Tcnicas de la Solucin De acuerdo a la solucin plateada anteriormente para el problema de espacio de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte es necesaria la construccin de un ambiente adecuado para el almacenamiento de productos y colocacin de los mismos, por lo que se debe de mejorar y adecuar la actual Sucursal optimizando la infraestructura existente:
En el rea de 60 mts2 donde opera actualmente la sucursal, el punto de ventas abarca 30 mts2 ello permitir aprovechar el espacio libre para la ampliacin que permitirn almacenar y acondicionar los productos. Esta ampliacin ser utilizada como Bodega para que la empresa pueda almacenar el producto, la cual contar con piso, terraza, ventanas en la parte de arriba, red de energa y agua potable y persiana para la entrada y salida.
Descripcin Tcnica de la Solucin En base a la solucin planteada la misma consiste en realizar una Construccin de Infraestructura Fsica mediante la Ampliacin y mejoramiento de la Sucursal No. 2, construccin que ser utilizada como rea de bodega.
Se construir un bloque de 5 * 6 metros como ampliacin para almacenar el producto. Este bloque tendr tres paredes pues la cuarta ser una pared que ya tiene la empresa lo que evitar realizar un gasto innecesario.
Habr divisin entre la exhibicin de los productos y el almacenamiento en cantidad de los productos.
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Anlisis Detallado de la Seleccin de Proveedores En base a las propuestas de cada uno de los posibles proveedores se ha realizado el anlisis de la mejor propuesta.
Por lo tanto se ha utilizado una ponderacin para priorizar la mejor oferta y realizar la compra con la empresa de mejor prestigio que ofrezca seriedad y seguridad en la construccin. Por lo tanto se presenta la tabla siguiente del Mtodo de Factores Ponderados para dar a conocer el punteo de cada Constructora.
Mtodo de Factores Ponderados

Mtodo de Factores Ponderados Escala 1-5 1 Deficiente 5 Excelente Evaluacin Numrica
Porcentajes Constructora Constructora Constructora Constructora Constructora Constructora Asignados Segura Guerra De la Cruz Segura Guerra De la Cruz
Factores
Material Mano de Obra Garantas Tiempo TOTALES
30% 30% 15% 25% 100%
4 4 4 3 15
4 3 2 4 13
5 4 5 5 19
1.20 1.20 0.60 0.75 3.75
1.200 0.90 0.30 1.00 3.40
1.50 1.20 0.75 1.25 4.70
De los posibles proveedores cotizados, en base a las propuestas presentadas y mediante la utilizacin del Mtodo de Factores Ponderados indica que la mejor propuesta es de La Constructora De la Cruz. Tomando el mejor punteo.
De acuerdo al Mtodo de Factores Ponderados la Constructora que ofrece un mejor precio en el Material, Garantas y Tiempo de Entrega es Constructora De La Cruz. A pesar que su propuesta de Mano de Obra no es la mejor por Q150.00 pero el precio de los Materiales son ms bajos que todas las propuestas y al final es un mejor precio globalizado. Recordando que no se puede utilizar Mano de Obra de Otra Constructora por lo que se ha Enfocado en los Precios de los Materiales.
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Constructora De la Cruz se compromete durante la duracin del contrato de ampliacin de supervisar el trabajo y presentarlo en las condiciones acordadas en el contrato de lo contrario se realizar un descuento del servicio pagado. Comprometindose a que cualquier desperfecto lo corregir la empresa contratada sin costos no previstos por el desperfecto.
La entrega de la ampliacin ser de 60 das tiempo menor que todas las propuestas. Se contratar un seguro de vivienda por cualquier desperfecto que ser utilizado por Flor del Norte ante cualquier situacin no acordada en el contrato.
A la vez se ha seleccionado el proveedor de las ventanas y cortinas que es la Vidriera Alvimar a travs del Mtodo de Factores Ponderados quien ofrece mejores precios y mejores garantas y entrega.
Mtodo de Factores Ponderados Escala 1-5 1 Deficiente

Porcentajes Asignados
5 Excelente Evaluacin Numrica
Factores
Alvisur
Alvimar
Alvisur
Alvimar
Precios del Material Precios de Instalacin Garantas Tiempo TOTALES
35% 40% 15% 10% 100%
3 3 4 4 14
4 4 4 5 17
1.05 1.20 0.60 0.40 3.25
1.40 1.60 0.60 0.50 4.10
El tiempo de entrega por el proveedor seleccionado es de 5 das. Las ponderaciones fueron realizadas de acuerdo a cada propuesta presentado por estos proveedores.
Este anlisis ha demostrado que los proveedores seleccionados son: Constructora De La Cruz (Q49, 284.00) y Vidriera Alvimar (Q2, 450.00) que hacen un total de la propuesta planteada Q51, 734.00
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Requerimientos Tcnicos de la Implementacin En Base a La ampliacin requerida como solucin al problema de espacio la misma debe ser de 30 metros cuadrados en la parte de atrs de la empresa, contando con espacio para almacenar los productos. Esto es posible ya que la empresa cuenta con un espacio de 60 mts2 los cuales dejan disponibles 30 mts2. Espacio que se utilizar para realizar la ampliacin.
Terreno Ampliacin Material de Construccin
60 mts2. 5 * 6 = 30 mts2. Block, Cemento, Hierro, Arena, Piedrn, Clavo Madera
Instalacin de Energa
Tubo Poliducto y Conducto., Cajas Plsticas, Apagadores, Alambre Elctrico
Instalacin de Agua Mano de Obra
Tubos de y de 2 pulgadas. 1 Arquitecto, Supervisor de Obras, Director, Albail y Ayudantes
Ventas
4 Ventas de PVC de color Transparente de 0.5 metros de alto por 1 metro de alto.
Cortina
1 Cortina de Metal de 4 metros de alto por 5 metros de ancho.
Si la empresa tiene la disposicin de adquirir estos requerimientos principales podr echar andar la ampliacin necesaria para solucionar el problema de espacio que tiene ya ms de 23 aos.
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Plan de Implementacin de la Solucin A continuacin se muestra la programacin de los tiempos y/o plazo mediante el cronograma de ejecucin del proyecto estimado de ampliacin para el
almacenamiento de los productos, la duracin es de dos meses para desarrollarse. Y se muestra a continuacin.
Cronograma de Ejecucin de la Solucin Implementada

Etapas de Construccin Carta de Confirmacin Firma del Contrato Visita al Terreno Limpieza del Terreno Trazo y Zanjeo Cimentacin Levantado de Muros Armado de Vigas La Loza de Concreto Acabado Semana 1 Semana 2 Semana 3, 4, 5 y 6 Semana 7 Semana 8 Semana 9
La solucin del problema de espacio se implementar en 60 das, das necesarios para la Ampliacin de la Sucursal No. 2 del Flor del Norte. Ya que en la semana uno se realizar la carta de confirmacin y firma del contrato as como la visita al terreno y la limpieza del mismo.
En la semana 2 se realizar el trazo del diseo y la excavacin del zanjeo, Luego en la misma semana se realiza la cimentacin para colocar toda la madera necesaria para sostener la construccin.
En las semana 3, 4, 5 y 6 se realizarn el levantado de columnas y de muros en el cual se va realizando la distribucin de la energa y agua potable. En la semana 7 se realizarn la armazn de las vigas para fundir la terraza. En la semana 8 y das de la semana 9 se realizarn las ltimas decoraciones, como repello, ventana y pintura.
Despus de ejecutar este plan las instalaciones quedaran de la siguiente manera. 95
Plano de las Instalaciones con la Ampliacin como Bodega
Plano del Espacio Fsico Actual y de la Solucin a Implementar.
En el plano anterior se demuestra las instalaciones actuales de la empresa y la forma en como distribuye sus productos (P) por cajas, as mismo se demuestra la estructura de la solucin que se implementar y la distribucin de los productos por mayor.
La empresa utilizar la ampliacin para almacenar mayor cantidad de productos, en un aproximado de 25 cajas por producto, para tener disponibilidad de los mismos y ofrecer un mejor servicio. La ampliacin ser de 5*6 metros, espacio que est sin utilizar en el terreno en el que se encuentra la sucursal.
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Plan de Mantenimiento Preventivo Para conservar las instalaciones modificadas que garanticen su buen funcionamiento y fiabilidad se toma el siguiente Plan de Mantenimiento Preventivo.
Infraestructura e Instalaciones que tiene relacin directa con el proceso productivo de venta: Conduccin de Agua y Desages Depsito de Productos Instalaciones Elctricas y Extintor de Incendios Paredes, Techos, Suelos, Puertas y Ventanas
Objetivo: Mantener las instalaciones en buen estado de mantenimiento. Bajo nivel de averas Prever costos.
Responsable: El responsable del mantenimiento es el Encargado de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte quien deber analizar las reparaciones de las instalaciones y solicitar el mantenimiento al ayudante o repartidor. Si ellos no pueden con la situacin se contratara a una empresa para que lo realice. Si el Mantenimiento no puede realizarse por los colaboradores de la sucursal se subcontratar a una empresa para que esta realice el trabajo. En este caso el Encargado de la sucursal supervisar el trabajo y contrato de la empresa subcontratada como proveedores de servicios Su deficiente funcionamiento puede producir: Contaminacin en el rea de Almacenamiento Falta de energa en la Bodega Cortos circuitos en la Ampliacin Inundacin directa a los productos.
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Plan Preventivo
Actividades Supervisin de la Colocacin adecuada de las Esquivas: De acuerdo a las instrucciones de Cada producto. Mantenimiento de Paredes, Mediante la utilizacin de Pintura para dar una mejor presentacin. Limpieza de Paredes, Suelos, y techo para evitar polvo y que estos afecten el producto. Puede realizarlo: Responsables Puede realizarlo: Contactos Marlon Gutirrez. Cel.: 4720-2335 Manolo Montalvn Cel.: 5655-45666 Edgar Flores Cel.: 5678-444 Pintores el Aguilar: Tel: 7928-6150 Pintores La Paleta. Marcos Rax Tel: 7928-6290 Marlon Gutirrez. Cel.: 4720-2335 Manolo Montalvn Cel.: 5655-45666 Servicio de Limpieza Limpio. Carlos Max Tel: 7928-6299 Revisin de la red de energa como cables, apagadores, tomacorrientes, Encargado de Sucursal solicitar servicio. Electro Tec Cesar Tuches Tel: 79286302 Cada Mes Diario Cada 6 meses. Tiempos En el Momento de
Ayudante Repartidor Cargador Encargado de Sucursal solicitar servicio.
recibir pedido, a diario.
Encargo de Sucursal. Repartido y Ayudante
focos, para evitar cortos circuitos que provoquen un incendio. Revisin para cerrar ventas durante la noche y abrirlas en el da. Para evitar el ingreso de agua y para ventilar. Repello en las paredes que muestren deterioracin. Limpieza en el rea de desagua para evitar inundacin. Mantener trampas para evitar la plaga de ratones en la bodega. Encargado de Sucursal solicitar servicio Encargado de Sucursal solicitar servicio Puede realizarlo: Repartido y Ayudante Encargado de Sucursal. Repartido y Ayudante Marlon Gutirrez. Cel.: 4720-2335 Manolo Montalvn Cel.: 5655-45666 Evelyn Buch 7928-6177 Constructora De la Cruz: Ren de la Cruz 7928-272 Fontanero del Pueblo: Marcos Paz Tel: 6733-2333 Marlon Gutirrez. Cel.: 4720-2335 Manolo Montalvn Cel.: 5655-45666 Exterminaciones Glvez: Mario Diariamente (trampas) Cada 15 da (Servicio) Cada mes Cada ao Diario
Glvez Tel: 5455-4555 Limpiar y mantener polvo anti Puede realizarlo: Repartido y Ayudante Marlon Gutirrez. Cel.: 4720-2335 Manolo Montalvn Cel.: 5655-45666 Exterminaciones Glvez: Mario Diariamente (trampas) Cada 15 da (Servicio
cucarachas para evitar que destruyan el producto.
Glvez Tel: 5455-4555
La bodega debe de estar protegida contra cualquier plaga que pueda arruinar los productos, as como cualquier inundacin e incendio ya que los productos estarn dentro de ella. Si la empresa no tiene una infraestructura solida con buenas condiciones adecuadas para almacenar productos se interrumpe el proceso de ventas porque no se podr tener disponible la mercadera Con esto se lograr
prevenir las incidencias de decaimiento en las instalaciones y mantener en buen estado las instalaciones.
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Plan de Soporte y Mantenimiento Correctivo: Para reparar las instalaciones que estn daadas se utilizar el siguiente Plan Correctivo, como su nombre lo indica se corregir todos los errores no previstos de alguna manera en el plan preventivo o que no se hayan tomado las medidas necesarias para lograrlo.
Responsables: Los colaboradores de la Sucursal No. 2 sern quienes detectaran el mal funcionamiento de las instalaciones y lo notificaran al responsable Encargado de la Sucursal. El Encargado ver la posibilidad que la reparacin la hagan sus colaboradores sino es as se contratarn los servicios necesarios a la empresa.
Plan Correctivo
Actividades / Fallas Decaimiento de las Responsables Acomodadores Colaborador: Contactos Marlon Gutirrez. Tiempos Lo acomoda al instante del desmoronamiento Despus de su solicitud llega en 15 minutos.
Esquivas de Producto Descargadores
Acomodador. Cel. 4720-2335 Descargadores. Juan Garca Cel. 5656-4555
Plaga
de
Ratones
Ayudante
Exterminaciones Glvez: Mario Glvez Tel: 5455-4555
1 hora despus de solicitado el servicio.
Cucarachas
Repartidor. Solicitud a Empresa.
Desperfecto Elctrico en Focos, Toma
Ayudante
Electro Tec Cesar Tuches Tel: 79286302
1 hora despus de solicitado el servicio.
Repartidor. Solicitud a Empresa. Ayudante y
Corrientes, energa Inundacin.
Fontanero del Pueblo: Marcos Paz Tel: 6733-2333
2 Horas despus de solicitar el servicio.
Repartidor. Solicitud a Fontanero Ventanas Quebradas Encargado, Ayudante Repartidor y
Vidriera Alvimar. Tulio Osorio. Tel: 7928-6325
una
hora
despus
de
solicitar el servicio.
Con este plan se tendrn disponibles los contactos a la mano para cualquier desperfecto. Este plan correctivo ser entregado de forma impresa a cada uno de los colaboradores de la sucursal.
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Manual de Usuarios Se utilizar un extintor de fuego por lo que se considera el siguiente manual.
Instrucciones de Colocacin: Se utilizaran las instrucciones de cada producto para su adecuada colocacin y evitar el desmoronamiento de las tarimas de los mismos.
Instruccin de Mantenimiento del Piso: Barrer a Diario, Desinfectar el Piso, Trapear Y Secar
Instruccin de Limpieza de Techo Utilizar equipo necesario para quitar el polvo y las telas de araa para mantener en buenas condiciones el lugar.
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FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA

