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PROGRAMA DE ESTUDO – EDITAL ESAF 2012 ANALISTA TRIBUTÁRIO DA RECEITA FEDERAL

PROVA 1 - CONHECIMENTOS GERAIS
LÍNGUA PORTUGUESA
1. Compreensão Textual. 2. Ortografia. 3. Semântica. 4. Morfologia. 5. Sintaxe. 6. Pontuação.

RACIOCÍNIO LÓGICO-QUANTITATIVO
1. Estruturas Lógicas. 2. Lógica de Argumentação. 3. Diagramas Lógicos. 4. Trigonometria. 5. Matrizes e Determinantes. 6. Álgebra elementar. 7. Geometria Básica. 8. Lógica aplicada aos conjuntos numéricos e operações matemáticas. 9. Lógica aplicada à proporção e raciocínio sequencial. 10. Lógica aplicada à orientação espacial e temporal.

MATEMÁTICA FINANCEIRA
1. Juros Simples. 2. Descontos Simples. 3. Juros Compostos. 4. Descontos Compostos. 5. Equivalência de Taxas.

ESTATÍSTICA DESCRITIVA
1. Conceitos Básicos. 2. Medidas de Centralidade: Média, Mediana e Moda. 3. Medidas de Dispersão: Variância, Desvio Padrão e Amplitude. 4. Distribuição de Frequências e análise gráfica de distribuições. 5. Probabilidade. 6. Distribuição Normal e Probabilidade Estatística. 7. Outros tipos de distribuição.

DIREITO CONSTITUCIONAL
1. Princípios fundamentais da Constituição de 1988. 2. Direitos e deveres individuais e coletivos. 3. Direitos sociais. 4. Nacionalidade brasileira. 5. A organização nacional. União. Estados. Distrito Federal. Municípios. Competências. 6. Administração Pública: princípios constitucionais.

