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JUZGADO DE INSTRUCCION NUMERO 6 DE SEVILLA

Av. Menndez y Pelayo s/n. Telfono: 955005289 / 955005290. Fax: 955005291. Procedimiento: N 174/11 Negociado: H

DECLARACIN DE IMPUTADO Nombre y Apellidos: MAGDALENA ALVAREZ ARZA D.N.I:/Pasaporte Naturaleza: San Fernando (Cdiz) Fecha de nacimiento: Hijo de Domicilio: En la ciudad de Sevilla, a ocho de octubre de dos mil trece.Ante la Magistrada Juez de Instruccin y de m, el Secretario Judicial, comparece la persona arriba identificada, quien instruido de los artculos 17 y 24 de la Constitucin y del artculo 118 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, manifiesta en calidad de imputado lo siguiente: Seguidamente, de acuerdo con el art. 520.0 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, se informa al compareciente de los derechos que le asisten y en especial de los siguientes:
a) Derecho a guardar silencio no declarando si no quiere y a no contestar alguna o algunas de las preguntas que se le formulen. b) Derecho a no declarar contra s mismo y a no declararse culpable. c) Derecho a designar Abogado y a solicitar su presencia en esta declaracin y si no lo designare se le nombrar de oficio. d) Derecho a ser reconocido por el Mdico Forense si lo estima oportuno.

Asimismo se le requiere para que designe domicilio en Espaa en el que se le harn las notificaciones o una persona que las reciba en su nombre, advirtindosele que la citacin realizada en dicho domicilio o a la persona designada permitir la celebracin del juicio
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en su ausencia, si la pena en su da solicitada no excede de DOS AOS. El compareciente manifiesta quedar informado de los hechos que se le imputan e instruido de los derechos que le asisten, designando como domicilio a efecto de notificaciones el arriba expresado. Le asiste su Letrado D. Horacio Oliva Garca y comparece igualmente el Letrado D. Rafael Alccer Guirao. Asisten asimismo los Iltmos. Sres. Fiscales Don Juan Enrique Egocheaga y Don Manuel Fernndez Guerra.. Asisten a la declaracin adems los siguientes letrados:
Por las acusaciones:

- Los letrados del Gabinete Jurdico de la Junta de Andaluca Don Ignacio Carrasco Lpez y Doa Victoria Glvez. - Don Luis Manuel Garca Navarro (por Don Antonio Sanz y Don Juan Ignacio Zoido lvarez). Don Cesar Lpez Molina (Por UGT-Andaluca). Don Jos Mara Gmez de Len por Manos Limpias. Doa Macarena Olivencia Bruguer por Banco Bilbao Vizcaya.
Por las defensas:

Don Fernando M de Pablo Daza (por don Francisco J. Guerrero Bentez). Don Alfonso Martnez del Hoyo (por Don Antonio Fernndez Garcia). Don Manuel Serrano Alfrez (por don Jorge Andrs Morell Villette y otro) Don L. Simn Fernndez Rebollo (por Don Daniel Ponce Verdugo)). Don Jos Manuel Garca Quiles (por Don Rafael Rosendo Villavieja). Don Manuel Navarro Lled (por doa Victorina Madrid Pisabarro) D. Manuel Prez Cuajares (por Don Juan Mrquez Contreras) -D. Miguel Conde Villuendas ( por D. Enrique Manuel Jimnez Garca) -Doa M Teresa Robledo Castizo (por don Jorge Andrs MorellVillete). -Don Ignacio Soler Fera (por don Jos Antonio Gmez Romn). -Don Javier M. Gimeno Puche (por doa Encarnacin Poto Monge). -Don Miguel Delgado Durn (or don Antonio Manuel Bustamante Leon). -don Miguel Villegas Berdejo (por don Carlos Leal Bonmati).
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-don Juan Carlos Alfrez Domnguez (por don Jos M Sayago Lozano). -Don Ignacio de Loyola Rivas Clemente (por doa M Jos Rofa Vega). -Doa Cristina Arias Daz (por don Eduardo Leal del Real). -Don Manuel Rivas Garca de la Borbolla (por don Juan Francisco Snchez Garca). -Don Manuel Salinero Gonzlez-Piero (por doa Lourdes Medina Varo). -Don Jos Rebollo Puig (por don Jos Salgueiro Carmona). -Don Jos M Mohedano Fuertes (por don Antonio V. Lozano Pea). -don Miguel Cuellar Portero (por don Justo Maas Alcn). -don Francisco M Baena Bocanegra (por don Antonio Lara Revilla). Por SS se le imputan los siguientes hechos:

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La hoy inculpada, Da. Magdalena lvarez Arza,

Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca desde el 02 de agosto de 1994 hasta el 07 de febrero de 2004, fue una de las promotoras, en connivencia con otros, del procedimiento ilegal de concesin de subvenciones sociolaborales que se instauraran en la Administracin Autonmica desde el ao 2000 y que perdurara hasta el ao 2011. Dicho procedimiento consista en dotar a la Consejera de Empleo de un crdito presupuestario, las denominadas transferencias de financiacin, legalmente inadecuado para el otorgamiento de tales subvenciones, pues su finalidad era financiar operaciones genricas de los entes o empresas pblicas; para ello, con la necesaria habilitacin presupuestaria de la cual la Sra. lvarez sera responsable, la Consejera de Empleo trasferira al Instituto de Fomento de Andaluca (I.F.A.) los referidos fondos para realizar los pagos a terceros ordenados por la citada Consejera: La consecuencia era obvia, no se tramitaban por sta expedientes de subvenciones, sino expedientes de transferencia de financiacin a
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I.F.A. con vulneracin flagrante del procedimiento legalmente establecido, eludiendo los frreos requisitos legales de tramitacin y fiscalizacin propios de las subvenciones pblicas, mientras que para la tramitacin del expediente de transferencia de financiacin en la medida que era un instrumento financiero para dar cobertura a las prdidas de una empresa, solo era necesario comprobar la existencia de crdito suficiente y adecuado y emitir la orden de traspaso de fondos a I.F.A. en virtud de un calendario de pagos autorizado por la Direccin General de Tesorera, basndose en estos solos extremos la fiscalizacin del expediente. La adopcin de este procedimiento al margen de la Ley, se iniciara por la inculpada puesta de acuerdo con otros, en virtud del inters de la Junta de Andaluca de dar mayor agilidad a los procesos de ayudas sociolaborales, pretendindose como finalidad bsica eludir el control de legalidad que significaba la fiscalizacin previa de la Intervencin en los expedientes de subvenciones, que tantos reparos suspensivos haba opuesto en expedientes pasados como el de Hijos de Andrs Molina (HAMSA). Este uso ilegal de fondos pblicos se permitira por la inculpada junto con otros, a sabiendas de que necesariamente iba a realizarse con absoluta discrecionalidad, y de forma totalmente opaca, incumpliendo los ms elementales principios de actuacin de la Administracin consagrados en el Estatuto de Autonoma, como

el de imparcialidad, transparencia y no discriminacin (art. 133.1) y los principios rectores de la actuacin subvencionadora: publicidad, libre concurrencia, objetividad e igualdad (art. 107 LGHPCAA y art. 8.3 de la L.G.S. 38/2003), convirtiendo las referidas subvenciones, concedidas al margen de su procedimiento legal, en desplazamientos de fondos pblicos a terceros por mera liberalidad. Siendo el objetivo burlar el procedimiento legal de subvenciones, indiciariamente para llegar a instaurar ste procedimiento y disponer de gasto pblico, el paso previo era lograr dichos crditos presupuestarios, las transferencias de financiacin, actuacin en la que se incardinara la participacin de Da. Magdalena lvarez: Primero durante dos aos, 2.000 y 2.001, se optara por actuar al margen de la Ley de Presupuestos aprobada, utilizando la va de las modificaciones presupuestarias, a partir de las cuales se creara la denominada partida 440 Transferencia al I. F. A. en materia de Relaciones Laborales, que no exista en los Presupuestos de dichos aos y que se financiaran con baja en la partida adecuada para conceder subvenciones, como lo fue la partida 481 Transferencia a Familia e Instituciones sin nimo de lucro, ambas del programa 22 E. De esta forma se tramitaron por la Consejera de Economa y Hacienda de la que Da. Magdalena lvarez era titular, siete modificaciones presupuestarias para dotar de fondos a la partida de

las transferencias de financiacin, muchas de ellas en base a Convenios Particulares entre la Consejera de Empleo e I. F. A. para transferir a Hamsa, Jerez Industrial, Santana, importantes sumas de dinero en materia sociolaboral. Dichas modificaciones, aprobadas todas ellas por el Consejo de Gobierno a propuesta de la hoy inculpada, salvo una que fue autorizada por ella, ascendieron a la suma de 93.000.613 . El segundo paso, despus de dos aos de andadura, fue la introduccin de dicha partida presupuestaria de las transferencias de financiacin en el Presupuesto, concretamente en el ao 2002 y de ah en los sucesivos ejercicios econmicos, tarea en la que tambin tendra una importante participacin la hoy inculpada, pues la elaboracin de los Presupuestos era una de las competencias de su Consejera. Para la inclusin de la partida fraudulenta en la Ley de Presupuestos, se aprovechara la complejidad del lenguaje presupuestario, pues la clasificacin econmica del gasto por artculos y subconceptos slo es accesible a expertos. El resultado de lo anterior seran unas Leyes de Presupuestos, que partan de los Anteproyectos elaborados por la Consejera de Economa y Hacienda, de la que la Sra. lvarez era su titular, que en relacin al Programa 31 L de la Direccin General de Trabajo de la