Acciones Administrativas La ampliacin de la Sucursal No. 2 es indispensable para que la empresa pueda mantener una buena imagen y sobre todo incrementar su rentabilidad, al atender realmente a sus clientes mayoristas y cumplir con sus expectativos, este proyecto cuenta con el apoyo de la duea de la empresa y de los empleados de las tres sucursales, pues cuando la sucursal No. 2 se queda sin producto la sucursal No. 1 y 3 la asisten y dejan sus actividades en sus sucursales. El presupuesto requerido actualmente con el proveedor seleccionado es de Q51, 584.00, costeables para la empresa, la fuente de financiamiento es propia de acuerdo a lo que posee la Propietaria como parte de sus ahorros en el Banco de Desarrollo Rural por un monto de Q250,000.00 con inters del 8%.
Implementacin Administrativa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Presentacin del Proyecto: Se presenta el proyecto a Evadina Guerra Espina Propietaria. Presentando el problema y la solucin a implementar Estudio de la Empresa: Se realizaron estudios de los objetivos de la empresa para contribuir a las metas de la empresa. Estudio y Localizacin de Problema: Se ha recopilado el problema por distintos medios como la observacin y quejas. Diseo de la Solucin del Problema: La informacin obtenida acerca del problema es de espacio a travs del anlisis FODA. Propuesta: Se ha presentado el proyecto a la Propietario para ser aprobado. Cotizacin: Se han cotizado a 3 posibles proveedores para la implementacin. Anlisis: De los proveedores cotizados. Seleccin de Compra: Se ha seleccionado un proveedor como constructor y otros para la instalacin de ventanas y cortina. Informe: se realiz el anlisis del proveedor seleccionado. Presupuesto: Se ha presentado el presupuesto del proveedor seleccionado ante la propietaria. Compra: Se realizar el contrato con cada uno de los proveedores Implementacin: Se empieza con la ampliacin. Capacitacin: Se ha planificado la capacitacin para el mantenimiento adecuado de las instalaciones y las instrucciones necesarias para el mantenimiento. Puesta en Marcha: La ampliacin cumplir con la expectativa de la solucin propuesta.
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Requerimientos Administrativos y Operativos
Cambios en Funciones Para implementar la solucin de Ampliacin es necesario que las funciones del Repartidor, Acomodador y Encargado de Sucursal tengas nuevas actividades para el cargo que desempean que son: velar por el buen uso y mantenimiento de las instalaciones as como del almacenamiento correcto de los productos.
El encargado de Sucursal tendr que llevar un control exacto del inventario para contar con suficiente producto al poseer con el espacio requerido para poder abastecer a los clientes mayoristas. As mismo llevar el control de fechas de vencimiento as como del buen estado de las cajas de producto, ya que con la solucin se tendr mayor cantidad de los mismos.
Los 3 colaboradores de la Sucursal tendrn que velar por el buen estado del producto, la colocacin adecuada de los mismos, contar con variedad de productos, velar por la seguridad misma de los productos y de las instalaciones.
El Repartidor y Acomodador tendrn que abastecer a la empresa 2 veces por semana, ya que contaran con suficiente espacio para almacenar el producto que se recoger en la bodega central. Ambos tendrn que mantener los productos bien colocados y disponibles, as como su adecuada distribucin.
El tiempo que utilizaban anteriormente para ir atraer producto lo usarn para colocar productos, realizar llamadas telefnicas para ofrecer producto, para entregar los mismos sin problemas.
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Cambios en Procesos De acuerdo al proceso analizado el cambio que se desea realizar es minimizar la perdida de ventas por no tener el producto disponible. Y poder convertir estas en ventas hechas para mejorar la rentabilidad de la empresa.
El cambio que se realizar en el proceso de ventas de la sucursal es que el repartidor y el ayudante ya no tendrn que ir atraer el pedido hasta la bodega central sino que lo despachar de la propia bodega de la sucursal. Teniendo el producto disponible y a la mano.
Capacitacin Cuando sea necesario el encargado solicitar capacitacin para el uso eficiente de las instalaciones, la capacitacin ser proporcionada por los proveedores para el acomodamiento de productos dentro de las instalaciones.
Se capacitar al personal para colocar el producto adecuadamente y evitar desmoronamiento de los mismos y ocasionar accidentes, prdidas en productos en mal estado, productos quebrados, entre otros. Se reunir a los involucrados y se darn las charlas necesarias para evitar desperfectos y como mantenerlos.
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Plan de Implementacin Administrativo y Operativo
Actividades Planificacin Solicitar capacitacin Coordinacin Colocacin
Responsables Encargado Encargado Repartidor y Ayudante Cada mes Cada mes
Tiempos
Diariamente
adecuada de los productos. Control de Mantenimiento de las Instalaciones Control del Despacho de Repartidor, Encargado de Diariamente
Sucursal y Ayudante Repartidor, Encargado de Diariamente
Productos Coordinacin Mantenimiento de del la
Sucursal y Ayudante Repartidor, Encargado de Diariamente
Sucursal y Ayudante
Disponibilidad de Productos
Plan de Capacitacin de Personal
Actividades Colocacin adecuada de productos.
Contenidos Interpretar instrucciones esquivas. las de
Participantes Repartidor Ayudante. y
Tiempos Una vez al ao por parte de los
proveedores. Encargado, Repartidor y Ayudante. Platicas de la Sucursal Central.
Limpieza Mantenimiento
Productos a Utilizar y a cada cuanto tiempo
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Plan de Contingencia de la Solucin En base a la solucin planteada se establecen las siguientes medidas para asegurar la continuidad de la solucin que lleve al mejoramiento del servicio que ofrece la empresa teniendo disponibilidad de los productos que contribuyan a un aumento de ventas diarias que incrementen las ganancias y rentabilidad de la empresa.
Descripcin: Atraso de la Construccin. Contingencia: Si la Constructora seleccionada no puede realizar el trabajo. Solucin: Se cotizarn ms Constructoras en el rea central de San Benito Petn. Para no atrasar el proyecto. Si encaso no se tiene respuesta favorable en base a los costos, se solicitar la realizacin del mismo a personas particulares que realicen la construccin. Responsable: Encargado de Sucursal de llevar a cabo el proyecto. Accin: Es quien se encargar de buscar a los posibles proveedores. Contacto: Constructora el Oasis 7926-3233 Carlos Jurez Tipo: Nivel III
Descripcin: Almacenamiento Contingencia: Si la solucin tardara ms de 60 das en implementarse. Solucin: se alquilar una bodega que est a dos casas atrs con un aproximado de 25 metros, para almacenar el producto durante un mes, la cual est disponible con un costo de Q800.00 mensual. Responsable: Encargado de la Sucursal Accin: Es quien contactar con la bodega mencionada, y si da a lugar a la bsqueda de otras bodegas. Contacto: Amada Casasola 4544-3455 y 5656-7876 Bodega del Norte. Tipo: Nivel II
Descripcin: Disponibilidad de Efectivo 105
Contingencia: Si no se cuenta con el suficiente efectivo para cancelar cada etapa de la empresa. Solucin: se solicitar un prstamo a la Sucursal Central No. 1 por el monto de la etapa a realizar, si no fuera posible se solicitar un prstamo al Banco Banrural en donde se tiene buenas referencias crediticias, por un valor de Q10, 000.00 pagaderos en 1 mes con intereses de Q100.00. La tasa de inters es del 12% anual. Responsable: Encargado de Sucursal. Accin: Dar a conocer el problema a la Propietaria y analizaran el financiamiento interno o externo solicitando el prstamo a Banrural. Contacto: Evadina Guerra Espina, Propietaria 5444-3444 y 7928-644 Banco de Desarrollo Rural, Ely Hernndez 4710-1313 Nivel: I
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Plan de Contingencias con la Solucin En base a la solucin planteada se establecen las siguientes medidas para asegurar la continuidad de ventas en base al mejoramiento de la disponibilidad de los productos que contribuyan al aumento de ventas diarias, ganancias y rentabilidad de la empresa. Descripcin: Desmoronamiento Contingencia: Si el producto llega a desmoronarse. Solucin: Se recogera de inmediato el producto. Responsable: Encargado de Sucursal, Repartidor y Ayudante. Accin: Los colaboradores de la sucursal se encargarn de reacomodar el producto. Contacto: Colaboradores de la Sucursal No. 2 Tipo: Nivel I Descripcin: Inundacin Contingencia: Si el ro llegar a crecer 700 metros. Solucin: Se recogera el producto y se trasladara para la bodega central. Responsable: Encargado de Sucursal, Repartidor y Ayudante. Accin: Los colaboradores de la sucursal se encargarn de empacar, acomodar y trasladas el producto de la sucursal inundada a la bodega central. Contacto: Transportes Guerra 7928-4533 Juan Guerra Tipo: Nivel III Descripcin: Incendio Contingencia: Si hubiera seales de incendio, o un incendio mismo. Solucin: Se llamara a los bomberos y los colaboradores utilizaran los extintores. Responsable: Encargado de la Sucursal, Ayudante y Repartidor Accin: Todos los colaboradores contribuirn a pagar el fuego con los extintores y pediran apoyo a los bomberos, Contacto: Bomberos de Sayaxch, Carlos Aguirre 4334-4455. Tipo: Nivel III
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Impacto Legal y Ambiental

