SLABO PROGRAMA REGULAR MDULO UNIDAD DIDCTICA NIVEL CDIGO PRE-REQUISITO N DE HORAS SEMANALES N DE HORAS POR CICLO I.

COMPETENCIA GENERAL Organizar las labores de comercializacin de los productos y servicios financieros, as como ejecutar sus operaciones, realizar el anlisis y evaluacin de riesgos sobre la base de la informacin del cliente y del mercado, bajo las condiciones y criterios tcnicos de administracin y gerencia. II. UNIDAD DE COMPETENCIA ASOCIADA AL MDULO Analizar y evaluar el riesgo contable y financiero de los los clientes a los cuales van dirigidos los productos y servicios del banco o entidad financiera. financiera IIl. CAPACIDADES TERMINALES ELEMENTO DE CAPACIDAD 1 Describe cribe las caractersticas y evolucin de las MYPE en el mundo, Latinoamrica y el Per. SESIN 1 Antecedentes del sector empresarial MYPE Caracterizacin de las MYPE en el Mundo, Latinoamrica y el Per. Evolucin de las MYPE en el Per Caracterizacin de la Economa Peruana actual, importancia de las MYPE en la economa Taller: Obtener situacin econmica de los sectores, comercio, servicios, agricultura e industria manufacturera. Tarea: Lectura del TUO de la Ley 28015, sobre todo en los temas relacionados a los beneficios otorgados a las MYPE formales (para aplicar en la sesin 3) APACIDAD 2 ELEMENTOS DE CAPACIDAD : : : : : : : : ADMINISTRACIN BANCARIA EVALUACIN DEL RIESGO CONTABLE Y FINANCIERO DE LOS CLIENTES BANCA MYPE TERCER CICLO P103 NINGUNO 5 85

Analiza los factores que limitan la evolucin de las MYPE en el Per. Interpreta los procesos de participacin del Estado en el crecimiento de las MYPE. SESIN 2 Factores que limitan la evolucin de las MYPE en el Per Factores internos Factores externos La crisis internacional y su impacto en la MYPE. Participacin del Estado en la evolucin de las MYPE Programas orientados a las MYPE para superar las limitaciones Taller dinmica grupal: Priorizacin de factores que limitan la evolucin de las MYPE. ELEMENTOS DE CAPACIDAD 3 Identifica las caractersticas y la gestin empresarial de las MYPE en el Per SESIN 3 Caractersticas de las MYPE en el Per Caractersticas econmicas Caractersticas Mercado Interno. Caractersticas Mercado Externo. Caractersticas de la gestin empresarial de las MYPE en el Per Estructura empresarial de las MYPE en el Per. Organizacin capital-trabajo trabajo Capacidad empresarial, las MYPE formales e informales Desarrollo tecnolgico. Taller: Anlisis de la normatividad relacionada con el sector empresarial de la Micro y Pequea Empresa, a travs del TUO de la Ley 28015 (dinmica grupal calificada) ELEMENTOS DE CAPACIDAD 4 Aplica los aspectos tos legales, contables y tributarios en el proceso de asesoramiento para la formalizacin de una MYPE. SESIN 4 1ra. Prctica Calificada Aspectos legales, contables y tributarios para las MYPE Niveles de formalizacin Empresas unipersonales y sus caractersticas. Personera Jurdica (S.A., S.A.C., E.I.R.L.) y sus principales caractersticas Regmenes tributarios. El Nuevo RUS y su aplicacin.