Consejera de Empleo, eran frontalmente contarios a gran parte del ordenamiento jurdico; a la Constitucin Espaola (artculos 9.1 y 103.1), al Estatuto de Autonoma (antiguo art. 12, actual art. 103), a la Ley de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn (art. 3), a la Ley General de la Hacienda Pblica de la Comunidad Autnoma Andaluza (arts. 38, 78 y s.s., art. 103 y s.s.), a la Ley 15/2001 de 26 de diciembre (art. 18), a la Ley General de subvenciones, al Decreto 254/2001 por el que se aprueba el Reglamento de subvenciones de la Junta de Andaluca y a la Orden de 22 de mayo de 1998 por la que se dictaban normas para la elaboracin de los Presupuestos. La inclusin en el Presupuesto de dicha partida de

transferencias de financiacin dara lugar a un uso completamente arbitrario de los fondos pblicos por parte de la Consejera de Empleo, como indiciariamente poda esperar la Sra. Magdalena lvarez al no existir procedimiento ni control. Tambin el uso sera desmesurado al asumirse compromisos por encima del techo presupuestario, generndose un dficit en IFA en los aos 2003 y 2004 de 38 y 93 millones de euros respectivamente, al ser IFA la que adelantaba el caudal pblico. En virtud de los compromisos cada vez ms numerosos asumidos por la Consejera de Empleo, al margen de la ley, lo cual poda generar menoscabo de fondos pblicos, la Sra. lvarez titular

de la Consejera de Economa y Hacienda contribuira a alimentar la ilcita partida con la tramitacin de nuevas modificaciones presupuestarias, concretamente cinco en el ao 2002 que ascendieron a 32.197.303 euros, de los cuales, cuatro fueron aprobadas por el Consejo de Gobierno a propuesta de la Sra. lvarez y una autorizada por ella. Finalmente la hoy inculpada dara instrucciones o al menos sera conocedora de que con este procedimiento era necesario alterar la realidad del presupuesto de explotacin de IFA, pues al recibir los fondos de la Consejera de Empleo y figurar stos como ingresos, hubo que simular en la elaboracin del citado Presupuesto de explotacin de la Agencia la existencia de gastos por parte de la misma, cuando slo se realizaban pagos con los fondos recibidos, gastos inexistentes que se consignaban en la partida denominada Otros gastos de Explotacin, segn se observa en las distintas modificaciones presupuestarias. Tales hechos podran ser constitutivos de un delito de prevaricacin del art. 404 del Cdigo Penal y un delito de Malversacin de caudales pblicos del art. 432 del mismo texto legal.

Por la Sra. Magdalena lvarez se manifiesta en desacuerdo con los hechos que se le han imputado y que a lo largo de la declaracin tratar de explicar el porqu de dicho desacuerdo. 1) Es cierto que Vd. es Doctora en Ciencias Econmicas y

Empresariales y que pertenece al Cuerpo de Inspectores de Finanzas del Estado desde 1979, en el que ejerci diversos cargos hasta agosto de 1994 en que fue nombrada por D. Manuel Chaves, Consejera de Economa y Hacienda de la Junta de Andaluca? Que es cierto. 2) Es cierto que permaneci en dicho cargo hasta las

elecciones generales de 2004, tras las cuales fue nombrada Ministra de Fomento? Que dej su cargo un poco antes de las Elecciones Generales en Febrero de 2004. 3) Es cierto que fue Vd. eurodiputada tras las elecciones al

Parlamento Europeo de 7 de junio de 2009 y que al ao siguiente dej dicho cargo pasando a desempear el de Vicepresidenta del Banco Europeo de Inversiones? Sigue ostentndolo en la actualidad?

Si, es cierto siguiendo ostentando tal cargo en la actualidad. 4) Es cierto que corresponde a la Consejera de Economa y

Hacienda de la cual Vd. fue titular entre 1994 y Febrero de 2004, la elaboracin seguimiento y control del Presupuesto? (Decreto 137/2000 de 16 de mayo por el que se establece la estructura orgnica de dicha Consejera y la LGHPCAA) Que es cierto que le corresponde a la Consejera de Economa y Hacienda la elaboracin y seguimiento de la ejecucin del presupuesto en trminos generales y que la labor de control la realiza la Intervencin General que aunque est adscrita a la Consejera de Economa y Hacienda no depende funcionalmente de ella. 5) Es cierto que igualmente est adscrito a la Consejera de

Economa y hacienda de la cual fue Vd. titular, la Intervencin General de la Junta de la Junta de Andaluca, como rgano directivo de la contabilidad pblica y como rgano de control interno de todos los actos, documentos y expedientes de la Junta y sus Organismos autnomos de los que se deriven derechos y obligaciones de contenido econmico? (Igual normativa) Que es cierto y que tiene plena autonoma en el ejercicio de sus funciones respecto de la Consejera de Economa y Hacienda, por

