Lampiran A

TATACARA PEMBUKAAN AKAUN BANK 1. Sekolah mengenalpasti dan menentukan bank yang akan berurusan dengan sekolah. Bank yang dipilih hendaklah bank yang terdekat dengan pejabat dan dapat memberi perkhidmatan yang memuaskan. Lengkapkan borang (AK 52) dengan betul dalam 5 salinan asal. Borang (AK 52) digunakan untuk mendapatkan kelulusan pembukaan akaun bank daripada Pejabat Perakaunan/Jabatan Akauntan Negara Malaysia (JANM) di negeri masing-masing dan kelulusan penurunan kuasa kepada pegawai untuk menandatangani dan mengesahkan cek untuk ditunai. Cara mengisi borang (AK 52) adalah seperti di Lampiran 1(a) dan Lampiran 1 (b). Dapatkan kad bagi pembukaan akaun semasa daripada bank yang telah dipilih di Para1. Kad ini diguna untuk mendapatkan tandatangan pegawai yang diberi kuasa ke atas penyelenggaraan akaun tersebut termasuk untuk menandatangani cek. Contoh kad adalah seperti di Lampiran 2. Penuhkan maklumat dalam kad tersebut dengan sempurna dalam 5 salinan asal, dengan memasukkan nama pegawai, jawatan, nombor kad pengenalan serta tandatangan empat orang pegawai yang diberi kuasa untuk menandatangani cek sebagaimana maklumat di ruangan 8, 9 dan 10 dalam Borang (AK 52). Kemukakan Borang (AK 52) dan kad pembukaan Akaun Bank kepada Ketua Pusat Tanggungjawab (PTJ) untuk perakuan. Ketua PTJ mengemukakan Borang (AK 52) dan kad pembukaan Akaun Bank kepada Pejabat Perakaunan/JANM di negeri masing-masing untuk kelulusan. Sekiranya permohonan diluluskan oleh Pejabat Perakaunan/JANM, empat (4) salinan Borang (AK 52) berserta kad contoh tandatangan akan dikembalikan kepada Ketua PTJ. Satu (1) salinan hendaklah disimpan oleh Unit Akaun di pejabat Ketua PTJ dan 3 salinan lagi diserahkan kepada sekolah, iaitu satu (1) salinan untuk disimpan di sekolah dan dua (2) salinan hendaklah dikemukakan oleh sekolah kepada bank berkenaan.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

(AK 52) Rujukan ANM (A) & 316 Pt. ( KUASA TETAP Kepada Bank : Tarikh : . . Alamat Bank : . (1) Nama Akaun Sekolah : .. (2) Nombor Akaun (Kerajaan, SUWA dan Asrama) (3) Kebenaran diberi kepada :Bil (a) (b) (c) (d) Untuk menguruskan kira-kira di atas seperti yang ditentukan di bawah : i) ii) iii) iv) (4) Bil (a) (b) (c) Ataupun seorang daripada mereka yang dibenarkan untuk mengesahkan cek-cek bagi pembayaran tunai. (5) Semua kebenaran sebelumnya mengenai tandatangan pembenar adalah dibatalkan melainkan menandatangani cek-cek dan lain-lain perkara yang bertarikh sebelum dari tarikh ini dan diserahkan untuk bayaran pada atau selepas tarikh ini. (Sekiranya tidak sesuai potong/pinda seperti yang dikehendaki) Pegawai Yang Meluluskan : Tandatangan:.. Nama : (..............) Jawatan Rasmi : () Seseorang pegawai hanya dibenarkan menandatangan satu penandatangan sahaja di atas satu-satu cek. Cek-cek yang kurang daripada RM10,000 hendaklah ditandatangani oleh 2 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan (b), (c) atau (d) untuk menggantikan (b). Cek-cek yang berjumlah RM10,000 keatas hendaklah ditandatangani oleh 3 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan (b) dan (c) atau (a)+(b)+(d) atau (a)+(c)+(d). Dalam keadaan tertentu, cek boleh ditandatangani oleh (b) bagi menggantikan (a), sekiranya ada surat kuasa. Nama Pegawai-pegawai pengesahan ialah : Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan ) Bertarikh .

