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SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL SAC.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S.A.C.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011

CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes Estado de situación financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Nota a los estados financieros

S/. – Nuevo Sol US $ - Dólar Estadounidense

.

401 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 15 3.158 82 127 15.SOCIEDAD IN DUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S.619 3.395 26 11.834 2.343 3.470 26.337 27.537 25 119 3. neto Acti vo por impues to a l as gananci as di feridas Total activo no corriente 9 10 11 15.653 5.252 2.253 45 10 3.401 La notas a los estados finac ieros adjuntas .941 299 4.459 4. Neto Cuentas por cobrar comerc ial es rel aci onadas Cuentas por cobrar al personal .367 15. plantas y equipos.928 4. son parte i ntegrante de este estado.400 446 17.824 PASIVO Y PATRIMONIO NETO Nota Al 31 de di ci embre de 2012 2011 11 14 3.941 197 4. neto Acti vo i ntangibl es .135 1.855 7 12 13 5.651 Al 31 de di ci embre de 2012 2011 PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancari os Tri butos. contraprestaci ones y aportes al si stema Remuneraci ones y parti ci paci ones por pagar Cuentas por pagar comerc ial es Cuentas por pagar comerc ial es a entidades rel aci onadas Obl igaci ones fi nanci eras Cuentas por pagar di versas Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Pas iv os por i mpuesto a l as gananci as di feri das Obl igaci ones fi nanci eras Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO 13 13 12 12 14 13 119 1.064 PATRIMONIO Capi tal Acci ones de i nversi ón Reservas Resul tados ac umul ados Resul tados del ejerci ci o Total patrimonio neto TOTAL ACTIVOS 26.135 1.750 5 6 7 7 7 8 7 3.404 1.450 35 11.513 55 182 15. A.530 18.789 2. acci oni stas Cuentas por cobrar di versas Ex is tenc ias Gastos contratados por anti ci pado Total activo corriente ACTIVO NO CO RRIENTE Propi edades .619 27. C ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACION FIN AN CIERA (Notas 1.138 8. 2 y 3) (Expresado en Mi l es de Nuevos Soles) ACTIVO N ota ACTIVO CORRIEN TE Efec ti vo y equi valentes de efecti vo Cuentas por cobrar comerc ial es .240 10.567 9.567 9.149 3. .011 711 702 551 2 95 393 1.

346 591 486 -282 614 -748 661 -215 0 446 0 446 NOTAS Ventas netas Costo de ventas Utilidad bruta Gastos de administracion Gastos de ventas Total gastos operativos Utilidad (pérdida) operativa Otros ingresos Otros gastos Ingresos financieros Gastos financieros Resultado antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta .937 -1.535 -13.diferido Utilidad neta Otros resultados integrales Resultados integrales del año Utilidad por acción común y de inversión : Utilidad básica y diluida por acción 18 19 20 21 22 22 23 23 11 11 25 0.160 -1.759 -2.783 885 -27 689 -1.530 17.657 -3.213 -15.816 -3.102 .314 -729 -55 1.454 5.corriente Impuesto a la Renta .598 3. C ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADOS INTEGRALES (Notas 1. A.SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S.530 0 1.689 -1.976 1. 2 y 3) (Expresado en Miles de Nuevos Soles) Por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 2011 21.016 2.348 0.

9 02 TOTAL 2.5 30 18.1 16 -39 14.404 -446 3.023 Resultados del e jercicio 571 79 Reservas Resultados acumulados 2.530 695 2. C ESTADO INDIVIDUAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Expresa do en Miles de Nuevos Soles) Capital social SAL DO AL 01 ENERO DE 201 1 Res erva legal Res ultados acumulados Dividen dos Revaluació n Ajustes añ os an terio res Utilid ad neta SAL DOS AL 3 1 DE DICIEMBRE DE 2 011 Res erva legal Res ultados acumulados Ajustes añ os an terio res Dividen dos Utilid ad neta SAL DOS AL 3 1 DE DICIEMBRE DEL 2012 3.567 Excedente de Revaluación 7.3 37 -2 -3 95 1.567 9.SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTIC UL OS DE METAL S.139 1.567 9. A.116 -39 446 -88 3.530 1.400 -45 446 -2 -395 17.139 446 650 45 2.135 Acciones de inversión 1.135 1.4 70 5 .135 1.606 79 4 46 -88 2.

