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LA JOYA S.A.

Estados financieros e Información complementaria 31 de diciembre de 1997 (Con el dictamen de los auditores)

CARLOS AVILA Y ASOCIADOS S.C. AUDITORES DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores accionistas y Directores de LA JOYA S.A. Hemos efectuado una auditoria al balance general de ITURRI AGENTE MARÍTIMO S.A. al 31 de diciembre de 1997 y a los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales fueron ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana, siguiendo la metodología descrita en la nota 3. La preparación de dichos estados financieros en base a la auditoría que efectuamos. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contengan errores importantes. Una auditoria comprende el examen basado en comprobaciones selectivas de contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia de la compañía; así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de ITURRI AGENTE MARITIMO S.A. Al 31 de diciembre de 1997, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivos por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptadas. Trujillo, 30 de abril de 1998 REFRENDADO POR:

CARLOS AVILA AGREDA (socio) Contador Público Colegiado Matricula N~ 02-1361

P/T 2012 2011 2012 2011 Deudas a largo plazo TOTAL ACTIVO CORRIENTE 69660 8315 Ganancias Difedas Patrimonio Neto Capital Social Reserva Legar Otras reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO 9880 8955 2730 1106 Inversiones en valores Inmueble. Maquinaria y Equipo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 163 14689 5483 20335 159 4115 1949 6223 11825 855 550 4785 18015 3446 340 204 735 4725 TOTAL ACTIVO 89995 14538 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 89995 14538 . P/T PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiro y prestamos bancarios Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Parte corriente de deudas a largo plazo 10711 21812 15302 5320 740 2012 1755 1470 Ref.LA JOYA SA Balance general al ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Banco Valores Negociables Cuentas por cobrar Comerciales Otras Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipados 15412 9150 23157 3217 16214 2510 389 1979 2485 1082 1929 451 Ref.

AYACUCHO Nº281-OF.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .7 735 ventas netas costo de venta utilidad bruta gastos de administracion resultados de operación otros ingresos y egresos ingresos diversos ingresos financieros gastos finacieros utilidad (pérdida) antes de impuesto 8347 participacion trabajadores impuesto a la renta utilidad (pérdida) neta 834.LA JOYA SA ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS EN NUEVOS SOLES 2012 11703 2456 9247 2000 7247 600 1500 1000 2011 2364 989 1375 500 875 150 350 85 1290 129 425.51 4758 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.7 2754.

A. maquinaria y equipo. Los principios y prácticas contables significativos utilizados por la compañía en la preparación de los estados financieros en moneda nominal de la fecha de las transacciones son como siguiente: a) Inmuebles. efectuadas hasta El costo de renovaciones y mejora se incorpora a inmueble.5 8.46 IPM % 10.8 11. que se dedica a la realización de operaciones marítimas como: buques. las cuentas de activos y depreciación acumulada se descargan y la utilidad o pérdida se lleva a resultados. AYACUCHO Nº281-OF.. es una empresa privada constituida en 1975.4 10.03 1994 1995 1996 1997 El efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana se considera en los estados financieros ajustados a moneda constante de acuerdo con la metodología que se resume en la NOTA 03.84 6.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . administrar lanchas pesqueras para consumo humano y otras actividades a fines en los puertos de Salaverry. REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. Malabrigo y Eten 2.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2012 1. ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA: LA JOYA S. tales variaciones Por los últimos cuatro años son como sigue: Año terminado el 31 de Diciembre Variación porcentual según el INEI IPC % 15. maquinaria y equipo. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros ajustados a moneda constante se preparan a partir de los estados fiancieros en moneda nominal..23 11.Se registran al costo más revaluaciones 1991 de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes. los cuales no consideran el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana (nuevo sol). Los gastos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados En caso de ventas y otras disposiciones.35 5.