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consiguiente la adscripcin es desde el punto de vista orgnico y no funcional. 6) Es cierto que Vd. por este motivo, entre otros, conoci los

diversos reparos que la Intervencin General opuso a los expedientes de subvenciones socio-laborales que haba emprendido en torno al ao 1999/2000 aproximadamente la Consejera de Empleo, para financiar prejubilaciones a trabajadores afectados por Expedientes de Regulacin de Empleo, siendo uno de los expedientes ms destacados el de Hijos de Andrs Molina empresa de gran importancia econmica en la provincia de Jan? ( en l se conceda una subvencin de carcter excepcional de 151.961.262 ptas, para financiar la prejubilacin de siete ex trabajadores a travs de una pliza de rentas)? Que no lo supo nunca ya que no tena que conocerlo por razn de su competencia. Que ni siquiera lo escuch indirectamente. Que nunca se lleg a plantear en la Consejera de Hacienda ni en el Consejo de Gobierno. Que nunca se plantearon ni en la Consejera de Economa ni en el Consejo de Gobierno dotar de mayor ante el agilidad retraso a los que procedimientos pudieran estar de subvenciones dichos sociolaborales que haba emprendido la Consejera de Empleo, sufriendo procedimientos. Que se limitaron a sacar el Decreto 9/1999 y el

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Decreto de 2001 por el que se establece el Reglamento de Subvenciones de la Junta de Andaluca entre otros. 7) Es cierto que por tal motivo se decidi bajo el espritu del

llamado Pacto por el empleo y el Desarrollo Econmico de Andaluca la concesin de tales subvenciones sociolaborales, eludiendo la fiscalizacin de la Intervencin a fin de no paralizar los expedientes, mediante el envo de las llamadas transferencias de financiacin al IFA para el pago de las mismas? Que no es cierto, que no se decidi as. Que las transferencias de financiacin son un instrumento financiero para allegar fondos a las empresas pblicas siempre que dichas empresas pblicas tengan entre sus competencias la actividad para la que haya sido otorgadas dichas transferencias. 8) Es cierto que al tratarse las transferencias de financiacin de

un instrumento de financiacin de las empresas pblicas, la idea o decisin de su uso para tal fin al requerir especiales conocimientos, se aport o se adopt por la Consejera de Hacienda que Vd. diriga? Puede indicar quien fue el idelogo y por quin o quienes se decidi su utilizacin para este cometido especfico?.Que no es totalmente cierto ya que en la Consejera de Hacienda lo que se hizo fue trasponer lo que se hizo de la

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Legislacin Estatal a la Autonmica las denominadas transferencias de financiacin, que ya venan utilizndose bajo otra denominacin en la dcada de los 90, Subvenciones de Explotacin y de Capital, y que efectivamente solo estaban destinadas a financiar operaciones genricas de las empresas pblicas segn se establece la Ley 14 de 26 de Diciembre de 2001. 9) Es cierto que las transferencias de financiacin que tienen

como destinatarios las empresas pblicas como IFA, son crditos destinados a efectuar pagos para la financiacin de operaciones genricas propias, para equilibrar la cuenta de prdidas y ganancias del ejercicio en que fueron otorgadas o para enjugar prdidas de ejercicios anteriores?.Que es cierto. 10) Es cierto que, de acuerdo con lo anterior, las transferencias de financiacin, como as lo reconoci el Director General de Presupuestos Sr. Lozano Pea o el Interventor General D. Manuel Gmez, no pueden destinarse a financiar operaciones con un fin concreto y especfico como son las subvenciones, que era adems una actividad ajena a IFA realizada por encargo de la Consejera de Empleo?.-

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Que no es cierto porque s pueden destinarse a financiar operaciones que se consideraran como genricas si IFA tuviera potestad subvencionadora. Se le pregunta por S.S si no es mas cierto que en los aos en que la declarante ejerci su cargo de Consejera IFA careca de esa potestad subvencionadora y manifiesta que lo desconoca y siendo as no entra en la materia. 11) Es cierto que el sistema establecido conculcaba el artculo 38 de la LGHPCAA, que establece que los crditos son limitativos y vinculantes de acuerdo con su clasificacin orgnica, por programas y econmica a nivel de artculo, lo que determinaba que las transferencias de financiacin destinadas a enjugar prdidas, constituan un crdito inadecuado para la concesin de subvenciones?.Que entiende que ha podido haber un uso inadecuado pero no una presupuestacin inadecuada. 12) Es cierto que por tal origen, los expedientes que se tramitaban en la Consejera de Empleo no cumplan las previsiones legales de la legislacin ilacin sobre subvenciones, pues el crdito para gasto presupuestado eran meras transferencias de financiacin, aunque su finalidad real s era la disposicin gratuita de fondos pblicos a favor de terceros? (Reunin anual de tcnicos en la que participaba el Viceconsejero y el DGP entre otras).-