Requerimientos Legales -Gestin de Licencia de Obra Para poder realizar la ampliacin que la Sucursal No. 2 de Flor del Norte necesita para solucionar su problema de espacio es necesario Gestionar una Licencia para Construccin. Para la ampliacin de las instalaciones de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte se necesita reconocer el Plan Regulado de Guatemala de Construccin.
Todas las actividades de construccin y ampliacin de edificaciones en Guatemala son reguladas por esta entidad. La ampliacin de la empresa es una construccin de edificacin de uso privado la que est sujeta a las disposiciones de El Reglamento de Construccin, para asegurar el buen uso del terreno mediante el control de los diseos de construccin. Es prohibido para cualquier persona construir, ampliar, modificar, reparar, demoler edificaciones, sin llenar las estipulaciones de El Reglamento. De lo contrario los infractores son sancionados. Por tal razn la empresa ha investigado sobre los requerimientos legales para implementar su solucin.
La oficina de Regulacin de la Construccin Urbana de la Direccin de Obras Municipales, ser a quien Flor del Norte solicitar los permisos pues es quien se encarga de velar por el cumplimiento del Reglamento y el Juzgado de Asuntos Municipales es el que aplicar toda sancin.
Solicitud de Licencia de Obra: Por lo tanto se solicitar la autorizacin municipal para la realizacin de la obra de ampliacin que implica movimiento de tierras (excavaciones, cortes o rellenos), pavimentacin, trazo de construccin, zanjeo, cimentacin, construccin, edificacin, fundicin, ampliacin, modificacin, incluyendo cualquier otro tipo de intervencin fsica en el inmueble que altere las caractersticas funcionales, ambientales, estructurales o de seguridad del inmueble mismo o de su entorno.
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Pasos para Cumplir con la Ley Es necesario ir a la Municipalidad de Sayaxch, Petn por medio de la Oficina, la concesin de las licencias respectivas para construir y ampliar las instalaciones en Flor del Norte. La Municipalidad aceptar el trmite y tiene a disposicin los formularios de solicitud de licencia de construccin y ampliacin de una edificacin que cumpla con lo siguiente:
Presentar el timbre fiscal de ley: Comprado en la Municipalidad. Expresar el destino de la construccin: Sayaxch, Petn Barrio el Centro, en Sucursal No. 2 de Flor del Norte por el Embarcadero de Lanchas. Nmero de registro de la finca: 15910. Folio: 325, libro del Registro de la Propiedad: 455, del lugar donde se har la construccin de ampliacin, la cual est inscrita en tal Registro.
Expresar el nmero catastral: 555 y el de la matrcula fiscal 225 correspondientes. A la vez se ha presentado, el ltimo recibo de la Renta Inmobiliaria-Contribuciones municipales; y el Boleto de Ornato del propietario, del planificador y del ejecutor.
Para propiedades con un rea menor de 160.00 metros2 como lo es el caso de Flor del Norte que mide 30 metros cuadrados, se adjuntaran escrituras o copia de
contrato de compra-venta. La solicitud deber estar firmada por El Planificador (Encargado de la Sucursal), El Ejecutor (Constructora) y El Propietario;
A la vez se presentaran adjuntos dos juegos de planos firmados por El Planificador y El propietario del proyecto para el cual se solicitada la licencia. Uno de estos juegos una vez autorizados, se devolver a los interesados, quienes debern mantenerlo en original y copia en la obra mientras se ejecuten los trabajos, el otro juego de planos se archivar en la oficina.
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Costo de Licencia Todo el trmite se realizar en la Municipalidad de Sayaxch, el costo de la licencia es por metro, y cada metro de ampliacin tiene un costo de Q5.00 por metros2 y la solucin a implementar es de 30 metros2 lo que significa que la licencia para construccin tiene un costo de Q150.00 la cual ser autorizada si se cumplen con todos los requisitos.
Una vez aceptada la solicitud y entregada la licencia, la empresa deber de cumplir con lo planificado en el plano de la solucin, sin cambiarlo, a la vez habr un encargado de la Municipalidad quien velar porque se cumpla con lo establecido en los formulario y planos adjuntados.
Plan de Accin para Cumplir con los Requerimientos Legales Actividades Investigacin Requerimientos Ampliacin. Consultar Municipalidad ayuda sobre a la Encargado de la Sucursal los sobre Legales Responsables los Encargado de la Sucursal para Tiempos 1 da de 1 de
investigacin consultas.
1 da de consulta 1 de llenado de
Formularios a utilizar para la solicitud. Adjuntar: Datos referentes de la Encargado de la Sucursal propiedad. Solicitud de Plano Pagar el Timbre Fiscal Pago de Boleto de Ornato Encargado y Constructor Encargado de la Sucursal
formularios.
2 das.
3 das. 1 da.
Propietario, Encargado y 1 da del Constructor
Pago de Licencia
Encargado
1 da
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Impacto Ambiental Negativo: El proceso constructivo genera ruidos, movimiento de tierra, para lo cual se buscar realizar el trabajo en periodo ms corto. (60 das en tiempo promedio, 75 das en tiempo largo).
La evaluacin de los impactos ambientales del proyecto concluye en que la totalidad de los impactos negativos identificados se califican como compatibles o moderados. No se construir fuera de los lmites.
Se utilizar agua diariamente para la mezcla la cual ser obtenida del agua del ro utilizndola cuidadosamente.
Impacto Ambiental Positivo: En el proceso constructivo, se realizar en el terreno que posee la empresa actualmente dentro del rea urbana, no produce residuos slidos y lquidos, por lo que no pone en peligro la calidad de fuentes de agua, tierras de cultivo u otros.
El proyecto no ocasiona el deterioro de la vegetacin natural ya que no hay en sus alrededores ni rea aledaos.
La construccin no interfiere con los planes de proteccin de la vegetacin, debido a que se encuentra en una zona totalmente urbana.
No hay eliminacin de vegetacin natural durante la ampliacin estando actualmente el terreno libre de vegetacin natural.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA ECONOMICA

Detalle y Calculo de la I nversin La solucin empresarial planeada por La Sucursal No. 2 de Flor del Norte al problema de Espacio Fsico implica una inversin inicial de Q243, 454.00. A
continuacin se presenta el detalle y clculo de la inversin a realizarse para atender el problema detectado.
Capital de Trabajo Inicial Requerido
DETALLE DE LA INVERSION INICIAL Caja y Bancos (efectivo disponible) Caja y Bancos (efectivo disponible) TOTAL Financiamiento de cuenta por cobrar Cuentas Por Cobrar TOTAL Inventario de mercadera Inventario TOTAL (-) Crdito de proveedores, solo cuando mayor que plazo cxcobrar Proveedores Deudas a Corto Plazo TOTAL Q95,000.00 Q10,000.00 Q105,000.00 Q185,000.00 Q185,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00 MONTO A INVERTIR
Inversin Inicial
Edificios y Construcciones Cotizacin de Construccin 30 mts2 Materiales y Mano de Obra Cotizacin de Ventanas y Persiana TOTAL Mejoras a la Construccin Pintura de Aceite Pintura de Agua Pago a Pintores tiles Necesarios TOTAL Mobiliario y Equipo Tarimas para Colocar los productos TOTAL Vehculos Trocket o Carretilla para Llevar Producto TOTAL Cantidad 8 Costo Uni Q75.00 Total Q600.00 Q600.00 1 1 3 10 Q200.00 Q170.00 Q150.00 Q15.00 Q200.00 Q170.00 Q450.00 Q150.00 Q970.00 1 1 Q49,284.00 Q2,450.00 Q49,284.00 Q2,450.00 Q51,734.00
Q150.00
Q150.00 Q150.00
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Resumen de la Inversin Inicial A continuacin se reflejan los totales por rubro que se invertirn conforme al detalle de inversin inicial. Este resumen presenta la inversin inicial que requerir el proyecto.
Capital de Trabajo de la Empresa El capital de trabajo con el que cuenta La Sucursal de Flor del Norte No. 2 al 31 de diciembre del 2012 es de Q295, 000.00 y su Capital de Trabajo Neto es de Q190, 000.00. Capital necesario para abastecer la ampliacin que se realizar con producto para no desaprovechar el espacio, las economas de escala y los descuentos por compras al contado.
CAPITAL DE TRABAJO
MONTO A INVERTIR
TOTAL A INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO Caja y Bancos (efectivo disponible) Financiamiento de cuenta por cobrar Inventario de mercadera Inventario de insumos (-) Crdito de proveedores mayor que plazo cobrar TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ACTUAL
Q100,000 Q10,000 Q185,000 Q0 Q105,000
Q190,000 Q190,000
Inversin Inicial
DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL ACTIVOS FIJOS Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Herramientas Maquinaria Vehculos Mejoras a propiedades arrendadas Edificios y construcciones TOTAL MONTO A INVERTIR TOTAL A INVERTIR
Q600 Q0 Q0 Q0 Q150 Q970 Q51,734 Q0
Q53,454
TOTAL DE INVERSIN INICIAL
Q243,454
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Fuentes de Financiamiento La fuente de financiamiento que se emplear ser propio, La Propietaria Evadina Guerra Espina posee un ahorro de Q250, 000.00 en el Banco de Desarrollo Rural el cual genera un 8% de inters (Q20, 000.00), contrato de inversin que finaliza el 01 de Septiembre de 2013, recibiendo un total de Q270, 000.00. La propietaria de Flor del Norte ha autorizado destinar estos fondos para el financiamiento del proyecto.
FINANCIAMIENTO INTERNO Capital Propio Inversin en el Banco Intereses de la Inversin Total financiamiento interno TOTAL DE FINANCIAMIENTO REQUERIDO TOTAL DE INVERSIN DEL PROYECTO
Q223,454 Q20,000 Q243,454 Q243,454 Q243,454
91.78% 8.21% 100%
Concluyendo que la empresa cuenta con la capacidad de soportar la inversin de Q243, 454.00 que representa la solucin empresarial, lo que manifiesta que las necesidades de financiamiento del proyecto sern respaldadas por capital propio de la Propietaria al transferir de sus ahorros en el banco el monto requerido.
Tasa de Rendimiento Mnima Aceptada por los Inversionistas Flor del Norte ha establecido la tasa mnima de rendimiento de la solucin para recuperar el costo de oportunidad de los recursos utilizados y es del 21%.
CALCULO DE TREMA (FACTORES CONSIDERADOS) Inflacin Tasa Pasiva Bancaria Premio por riesgo Tasa de Rendimiento Mnima aceptada por los inversionistas % 4.0% 8.0% 9.0% 21.0%
Para calcular la TREMA se analiz la tasa pasiva que ofrece el Banco (8%) de Desarrollo Rural. El riesgo de pas es del 9% y la inflacin el 4% ambos porcentajes obtenidas de la pgina del Banco de Guatemala dando resultado una TREMA DE 21%.
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Ventas Proyectadas
Proyeccin de Ingresos Sin La Solucin
La informacin presentada por los Informes de Ventas Mensuales del 2013 de La Sucursal No. 2 de Flor del Norte son datos importantes que reflejan el comportamiento real de las ventas durante los primeros 7 meses, informacin que permitir proyectar los prximos 6 meses en base a las ventas mensuales del ao 2012. A la vez esta misma informacin permite la proyeccin durante los prximos 4 aos.
VTAS EN QUET Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Productos de la Canasta Bsica Q32,000.00 Q34,000.00 Q35,000.00 Q38,000.00 Q37,000.00 Q37,000.00 Q29,000.00 Q34,000.00 Q35,000.00 Q35,000.00 Q36,000.00 Q45,000.00
Productos de Higiene Personal Q13,000.00 Q14,000.00 Q15,000.00 Q16,000.00 Q14,000.00 Q15,000.00 Q16,000.00 Q15,000.00 Q16,000.00 Q15,000.00 Q14,000.00 Q20,000.00
Productos de Limpieza Q9,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q11,000.00 Q11,000.00 Q10,000.00 Q11,000.00 Q12,000.00 Q11,000.00 Q10,000.00 Q9,000.00 Q15,000.00
Detergentes y Jabn Q27,000.00 Q29,000.00 Q29,000.00 Q34,000.00 Q32,000.00 Q31,000.00 Q34,000.00 Q29,000.00 Q33,000.00 Q30,000.00 Q29,000.00 Q35,000.00
Bebidas Q25,000.00 Q27,000.00 Q28,000.00 Q32,000.00 Q30,000.00 Q31,000.00 Q34,000.00 Q29,000.00 Q29,000.00 Q28,000.00 Q29,000.00 Q35,000.00
Papel Q15,000.00 Q17,000.00 Q18,000.00 Q19,000.00 Q17,000.00 Q18,000.00 Q19,000.00 Q16,000.00 Q15,000.00 Q14,000.00 Q14,000.00 Q20,000.00
Perfumera Q5,000.00 Q7,000.00 Q5,000.00 Q7,000.00 Q8,000.00 Q7,000.00
Joyera Q5,000.00 Q7,000.00 Q5,000.00 Q7,000.00 Q8,000.00 Q7,000.00
Total En Quetzales Q131,000.00 Q145,000.00 Q145,000.00 Q164,000.00 Q157,000.00 Q156,000.00 Q163,000.00 Q145,000.00 Q149,000.00 Q144,000.00 Q139,000.00 Q194,000.00
Q10,000.00 Q10,000.00 Q5,000.00 Q5,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q5,000.00 Q5,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00
Q12,000.00 Q10,000.00
TOTAL VENTAS PROYECTADAS 1er. AO Q427,000.00 Q183,000.00 Q129,000.00 Q372,000.00 Q357,000.00 Q202,000.00 Q81,000.00 Q79,000.00 Q1,832,000.00
La proyeccin de ingresos para el primer ao sin la solucin planteada es de Q1, 832,000.00. Esto representa un incremento en quetzales referentes a las ventas del 2012 (Q1, 725,645.00) de Q106, 355.00, un porcentaje de crecimiento del 6%. La inflacin actual del 2013 es del 4% el cual ya ha sido descontado a las ventas mensuales en quetzales.
115
El Costo de Ventas reflejados en los Reportes Mensuales de Ventas de Enero a Julio de 2013, demuestran que el costo de ventas es del 80% por cada lnea de productos. Es decir que la ganancia bruta es del 20% por cada lnea.
COSTO Productos de DE la Canasta VENTAS Bsica C de V Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Q0.80 Q25,600.00 Q27,200.00 Q28,000.00 Q30,400.00 Q29,600.00 Q29,600.00 Q23,200.00 Q27,200.00 Q28,000.00 Q28,000.00 Q28,800.00 Q32,800.00
Productos de Higiene Personal Q0.80 Q10,400.00 Q11,200.00 Q12,000.00 Q12,800.00 Q11,200.00 Q12,000.00 Q12,800.00 Q12,000.00 Q12,800.00 Q12,000.00 Q11,200.00 Q12,800.00
Productos de Limpieza Q0.80 Q7,200.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,800.00 Q8,800.00 Q8,000.00 Q8,800.00 Q9,600.00 Q8,800.00 Q8,000.00 Q7,200.00 Q10,400.00
Detergentes y Jabn Q0.80 Q21,600.00 Q23,200.00 Q23,200.00 Q27,200.00 Q25,600.00 Q24,800.00 Q27,200.00 Q23,200.00 Q26,400.00 Q24,000.00 Q23,200.00 Q24,800.00
Bebidas Q0.80 Q20,000.00 Q21,600.00 Q22,400.00 Q25,600.00 Q24,000.00 Q24,800.00 Q27,200.00 Q23,200.00 Q23,200.00 Q22,400.00 Q23,200.00 Q24,800.00
Papel Q0.80 Q12,000.00 Q13,600.00 Q14,400.00 Q15,200.00 Q13,600.00 Q14,400.00 Q15,200.00 Q12,800.00 Q12,000.00 Q11,200.00 Q11,200.00 Q13,600.00
Perfumera Q0.80 Q4,000.00 Q5,600.00 Q4,000.00 Q5,600.00 Q6,400.00 Q5,600.00 Q8,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,800.00 Q3,200.00 Q8,000.00
Joyera Q0.80 Q4,000.00 Q5,600.00 Q4,000.00 Q5,600.00 Q6,400.00 Q5,600.00 Q8,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,800.00 Q3,200.00 Q8,000.00
Total En Quetzales Q0.80 Q104,800.00 Q116,000.00 Q116,000.00 Q131,200.00 Q125,600.00 Q124,800.00 Q130,400.00 Q116,000.00 Q119,200.00 Q115,200.00 Q111,200.00 Q135,200.00
TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1er. AO Q338,400.00 Q143,200.00 Q101,600.00 Q294,400.00 Q282,400.00 Q159,200.00 Q63,200.00 Q63,200.00 Q1,445,600.00
El costo total de ventas proyectado para el primer ao sin la solucin propuesta es de Q1, 445,600.00 lo que indica utilidades brutas estimadas de Q361, 400.
El costo de ventas se ha mantenido durante los ltimos aos, ya que la empresa siempre considera un 20% de utilidad bruta.
Productos de la Canasta Bsica
Productos de Higiene Personal
Productos de Limpieza
Detergentes y Jabn
Bebidas
Papel
Perfumera
Joyera
Total En Quetzales
UTILIDAD BRUTA ESTIMADA PARA PRIMER AO 84,600.00 35,800.00 25,400.00 73,600.00 70,600.00 39,800.00 15,800.00 15,800.00 361,400.00
116
En base a esta proyeccin se ha realizado la determinacin de la tasa de crecimiento de los prximos 4 aos, donde se considera aumento de precios del 4%, crecimiento de la poblacin a nivel nacional 4% y el 2% de diferenciacin por promocin, por lo tanto la tasa de crecimiento durante los prximos aos es de 10%.
Aumento o Disminucin DETERMINACIN DE TASA DE CRECIMIENTO Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Crecimiento/ Decrecimiento Diferenciacin Promocin Tasa
de precio 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
del Mercado 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Mercadeo 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Estimada 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
La proyeccin de los ingresos para el ao 2014 al 2017 sin la solucin propuesta es estimada a travs de las ventas reales en quetzales y costos de ventas anteriores de Enero del 2013 a Julio del mismo ao de acuerdo a los informes de ventas mensuales.
Tasa de PROYECCIN ANUAL DE INGRESOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total proyectado Q. Q1,832,000 Q2,015,200 Q2,216,720 Q2,438,392 Q2,682,231 Q11,184,543 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% Crecimiento
Las proyecciones de venta sin solucionar el problema van de Q1, 832,000.00 del ao 2013 a Q2, 682,231. La proyeccin de ingresos sin el proyecto representan las ventas reales.
117
Proyeccin de Ingresos Con La Solucin
Con la implementacin de la Solucin la empresa empezar a aprovechar los Q575, 928.00 de promedio en ventas no realizas. Este promedio puede ser que al principio de la solucin propuesta no se cumplan al 100% pero si se considera que se aprovecharan las ventas no realizadas por un monto de Q518, 310.00 (90% del promedio de ventas no realizadas). En base a este incremento anual de ventas, el incremento mensual es de Q43, 192.5 incluyendo todas las lneas de productos.
Con el aprovechamiento de ventas las proyecciones incrementan con relacin a las proyecciones de ventas sin la solucin, demostrando as que se generan mejores ingresos con la solucin propuesta, ya que con la misma se tendr mayor disponibilidad de productos para la venta. .
VTAS QUET Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Productos de la Canasta Bsica Q40,000.00 Q42,000.00 Q43,000.00 Q46,000.00 Q45,000.00 Q45,000.00 Q40,000.00 Q42,000.00 Q46,000.00 Q40,000.00 Q44,000.00 Q55,000.00
Productos de Higiene Personal Q16,600.00 Q17,600.00 Q18,600.00 Q19,600.00 Q17,600.00 Q18,600.00 Q19,600.00 Q18,600.00 Q19,600.00 Q18,600.00 Q17,600.00 Q20,000.00
Productos de Limpieza Q12,000.00 Q13,000.00 Q13,000.00 Q14,000.00 Q14,000.00 Q13,000.00 Q14,000.00 Q15,000.00 Q14,000.00 Q13,000.00 Q12,000.00 Q18,000.00
Detergentes y Jabn
Bebidas
Papel
Perfumera
Joyera
Total de Ventas Q172,600.00 Q188,600.00 Q187,600.00 Q207,600.00 Q196,600.00 Q196,600.00 Q207,600.00 Q207,600.00 Q199,600.00 Q181,600.00 Q175,600.00 Q229,000.00
Q35,000.00 Q35,000.00 Q20,000.00 Q38,000.00 Q38,000.00 Q22,000.00 Q38,000.00 Q38,000.00 Q23,000.00 Q43,000.00 Q43,000.00 Q24,000.00
Q7,000.00 Q9,000.00 Q7,000.00 Q9,000.00
Q7,000.00 Q9,000.00 Q7,000.00 Q9,000.00
Q39,000.00 Q39,000.00 Q22,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q39,000.00 Q39,000.00 Q24,000.00 Q9,000.00 Q9,000.00
Q43,000.00 Q43,000.00 Q24,000.00 Q12,000.00 Q12,000.00 Q48,000.00 Q48,000.00 Q22,000.00 Q43,000.00 Q43,000.00 Q20,000.00 Q38,000.00 Q38,000.00 Q18,000.00 Q37,000.00 Q37,000.00 Q16,000.00 Q7,000.00 Q7,000.00 Q8,000.00 Q6,000.00 Q7,000.00 Q7,000.00 Q8,000.00 Q6,000.00
Q42,000.00 Q42,000.00 Q22,000.00 Q15,000.00 Q15,000.00
TOTAL VENTAS PROYECTADAS 1er. AO