Los montos de las cuentas del estado de ganancias y pérdidas han sido ajustados aplicando el factor de ajuste correspondiente al mes de registro contable.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . El costo de ventas y la depreciación de inmueble. se constituido provisión con cargo al REI( a una cuenta patrimonial denominada reducción del valor ajustado) f. En todos los casos sean considerado el 31 de Diciembre de 1979 como fecha de origen de las transacciones más antiguas. En consecuencia. capital. los estados financieros en moneda nominal de la fecha de las transacciones se ajustan a moneda constante para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana. e. b. c. 3. otros activos. de reposición o cualquier otra medida del valor corriente del activo de la compañía. gastos pagados por anticipado. y los incrementos de capital por capitalización de excedentes de revaluación fueron eliminados previamente al ajuste a partir del 1º de Enero de 1980. inversiones en valores. en función de la vida útil estimada de los bienes.. Por la diferencia del valor apostado y del mercado. normado por el Consejo Normativo de Contabilidad. cuando esta fuera menor. c) La provisión para compensación por tiempo de servicios. Los activos y pasivos en moneda extranjera no han sido ajustados por que los montos en nuevos soles están presentados al tipo de cambio de la fecha del balance general.La depreciación se calcula por método de línea recta. Las cifras ajustadas no tienen el propósito de reflejar valores de mercado. reserva legal y resultados acumulados han sido ajustados aplicando a los montos de la fecha de origen de las partidas componentes al factor de ajuste que corresponden. Los montos de los activos y pasivos monetarios (caja y banco. aplicando tasas de depreciación sobre el costo mas revaluaciones b) Cargas diferidas. Los montos de los activos y pasivos no monetarios (existencias. En los casos aplicables de considera que el valor ajustado de los activos no exceda a su valor de mercado. d. inmuebles. BASES CONTABLES PARA REFLEJAR EL EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL PODER ADQUISITIVO DE LA MONEDA PERUANA La compañía aplica el principio de ajuste a moneda constante en la información financiera. solo reflejan cifras en monedas del mismo poder adquisitivo a la fecha del balance general mediante el uso de factores de ajuste derivados de índice de precios al por mayor a nivel nacional (IPM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informatica (INEI) El ajuste a moneda constante a sido efectuado de acuerdo con la metodología aprobada por la resolución Nº 02 y 03 del Consejo Normativo de Contabilidad. como sigue: a. cuentas por cobrar. maquinarias y equipos depreciación acumulada). AYACUCHO Nº281-OF. Los incrementos de inmuebles. maquinarias y equipos han sido determinados en base a los importes ajustados de las REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.Calcula en base al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes. pasivos y provisión para compensación por tiempo de servicios) no han sido ajustado por que los montos históricos corresponden a nuevos soles de poder adquisitivo de la fecha del balance general. maquinarias y equipo por revaluaciones periódicas de ley y por diferencia de cambio.-Estos activos se amortizan con cargo a resultados a medida que se consumen o aplican las provisiones efectuadas.

740. RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION: El resultado por exposición a la inflación resulta principalmente por mantener activos y pasivos monetarios durante el ejercicio. 1. 1. AYACUCHO Nº281-OF.979.N TOTAL S/. 3.00 S/. 735.CAJA Y BANCOS Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Fondos Fijos Bancos Ctas.00 ---------------S/. maq. 5.00 S/.00 -S/. 1.00 S/.671.406.11 DEBE En el balance general HABER Inmuebles.614.446.00 S/. 248.399. Y equipo Depreciacion Acumulada Inversiones en Valores Gastos Anticipados Tributos por Pagar Capital Reservas Resultados Acumulados Ajustes de balance Resultado por exposicion a la inflacion S/.671.00 --------------- REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.00 S/.855.00 S/. 340.00 5.00 S/. 8. La diferencia de cambio no ha sido considerada para propósito del ajuste. 451. 4.00 S/. y el correspondiente al ejercicio 1997 se resume como sigue: (En nuevos Soles) Ajustes al 31.12.00 S/. 353.respectivas partidas no monetarias.00 -S/. Ctes M. 6.00 S/. Los estado financieros ajustados de 1996 han sido actualizados a nuevos soles del poder adquisitivo del 31 de Diciembre de 1997 para propósitos de comparación únicamente. 1. 7. 5.00 S/. 253. 13.285.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .00 S/. 13. g.00 S/.

405.00 8.00 S/. 2.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .405. 16.00 S/.653. 998.CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Facturas por cobrar TOTAL S/.217.00 S/. 451. 1.00 S/.510.692. 84. 564.6. 16.082.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Corriente: Cargas Diferidas TOTAL S/.00 S/.00 S/.510.692.OTRAS CUENTAS POR COBRAR Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Corriente: Cuentas por Cobrar a Accionistas y Personal Cuentas por Cobrar diversas No Corriente: Cuentas por Cobrar diversas TOTAL S/. 1.00 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. 2.00 S/.00 S/. 2.00 S/. 1. 451.00 S/.00 7. 3. AYACUCHO Nº281-OF.00 S/.