 El Rgimen Especial (RER), el Rgimen General y sus aplicaciones. Normas legales especficas. Rgimen Laboral al Especial. Ejercicios: De aplicacin sobre montos a tributar segn rgimen tributario. Tarea: Obtener informacin de los principales productos pasivos y activos ofrecidos por las entidades financieras y microfinancieras a las MYPE. ELEMENTO DE CAPACIDAD 5 Identifica los productos pasivos orientados a las MYPE. Discrimina los productos activos a los requerimientos crediticios de los clientes. SESIN 5 Productos pasivos para MYPE Los productos pasivos como principales recursos de fondeo del mercado microfinanciero. Alternativas de obtencin de recursos de fondeo por parte de las entidades microfinancieras. El ahorro solidario. El microahorro. Productos Activos para las MYPE Segn destino del Crdito, aplicaciones y plazos. Para Capital de Trabajo. Para bienes de capital. Para garanta a las MYPE Crditos y Financiamientos Directos El micro leasing. El mini factoring. La factura negociable. Crditos Indirectos. Cartas Fianza. Cartas de Crdito de Importacin y Exportacin. Taller: Anlisis de alternativas de ahorro y de productos activos en el sistema financiero para las microempresas, trabajos y exposiciones grupales por entidades asignadas a los grupos de trabajo, elaboracin de cuadros cuadros comparativos, entre entidades bancarias y no bancarias. ELEMENTO DE CAPACIDAD 6 Describe los tipos de financiamiento del sector empresarial MYPE Elabora el programa de crditos para las MYPE SESIN 6 Financiamiento del sector empresarial MYPE
3

Requerimientos financieros y cuando recurrir a ellos. Problemtica del financiamiento Interno y Externo Fuentes de financiamiento Interno y Externo. Entidades financieras reguladas y no reguladas que desarrollan Microfinanzas Participacin de la Banca de Segundo Piso. Programa de crditos para las MYPE Objetivos de un Programa de Crditos. Polticas crediticias orientadas a las MYPE. Factores de riesgo crediticio. Productos crediticios genricos individuales y grupales Caractersticas de los productos crediticios cr Polticas crediticias. Taller/Exposicin: Esquematizacin de solicitudes de crdito de los clientes MYPE, segn requerimiento, trabajos grupales. Formulacin de una Poltica de Crditos. Tarea: Efectuar entrevista de profundidad con empresario MYPE, involucrando caractersticas cualitativas y cuantitativas; formato elaborado por el docente (considerar tres principales rubros: comercio, produccin y servicios). ELEMENTOS DE CAPACIDAD 7 Establece la solvencia moral del cliente, a partir de la evaluacin evaluacin cualitativa. SESIN 7 2da Prctica Calificada Desarrollo de la evaluacin cualitativa Flujo operativo del proceso crediticio. Elementos de la evaluacin crediticia cualitativa Contacto inicial con el cliente Actividad econmica de la empresa Situacin del sector geogrfico en el que se encuentre. Mercado objetivo. Competencias cercanas. Historial crediticio en lnea Anlisis de la actividad econmica a financiar Anlisis del entorno familiar Taller: Ejercicios de aplicacin de anlisis cualitativo de los clientes entrevistados, de acuerdo al sector econmico, geogrfico, situacin econmica, empresarial. Elaborar anlisis FODA.

ELEMENTO DE CAPACIDAD 8 Sustenta la situacin cualitativa de un cliente MYPE, estableciendo si se le puede considerar siderar sujeto de crdito. SESIN 8 Taller Grupal: Exposicin de evaluacin cualitativa a clientes entrevistados, determinando su solvencia moral y voluntad de pago, estableciendo su posibilidad de acceso a financiamiento. ELEMENTO DE CAPACIDAD 9 Establece la solvencia econmica del cliente, a partir de la evaluacin cuantitativa. SESIN 9 3ra. Prctica Calificada Desarrollo de la evaluacin cuantitativa Ingresos y egresos del negocio Ingresos y egresos de la familia Estructura de costos de los principales productos o servicios Revisin de la informacin econmica-financiera econmica existente Importancia del flujo de caja para determinar capacidad de pago del cliente. Determinacin de algunos indicadores financieros: liquidez, endeudamiento, solvencia, rentabilidad. Taller: Ejercicios de aplicacin y determinacin de excedente familiar y cuota/ingreso. ELEMENTO DE CAPACIDAD 10 Elabora el anlisis crediticio integral en el Mdulo de Evaluacin Crediticia Bsica de una MYPE del sector comercio. SESIN 10 Caso prctico: Resolucin de un caso de empresario MYPE del sector comercio, en el Mdulo Bsico de Evaluacin Crediticia. ELEMENTOS DE CAPACIDAD 11 Elabora el anlisis crediticio integral en el Mdulo de Evaluacin Bsica de una MYPE del sector industrial. SESIN 11 Caso prctico: Resolucin de un caso de empresario MYPE del sector produccin manufactura, en el Mdulo Bsico de Evaluacin Crediticia.