Q528,000.00 Q222,600.00 Q165,000.00 Q483,000.00 Q483,000.00 Q257,000.00 Q106,000.00 Q106,000.00 Q2,350,600.00
La proyeccin de ingresos para el primer ao con la solucin planteada es de Q2, 350,600.00. Aqu se refleja el incremento de las ventas no aprovechadas (Q518, 600.00) en cuanto a la estimacin de ventas sin la solucin Q1, 832,000.00. 118
El costo de ventas estimado es del 80%. Ya que la empresa siempre aplica un 20% de utilidad bruta a sus productos.
Productos de la Canasta Bsica Q0.80 Q32,000.00 Q33,600.00 Q34,400.00 Q36,800.00 Q36,000.00 Q36,000.00 Q32,000.00 Q33,600.00 Q36,800.00 Q32,000.00 Q35,200.00 Q44,000.00
COSTO VTA Costa Ven Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Productos de Higiene Personal Q0.80 Q13,280.00 Q14,080.00 Q14,880.00 Q15,680.00 Q14,080.00 Q14,880.00 Q15,680.00 Q14,880.00 Q15,680.00 Q14,880.00 Q14,080.00 Q16,000.00
Productos de Limpieza
Detergentes y Jabn
Total de Bebidas Papel Perfumera Joyera Costos
Q0.80 Q9,600.00 Q10,400.00 Q10,400.00 Q11,200.00 Q11,200.00 Q10,400.00 Q11,200.00 Q12,000.00 Q11,200.00 Q10,400.00 Q9,600.00 Q14,400.00
Q0.80 Q28,000.00 Q30,400.00 Q30,400.00 Q34,400.00 Q31,200.00 Q31,200.00 Q34,400.00 Q38,400.00 Q34,400.00 Q30,400.00 Q29,600.00 Q33,600.00
Q0.80 Q28,000.00 Q30,400.00 Q30,400.00 Q34,400.00 Q31,200.00 Q31,200.00 Q34,400.00 Q38,400.00 Q34,400.00 Q30,400.00 Q29,600.00 Q33,600.00
Q0.80 Q16,000.00 Q17,600.00 Q18,400.00 Q19,200.00 Q17,600.00 Q19,200.00 Q19,200.00 Q17,600.00 Q16,000.00 Q14,400.00 Q12,800.00 Q17,600.00
Q0.80 Q5,600.00 Q7,200.00 Q5,600.00 Q7,200.00 Q8,000.00 Q7,200.00 Q9,600.00 Q5,600.00 Q5,600.00 Q6,400.00 Q4,800.00 Q12,000.00
Q0.80 Q5,600.00 Q7,200.00 Q5,600.00 Q7,200.00 Q8,000.00 Q7,200.00 Q9,600.00 Q5,600.00 Q5,600.00 Q6,400.00 Q4,800.00 Q12,000.00
Q0.80 Q138,080.00 Q150,880.00 Q150,080.00 Q166,080.00 Q157,280.00 Q157,280.00 Q166,080.00 Q166,080.00 Q159,680.00 Q145,280.00 Q140,480.00 Q183,200.00
TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1er. AO Q422,400.00 Q178,080.00 Q132,000.00 Q386,400.00 Q386,400.00 Q205,600.00 Q84,800.00 Q84,800.00 Q1,880,480.00
El total de costos proyectados para el primer ao 2013 es de Q1, 880,480. Por lo tanto en base al incremento de ventas y el costo de ventas con la solucin propuesta las utilidades brutas estimadas son de Q470, 120.00.
Productos de la Canasta Bsica Productos de Higiene Personal Productos de Limpieza Detergentes y Jabn Bebidas Papel Perfumera Joyera Total En Quetzales
UTILIDAD BRUTA ESTIMADA PARA PRIMER AO 105,600.00 44,520.00 33,000.00 96,600.00 96,600.00 51,400.00 21,200.00 21,200.00 470,120.00
En base a esta proyeccin se ha realizado un estimado de los prximos 4 aos, considerandos la inflacin de precios del 4% y el 4% de crecimiento de la poblacin y el 2%.
119
La tasa de crecimiento estimada para los prximos aos es del 10%.