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Que la declarante no sabe si se tramitaban bien o mal pero lo que si sabe es que aunque si hubiese utilizado el crdito de transferencia de financiacin deberan haberse ajustado al procedimiento legal de subvenciones. Que el obligado respeto a la subvenciones no tiene nada que ver con el instrumento de financiacin usado ya que la Consejera de Empleo tena que haberla observado. 13) Es cierto que para la tramitacin de un expediente de transferencia de financiacin a IFA slo era necesario acreditar ante la Intervencin la existencia de crdito presupuestario especfico y emitir la orden de traspaso de fondos a la Agencia en virtud del calendario de pagos autorizados por la Direccin General de Tesorera?.Que no lo sabe. 14) Es cierto por consiguiente (como a Vd. poda constarle a travs de la Intervencin General), que al no tramitarse los expedientes como subvenciones se evit la fiscalizacin de las mismas, de su procedimiento de concesin por parte del referido rgano de control?.-

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Que si efectivamente la Consejera de Empleo no tramit bien los expedientes de subvenciones tendran consecuencias como la ausencia de fiscalizacin. 15) Es cierto que el uso de los referidos crditos presupuestarios (crdito para subvenciones, crdito para TF) no era de libre eleccin si se quera otorgar subvenciones sociolaborales?.Que cuando se presupuesta es para desarrollar una actividad y si esa actividad era otorgar subvenciones sociolaborales por parte de la Consejera de Empleo e IFA tan solo se limitaba a realizar pagos a terceros por orden de la Consejera de Empleo era inadecuado el uso de las transferencias de financiacin. Que segn cree la declarante el sistema mas idneo hubiera sido la encomienda de gestin. No obstante se le pregunta por S.S que mejora a su juicio supuso la encomienda de gestin, concretamente en el ao 2010 cuando la Consejera de Empleo dejaba sin tramitar los expedientes de ayuda sociolaborales y manifiesta que si se tramitaban mal en el rgano Gestor daba igual el instrumento de financiacin que se utilizara. Quiere aclarar que no sabe si se tramitaban bien o mal. 16) Es cierto, que sintindose presionados por los agentes sociales, concretamente por los sindicatos, en asuntos como Hijos de Andrs Molina o Jerez Industrial, Vd. de acuerdo con otros,

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decidieron crear va modificacin presupuestaria la partida 440.01 Transferencias al IFA en materia de Relaciones Laborales del programa 22E de la Consejera de Empleo, para que de espaldas al presupuesto aprobado, y con baja en la partida adecuada para la concesin de subvenciones prevista en l (la 481 Transferencias a familias e Instituciones sin nimo de lucro), la citada Consejera pudiera tener fondos suficientes para destinarlos a IFA, para que sta a su vez las dedicara a efectuar los pagos ordenados por aqulla?.Que no es cierto. Que nunca ha recibido presin. Que en cuanto al cambio de la partida presupuestaria seria tan solo un cambio propuesto por la Consejera de Empleo sobre su modelo de gestin y cumpla todos los requisitos. Se le pregunta por S.S si IFA no tena potestad subvencionadora en aquella poca como es posible que considerara que se cumplan todos los requisitos y manifiesta que ella no lo saba y que cumpla todos los requisitos de acuerdo con la intervencin, la Cmara de Cuentas y la Cuenta General. 17) (Previas exhibicin modificacin 448/2000) Es cierto que estas modificaciones, que fueron siete entre los aos 2.000 y 2.001, fueron aprobadas por el Consejo de Gobierno a instancias de Ud. como Consejera de Economa y Hacienda, salvo una de Santana Motor que en atencin a su cuanta fue aprobada por Ud?.-

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Que es cierto. 18) Es cierto por consiguiente que Vd. era plenamente conocedora para qu se precisaban dichas modificaciones presupuestarias? Que no lo conoca porque no saba el contenido del Convenio Marco y que no consider conocerlo. 19) No apreci Vd. como titular de la Consejera de Economa y Hacienda que la aplicacin presupuestaria de destino de las transferencias de crdito no era adecuada para la finalidad perseguida? Que no es cierto. 20) Cree Vd. que el lenguaje y la codificacin presupuestaria precisan de cierto nivel de especializacin y que la detallada clasificacin del gasto a nivel de artculos y subconceptos no es entendible por cualquier parlamentario? Todo lo contrario, considera que todos los Parlamentarios estn absolutamente especializados en materia presupuestaria. Es ms, en

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2006 se cre en el Parlamento Andaluz la Oficina Parlamentaria para asesoramiento de los presupuestos a los Parlamentarios. 21) A partir del ao 2002 se decide la inclusin de la partida de transferencia de financiacin al IFA en el Presupuesto. Considera Vd. que con ello los empresarios podan conocer que podan concedrseles subvenciones y las condiciones de las mismas? Que es cierto. 22) (Previa exhibicin de la Orden de 4 de junio de 2003 para la elaboracin del presupuesto suscrito por Vd. como titular de la Consejera de Economa y Hacienda); Es cierto que con carcter previo a la elaboracin del anteproyecto del presupuesto, para el anlisis de los diferentes programas, su necesidad, eficacia y ejecucin, tiene lugar diferentes reuniones de un grupo de trabajo de alta cualificacin tcnica entre la Consejera de Economa y Hacienda y el programa analizado, siendo el Viceconsejero, Secretarios Generales de Economa y Hacienda y Director General de Presupuestos algunos de los que participan por la primera? Que no asisti a ninguna de las reuniones y no se le dio cuenta de las mismas. Que tampoco se levantaba acta de las mismas.