AYACUCHO Nº281-OF. 10. 740. M.00 S/.INMUEBLES. Cte. 1.00 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.979.00 S/.VALORES Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Acciones Varias TOTAL S/.00 S/.711. 10% 20% 10% 10% 11.979.711. 9.150. MAQUINARIAS Y EQUIPO Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) COSTO Maquinaria y equipo Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos DEPRECIAC.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .SOBREGIROS BANCARIOS Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Cta.9.00 S/.N TOTAL S/.00 10. 740.00 S/.00 S/.150. 10. ACUMULDA 2001 NETO 2010 NETO TASA DE DEPRECIAC. 9. 1.

00 S/.00 S/. 22. 867. 3.00 S/.12. 14.00 S/. Por pagar Cuentas por Pagar diversas No Corriente Cuentas por pagar diversas TOTAL S/.1.730.00 S/.937.00 S/.937. CAPITAL: El capital social en moneda histórica esta representado por 275.880.472.00 13. AYACUCHO Nº281-OF.777. 1.512. 13. 1.00 La Compensación por el tiempo de Servicios (CTS) debe depositarse con carácter cancelatorio en la entidad bancaria elegida por los trabajadores. 1. 13. o en la propia compañía a su solicitud mediante convenios individuales.00 S/.00 S/. 9. suscritas y pagadas.220.00 S/. 353.00 S/.512.815. de las cuales el 100% pertenecen a inversiones nacionales. REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. 12. 1.CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Facturas por pagar TOTAL S/.592. 10.OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende lo siguiente: (En nuevos Soles) 2011 2012 Corriente: Tributos por Pagar Remuneraciones y partic.00 S/. 00 de valor nominal cada una.950. 2.00 S/.800 acciones comunes de s/.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .

RESERVA LEGAL: La reserva legal se detrae del resultado del ejercicio por el monto equivalente al 10% de dicho resultado cuando este es superior al 7% del capital pagado. el cargo por el impuesto a la renta en 1997 es del 30% de la utilidad imponible.15. 16. el cual tiene como crédito el impuesto extraordinario a los activos. AYACUCHO Nº281-OF. IMPUESTO A LA RENTA: De acuerdo con los dispositivos pertinentes. REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. Si hubiera saldo este podrá ser utilizado en el siguiente ejercicio. hasta alcanzar la quinta parte del referido capital y solo puede ser utilizada para cubrir el saldo deudor de la cuenta resultados del ejercicio.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .

En la fecha y por separado. ha estado sometida a los procedimientos de auditoria aplicados en el examen de los estados financieros y . de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.A.C. AYACUCHO Nº281-OF. Nuestro examen de los estados financieros básicos fue realizado con el propósito de opinar sobre ellos.. hemos dictaminado sobre los estados financieros básicos de LA JODA S. en forma global. A los señores Accionistas y directores de LA JOYA S.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . la información complementaria que se acompaña no es considerada esencial para mostrar razonablemente la situación financiera de LA JOYA S. TRUJILLO. Sin embargo. que es incluida para fines de análisis adicionales y para cumplir con disposiciones de la comisión nacional supervisora de empresas y valores. 30 DE ABRIL DE 1998 REFRENDADO POR: CARLOS AVILA AGREDA (SOCIO) Contador público Colegiado Matricula Nº02-1361 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. al 31 de diciembre de 1997. los que han sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana. en relación con los estados financieros básicos tomados en su conjunto. los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en ese fecha. dicha información. esta presentada razonablemente. al 31 de diciembre de 1997.A.CARLOS AVILA Y ASOCIADOS S. en nuestra opinión. en todos sus aspectos de importancia.A.

DIRECTORES Y PERSONAL Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) NOMBRES SALDOS AJUSTE ADICIONES DEDUCCIONES INICIALES MONETARIO SALDOS FINALES TOTAL 2364 43 43 CORRIENTE 3654 43 3697 Nº CTE Prest. AYACUCHO Nº281-OF. A accionistas TOTALES 564 564 7351 5625 1265 147741 -652 -896 -1548 -150 -80 -230 ANEXO 05 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. Al personal Prest.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .LA JOYA S.A ANEXO 02 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS.