Aumento o Disminucin DETERMINACIN DE TASA DE CRECIMIENTO Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 de precio 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% Crecimiento/ Decrecimiento del Mercado 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% Diferenciacin Promocin Mercadeo 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% Tasa Estimada 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
En base a la tasa de crecimiento estimada se realizan las proyecciones para los prximos cuatro aos que representan los aos 2014 al 2017 para Flor del Norte.
Tasa de PROYECCIN ANUAL DE INGRESOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total proyectado Q. 2,350,600 2,585,660 2,844,226 3,128,649 3,441,513 14,350,648 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% Crecimiento
Las proyecciones de venta
solucionando el problema de espacio van de Q2,
350,600.00 del ao 2013 a Q3, 441,513. Al 2017. Pues se contar con mayor cantidad de productos almacenados disponibles para las ventas.
La proyeccin de ingresos con proyecto es calculada con el promedio de ventas no realizadas anualmente por la empresa Q574,900, de los cuales se pretende alcanzar para el primer ao el 90% Q518,600.00
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Proyeccin de Egresos A continuacin se presenta la estimacin y detalle de los costos de operacin de la Sucursal No. 2 sin la solucin y con la solucin propuesta.
RESUMEN ESTIMACIN DE COSTOS DE OPERACIN Sin Proyecto CLASIFICACION DE COSTOS COSTOS FIJOS Sueldos y salarios base Bonificacin Incentivo Prestaciones (Ag, Ind, B14, Vac, 30%) Energa Elctrica Telfono Agua Mantenimiento de edificios Mantenimiento de Vehculos Honorarios Profesionales Seguridad Papelera y tiles Combustible y lubricantes tiles de limpieza Depreciacin de Activos Fijos Publicidad y promocin (cuota fija) Gastos de caja chica TOTAL DE COSTOS FIJOS Promedio Mensual 7,150.00 750.00 2,145.00 75.00 300.00 30.00 75.00 125.00 200.00 100.00 150.00 350.00 65.00 240.18 150.00 50.00 11,955.18 Promedio COSTOS VARIABLES Costo de la mercadera vendida TOTAL COSTOS VARIABLES Mensual 122,133.33 122,133.33 Total primer Ao 85,800.00 9,000.00 25,740.00 900.00 3,600.00 360.00 900.00 1,500.00 2,400.00 1,200.00 1,800.00 4,200.00 780.00 2,882.20 1,800.00 600.00 143,462.20 Total primer Ao 1,465,600.00 1,465,600.00 Con Proyecto Promedio Mensual 7,150.00 750.00 2,145.00 75.00 200.00 40.00 100.00 100.00 200.00 100.00 145.00 150.00 100.00 244.23 250.00 60.00 11,809.23 Promedio Mensual 156,706.67 156,706.67 Total primer Ao 85,800.00 9,000.00 25,740.00 900.00 2,400.00 480.00 1,200.00 1,200.00 2,400.00 1,200.00 1,740.00 1,800.00 1,200.00 2,930.70 3,000.00 720.00 141,710.70 Total primer Ao 1,880,480.00 1,880,480.00
GRAN TOTAL COSTOS DE OPERACIN
DE 134,088.52 1,609,062.20 168,515.89 2,022,190.70
Con la solucin propuesta los costos fijos de la empresa disminuyen Q1, 751.5 anuales, sin embargo de acuerdo al volumen de ventas con la solucin los costos variables incrementan anualmente en Q414, 880.00. El costo total de operacin aumenta en Q413, 128.5 anualmente por el incremento de los costos variables.
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Comparacin de la Proyeccin de Ingresos sin y con la Solucin

PROYECCIN ANUAL DE INGRESOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total proyectado Sin Proyecto Q1,832,000.00 Q2,015,200.00 Q2,216,720.00 Q2,438,392.00 Q2,682,231.20
Con Proyecto
Q2,350,600.00 Q2,585,660.00 Q2,844,226.00 Q3,128,648.60 Q3,441,513.46
Q11,184,543.20 Q14,350,648.06
Diferencia Q518,600.00 Q570,460.00 Q627,506.00 Q690,256.60 Q759,282.26 Q3,166,104.86
Se puede observar que existe una gran diferencia entre las ventas proyectadas con la solucin y sin la misma para los prximos aos. Es importante solucionar este proyecto para percibir mayores ventas anuales y no conformarse con las ventas actuales.
Comparacin de la Proyeccin de Egresos sin la Solucin y Proyeccin con la Solucin.

RESUMEN ESTIMACIN DE COSTOS DE OPERACIN Sin Proyecto CLASIFICACION DE COSTOS COSTOS FIJOS TOTAL DE COSTOS FIJOS Promedio Mensual 11,955.18 Promedio TOTAL COSTOS VARIABLES GRAN TOTAL COSTOS DE OPERACIN DE 134,088.52 1,609,062.20 168,515.89 2,022,190.70 122,133.33 Total primer Ao 143,462.20 Total primer 1,465,600.00 Con Proyecto Promedio Mensual 11,809.23 Promedio 156,706.67 Total primer Ao 141,710.70 Total primer 1,880,480.00
Los costos de operacin incrementan con la solucin del proyecto ya que se generan mayores ventas que inciden directamente en los costos variables, a pesar de que existe disminucin de costos fijos con la ampliacin al tener la mercadera almacenada, los costos variables hacen que los costos de operacin incrementen. Sin embargo este incremento se compensa por el incremento de ventas.
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Estado de Resultados Proyectado Sin La Solucin El siguiente Estado de resultados ha sido elaborado en base a los egresos e ingresos proyectados sin la solucin de la ampliacin para los prximos 5 aos.
ESTADO DE RESULTADOSSIN EL PROYECTO Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 %
Ventas o Ingresos por Servicios Q1,832,000 100% Q2,015,200 100% Q2,216,720 100% Q2,438,392 100% Q2,682,231 100% (-) Costos variables (=) Contribucin marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por depreciaciones (-) Gastos por Amortizaciones (-) Intereses pagados total de gastos de operacin Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidad Despus impuestos de Q153,827 8% Q175,229 9% Q207,656 9% Q244,997 10% Q276,829 10% Q1,465,600 Q366,400 80% Q1,612,160 20% Q403,040 80% Q1,773,376 20% Q443,344 80% Q1,950,714 20% Q487,678 80% Q2,145,785 20% Q536,446 80% 20%
Q140,580 Q2,882 Q0 Q0 Q143,462 Q222,938 Q69,111
8% 0% 0% 0% 8% 12% 4%
Q146,203 Q2,882 Q0 Q0 Q149,085 Q253,955 Q78,726
7% 0% 0% 0% 7% 13% 4%
Q152,051 Q2,882 Q0 Q0 Q154,934 Q288,410 Q80,755
7% 0% 0% 0% 7% 13% 4%
Q158,133 Q2,882 Q0 Q0 Q161,016 Q326,663 Q81,666
6% 0% 0% 0% 7% 13% 3%
Q164,459 Q2,882 Q0 Q0 Q167,341 Q369,105 Q92,276
6% 0% 0% 0% 6% 14% 3%
Con el estado de resultados proyectado sin la solucin las ganancias inician con Q153, 827.00 que representa un 8% de las ventas. Hasta un incremento del 10% al 5to. Ao con ganancias netas de Q276, 829.00
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Estado de Resultados Proyectado Propuesto El siguiente Estado de resultados ha sido elaborado en base a los egresos e ingresos proyectados con la solucin de la ampliacin para los prximos 5 aos.
ESTADO DE RESULTADOS CON EL PROYECTO Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 %
Ventas o Ingresos por Servicios Q2,350,600 100% Q2,585,660 100% Q2,844,226 100% Q3,128,649 100% Q3,441,513 100% (-) Costos variables (=) Contribucin marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por depreciaciones (-) Gastos por Amortizaciones (-) Intereses pagados total de gastos operacin Utilidad antes Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidad Despus impuestos de Q141,711 de Q328,409 Q101,807 de Q226,602 10% Q255,210 10% Q299,383 11% Q350,018 11% Q392,264 11% 14% 4% Q369,870 Q114,660 14% 4% Q415,810 Q116,427 15% 4% Q466,690 Q116,673 15% 4% Q523,019 Q130,755 15% 4% 6% Q147,262 6% Q153,035 5% Q159,039 5% Q165,284 5% Q1,880,480 Q470,120 80% Q2,068,528 20% Q517,132 80% Q2,275,381 20% Q568,845 80% Q2,502,919 20% Q625,730 80% Q2,753,211 20% Q688,303 80% 20%
Q138,780 Q2,931 Q0 Q0
6% 0% 0% 0%
Q144,331 Q2,931 Q0 Q0
6% 0% 0% 0%
Q150,104 Q2,931 Q0 Q0
5% 0% 0% 0%
Q156,109 Q2,931 Q0 Q0
5% 0% 0% 0%
Q162,353 Q2,931 Q0 Q0
5% 0% 0% 0%
El Estado de resultados fue elaborado con los egresos del proyecto (fijos y variables). Tomando en cuenta los aumentos requeridos al aumentar las ventas en quetzales en los costos de operacin. Con el estado de resultados proyectado con la solucin las ganancias inician con Q226, 602.00 hasta Q392, 264.00 en el ao 5.
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Comparacin del Estado de Resultado Sin y Con la Solucin

ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 % Ventas o Ingresos por Servicios Q1,832,000 100% Q2,015,200 100% Q2,216,720 100% Q2,438,392 100% Q2,682,231 100% (-) Costos variables Q1,465,600 (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q140,580 (-) ISR Utilidad Despus de impuestos Q69,111 Q153,827 80% Q1,612,160 8% 4% 8% Q146,203 Q78,726 Q175,229 80% Q1,773,376 7% 4% 9% Q152,051 Q80,755 Q207,656 80% Q1,950,714 7% 4% 9% Q158,133 Q81,666 Q244,997 80% Q2,145,785 6% 3% 10% Q164,459 Q92,276 Q276,829 80% 6% 3% 10%
Sin la realizacin del proyecto las utilidades representan un 8% de las ventas brutas, sin embargo con la realizacin de proyecto el porcentaje referente a las utilidades sobre las ventas incrementa al 10%
ESTADO DE RESULTADOS CON EL PROYECTO Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 % Ventas o Ingresos por Servicios Q2,350,600 100% Q2,585,660 100% Q2,844,226 100% Q3,128,649 100% Q3,441,513 100% (-) Costos variables Q1,880,480 (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q138,780 (-) Gastos por depreciaciones Q2,931 (-) ISR Utilidad Despus de impuestos Q101,807 Q226,602 80% Q2,068,528 6% 0% 4% 10% Q144,331 Q2,931 Q114,660 Q255,210 80% Q2,275,381 6% 0% 4% 10% Q150,104 Q2,931 Q116,427 Q299,383 80% Q2,502,919 5% 0% 4% 11% Q156,109 Q2,931 Q116,673 Q350,018 80% Q2,753,211 5% 0% 4% 11% Q162,353 Q2,931 Q130,755 Q392,264 80% 5% 0% 4% 11%
Al primer ao sin el proyecto la empresa ganara Q153, 827.00 mientras que con el proyecto la empresa percibira ganancias de Q226, 602. Las cuales incrementan con la solucin en Q 72,775.00 para el primer ao y de Q79, 982.00 para el segundo ao.
Rgimen Impositivo de la Empresa La empresa se encuentra en el rgimen general y cumple con las obligaciones del rgimen siendo el cuarto trimestre cuando paga, presentando la declaracin jurada anual correspondiente, dentro de los primeros tres meses del ao siguiente. Sus pagos son trimestrales posee cierres parciales Renta Imponibles * 31%. Una renta imponible estimada *5% * 31% paga cuarta parte del impuesto determinado en el periodo de liquidacin definitiva anual anterior, en las facturas se indica que emite pagos trimestrales. El Tipo de Empresa es Empresa Individual. Propietaria Evadina Guerra Espina.
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Flujo de Efectivo Sin La Solucin

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW) Ao 0 Saldo Inicial (+) Ingresos Ventas al contado Cobros de ventas al crdito Prestamos Aportes adicionales TOTAL DE INGRESOS TOTAL DISPONIBLE (-) Egresos Costos Fijos Costos Variables Inversin Impuestos Amortizacin Intereses TOTAL DE EGRESOS SALDO FINAL Q0 Q0 Q143,454 Q0 Q0 Q0 Q143,454 Q100,000 Q140,580 Q1,465,600 Q0 Q69,111 Q0 Q0 Q1,675,291 Q256,709 Q146,203 Q1,612,160 Q0 Q78,726 Q0 Q0 Q1,837,089 Q434,820 Q152,051 Q1,773,376 Q0 Q80,755 Q0 Q0 Q2,006,182 Q645,358 Q158,133 Q1,950,714 Q0 Q81,666 Q0 Q0 Q2,190,513 Q893,237 Q164,459 Q2,145,785 Q0 Q92,276 Q0 Q0 Q2,402,520 Q1,172,948 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q243,454 Q1,832,000 Q0 Q0 Q0 Q1,832,000 Q1,932,000 Q2,015,200 Q0 Q0 Q0 Q2,015,200 Q2,271,909 Q2,216,720 Q0 Q0 Q0 Q2,216,720 Q2,651,540 Q2,438,392 Q0 Q0 Q0 Q2,438,392 Q3,083,750 Q2,682,231 Q0 Q0 Q0 Q2,682,231 Q3,575,468 Q243,454 AO 1 Q100,000 AO 2 Q256,709 AO 3 Q434,820 AO 4 Q645,358 AO 5 Q893,237
El Flujo de Efectivo presentado muestra flujos positivos de la empresa sin la solucin al problema presentado, donde se ve el movimiento del dinero de Q256, 709.00 para el primer aos hasta de Q1, 172,948.00 al ao nmero 5.
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 Utilidad Neta Despus ISR Inversin Prstamo Fondos Propios (+) Depreciaciones amortizaciones y las Q Q -Q243,454 Q 2,882 156,709 Q Q Q 2,882 178,111 Q Q Q 2,882 210,538 Q Q Q 2,882 247,879 Q Q Q 2,882 279,711 Q243,454 Q0 Q243,454 Q AO 1 153,827 AO 2 Q 175,229 Q AO 3 207,656 Q AO 4 244,997 Q AO 5 276,829
(-) Amortizacin a capital (=) Flujo Neto de Efectivo
Los Flujos netos tambin positivos a pesar de no contar con la solucin.
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Flujo de Efectivo con La Solucin