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23) Es cierto que en el transcurso del ao 2002 bajo su mandato, se tramitaron varias modificaciones presupuestarias a propuesta de Vd. como Consejera de Economa y Hacienda, de conformidad con el art. 48 de la LGHPCAA, concretamente cuatro elev Vd. al consejo de Gobierno para su autorizacin y otra la autoriz Vd. misma, todas ellas por importe de casi treinta millones de euros con la finalidad ya dicha de incrementar la partida de las transferencias de financiacin a IFA? Que la propuesta inicial fue de la Consejera de Empleo, que por los dems es cierto y que su funcin es supervisar que consten todos los informes preceptivos que dice la norma. 24) Es cierto que en virtud de las modificaciones

presupuestarias, de las Memorias de los Presupuestos de la Consejera de Empleo, de los PAIF de IFA y de las referidas reuniones de trabajo para anlisis de los programas, pudo Vd. conocer que IFA se limitaba a pagar con los fondos recibidos de la Consejera de Empleo a los beneficiarios designados por esta ltima?. Que no lo pudo conocer porque en las memoras solo se habla de los programas no de las partidas.

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28) Es cierto que en los aos en que Vd. ejerci su cargo como Consejera, el IFA careca de potestad subvencionadora de acuerdo con el Reglamento General de la Ley del Instituto de Fomento de Andaluca (Decreto 122/1987). Que la declarante tena entendido todo lo contrario 29) El empleo por IFA de los fondos recibidos de la Consejera de Empleo a los fines determinados por sta ltima en su programa 31L era un pago o un gasto por parte de la Agencia? Que no lo sabe porque no dijo nada la Intervencin General, la Cuenta General ni la Cmara de Cuentas. 30) Es cierto que con este procedimiento de transferencias de financiacin y a fin de aparentar adecuado equilibrio presupuestario, al recibir IFA dichos fondos de la Consejera de Empleo y figurar como ingresos, hubo que simular en la elaboracin del Presupuesto de Explotacin de IFA la existencia de gastos por parte de la Agencia, cuando slo se realizaban pagos con los fondos recibidos, concretamente en la partida Otros Gastos de Explotacin, segn se puede apreciar en los expedientes de las diversas modificaciones presupuestarias? Que no es cierto.

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31) Es cierto que IFA tuvo que anticipar los fondos necesarios para realizar los pagos ordenados por Empleo, lo que gener la asuncin de compromisos de pago muy por encima del techo presupuestario, llegando a ser el desfase de 38 y 93 millones de euros en los aos 2003 y 2004 respectivamente? (segn la Memoria de las Cuentas Anuales de IFA-IDEA). Que no sabe la primera parte de la pregunta porque no era de su mbito competencial y en cuanto a la asuncin de compromisos por encima del crdito presupuesto de la Consejera de Empleo el resultado de la cuenta general de 2003 no se conoci hasta Septiembre de 2004 32) Es cierto que el artculo 38 de la LGHPCAA dispone que no podrn adquirirse compromisos de gasto por cuanta superior al crdito presupuestario, siendo nulos de pleno derecho los actos administrativos en que as se acuerde, sin perjuicio de las responsabilidades a que haya lugar? Que es cierto. 33) Por qu estima Vd. que esta indiciaria situacin de la Consejera de Empleo e IFA de continuos desfases presupuestarios ao tras ao, de continuas modificaciones presupuestarias para

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alimentar esta partida de las transferencias de financiacin, se mantuvo tantos aos en contra de la legalidad vigente? Es un tema en el que no puede ofrecer ninguna opinin porque no tiene informacin alguna. 34) Es cierto que este dficit presupuestario tan importante, que en el ao 2005 lleg a ser de 95 millones de euros, no se hubiera producido de haberse seguido el procedimiento legal de subvenciones con su correspondiente fiscalizacin previa? Que desde su punto de vista no tiene nada que ver el dficit presupuestario con el cumplimiento legal de subvenciones y la fiscalizacin previa siendo partidaria de dichos controles de que se hubiese cumplido la normativa legal de subvenciones y por consiguiente la referida fiscalizacin por parte de la Intervencin General. En este sentido quiere destacar que la Unin Europea adoptando el criterio anglosajn ha optado por la fiscalizacin, por el control financiero permanente o fiscalizacin a modo de auditoria nica desechando la fiscalizacin previa en los pases recin adheridos. Que a la declarante no le llam la existencia de tantas modificaciones presupuestaria sobre la partida 440.