Pegawai Yang Mengesahkan : Tandatangan : .. Nama Pengurus Sekolah : Cop Rasmi Sekolah : Perakuan Jabatan Pelajaran Negeri/Ketua Pusat Tanggungjawab Disokong : Jawatan : .. Nota : i) ii) Borang AK 52 lima salinan sahaja Kad bank lima salinan bagi setiap akaun

Lampiran 1(a)
(AK 52) (1) Rujukan ANM (A) & 316 Pt. ( ) KUASA TETAP (3) (5) Kepada Bank : Tarikh : . . (4) Alamat Bank : . (6) (6) Nama Akaun Sekolah : .. (7) (7) Nombor Akaun (Kerajaan, SUWA dan Asrama) (8) Kebenaran diberi kepada :Bil (a) (b) (c) (d) Untuk menguruskan kira-kira di atas seperti yang ditentukan di bawah : v) vi) vii) viii) (9) Bil (a) (b) (c) Ataupun seorang daripada mereka yang dibenarkan untuk mengesahkan cek-cek bagi pembayaran tunai. (10) Semua kebenaran sebelumnya mengenai tandatangan pembenar adalah dibatalkan melainkan menandatangani cek-cek dan lain-lain perkara yang bertarikh sebelum dari tarikh ini dan diserahkan untuk bayaran pada atau selepas tarikh ini. (Sekiranya tidak sesuai potong/pinda seperti yang dikehendaki) Pegawai Yang Meluluskan : (19) Tandatangan:.. (20) Nama : (..............) (21) Jawatan Rasmi : () (11) (12) (13) Seseorang pegawai hanya dibenarkan menandatangan satu penandatangan sahaja di atas satu-satu cek. Cek-cek yang kurang daripada RM10,000 hendaklah ditandatangani oleh 2 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan (b), (c) atau (d) untuk menggantikan (b). Cek-cek yang berjumlah RM10,000 keatas hendaklah ditandatangani oleh 3 orang pegawai seperti di atas iaitu (a) dan (b) dan (c) atau (a)+(b)+(d) atau (a)+(c)+(d). Dalam keadaan tertentu, cek boleh ditandatangani oleh (b) bagi menggantikan (a), sekiranya ada surat kuasa. Nama Pegawai-pegawai pengesahan ialah : Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan (8) (9) (10) Nama Penuh Jawatan Contoh Tandatangan (2) Bertarikh .

Pegawai Yang Mengesahkan : (14) Tandatangan : .. (15) Nama Pengurus Sekolah : (16) Cop Rasmi Sekolah : Perakuan Jabatan Pelajaran Negeri/Ketua Pusat Tanggungjawab (17) Disokong : (18) Jawatan : .. Nota : i) ii) Borang AK 52 lima salinan sahaja Kad bank lima salinan bagi setiap akaun

Lampiran 1(b) Ruangan 1 Ruangan 2 Ruangan 3 Kosongkan (untuk diisi oleh Jabatan Akauntan Negara) Kosongkan (untuk diisi oleh Jabatan Akauntan Negara) Bank yang dipilih untuk berurusniaga. Bank yang dipilih hendaklah terdekat dan memberi perkhidmatan yang memuaskan. Alamat Bank Tarikh Nama Akaun Sekolah Kosongkan (kerana ini adalah akaun baru) Nama penuh 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek. Pegawai hendaklah dari Kumpulan A dan B. Jawatan 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek. Pegawai hendaklah dari Kumpulan A & B. Contoh tandatangan 4 orang pegawai yang diberi kuasa menandatangani cek. Pegawai hendaklah dari Kumpulan A dan B. Nama penuh 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untuk ditunaikan. Jawatan 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untuk ditunaikan. Contoh tandatangan 3 orang pegawai yang diberi kuasa mengesahkan cek untuk ditunaikan. Tandatangan Pengurus Sekolah Nama Pengurus Sekolah yang berkenaan Cop rasmi sekolah Perakuan Ketua PTJ (Pegawai Kumpulan Pengurusan Dan Profesional) Perakuan Ketua PTJ Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan Untuk kegunaan Pejabat Perakaunan/JANM untuk kelulusan

Ruangan 4 Ruangan 5 Ruangan 6 Ruangan 7 Ruangan 8

Ruangan 9

Ruangan 10

Ruangan 11

Ruangan 12 Ruangan 13

Ruangan 14 Ruangan 15 Ruangan 16 Ruangan 17 Ruangan 18 Ruangan 19 Ruangan 20 Ruangan 21