ELEMENTOS DE CAPACIDAD 12 Elabora el anlisis crediticio integral en el Mdulo de Evaluacin Bsica de una Mype del sector servicios. SESIN 12 Caso prctico: Resolucin de un caso de empresario MYPE del sector servicios, en el Mdulo Bsico de Evaluacin Crediticia. ELEMENTOS DE CAPACIDAD 13 Interpreta los indicadores financieros en el proceso de anlisis crediticio integral de una MYPE. SESIN 13 Caso prctico: Evaluacin de un caso de empresario MYPE, de acuerdo a Circular N 2184-2010; 2010; que incluye anlisis vertical y horizontal horizontal de los estados financieros, anlisis de ratios y confeccin de flujo de caja con variables proporcionadas por el docente. ELEMENTOS DE CAPACIDAD 14 Disea la propuesta crediticia para la aprobacin del Comit SESIN 14 Aprobacin, formalizacin y desembolso de un crdito MYPE Aprobacin de las condiciones crediticias Cobertura de garantas Seguros sobre garantas y prstamos. Documentos requeridos para la formalizacin Desembolso del crdito. Taller: Simulacin de comit de crditos, con casos resueltos en sesin anterior. ELEMENTOS DE CAPACIDAD 15 Disea la estrategia de seguimiento y recuperacin del crdito. SESIN 15 Recuperacin y gestin de cartera Principales variables de seguimiento Deteccin oportuna de problemas de pago Criterios para la clasificacin de los crditos y del deudor Determinacin del ndice de morosidad y de vencidos. Posibles acciones a seguir para la cobranza morosa Riesgo crediticio en las MYPE en el Per Riesgo crediticio en las MYPE post prstamo.

Posibilidades que una MYPE ingrese en mora Provisiones y su efecto en los resultados Medidas para reducir el riesgo crediticio en las MYPE Taller: Ejercicios sobre ndices de morosidad y clculo de provisiones. SESIN 16 Examen Final (Primera Parte) Resolucin Individual de caso prctico en el Mdulo Bsico de Evaluacin Crediticia, anlisis de resultados, ratios, flujo de caja y opinin final. (3 primeras horas) Elaboracin Grupal de Anlisis FODA de cliente MYPE (1 hora). SESIN 17 Examen final (Segunda Parte) te) Prctica calificada de conocimientos (Primera hora) Comit de crditos, de casos resueltos en la primera parte del examen (3 horas) lV. METODOLOGA En esta unidad didctica se utiliza la exposicin por parte del docente, la aplicacin prctica con el desarrollo de casos cualitativos y cuantitativos, individuales o grupales. V. EVALUACIN La evaluacin ser permanente y comprender tres notas a promediar, segn los pesos o ponderados que se indica a continuacin. El promedio final se obtendr del promedio pro ponderado de las siguientes notas: Nota parcial (NP) = Promedio de tres prcticas calificadas Peso 3. Tarea acadmica (TA) = Promedio de tareas acadmicas Peso 3. Examen Final (EF) = Peso 4 El promedio final (PF) del curso se obtendr as:

La asistencia es obligatoria segn las normas del Instituto de Formacin Bancaria. El lmite de inasistencia para que el alumno tenga derecho a exmenes es del 30%. VI. FUENTES DE INFORMACIN BIBLIOGRAFA

1. MEZA VSQUEZ, Gabriel. Medicin del riesgo en la evaluacin del crdito a las microempresas. Lima: COPEME, 2008. * 2. CANTALAPIEDRA ARENAS, Mario. Manual de gestin financiera para pymes, concepto y aplicaciones prcticas. Barcelona: Cie Inversiones Editoriales DOSSAT 2000, 2005. * (*) Existe en la biblioteca del IFB PGINAS WEB 1. Banco Central de Reserva del Per www.bcrp.gob.pe 2. Instituto Nacional de Estadstica e Informtica www.inei.gob.pe 3. Superintencia de Banca, Seguros y AFP www.sbs.gob.pe
4.

Ministerio de la Produccin www.produce.gob.pe

5. La web del empresario MYPE - Ministerio de la Produccin www.crecemype.pe