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35) Tena Vd, con la habitualidad que Vd. indique, reuniones de trabajo con el Presidente y/o con el Consejero de la Presidencia para tratar asuntos de importancia de su Consejera o, asuntos que trascendan de la suya y que podran afectar tambin a otras, en virtud de sus competencias de crear y supervisar las directrices de poltica econmica de la Comunidad? Con el Presidente si se reuni de forma mas o menos frecuente para tratar de los temas que le competan y aparte de verlo en el Consejo de Gobierno. Que con el Consejero de Presidencia no lleg a reunirse. Que nunca se trat la mala gestin de la Consejera de Empleo y el uso de la partida de transferencia de financiacin en Consejo de Gobierno. 36) Considera Vd. conforme al artculo 3 de la LGHPCAA que la Administracin de la Hacienda Pblica, y por ende la elaboracin de los Presupuestos y modificaciones presupuestarias ha de realizarse con absoluto respeto al principio de legalidad con pleno sometimiento al resto del ordenamiento jurdico y como parte integrante del mismo a la Ley de Subvenciones y a la citada Ley General de Hacienda Pblica? Que si.

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37) Qu opinin le merece las conclusiones del informe de fiscalizacin de la Cmara de Cuentas que seala: en las sucesivas Leyes de Presupuesto de la CAA. se ha utilizado de forma inadecuada la figura de las transferencias de financiacin, es decir se ha realizado una inadecuada clasificacin econmica de los crditos consignados como transferencia de financiacin del programa 31L lo que en realidad eran crditos destinados a subvenciones que se iban a conceder por la Consejera? Que le merece todo el respeto y que si ha llegado a esa conclusin ser porque lo han visto. Que en opinin de la declarante no tiene nada que ver con la Consejera de Hacienda. 38) Una ltima pregunta de organizacin interna de su Consejera en el tiempo que permaneci al frente de la misma: Es cierto que el que fuera Director General de Presupuestos desde el 1 de Junio de 1996 al 5 de Abril de 2002, D. Antonio Roig Lpez estuvo largo tiempo de baja antes de su fallecimiento y que durante este tiempo los Jefes de Servicio despachaban el da a da en materia presupuestaria con el Viceconsejero y con el Secretario General de Hacienda?, Sabe Vd. en que proporcin? Que D. Antonio Roig no estuvo tanto tiempo de baja. Que estuvo trabajando casi hasta el final pero que estaba bastante malo. Que es cierto que por estas razones fue el Secretario General de

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Hacienda y el Viceconsejero quienes despachaban el da a da en materia presupuestaria con los Jefes de Servicio. Que ella no elaboraba el estado de gastos sino el estado de ingresos . Que el estado de gastos era responsabilidad de las Consejerias sectoriales. Que ella no aprobaba los presupuesto sino que lo aprobaban el Parlamento.. Que las sesiones presupuestarias de las distintas Consejerias eran ejecutadas con plena autonoma por dichas Consejeras y controlada su ejecucin por el control interno, es decir, por la Intervencin General de la Junta y en el control externo por el Parlamento ya sea en Comisin, ya sea a travs de la Cuenta General, ya sea a travs de la Cmara de Cuentas. Que en ningn momento la declarante tuvo informacin de los hechos que se estn investigando porque no tuvo acceso desde el punto de vista temporal es evidente porque se march en 2004, de los informes que con posterioridad se hicieron. Por el Ministerio Fiscal se le pregunta y manifiesta si conoca la naturaleza del gasto y que se subvencionaba en la partida 31L manifiesta que en ninguna partida presupuestaria 440 o la anterior de transferencia a IFA no aparecan y en los tres ltimos viene transferencia al IFA. En 2002 apareca transferencia al IFA en materias laborales. Que ella desconoca la ejecucin material de esos programas. Que desconoca que por parte de la Junta de financiaran pagos de plizas. Que sabia de algunas empresas que tenan

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problemas, en concreto Santana Motor o Faja Pirtica. Que conoca en trminos generales que haba problemas en Santana Motor as como los programas de Santana Motor con la Junta de Andaluca. Que no lleg a conocer las cuentas anuales del IFA del 2000 al 2003. En cuanto a las posibles divergencias internas entre los PAIF y las cuentas anuales para fiscalizar estaban las cmaras de controlo y los responsables de la Camara de Cuentas, as existan dos tipos de fiscalizacin que se impuls el control financiero permanente por lo que se intensifica el control, que es tan bueno el control a priori como a posteriori. Que desconoca que se hubieran usado transferencia de capital en estos dos programas 31L y 22E. Que el sobrante se produce en el IFA y debe de devolver el sobrante cuando corresponda enterndose Hacienda a travs de los rganos de Control. Por la imputada D Magdalena Alvarez se pone de manifiesto que no va a contestar a las preguntas del resto de las partes, a excepcin de las de su Letrado. Por el Sr. Letrado de D. Juan Ignacio Zoido se le pregunta diga ser cierto que contrariamente a lo manifestado tuvo Vd. Conocimiento cierto del uso inadecuado de las transferencias de financiacin por parte de la Consejera de Empleo a travs del informe definitivo del cumplimiento de la legalidad del IFA referido al ao 2000 y primer semestre de 2001 e igualmente a travs del informde finitivo de cuentas anuales del IFA referido al ao 2001,