Lampiran B TATACARA PENGENDALIAN AKAUN BANK SEKOLAH OLEH BANK PERDAGANGAN 1. TUJUAN DAN JENIS AKAUN BANK 1.1 Jabatan ini akan membuka akaun bank bagi sekolah untuk menguruskan semua terimaan dan bayaran termasuk peruntukan berupa pemberian dan bantuan daripada KPM/Jabatan Pelajaran Negeri (JPN). Pembukaan akaun ini adalah dengan kelulusan Jabatan ini dan semua transaksi adalah atas urusan rasmi kerajaan.

1.2

2.

PENGENDALIAN AKAUN Urusan Terimaan 2.1 Bank hendaklah mengkreditkan semua cek, kiriman wang, wang pos, wang tunai dan pindahan wang secara elektronik yang diterima melalui akaun ini. Urusan kemasukan akaun boleh dilakukan di mana-mana cawangan bank tersebut. Sekolah akan memasukkan pungutan dengan menggunakan slip bank yang dibekalkan oleh bank. Bagi terimaan secara Electronik Fund Transfer (EFT), bank perlu mengeluarkan Nota Kredit kepada sekolah pada hari yang sama.

2.2 2.3

2.4

Urusniaga Bayaran 2.5 Pihak bank hendaklah membekalkan cek-cek kosong untuk kegunaan tiga (3) bulan. Cek yang dibuka hendaklah dibenarkan ditunai di mana-mana cawangan bank berkenaan. Sekiranya terdapat cek tak laku, cek hendaklah dikembalikan kepada sekolah berserta Nota Debit. Cek tak laku tersebut hendaklah diserahkan kepada pegawai yang dibenarkan sahaja atau dengan pos berdaftar kepada sekolah. Tempoh laku cek adalah selama tiga (3) bulan. Bank hendaklah membenarkan cek yang dibuka ditunaikan oleh pembawa cek seperti nama dan nombor kad pengenalan yang tercatat dibelakang cek dan disahkan oleh Pegawai Pengesah seperti yang dinyatakan di perenggan (4) dalam Borang Kuasa Tetap (Borang AK52). Bagi pengeluaran cek bernilai RM10,000.00 ke atas, KPM telah menetapkan syarat cek mesti ditandatangani oleh tiga (3) pegawai yang diberi kuasa seperti di

2.6

2.7

2.8 2.9

2.10

perenggan 3 dalam Borang Kuasa Tetap (Borang AK52). Dua (2) tandatangan diperlukan untuk pengeluaran cek bernilai kurang daripada RM10,000.00.

2.11

Pihak bank hendaklah memberhentikan bayaran atas permintaan melalui telefon yang disusuli dengan surat atau faks daripada sekolah oleh pegawai yang diberi kuasa.

3.

HAL-HAL LAIN 3.1 Penyata Bank bulanan hendaklah dikemukakan kepada pejabat sekolah pada minggu pertama bulan berikutnya. Bank hendaklah menamakan pegawai yang boleh memberi maklumbalas/bantuan dan boleh dihubungi pada bila-bila masa. Tiada sebarang caj boleh dikenakan ke atas transaksi yang dilakukan bagi akaun ini.

3.2

3.3

Lampiran C

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA BAHAGIAN AKAUN

MAKLUMAT AKAUN BANK SEKOLAH 1. 2. 3. Nama Sekolah Kod Sekolah Alamat Penuh Sekolah : . : . : . : . 4. 5. 6. 7. No. Tel Sekolah No. Faks Sekolah Email Pengetua/Sekolah Maklumat Akaun Bank
JENIS AKAUN Kumpulan Wang Kerajaan Kumpulan Wang SUWA Kumpulan Wang Asrama (jika berkenaan)

: . : . : . :NAMA BANK, CAWANGAN DAN ALAMAT NO. AKAUN

NAMA AKAUN BANK

Pengesahan Pengetua/Guru Besar:

Pengesahan Pegawai Bank:

Maklumat sekolah & akaun bank sekolah disahkan betul. Tandatangan Nama Jawatan Tarikh : : : :

Maklumat Akaun Bank disahkan betul.

Tandatangan Nama Jawatan Tarikh

: : : :

Cop

Cop