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW) Ao 0 Saldo Inicial (+) Ingresos Ventas al contado Cobros de ventas al crdito Prestamos Aportes adicionales TOTAL DE INGRESOS TOTAL DISPONIBLE (-) Egresos Costos Fijos Costos Variables Inversin Impuestos Amortizacin Intereses TOTAL DE EGRESOS SALDO FINAL Q0 Q0 Q143,454 Q0 Q0 Q0 Q143,454 Q100,000 Q138,780 Q1,880,480 Q0 Q101,807 Q0 Q0 Q2,121,067 Q329,533 Q144,331 Q2,068,528 Q0 Q114,660 Q0 Q0 Q2,327,519 Q587,674 Q150,104 Q2,275,381 Q0 Q116,427 Q0 Q0 Q2,541,912 Q889,988 Q156,109 Q2,502,919 Q0 Q116,673 Q0 Q0 Q2,775,700 Q1,242,937 Q162,353 Q2,753,211 Q0 Q130,755 Q0 Q0 Q3,046,318 Q1,638,132 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q243,454 Q2,350,600 Q0 Q0 Q0 Q2,350,600 Q2,450,600 Q2,585,660 Q0 Q0 Q0 Q2,585,660 Q2,915,193 Q2,844,226 Q0 Q0 Q0 Q2,844,226 Q3,431,900 Q3,128,649 Q0 Q0 Q0 Q3,128,649 Q4,018,637 Q3,441,513 Q0 Q0 Q0 Q3,441,513 Q4,684,450 Q243,454 AO 1 Q100,000 AO 2 Q329,533 AO 3 Q587,674 AO 4 Q889,988 AO 5 Q1,242,937
No cabe duda que los flujos de efectivo con la solucin implementada generaran movimientos del dinero de Q329, 533.00 en el primer ao hasta de Q1, 638,132.00 para el ao nmero 5.
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 Utilidad Neta Despus ISR Inversin Prstamo Fondos Propios (+) Depreciaciones amortizaciones (-) Amortizacin a capital (=) Flujo Neto de Efectivo -Q243,454 y las Q Q Q 2,931 229,533 Q Q Q 2,931 258,141 Q Q Q 2,931 302,314 Q Q Q 2,931 352,948 Q Q Q 2,931 395,195 Q243,454 Q0 Q243,454 Q AO 1 226,602 Q AO 2 255,210 Q AO 3 299,383 Q AO 4 350,018 Q AO 5 392,264
Los flujos netos de fondos muestran flujos positivos y altos con la solucin propuesta.
127
Comparacin de Flujo de Efectivo Con y Sin Proyecto

FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW) SIN PROYECTO Ao 0 Saldo Inicial TOTAL DE INGRESOS TOTAL DISPONIBLE TOTAL DE EGRESOS SALDO FINAL Q243,454 Q0 Q243,454 Q143,454 Q100,000 AO 1 Q100,000 Q1,832,000 Q1,932,000 Q1,675,291 Q256,709 AO 2 Q256,709 Q2,015,200 Q2,271,909 Q1,837,089 Q434,820 AO 3 Q434,820 Q2,216,720 Q2,651,540 Q2,006,182 Q645,358 AO 4 Q645,358 Q2,438,392 Q3,083,750 Q2,190,513 Q893,237 AO 5 Q893,237 Q2,682,231 Q3,575,468 Q2,402,520 Q1,172,948
FLUJO DE CAJA PROYECTADO (CASH FLOW) CON PROYECTO Ao 0 Saldo Inicial TOTAL DE INGRESOS TOTAL DISPONIBLE TOTAL DE EGRESOS SALDO FINAL Q243,454 Q0 Q243,454 Q143,454 Q100,000 AO 1 Q100,000 Q2,350,600 Q2,450,600 Q2,121,067 Q329,533 AO 2 Q329,533 Q2,585,660 Q2,915,193 Q2,327,519 Q587,674 AO 3 Q587,674 Q2,844,226 Q3,431,900 Q2,541,912 Q889,988 AO 4 Q889,988 Q3,128,649 Q4,018,637 Q2,775,700 Q1,242,937 AO 5 Q1,242,937 Q3,441,513 Q4,684,450 Q3,046,318 Q1,638,132
En ambas comparaciones se demuestra que con la solucin al problema de espacio la empresa incrementara sus flujos de efectivo en Q72, 824.00 (Comparacin del Flujo del ao 1 con y sin el proyecto) hasta Q465, 484.00 (Comparacin del Flujo del ao 5 con y sin el proyecto)
En ambos Flujos de Caja los saldos son positivos con la diferencia que son mejores los flujos presentados con la solucin proyectada.
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 (=) Flujo Neto de Efectivo -Q243,454 Q AO 1 156,709 Q AO 2 178,111 Q AO 3 210,538 Q AO 4 247,879 Q AO 5 279,711
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 (=) Flujo Neto de Efectivo -Q243,454 Q AO 1 229,533 Q AO 2 258,141 Q AO 3 302,314 Q AO 4 352,948 Q AO 5 395,195
De igual manera los Flujos Netos de Fondos en ambas comparaciones son positivos, con la gran diferencia que los flujos netos de fondos con la solucin planteado son mejores, al ser ms altos lo que significa mayor utilidad.
128
Balance General Sin La Solucin Propuesta

BALANCE GENERAL Ao 0 ACTIVO Activo Circulante Caja y bancos Cuenta por cobrar Inventario de mercadera Inventario de insumos Total Activo circulante Activo Fijo Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Herramientas Maquinaria Vehculos Mejoras a propiedades arrendadas Edificios y construcciones Terrenos (-) Depreciacin Acumulada Total Activo Fijo Otros activos Otros activos (-) Amortizacin acum. Gtos.Organizac. Total Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO Corto Plazo Proveedores Prstamo Bancario C.P. Largo Plazo Prstamo Bancario L.P. TOTAL PASIVO Patrimonio Acciones Preferentes Capital Inicial Utilidad del Ejercicio Total de patrimonio SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q Q Q Q Q 243,454 243,454 348,454 0.0% 69.9% 0.0% 69.9% 100.0% Q Q Q Q Q 243,454 153,827 397,281 502,281 0.0% 48.5% 30.6% 79.1% 100.0% Q Q 105,000 0.0% 30.1% Q Q 105,000 0.0% 20.9% Q Q 105,000 30.1% 0.0% Q Q 105,000 20.9% 0.0% Q Q Q Q 348,454 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% Q Q Q Q 502,281 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 53,454 600 150 970 51,734 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% 14.8% 0.0% 0.0% 15.3% Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 600 150 970 51,734 2,882 50,572 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.2% 10.3% 0.0% 0.6% 10.1% Q Q Q Q Q 100,000 10,000 185,000 295,000 28.7% 2.9% 53.1% 0.0% 84.7% Q Q Q Q Q 256,709 10,000 185,000 451,709 51.1% 2.0% 36.8% 0.0% 89.9% % Ao 1 %
129
Balance General con la Solucin

BALANCE GENERAL Ao 0 ACTIVO Activo Circulante Caja y bancos Cuenta por cobrar Inventario de mercadera Inventario de insumos Total Activo circulante Activo Fijo Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Herramientas Maquinaria Vehculos Mejoras a propiedades arrendadas Edificios y construcciones Terrenos (-) Depreciacin Acumulada Total Activo Fijo Otros activos Otros activos (-) Amortizacin acum. Gtos.Organizac. Total Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO Corto Plazo Proveedores Prstamo Bancario C.P. Largo Plazo Prstamo Bancario L.P. TOTAL PASIVO Patrimonio Acciones Preferentes Capital Inicial Utilidad del Ejercicio Total de patrimonio SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q Q Q Q Q 243,454 243,454 348,454 0.0% 69.9% 0.0% 69.9% 100.0% Q Q Q Q Q 243,454 226,602 470,056 575,056 0.0% 42.3% 39.4% 81.7% 100.0% Q Q 105,000 0.0% 30.1% Q Q 105,000 0.0% 18.3% Q Q 105,000 30.1% 0.0% Q Q 105,000 18.3% 0.0% Q Q Q Q 348,454 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% Q Q Q Q 575,056 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 600 150 970 51,734 3,454 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% 14.8% 0.0% 0.0% 15.3% Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 600 150 970 51,734 2,931 50,523 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.2% 9.0% 0.0% 0.5% 8.8% Q Q Q Q Q 100,000 10,000 185,000 295,000 28.7% 2.9% 53.1% 0.0% 84.7% Q Q Q Q Q 329,533 10,000 185,000 524,533 57.3% 1.7% 32.2% 0.0% 91.2% % Ao 1 %
130
Indicadores Financieros Indicadores de Liquidez Razn: La empresa tiene Q2.81 para pagar cada quetzal que deba en el corto plazo lo que demuestra que la empresa tiene capacidad de pago. Incrementando su solvencia al primer ao de ventas con Q5.00 para pagar cada quetzal que se deba.
INDICE DE SOLVENCIA
AO 0
AO 1
2.80952381 4.99555535
Ao 0 Activo Circulante Pasivo Circulante Q295,000 Q105,000 Q 2.81 Q 524,533 Q 105,000
Ao 1 Q 5.00
Los datos utilizados son los datos correspondientes al Balance General sin la solucin, pues lo que se desea demostrar es la capacidad que tiene la empresa para solventar la solucin como proyecto de inversin.
Indicadores de Endeudamiento Esta empresa por cada quetzal que tiene en activos debe 0.30 centavos es decir que su nivel de endeudamiento es bastante controlado ya que el nivel de endeudamiento es del 30% en el ao actual de la empresa sin solucionar el problema con una disminucin al 18.3% al siguiente ao.
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
AO 0 30.1%
AO 1 18.3%
Ao 0 Total Pasivo Total Activo Q Q 105,000 348,454 30.13% Q 105,000 Q 575,056
Ao 1 18.26%
Los datos utilizados son el Balance General sin Solucin. Determinando en realidad el nivel de endeudamiento de la empresa.
131
Indicadores de Rentabilidad
Razn: Por cada quetzal invertido la empresa logra tener un rendimiento del 8% de ventas totales, y de la inversin del proyecto un rendimiento del 63.2% sobre los Q243, 454.00 que necesita el proyecto.
RENDIMIENTO SOBRE VENTAS AO 1
8.4%
Ao 1 Utilidad Neta Ventas Q153827.082 Q 1,832,000 8%
RENDIMIENTO SOBRE INVERSIN AO 1
63.2%
Ao 1 Utilidad Neta Inversin del Proyecto 153827.082 243454 63%
Los datos utilizados han sido El Balance General y El Estado de Resultados sin La Solucin para determinar en realidad la capacidad que posee la empresa para financiar un proyecto.
Los indicadores anteriores demuestran que la empresa tiene la capacidad para invertir en el proyecto propuesto y que puede financiarlo con el capital propio de la empresa sin acudir a fuentes externas de financiamiento.
132
Calculo del TIR El proyecto posee una Tasa Interna de Retorno del 103% muy superior a la tasa de descuento del 21% que la empresa desea ganar y superior al 8% que gana la empresa por inters bancario.
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 Utilidad Neta Despus ISR Inversin Fondos Propios (+) Depreciaciones amortizaciones (=) Flujo Neto de Efectivo y las Q Q243,454 Q 2,931 229,533 Q Q 2,931 258,141 Q Q ,931 302,314 Q Q 2,931 352,948 Q Q 2,931 395,195 Q243,454 Q243,454 Q AO 1 226,602 Q AO 2 255,210 Q AO 3 299,383 Q AO 4 350,018 Q AO 5 392,264
TREMA CALCULO DE TIR FACTOR DE DESCUENTO
21% 103% 0.82645 0.68301 0.56447 0.46651 0.38554
Calculo del Van El Valor Actual del Proyecto es de Q853, 677.00 y El Valor Actual Neto es de Q610, 223.00 como es mayor que 0 es Aceptable el Proyecto de Inversin de la empresa.
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 Utilidad Neta Despus ISR Inversin Fondos Propios (+) Depreciaciones amortizaciones (=) Flujo Neto de Efectivo y las Q -Q243,454 Q 2,931 229,533 Q Q 2,931 258,141 Q Q 2,931 302,314 Q Q 2,931 352,948 Q Q 2,931 395,195 Q243,454 Q243,454 Q AO 1 226,602 Q AO 2 255,210 Q AO 3 299,383 Q AO 4 350,018 Q AO 5 392,264
TREMA Valor Actual Valor Actual Neto
21% Q853,677 Q189,697 Q610,223 Q176,314 Q 70,648 Q164,653 Q152,365
VAN mayor a 0: Aceptable
133
Anlisis de Costo Beneficio
Interpretacin: El siguiente anlisis de costo beneficio nos indica que la solucin como proyecto es aceptable, pues el resultado es mayor que 1, esto significa que el proyecto ser capaz de devolver la inversin realizada (Q243, 454.00) con el rendimiento esperado (21%) y que devolver un adicional a lo invertido y a la tasa de retorno esperado.
CUADRO RELACION BENEFICIO/COSTO TREMA Ao 0 1 2 3 4 5 21% Ingresos Gasto 243,454 FA 1.0000 0.8264 0.6830 0.5645 0.4665 0.3855 Actualizados Ingresos 1,942,645 1,766,041 1,605,491 1,459,538 1,326,852 8,100,567 1.08 Gasto 243,454 1,752,948 1,589,727 1,434,843 1,294,885 1,174,488 7,490,344
2,350,600 2,121,067 2,585,660 2,327,519 2,844,226 2,541,912 3,128,649 2,775,700 3,441,513 3,046,318 Valor Presente RBC
El resultado de este anlisis es de 1.08 lo que indica que el proyecto devolver la inversin con la tasa de rendimiento esperada (21%) y con un adicional a este por ser mayor que uno.
134
Periodo de Retorno de la Inversin El periodo de recuperacin de la inversin es en el segundo ao de operaciones.
AO 1 2 3 4 5 Q Q Q Q Q
FLUJO NETO DE EFECTIVO 229,533.12 258,141.07 302,313.94 302,313.94 352,948.50
Concepto Capital de Trabajo Activo Inversin Inicial Neta Q Q Q
Importe 190,000.00 53,454.00 243,454.00
A continuacin se demuestra el ao en que se recuperar la inversin.

