7-1) Estimacin de Entradas de Efectivo La fbrica de tejidos de punto La Industrial S.

A haba realizado su presupuesto de ventas para el perodo Enero-Marzo y su historial de poltica de cobro ha revelado que: * El 30% de las ventas se efecta al contado y el 70% a crdito * El 1.5% de las ventas a crdito son cuentas incobrables * El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta

La Industrial PRESUPUESTO DE VENTAS Diciembre Enero Febrero Marzo TOTAL ENERO-MARZO

PRECIO UNIDADES 4500 2500 3000 3200 8700

60 VALORES 270000 150000 180000 192000 522000

Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero-Marzo y el saldo que quedar en cuentas por cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado. Ventas al Contado 30% Ventas al Crdito 70%

PRESUPUESTO DE VENTAS Dieciembre Enero Febrero Marzo TOTAL

Valores 270,000.00 150,000.00 180,000.00 192,000.00 522,000.00

189,000.00 45,000.00 54,000.00 57,600.00 156,600.00 105,000.00 126,000.00 134,400.00 365,400.00

7-2) Estimacin de Salidas de Efectivo Reaslice la estimacin de salida en efectivo para la Industria S.A. para el perodo Enero-Marzo y complete los cuadros resmenes proporcionados: a) Por concepto de compras y gastos y b) Por desembolso de capiltal. Para el efecto le proporcinaron informacin de los presupuestos operativos y los desembolsos de capital requeridos para el trimestre, as como la poltica de pagos. * Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente. * Los gastos indirrectos de fabricacin incluyen la depreciacin. * Las compras de Diciembre fueron 65,000

La Industria S.A. Compras Enero Febrero Marzo TOTAL 61240 70426 77648 209314 MOD 18720 21888 24192 64800 GIF 8400 8400 8400 25200

Puede ayudarse con los formatos proporcionados.

a) Estimacin de Salidas para

Compras y Gastos Diciembre Enero Febrero Marzo TOTAL

Compras 65000 61,240.00 70,426.00 77,648.00 274,314.00 CXP 50% 63,120.00 65,833.00 74,037.00 202,990.00 38,824.00

MOD 18,720.00 21,888.00 24,192.00 64,800.00

RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS La Industrial S.A. Compras Enero 63,120.00 Febrero 65,833.00 Marzo 74,037.00 TOTAL 202,990.00

MOD 18,720.00 21,888.00 24,192.00 64,800.00

TOTAL GIF 6,900.00 6,900.00 6,900.00 20,700.00

La Industrial S.A.
Se comprar mobiliario por valor de 25000 Se comprar 1 computadora por valor de 8000

DESEMBOLSOS DE CAPITAL 70% al contado Febrero, 30% Marzo al contado en Marzo

TOTAL

La depreciacin est incluida en el presupuesto de GIF (no es necesario realizar un clculo adicional).

b) Estimacin de Salidas para Desembolsos de Capital Mobiliario Computadora Enero 0 0 Febrero 17,500.00 -

Total 0

Marzo TOTAL

7,500.00

8,000.00

7-3) Elaboracin del Flujo de Efectivo Proyectado 7-3) a) Con los clculos de los incisos anteriores realice el flujo de Efectivo proyectado para La Industrial, S.A. para el perodo Enero-Marzo. Para el efecto considere la siguiente informacin: * El saldo al 31 de diciembre era de 10000 * La empresa no tiene fuentes de otros ingresos * La empresa no maneja un saldo mnimo de efectivo

Puede ayudarse complementando el formato proporcionado. 7-3 b) Qu opinin le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?

La Industrial S.A. Flujo de Efectivo Proyectado Flujo de Efectivo de Operacin Entradas en Efectivo por Ventas Salidas en Efectivo de Operacin Flujo de Efectivo de Operacin Enero 231,165.00 140,940.00 90,225.00 Febrero 157,425.00 146,821.00 10,604.00

Flujo de Efectivo de Inversin Entrada en Efectivo de Otros ingresos Salidas de Inversin Flujo de Efectivo de Inversin Incremento Neto en Efectivo Saldo al Comienzo en Efectivo Saldo Final en Efectivo

90,225.00 10,000.00 100,225.00

17,500.00 (17,500.00) (6,896.00) 100,225.00 93,329.00

7-3 c) Si usted fuera asesor de la empresa, qu recomendaciones hara a la actual administracin?

o su presupuesto de ventas para el perodo

a al contado y el 70% a crdito o son cuentas incobrables n el siguiente mes a la venta

rzo y el saldo que quedar

Cuentas Incobrables 1.50%

Saldo Pendiente de cobro

Entradas por Total Entradas en Ventas a Efectivo Crdito

2,835.00 1,575.00 1,890.00 2,016.00 CXC 103,425.00 124,110.00 132,384.00 132,384.00 186,165.00 103,425.00 124,110.00 413,700.00 231,165.00 157,425.00 181,710.00 570,300.00

tos operativos y los desembolsos

en el mes y el saldo en el mes siguiente. icacin incluyen la depreciacin.

Gastos de Fabricacin (GIF)

Trimestral 900 4500 3000 1200 15000 600 25200

Mensual 300 1500 1000 400 5000 200 8400

Agua
GASTOS OPERACIONALES

52,200.00 52,200.00 52,200.00 156600

Deprerciacin Energa Elctrica Reparaciones Sueldos Telfono Total Gastos Indirectos

GIF 8,400.00 8,400.00 8,400.00 25,200.00

Excluir

TOTAL GIF 6,900.00 6,900.00 6,900.00 20,700.00

GASTOS OPERACIN

1,500.00 1,500.00 1,500.00 4,500.00

52,200.00 52,200.00 52,200.00 156,600.00

GASTOS OPERACIN

52,200.00 52,200.00 52,200.00 156,600.00

DESEMBOLSOS DE CAPITAL al contado Febrero, 30% Marzo al contado en Marzo

25,000.00 8,000.00 33,000.00

necesario realizar un clculo adicional).

Marzo 181,710.00 157,329.00 24,381.00

total 570,300.00 445,090.00 125,210.00

15,500.00 (15,500.00) 8,881.00 93,329.00 102,210.00

33,000.00 (33,000.00) 92,210.00 10,000.00 102,210.00

ones hara a la actual administracin?