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ambos emitidos por la Intervencin General de la Junta de Andalucia y que le fueron notificados debidamente. Por su letrado se le pregunta y manifiesta si las empresas pblicas de la importancia del IFA tena controles internos de auditorias y manifiesta que si. Que esas auditorias solo podan contratarlas las empresas. Por el Letrado don Jos Rebollo se abandona la sala por encontrarse indispuesto a las 13:40 horas. A reales: Se concede la palabra al Ministerio Fiscal, que manifiesta: Que la Fiscala no va a interesar en el momento presente la imposicin de medida cautelar alguna. Por el Sr. Letrado de la Junta de Andaluca tampoco va a solicitar medidas cautelares. Por el Sr. Letrado de Manos Limpias se manifiesta que los hechos imputados a la Sra. Magdalena Alvarez son de extrema gravedad cuando mas nos encontramos ante la mxima responsable durante un cierto periodo de tiempo de la Consejera de Hacienda siendo persona pues con la mxima capacidad administrativa y poltica para actuar y consiguientemente la penltima persona en el vrtice superior de la pirmide sobre la cual se estructura los hechos continuacin se procede a la celebracin de la

comparecencia para la adopcin de Medidas Cautelares personales y

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que se estn investigando en la presente causa. A este letrado le da la sensacin de que la imputada se ha descrito como una mera instructora o gestora vacindose de responsabilidades administrativas y polticas que necesariamente tena que compartir y decidir con el resto de los mximos responsables de la Junta de Andaluca, no controlaba los gastos segn ella pero si de forma continuada facilitaba los fondos o partidas presupuestarias para ello, todo bajo una apariencia de una perfecta legalidad configurado ad oc, por todo ello se interesa una medida cautelar de naturaleza real a fin de poder asumir las responsabilidades cuando menos pecuniarias a las que pueda estar sujeta la imputada interesando consiguientemente le sea impuesta una fianza en base a los hechos imputados de 125.000.000 de euros incrementados en el tercio legal correspondiente. Por el Sr. Letrado de D. Juan Ignacio Zoido se interesa se adopten las medidas cautelares personales y reales que se consideren ajustadas a derecho. Por el Sr. Letrado de UGT se manifiesta que se adhiere a lo manifestado por el Ministerio Fiscal y Junta de Andaluca. Por las defensas nada que decir. Por el Letrado de la compareciente se considera que en el acto presente y en el momento actual no es necesaria la celebracin de ninguna comparecencia previa. Al celebrar la vistilla evidentemente se da pie a autentica proclamas no de un Juzgado Penal, por eso considera que la vistilla debia de suprimirse para evitar estos males.

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Es cierto que S.S puede imponer una fianza de carcter real desde el mismo momento que existan indicios racionales de criminalidad pero lo que dice el art. 589 es que cuando del Sumario se deduzca, es decir del Sumario, y antes de ese artculo esta el 384 que dice que se dictar auto de procesamiento cuando existan indicios racionales de criminalidad, por lo que con esta vistilla se est anticipando muchsima el pronunciamiento sobre la fianza de carcter real, siendo el momento del auto de apertura del juicio oral previsto en la Ley el momento para adoptar esta medida sobre responsabilidades civiles. Es evidente que puesto que la imputacin le ha sido leida por S.S hoy ala declarante, hemos hecho despus la declaracin y el derecho de defensa exige un tiempo para poder presentar los escritos y las peticiones de prueba. Sera adelantarnos en el momento y eso no es lo que prevee la Ley. En cuanto al fondo los indicios son de prevaricacin y malversacin y humildemente este letrado no entiende como se puede montar, en derecho penal, una autora mediata de Da.Magdalena Alvarez con bastantes Consejeros de la Junta que mediante un instrumento doloso, que casi siempre es ininputable y que aqu son los parlamentarios pueda dictar una resolucin que consista en una Ley anticonstitucional y una Ley ilegal. Entre los presupuestos de la prevaricacin nunca puede entrar el examen sobre la ilegalidad de la Ley. Respecto a la malversacin, con estos presupuestos anteriores tampoco puede hipotizarse ningn indicio sin olvidar que en la malversacin o misiva, como al parecer es el

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caso se exige el doble animo de lucro que aqu ni por asomo aparece, por lo cual suplico al Juzgado que no imponga ninguna medida cautelar de carcter real hasta llegado el momento del auto de apertura de juicio oral si as lo cree S.S. Leda la presente se afirma, ratifica y firma con S.S y asistentes, doy fe.-

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