ADMINISTRAÇÃO GERAL 1. interpretação e integração. Serviços Públicos: conceito e natureza. de 18/11/2011. Lei nº 8. Responsabilidade Civil do Estado. fontes e princípios administrativos. 13. elementos. requisitos e atributos do ato administrativo. Limitações constitucionais do poder de tributar. Conflito de Interesses no Serviço Público: Resolução nº 8. Sistema de Gestão da Ética do Poder Executivo Federal: Decreto nº 6. de 2/6/1992. Execução indireta de atividades – terceirização: Decreto nº 2. 9. eficácia e efetividade.171. Extinção do crédito tributário e suas modalidades. fatores que afetam a decisão. 3. de 25/9/2003. Administração pública direta e indireta. 11. Contratação temporária. de 21/6/1993. Administração tributaria: fiscalização. . PROVA 2 . Teoria dos Atos Administrativos: conceitos. Parcerias Público Privadas – PPP. trabalho em equipe. Exclusão do crédito tributário e suas modalidades. Processo decisório: técnicas de análise e solução de problemas. Capacidade tributária. Obrigatoriedade. gestão por competências. Processo Administrativo Federal: Lei nº 9.170. Controle da Administração Pública. discricionário. Regime dos contratos administrativos. Regimes de parcerias. 10. 4. convalidação e invalidação. 5. Organização Administrativa do Estado Brasileiro: princípios. espécies. Procedimentos. Regimes jurídicos funcionais. certidão negativa. Modalidades de licitação. dispensa. Sujeição ativa e passiva. motivação. hierárquico. Tributo: conceito e classificação. Gestão: Gerenciamento de projetos. Servidores Públicos: classificação e características. classificação. de 29/1/1999. Comunicação organizacional: habilidades e elementos da comunicação. Lei nº 10. vigência. 6. Órgãos públicos. Agentes Públicos. Acesso à Informação Pública: Lei nº 12. disciplinar. o perfil moderno do serviço público. 3.429. 8. Poderes e deveres dos administradores públicos. dívida ativa. do Distrito Federal e dos Municípios. 6. 9. Código de Ética Profissional do Servidor Público Civil do Poder Executivo Federal: Decreto nº 1. 2. 13. de 7/7/1997. modalidades e formas de prestação. 12. O ato administrativo e os direitos dos administrados.112. 2. de 25/7/1997. Suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Impostos de competência da União. 11. Legislação Tributária: disposições gerais. Gestão de pessoas: estilos de liderança. Improbidade Administrativa: Lei nº 8. 16. permissão e autorização. Transferências de recursos da União mediante convênios e contratos de repasse (transferências voluntárias): Decreto nº 6. 7. Domicílio tributário. Uso e abuso de poder.029.520. 8. Direito Administrativo e Administração Pública: conceitos. Regime jurídico administrativo. CF 1988. Gestão da informação e do conhecimento. Obrigação tributária principal e acessória. e alterações. de 1/2/2007. 15. conceitos de eficiência. 16. 4. inexigibilidade e vedação da licitação. Crédito tributário: conceito e constituição. CF 1988. 3. Gerenciamento de processo. de 22/6/1994. Regime jurídico da Licitação e dos Contratos Administrativos. 4. planejamento baseado em cenários. 2. e alterações. de 17/7/2002. 5.CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS (Área Geral) DIREITO TRIBUTÁRIO 1. 5. e alterações. Lançamento: conceito e modalidades de lançamento. Revogação. Concessão. formas e características. de 11/12/90. aplicação. Teoria dos motivos determinantes. 15. tipos de decisões. anulação e revogação. Poderes vinculado. Controle administrativo: indicadores de desempenho. Hipóteses de alteração do lançamento. espécies. 6. Vinculação e discricionariedade. 14.784. da Comissão de Ética Pública da Presidência da República. dos Estados.271. 14. Lei nº 8. Fato gerador da obrigação tributária.527. Planejamento: planejamento estratégico. 7. regulamentar e poder de polícia. 12.DIREITO ADMINISTRATIVO 1. empoderamento. 10.666. Gestão da Mudança.

6. Tributação na fonte. LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 1. Erros de Escrituração e suas correções. Conceito. 10.14. 5. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza.9. Lançamento. Contribuintes e Responsáveis. Tributação das pessoas jurídicas. Domicílio Fiscal.9. Características e modalidades de industrialização. Processo de Escrituração. 2.DIREITO PREVIDENCIÁRIO 1. 3. 3. Seletividade. Contas: Conceito. Retenção e Responsabilidade solidária: conceitos.2. 15. Segurados obrigatórios. Não-cumulatividade. Operacional e NãoOperacional do Exercício. 3.12. Obrigações acessórias. empregado doméstico.11. Lançamento. Domicílio Fiscal. Conceito. 8. 2. Isenções e reduções. Base de cálculo. 12. Regime de caixa e regime de competência. 2. Prazo de recolhimento. Balancete de Verificação. segurado especial. 3.4. Disponibilidade Econômica ou jurídica.4. Regime Geral de Previdência Social. 2. 1. trabalhador avulso. do produtor rural. 1. Imunidades. do Resultado do Exercício antes e depois da Provisão para o Imposto sobre a Renda e para a Contribuição Social sobre o Lucro. 2.8. 17. contribuinte individual.11. 1.16.4. Critérios orientadores. Obrigações da empresa e demais contribuintes. Contribuintes e Responsáveis. Base de cálculo. Base de cálculo. Conceito. Escrituração de Operações Financeiras. 8. 3. 3. . PIS/PASEP e COFINS . Lucro arbitrado. 9. 2.10. 18. Fato gerador. Princípios Contábeis Fundamentais. 1. Tributação das pessoas físicas. Lucro presumido.5. Débito. 4.3. natureza jurídica e características. Parcelas integrantes e parcelas não-integrantes. sobre a receita de concursos de prognósticos. Sistema de Partidas Dobradas.6.12. 2.13. Empresa e empregador doméstico: conceito previdenciário. Receitas das contribuições sociais: dos segurados.11. Domicílio. 3. 16. Características e Elaboração de acordo com a Lei nº 6. Período de apuração. Critérios de Avaliação do Ativo e Passivo e Levantamento do Balanço de acordo com a Lei nº 6. Conceito. Passivo e Situação Líquida (ou Patrimônio Líquido). 3. 1. 2.2. Imposto sobre Produtos Industrializados. 3.6.15. 3. Receitas da União. 7. 6. Conceito. 2. 1. Estabelecimentos Industriais e equiparados. 3. 2. 9.404/76 (Lei das Sociedades por Ações). 7.12. 1. 5. 1. Livros de Escrituração: Obrigatoriedade. 2. 2. 3. Renda e Proventos. Patrimônio: Componentes Patrimoniais: Ativo. das empresas. Gerador.7. Salário-de-contribuição.13. 4. Imunidades. 3.1. Escrituração: Conceito e Métodos – Lançamento Contábil: Rotina e Fórmulas. Apuração da Receita Líquida. características e abrangência: empregado.8. Contribuintes e Responsáveis. 1. Fato gerador. 2. Representação Gráfica dos Estados Patrimoniais. Recolhimento fora do prazo: juros.10.6. multa e atualização monetária. 3. Crédito e Saldo – Teorias.9. 19. 13.Regime cumulativo e não-cumulativo. 3.13. 2. características. Fatos Contábeis e Respectivas Variações Patrimoniais. Bens de capital.10. Financiamento da seguridade social. Provisões em Geral.8. 1. Demonstração do Resultado do Exercício: Estrutura. receitas de outras fontes. 2. Princípios Constitucionais aplicáveis. 2. Classificação das Contas.5. Segurado facultativo: conceito.1. Receitas e Rendimentos. Funções e Formas de Escrituração.3. Alíquotas. do Custo das Mercadorias ou dos Serviços Vendidos e dos Lucros: Bruto. Alíquotas e adicional. Sistemas de Contas. 14. 10. Lucro real. 1. 1. 2.5.3. 11. 3. 1.404/76. do empregador doméstico. Função e Estrutura das Contas – Contas Patrimoniais e de Resultado. Apuração de Resultados. Acréscimo patrimonial. Balanço Patrimonial: Obrigatoriedade e apresentação. Equação Fundamental do Patrimônio.1. Omissão de receita.2. Conteúdo dos Grupos e Subgrupos. Plano de Contas. Período de apuração. 2. 1.14. Arrecadação e recolhimento das contribuições destinadas à seguridade social. 2. Diferenciação entre Capital e Patrimônio. Sistema de bases correntes. Princípios constitucionais aplicáveis.7. do clube de futebol profissional. CONTABILIDADE GERAL 1.7. Industrialização.

3. 6. 7. 1. 8. 20. SISCOMEX. Sujeitos Ativo e Passivo. Suspensão. LEGISLAÇÃO ADUANEIRA 1. 3.6. 9. Pagamento do Imposto e Controle pela Secretaria da Receita Federal do Brasil.18. Documentos que os Instruem.1.2.4. Regramento Constitucional e Legislação Específica. 10. Incidência e Fato Gerador. IPI na importação. 3.4. 9. Base de Cálculo. Hipóteses de Aplicação. 4.15. Base de Cálculo. 25. 4. de 14 de dezembro de 2011). 8. Mercadoria Abandonada. 1.4. 5. 3.7.4. 13.2. Legislação Aduaneira aplicável ao MERCOSUL. Mercadoria Avariada e Extraviada.5. Incidência e Fato Gerador. Natureza Jurídica.2.3.2. 9. Redução e majoração do imposto.3 Alíquotas. Aeroportos e Pontos de Fronteira Alfandegados. Registro Especial. Aplicação de Multas na Importação e na Exportação. 7. Pagamento do Imposto. 3. 7. Fato Gerador.1. Produtos Nacionais. Território Aduaneiro. Período de apuração. 15. Despacho Aduaneiro de Importação e Despacho Aduaneiro de Exportação.1. Lançamento. Casos Especiais de Importação e de Exportação Previstos na Legislação. 16. Procedimentos Especiais de Controle Aduaneiro.2.1.14. 22.6.8.7. 1.3. 3. 6.27.20. Imposto Sobre Produtos Industrializados vinculado à Importação.4. Redução e majoração do imposto.4. Regime de Tributação Especial. 16.26. Sujeitos Ativo e Passivo. 4. Base de Cálculo.5. Recolhimento. Alíquotas. Subfaturamento e Retenção de Mercadorias. Conferência e Desembaraço na Importação e na Exportação. Alíquotas.5. 3. SISCOSERV (Lei nº 12. 4. Pagamento. 3.9.2.4. Administração Aduaneira. 16. 14. Disposições Gerais e Específicas de cada Regime e de cada Área.21.17. 19. 21. Sujeitos Ativo e Passivo.5. Disposições Constitucionais Relativas à Administração e Controle sobre Comércio Exterior.5. 4.2. Jurisdição Aduaneira.2. 3.3. 8. 3. 3. Apuração do imposto. 5. 9.4. 8. .546. 16.2. 9. Não Tributados.3. 9.10. Atividades Relacionadas aos Serviços Aduaneiros. 16. Isenções e Imunidades. Portos. 4. 7. 6. Espécies de Declaração de Importação e de Declaração de Exportação. Cancelamento da Declaração de Importação e da Declaração de Exportação. 10. Produtos. 3. Infrações e Penalidades previstas na Legislação Aduaneira. 3. Modalidades. Processo/Procedimento de Perdimento. 1. 4. Tributos Incidentes sobre o Comércio Exterior. 9. Fato Gerador. Fato Gerador. Cigarros. Rotulagem e marcação de produtos. 8. Produtos Estrangeiros. 5.2.2. Selos de controle.Créditos.19.17. 1. 24. Limites.4. 5. 13. 4. 3. Alíquotas. 9. Isenção. Termo de Responsabilidade.2. 4. Imunidades. 18. Regime de Tributação Unificada.1. 3.22. Regimes Aduaneiros Especiais e Regimes Aduaneiros aplicados em Áreas Especiais.2. Sujeitos Ativo e Passivo. Base de Cálculo. 3. 3. 5. Imunidades do Imposto de Importação e Controle exercido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil. Imposto de Importação. 9. Destinação de Mercadorias.1. 9. 3.16. 2.25. 9. 5. 3.1. 17. 4. 6. Procedimentos Gerais de Importação e de Exportação.2. 11.1. Intervenientes nas Operações de Comércio Exterior. Controle Aduaneiro de Veículos.2. Incidência.24.1. Recintos Alfandegados. Nacionalizados e Desnacionalizados.1.2. Imposto de Exportação. Bebidas. 7.3. 4. 5.3. Disposições Gerais. 9.3. Sanções Administrativas a que estão sujeitos os Intervenientes nas Operações de Comércio Exterior e o Processo de sua Aplicação.1. 12. Sujeitos Ativo e Passivo. 3.1. Definição. 23. 6. Bens e Mercadorias.6. Declaração de Importação. 13.1. 8. 16. Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação vinculado à Importação.23. Contribuição para o PIS/PASEP Importação e COFINS Importação. Bagagem e Regime Aduaneiro de Bagagem no MERCOSUL. Vistoria Aduaneira.3. Alfandegamento. Pena de Perdimento. Regime de Tributação Simplificada. Incidência. Processo de Aplicação de Penalidades pelo Transporte Rodoviário de Mercadoria Sujeita a Pena de Perdimento.