AO 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO DE EFECTIVO Q Q Q Q Q Q 229,533.12 258,141.07 302,313.94 302,313.94 1,230,335.69 Q Q Q Q Q Q ACUMULADO 229,533.12 487,674.19 789,988.12 1,092,302.06 2,322,637.75 Q Q Q Q Q Q INVERSIN - FLUJOS (243,454.00) (13,920.88) 244,220.19 546,534.12 848,848.06 2,079,183.75
Inversin Inicial
1er. Flujo Positivo
1er, Flujo Neto despus del 1er. Flujo Positivo
Q Q
243,454.00 302,313.94
Q 244,220.19
(766.19)
-0.002534405 2.00 AOS (1)
Q 302,313.94
La recuperacin de la inversin de Q243, 454.00 se recuperar al inicio del segundo ao ya que el faltante en el primer ao es de Q13, 920.88 cantidad que cubre el flujo neto de efectivo del segundo ao y que podra decirse se cubrira en el primer mes.
Por esa razn los flujos de ingresos acumulados superan totalmente a los costos acumulados en el ao No. 2 en el primer mes.
135
Grfica del Perodo de Recuperacin Datos Importantes
Actividades Inversin Inicial Flujos Acumulados Saldo
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5 Q243,454.00
Q243,454.00 Q243,454.00 Q243,454.00 -Q243,454.00 -Q13,920.88 Q244,220.19 -Q243,454.00 -Q13,920.88 Q244,220.19
Q243,454.00 Q243,454.00
Q546,534.13 Q848,848.07 Q1,201,796.57 Q546,534.13 Q848,848.07 Q1,201,796.57
Representacin Grfica
Q1,400,000.00 Q1,200,000.00 Q1,000,000.00 Q800,000.00 Q600,000.00 Q400,000.00 Q200,000.00 Q0.00 -Q200,000.00 -Q400,000.00 Perodo de Recuperacin de la Inversin de Q243, 454.00 de La Sucursal No. 2 de Comercializadora e Importadora La Flor del Norte. Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Inversin Inicial Flujos acumulados
La grfica indica que se recupera la inversin inicial al segundo ao de operaciones en el primer mes. Ya que los flujos acumulados Q244, 220.19 superan la inversin inicial de Q243, 454.00 al primer mes del segundo ao.
136
Punto de Equilibrio El punto de equilibro para la empresa mensualmente es de Q59, 046.00 a partir de estas ventas realizadas la empresa comenzar a obtener ganancia y antes de estas la empresa no ha recuperado sus costos. El punto de equilibrio anual se alcanza al lograr ventas en Q708, 554.00.
ESTIMACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Promedio ELEMENTOS A. Costos Fijos B. Costos Variables C. Ventas D. Contribucin Marginal (C - B) E. Margen de contribucin (D / C) F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E ) G. Precio de venta unitario sin IVA(Un producto) H. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G) Mensual Q11,809.23 Q156,706.67 Q195,883.33 39,177 20% 59,046 1.00 59,046 Total primer Ao Q141,710.70 Q1,880,480.00 Q2,350,600.00 470,120 20% 708,554 1.00 708,554
El punto de equilibrio presentado no es alto, pues en relacin a las ventas representa un 30% que la empresa debe de vender para alcanzar su punto de equilibrio mensual o anual. El Punto de equilibrio se puede alcanzar en 9 das con un promedio de ventas diarias de Q6, 529.00, y en 9 meses con un promedio de ventas mensuales de Q78, 353.33.
Precio Unitario PRECIO PROMEDIO PONDERADO Productos de la Canasta Bsica Productos de Higiene Personal Productos de Limpieza Detergentes y Jabn Bebidas Papel Perfumera Joyera Sin IVA Q1.00 Q1.00 Q1.00 Q1.00 Q1.00 Q1.00 Q1.00 Q1.00
% Participacin. De ventas 22.5% 9.5% 7.0% 20.5% 20.5% 10.9% 4.5% 4.5% 100% Ponderacin 0.22 0.09 0.07 0.21 0.21 0.11 0.05 0.05 1.00
137
Grfico del Punto de Equilibrio Mensual Grafica Punto de Equilibro Mensual

120,000 100,000 Quetzales 80,000
59,046
60,000 40,000 20,000 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000
COSTO
VENTAS
Ventas en Quetzales
El Punto Equilibrio Mensual se alcanza al vender Q59, 046.00, ventas que incluyen todos los productos que la empresa comercializa.
Grfico del Punto de Equilibrio Anual Grafica Punto de Equilibro Anual

1,400,000 1,200,000 1,000,000 Quetzales 800,000 600,000 VENTAS 400,000 200,000 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000
Q708, 554
COSTO
Ventas en Quetzales
El Punto Equilibrio Mensual se alcanza al vender Q59, 046.00, ventas que incluyen todos los productos que la empresa comercializa.
138
Anlisis Financiero El anlisis presentado demuestra que la Sucursal no. 2 de Flor del Norte, est en disponibilidad de realizar el proyecto ya que posee capacidad de pago y sus ndices financieros son positivos y que los mismos presentan ganancias mayores al descuento de la tasa de rendimiento mnima aceptada.
El proyecto es factible al considerar que la inversin es de bajo riesgo y que se recupera en el segundo ao, (13 meses) y es viable al considerar la Tasa Interna de Retorno es de 103% mayor que la TREMA (21%).
La inversin del proyecto (Q243, 454.00) es conveniente al poseer un Valor Actual positivo de Q853, 677.00 y El Valor Actual Neto de Q610, 223.00 superior a los (Q20, 000) que actualmente el banco genera.
Los anlisis son positivos y mayores que 0 lo que significa que el proyecto es aceptable.
139
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
A continuacin se presentan los escenarios optimista, esperado y pesimista. ESCENARIO ESPERADO
Con las ventas reales proyectadas
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas o Ingresos por Servicios (-) Costos variables (=) Contribucin marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por Depreciaciones total de gastos de operacin Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidades Netas Despus de impuestos
Q2,350,600 Q1,880,480 Q470,120
Q2,585,660 Q2,068,528 Q517,132
Q2,844,226 Q2,275,381 Q568,845
Q3,128,649 Q2,502,919 Q625,730
Q3,441,513 Q2,753,211 Q688,303
Q138,780 Q2,931 Q141,711 Q328,409 Q101,807 Q226,602
Q144,331 Q2,931 Q147,262 Q369,870 Q114,660 Q255,210
Q150,104 Q2,931 Q153,035 Q415,810 Q116,427 Q299,383
Q156,109 Q2,931 Q159,039 Q466,690 Q116,673 Q350,018
Q162,353 Q2,931 Q165,284 Q523,019 Q130,755 Q392,264
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 (=) Utilidad Neta Despus ISR Inversin Fondos Propios (+) Ajustes por gastos no desembolsables (las depreciaciones y las amortizaciones) (=) Flujo Neto de Efectivo Q243,454 Q243,454 AO 1 Q 226,602 AO 2 Q 255,210 AO 3 Q 299,383 AO 4 Q 350,018 AO 5 Q 392,264
Q -Q243,454
2,931
2,931
2,931
2,931
2,931
Q 229,533
Q 258,141
Q 302,314
Q 352,948
Q395,194.97
TREMA CALCULO DE TIR FACTOR DE DESCUENTO Valor Actual Valor Actual Neto
21% 103% 0.82645 Q853,677 Q610,223 Q 189,697 0.68301 Q 176,314 0.56447 Q 170,648 0.46651 Q 164,653 0.38554 Q 152,365
140
ESCENARIO OPTIMISTA
Incremento De Ventas en un 25% del Escenario Optimista PORCENTAJE A AUMENTAR 25%
Ventas o Ingresos por Servicios (-) Costos variables (=) Contribucin marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por depreciaciones (-) Gastos por Amortizaciones (-) Intereses pagados total de gastos de operacin Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidades impuestos Netas Despus de
Q2,938,250 Q3,232,075 Q3,555,283 Q3,910,811 Q4,301,892 Q1,880,480 Q2,068,528 Q2,275,381 Q2,502,919 Q2,753,211 Q1,057,770 Q1,163,547 Q1,279,902 Q1,407,892 Q1,548,681
Q138,780 Q2,931 Q0 Q0 Q141,711
Q144,331 Q2,931 Q0 Q0 Q147,262
Q150,104 Q2,931 Q0 Q0 Q153,035
Q156,109 Q2,931 Q0 Q0 Q159,039
Q162,353 Q2,931 Q0 Q0 Q165,284
Q916,059 Q1,016,285 Q1,126,867 Q1,248,853 Q1,383,397 Q101,807 Q814,252 Q114,660 Q116,427 Q116,673 Q130,755
Q901,625 Q1,010,440 Q1,132,180 Q1,252,643
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 (=) Neta ISR Utilidad Despus Q 814,252 Q243,454 Q0 Q243,454 Q 901,625 Q1,010,440 Q 1,132,180 Q 1,252,643 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Inversin Prstamo Fondos Propios (+) (las depreciaciones y las amortizaciones)
Q (=) Flujo Neto de Efectivo -Q243,454
2,931
Q Q
2,931 904,556
2,931
2,931
2,931
Q 817,183
Q1,013,370
Q 1,135,111 Q1,255,573.331
TREMA CALCULO TIR
21% DE 346% 0.82645 Q 675,358 Q 0.68301 0.56447 617,824 Q 572,021 Q 0.46651 529,537 Q 0.38554 484,078
FACTOR DE DESCUENTO Valor Actual Valor Neto Actual Q2,635,364 Q2,878,818
141
ESCENARIO PESIMISTA
Con la Mitad de las Ventas PORCENTAJE A REDUCIR EN VENTAS 50%
Ventas o Ingresos por Servicios (-) Costos variables (=) Contribucin marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por depreciaciones total de gastos de operacin Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidades Netas Despus de impuestos
Q1,175,300 Q1,292,830 Q1,422,113 Q1,564,324 Q1,720,757 Q940,240 Q1,034,264 Q1,137,690 Q1,251,459 Q1,376,605 Q235,060 Q258,566 Q284,423 Q312,865 Q344,151
Q138,780 Q2,931 Q141,711 Q93,349 Q28,938 Q64,411
Q144,331 Q2,931 Q147,262 Q111,304 Q34,504 Q76,800
Q150,104 Q2,931 Q153,035 Q131,387 Q36,788 Q94,599
Q156,109 Q2,931 Q159,039 Q153,826 Q38,456 Q115,369
Q162,353 Q2,931 Q165,284 Q178,868 Q44,717 Q134,151
FLUJO NETO DE FONDOS AO 0 (=) Utilidad Despus ISR Inversin Fondos Propios (+) Ajustes por gastos no desembolsables (las depreciaciones y las amortizaciones) (=) Flujo Efectivo Neto de -Q243,454 Q 67,342 Q 79,731 Q 97,530 Q 118,300 Q1,370,81 Neta Q Q243,454 Q243,454 64,411 Q 76,800 Q 94,599 Q 115,369 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 Q 134,151
2,931
2,931
2,931
2,931
2,931
TREMA CALCULO DE TIR FACTOR DE DESCUENTO Valor Actual Valor Actual Neto
21% 26% 0.82645 Q273,203 Q29,749 Q 55,654 Q 0.68301 54,457 Q 0.56447 55,053 Q 0.46651 55,188 Q 0.38554 52,851
142
Conclusin del Anlisis de Sensibilidad