AYACUCHO Nº281-OF.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .A INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) CLASE DE ACTIVOS Maquinaria y equipo Unidades de transporte Muebles y enseres Equipo diverso TOTALES SALDOS INCIALES 10357 1896 1385 1652 15290 ADICIONES 0 0 0 0 0 OTROS CAMBIOS MAS 0 0 0 10400 10400 MENOS 2578 2578 0 0 5156 SALDOS FINALES 92399 216119 29306 177531 515355 ANEXO 06 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.LA JOYA S.

0 0 0 0 0 AJUSTES 0 0 0 -26620 -26620 SALDOS FINALES 10357 1896 1385 1652 15290 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. MAQUINARIA Y EQUIPO Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) CLASE DE ACTIVOS Maquinaria y equipo Unidades de transporte Muebles y enseres Equipo diverso TOTALES SALDOS INCIALES 10357 1896 1385 1652 15290 ADICIONES APLICADAS A RESULT.LA JOYA S.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .A DEPRECIACION DE INMUEBLES. AYACUCHO Nº281-OF.

ANEXO 11 LA JOYA S.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . AYACUCHO Nº281-OF.A PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) CLASE DE PROVISIONES SALDOS INCIALES ADICIONES APLICADAS A RESULTADOS AJUSTE SALDOS MONETARIO DEDUCCIONES FINALES EMPLEADOS Y OBREROS TOTALES 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.

AYACUCHO Nº281-OF. S/. DE ACCIONISTAS % TOTAL DE PARTICIPACION DE DE 10.01 50. NUMERO DE ACCIONES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS S/.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .A CAPITAL Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) CAPITAL SOCIAL AL 31-12-97 VALOR NOMINAL POR ACCION NUMERO DE ACCIONES SUSCRITAS S/. 6598 4 ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA: %PARTICIPACION INDIVIDUAL DEL CAPITAL Nro.ANEXO 14 LA JOYA S.01 AL AL 20 60 3 1 4 45 55 100 TOTALES REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. S/. 1 3598 6598 S/.

Civil varios varios ofic.01.ANEXO 16 LA JOYA S.97 Al 25. AYACUCHO Nº281-OF.97 Al 20.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . Eten Del 25. Civil ofic.98 Del 30.968 Del 20. Pto.97 Al 11.A SEGUROS Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) NUMERO DE POLIZAS EMPRESA DE SEGUROS COBERTURA BIENES O PERS. VIGENCIA MONTO DE COBERTURAS $$$ VALOR EN LIBROS BIENES ASEGURADOS 602613 LA POLISA Resp.98 500 ____ 601973 603942 604269 LA POSITIVA LA POSITIVA LA POSITIVA Resp.98 Del 11.08.12.97 Al 30. Pto.12.01.09.09. ASEG.08. Salaverry camioneta trabajadores 500 500 500 ____ ____ ____ ANEXO 17 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.

AYACUCHO Nº281-OF.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .LA JOYA S.A REMUNERACIONES Al 31 de Diciembre de 1997 (En Nuevos Soles Constantes) REMUNERACIONES PERIODO 1997 Nº DE TOTAL PERSONAS 1 6 11 18 710 710 710 2130 PERIODO 1996 Nº DE TOTAL PERSONAS 1 6 11 18 710 4260 7810 38340 FUNCIONARIOS EMPLEADOS OBREROS TOTALES REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.

51 4758 REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.2 Y 3) (En Nuevos Soles Constantes) ventas netas costo de venta utilidad bruta gastos de administracion resultados de operación otros ingresos y egresos ingresos diversos ingresos financieros gastos finacieros 2012 11703 2456 9247 2000 7247 600 1500 1000 2011 2364 989 1375 500 875 150 350 85 1290 129 425. AYACUCHO Nº281-OF.7 735 utilidad (pérdida) antes de impuesto 8347 participacion trabajadores impuesto a la renta utilidad (pérdida) neta 834.ANEXO 19 LA JOYA S.7 2754.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO .A ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (NOTA 1.

302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO . AYACUCHO Nº281-OF.REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR.