Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA Programa de formación: Nombre del programa de formación Sistema de Gestión de la GUIA DE APRENDIZAJE: IVA

y Retención en la Fuente Calidad

Fecha: Octubre de 2010 Versión 1.0 Página 1 de 2

1. ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE :

Descripción: ACTIVIDAD 1 UNIDAD 3 Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca de la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente: 1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios. 2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente. 3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención. 4. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

000 CREDITO 4.000 772.0 Página 2 de 2 SOLUCION 1.000 DEBITO 800. CUENTA 511035 gastos administración/ honorarios 236515 rete fuente por pagar/ honorarios 111005 bancos 2.000 DEBITO 3.700. CUENTA 512010 gastos administración/ arriendos 236530 rete fuente por pagar/ arriendos 111005 bancos 3.000.000 CREDITO 28. CUENTA 523550 gastos servicios/transporte de mercancías 236525 rete fuente por pagar/transporte de mercancías 111005 bancos 4. CUENTA 513505 gastos administración/servicio vigilancia 236525 rete fuente por pagar/servicio vigilancia 111005 bancos DEBITO 200.000 CREDITO 10.000 2.000 196.Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA Programa de formación: Nombre del programa de formación Sistema de Gestión de la GUIA DE APRENDIZAJE: IVA y Retención en la Fuente Calidad Fecha: Octubre de 2010 Versión 1.000 DEBITO 1000.000 .000 CREDITO 300.000 990.