Rubro REAL Actual Pesimista (-)50% con la mitad de Ventas Ventas Netas Utilidad Neta Q1,725,645.00 Q203,298.32 Q1,175,300.00 Q64,411.02 Proyeccin Probable 100% Con las Ventas Proyectadas Q2,350,600.00 Q226,602.42 Optimista 125% Con las Ventas Proyectadas Q2,938,250 Q814,252
Al implementar el proyecto la empresa en condiciones optimistas y probables tendr ms ventas y mayor utilidad neta de lo que en la actualidad capta, en condiciones pesimistas al implementar el proyecto (si se llegara a vender la mitad de lo pronosticado) se ha demostrado que en esas condiciones adversas el proyecto tambin genera utilidades.
143
CONCLUSIONES
La primera conclusin que se desglosa de este proyecto es que existe un problema empresarial que est afectado seriamente la rentabilidad de la Sucursal No. 2 de Flor del Norte el cual consiste en el espacio fsico reducido que la empresa posee al ser de 30 mts2 para colocar el producto el cual es pequeo para una Empresa Mayorista, en consecuencia a ellos la empresa no puede almacenar al menos 25 cajas de cada producto lo que ocasiona no tener disponibilidad a la hora ser solicitado, en base a este problema la empresa pierde ms de Q575, 928.00 en ventas anuales no realizadas. Esto nos conduce a un problema grave pues la
empresa ha perdido en un 30% de sus ventas brutas.
Se determin que la solucin presentada resuelve el problema de espacio fsico actual de 30 mts2, la solucin planteada se basa en la ampliacin del Local actual en 30 mts2 ms, ampliacin que duplicar el espacio disponible para almacenar un promedio de 25 cajas por producto, ya que actualmente se almacenan 20 Cajas de los Productos ms vendidos, y 1 caja de los productos regularmente vendidos. Con esta ampliacin la empresa podr acceder al monto de sus ventas anuales no captadas Q575, 928.00 y al incremento de 5 clientes atendidos diariamente.
La inversin inicial de la ampliacin es de Q243,454.00 y se ha demostrado que el proyecto presentado es viable ya que el periodo de recuperacin es de 13 meses (Al primer mes del segundo ao), recuperando la inversin inicial de Q243,454.00 adems se ha demostrado con la factibilidad financiera que el proyecto es ms rentable que su situacin actual ya que se captara un incremento en las ventas del 30% as mismo de las utilidades netas. (Q106, 258.72)
144
El proyecto es factible al considerar que la tasa de retorno del proyecto es mayor que la tasa mnima aceptada que Flor del Norte espera (103% TIR mayor que 21% TREMA), el Valor Actual que el proyecto posee es de Q853,677.00 y el Valor Actual Neto de Q610,223.00 ambos datos positivos, lo que indica un proyecto rentable, la inversin inicial de Q243, 454.00 para este proyecto es considerablemente
conveniente al obtener ganancias para el primer ao de Q125, 000.000, ya que con estas ganancias la inversin se recupera en un mediano plazo (13 meses), por lo tanto el proyecto es factible para la empresa.
145
RECOMENDACIONES
Se recomienda a la Empresa implementar el proyecto de solucin empresarial a travs de la Ampliacin del Local Existente para ser utilizado como Bodega para hacer efectivo el monto de Q575, 928 de las ventas no realizadas y generar un incremento del 30% en sus ventas brutas que representaran incremento en las
utilidades neta aproximadamente de Q106, 258.72. Al satisfacer las necesidades mayoristas de sus posibles y clientes potenciales.
Se recomienda la ampliacin del proyecto para atender a los
5 clientes diarios
insatisfechos con ventas de Q1.600.00, a 150 clientes con ventas mensuales de Q47, 000.00 y a ms de 1800 clientes anuales con ventas de Q575, 000.00.Clientes insatisfechos que pierde la empresa al no tener disponibilidad de los productos lo
que permitir cumplir con las expectativas del cliente.
Se recomienda tomar las acciones correspondientes para poner en marcha el proyecto ya que se invertirn Q243,454 y en 13 meses se recuperaran, con un rendimiento del 103% superior a la tasa mnima aceptada 21% y superior a la tasa del 8% que general el Banco de Desarrollo por el ahorro de Q250,000.00
Se recomienda iniciar la solucin planteada lo antes posible sin perder tiempo para aprovechar las utilidades netas del primer ao (Q125, 000.00), as como el rendimiento de la inversin ante la tasa mnima aceptada (TIR 103% mayor que TREMA 21%). Y sobre todo que la inversin de Q243, 454.00 se recupera en 13 meses.
146
ANEXOS
Tabulacin de las Encuestas
1. En dnde realiza la mayora de sus compras? Sper Familiar, Mayoreo San Francisco, Tienda Marielos, Flor del Norte, Tienda Maza Riegos, Otras
De las 70 personas encuestadas 35 compran en Comercializadora la Flor del Norte, 12 En el Sper Familiar, 10 en Tienda Marielos, 8 en Mayoreo San Francisco, 4 en Surtidora Mazariegos y el restante que es 1 compran en otras tiendas.
En Dnde Compran
1, 1%
10, 14% 4, 6% 8, 12%
12, 17%
Super Familiar Flor del Norte Mayoreo San Francisco Tienda Mazariesgos
35, 50%
Tienda Marielos Otras
El mayor porcentaje de las personas encuestadas se concentran en realizar compras en la empresa en cuestin. Por lo tanto la empresa debe de considerar varias estrategias para mantener a los clientes existentes y atraer a clientes nuevos.
147
2. Qu beneficio ofrece nuestro producto? Calidad, Variedad y Garantas
Precios Cmodos,
En su mayora 55 personas establecen que el beneficio que obtienen al comprar en esta empresa es obtener precios cmodos, 10 personas se benefician por la variedad, y 5 por la calidad.
Beneficios de Nuestro Producto

0, 0% 10, 14% 5, 7%
Calidad Precios Cmodos Variedad

55, 79%
Garantas
Esto hace que la empresa siga trabajando arduamente para mantener su liderazgo en cuanto a precios, tambin permite que la empresa considere ofrecer siempre variedad de productos, calidad y aunque las garantas no son consideras es necesario ofrecerlas.
148
3. En qu se distingue de la competencia? Calidad, Variedad, Garantas
Precios Cmodos,
La empresa se distingue de la competencia por los precios concentrndose en la opinin de 55 personas, sin embargo 10 personas opinan que hay diferencia por la calidad de los productos y el resto de personas que es de 5 manifiesta que es por la variedad que ofrecen.
Diferencia de la Competencia
5, 7% 10, 14%
Calidad Precios Cmodos Variedad Garantas

55, 79%
Estas opiniones son importantes para la empresa pues determina la percepcin real de por qu los clientes prefieren comprarles. Enfocndose en las principales diferencias para ofrecer an ms precios mejores, incrementar la variedad y calidad.
149
4.
Por qu Compra en Flor del Norte? Ubicacin ,Precios Competitivos
De las 35 personas que prefieren comprar en Flor del Norte 20 prefieren comprar por la ubicacin y 15 por los precios que ofrece. Es importante conocer las preferencias de los consumidores para satisfacerlas y atender de buena forma al cliente considerando que el punto de ventas es estratgico.
Preferencias
15, 43% 20, 57%
Ubicacin
Precios Competitivos
El lugar en el que se encuentra ubicada la empresa es un punto estratgico al ser la principal entrada de las Comunidades ms grande de Sayaxch como Rancho Alegre, La Nueva Libertad, Mario Mndez, entre otros. Adems es el punto donde se parquean los buses que conducen a todos las Aldeas del Municipio, entrando y saliendo estos a cada 30 minutos.
150
5. Qu desventajas tiene Flor del Norte?
No tiene productos disponibles,
Ofrece Precios un poco ms Altos, Falta de Variedad
La desventaja que sobre sale es la de no tener producto disponible, el 50% de los clientes equivalente a 35 personas concluyen en la falta de disponibilidad, 31% definen que se ofrecen poca variedad y el 19% restante que es de 13 personas opinan que la desventaja es de los precios un poco ms altos.
Desventajas
0, 0%
22, 31% 35, 50%
No tiene productos disponibles Ofrece Precios un poco ms Altos Falta de Variedad
13, 19%
La empresa deber de solucionar el problema de no tener productos disponibles al momento que el cliente lo solicita, que es lo que demandan los clientes potenciales, as como variedad en los productos y precios ms econmicos.
151
Entrevista
En el Mercado de Sayaxch Petn existen 10 abastecedores principales que son: Distribuidora La Bodega, Henkel La Luz, Ideal, Coca-Cola, Pepsi, Azcar del Oriente, Caa Real, Nestl, DISA, y Malher.
En su mayora el 80% concluye en que el problema de Flor del Norte radica en no aprovechar el potencial de la empresa al no ofrecer la cantidad y variedad de productos que los clientes demandad, esto por el insuficiente espacio fsico que no permita el almacenamiento de los mismos.
El 20% opina que ofrece poca variedad de productos por el mismo problema de espacio, ya que no se puede colocar y exhibir adecuadamente los productos.
Evidencia Problema Principal
Opiniones de 10 Principales Abastecedores
2, 20% Espacio Fsico Reducido
8, 80%
Poca Variedad de Productos
Fuente: Entrevista sobre qu problemas ven a simple vista.
152
BIBLIOGRAFIA
Innovacin Empresarial. Autor: Varela, Rodrigo, Pretince Hall, Libro de Texto Cursos Empresa 1 y 2. Liderazgo Emprendedor. Autor: Alejandro Lerma, Cengage, Libro de Texto Cursos Creacin Empresarial 1 y 2 Proyectos de Inversin. Autor: Arturo y Jos Antonio Morales Castro, Mc Graw Hill, Libro de Texto Cursos Proyectos Empresariales 1 y 2. Administracin Financiera. Autor: Lawrence J. Girman Pearson, Libro de Texto de los Cursos de Administracin Financiera 1, 2, 3 y 4.
153

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UNIVERSIDAD GALILEO FACULTAD DE INGENIERA DE SISTEMAS INFORMTICA Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIN FISICC -IDEA

SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES

PRESENTADO POR: EVELYN SUCELY BUCH GUERRA Carn: 09141016

Previo a optar el grado acadmico de: LICENCIADO EN INFORMTICA Y ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS

San Benito, Petn, Guatemala, 22 de Septiembre de 2013.

Organigrama La estructura organizacional global est definida por 13 colaboradores. Las

Comercializadora e Importadora La Flor del Norte 2013

Repartidores Ayudante Ayudantes Repartidor Acomodadores

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Funciones: Planeacin y presupuesto de ventas, Anlisis de ventas, costos y utilidad, Vender.

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Descripcin del Puesto

Funciones: Limpiar, acomodar, entregar, cargar, ayudar.

empresa vende y tener cantidad de ellos pues estos abarcan espacio.

EVALUACION Y ANALISIS DE LA EMPRESA

Ventas Anuales en Quetzales 2008-2012

Q1,375,689.75 Q1,255,670.25 Q1,110,000.00

Fuente: Informes de Ventas Anuales de Comercializadora e Importadora la Flor del Norte:

VENTAS PROMEDIO MENSUALES

Q120,500.00 Q119,300.20 Q118,400.00 Q114,614.00

Q120,593.60 Q119,400.00 Q115,800.00

Fuente: Informe de Ventas Anuales y Ventas Mensuales

Q5,000.00 Q5,130.00 Q5,330.00 Q5,200.00 Q5,600.00 Q4,760.00

Q3,500.00 Q3,700.00 Q4,760.00 Q4,890.00 Q5,700.00 Q5,500.00

Q3,500.00 Q4,000.00 Q4,350.00 Q4,900.00 Q4,200.00 Q3,900.00

Fuente: Reporte de Ventas Diarias

Fuente: Reporte de Ventas

Participacin en el Mercado Mayorista Sayaxch Petn

8% 15% 12% 18%

El Super Familiar Mayoreo San Francisco Tienda la Bendicin

Tienda Marielos Surtidora Mazariegos Flor del Norte

Participacin en la Lnea de Bebidas

Fuente: Principales Proveedor y Abastecedores

17% 18% 15%

Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin Flor del Norte

Fuente: Principales Proveedor y Abastecedores

Competencia Directa de Flor del Norte

Mayoreo San Francisco

Surtidora Mazariegos Tienda la Bendicin TOTAL

Fuente: Competencia Observacin Directa, Fortalezas y Debilidades Entrevistas a Consumidores.

Participacin de la Competencia en el Mercado

empresa satisfaga totalmente las necesidades de sus clientes.

Tecnologa de la Empresa y Tecnologa del Mercado

Fuente: Observacin Directa

Fuente: Observacin Directa y Entrevista a Consumidores .

Procesos Fundamentales de la Empresa

Referencia del Diagrama de Datos No. 2 Pgina 43

Proceso de Pago a Proveedor.

Descripcin de los Procesos Utilizados Proceso de Venta No. 1

Procedimientos con la Norma ISO-9000

El Cliente selecciona sus productos?

El cliente solicita los productos al