706 -754 1. son parte i ntegrante de e ste esta do .054 -58 -5 -63 6 -153 -51 -198 -395 -165 -560 1. C ESTADO INDIVIDUAL DE FLUJOS DE EFECTIVO (Notas 1.SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S.255 -3.342 3. neto Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por las actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION Venta de activo fijo Menos : Compra de inmuebles.073 2.716 392 -13.354 -13.499 -3.117 2.920 -3.740 16.659 4. maquinaria y equipo Compra de intangibles Efectivo y equivalente de efectivo aplicado a las actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Otros cobros realtivos a la actividad Menos: Pago de dividendos Obligaciones financieras netas Efectivo y equivalente de efectivo (aplicado) a las actividades de financiamiento Aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y equivalene de efectivo al final del ejercicio 22.988 -2.459 652 -89 -150 413 1.269 1. A.205 1.342 Las notas a l os esta dos fi nanci ero s a djun tas. 2 y 3) (Expresado en Miles Nuevos Soles) Por los años terminados al 31 de diciembre de 2012 2011 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza a clientes y otros Otros cobros relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores Pagoa trabajadores y beneficios sociales Pago de Tributos Otros.

distrito del Rímac. NOTAS A LOS ESTADOS FINA NCIEROS AL 31 DE DICIEMBR E DE 2012 Y 2011 1. b) Actividad económica La Compañía se dedica a la fabricación y venta de artículos de metal. se constituyó e inició sus operaciones mediante escritura pública del 13 de enero de 1937. para su aprobación definitiva.C. ACTIVIDAD ECONOM ICA a) Antecedentes SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S. salvo que se indique lo contrario: 2. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en forma consistente por los años presentados. c) Aprobación de estados financieros Los estados financieros individuales por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 adjuntos fueron emitidos con la autorización de la Gerencia de la Compañía para ser presentados por el Directorio y puestos a consideración de la Junta General Obligatoria de Accionistas que se realizará dentro del plazo de Ley.A. Cajamarca Nº 559. refrigeración industrial y comercial. 2. con domicilio legal en el Jr.C. equipamiento de cocina. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables adoptados por la Compañía y aplicadas en la preparación y presentación de sus estados financieros. equipamiento de autoservicios. se señalan a continuación. materiales artific iales e industrias conexas y accesorios en general y compra – venta de productos de terceros. La Compañía es una Sociedad Anónima Cerrada constituida en el Perú.SOCIEDAD INDUSTRIAL DE ARTICULOS DE METAL S. Provincia de Lima. .1 Bases de preparación y responsabilidad de la información. La Gerencia de la Compañía considera que dichos estados financieros serán aprobados por los accionistas sin modificaciones.A. lugar donde desarrolla todas sus actividades operativas y administrativas.

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Compañía. Los estados financieros se presentan en miles de nuevos soles. Los estados financieros se presentan en Nuevos Soles. Las ganancias o pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la conversión a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera.La Compañía ha preparado estos estados financieros individuales adjuntos. Se consideran transacciones en moneda extranjera aquellas que se efectúan en una moneda diferente a la moneda funcional. se reconocen en el estado individual de ganancias y pérdidas. Los estados financieros individuales de la Compañía ha sido preparados con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) emitidas por International Accounting Stand Ards Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de diciembre de 2012. b) Instrumentos financieros . La adopción de las NIIF por la Compañía se realizó en el periodo 2011. a) Moneda funcional y operaciones en moneda extranjera Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del entorno económico principal en el que opera (moneda funcional). que le son aplicables. que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Los estados financieros han sido preparados en términos de costos históricos. antes CONASEV). Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes para la preparac ión de Información Financiera y se hacen públicos en el plazo que establecen los requerimientos de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV. a partir de lo registros de contabilidad mantenidos por la Compañía. que manifiestan expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB. Los activos y pasivos monetarios en Dólares Estadounidenses están expresados en Nuevos Soles al tipo de cambio de oferta y demanda vigente a la fecha del balance general publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.

e) Existencias Los Existencias se valúan al costo de fabricación o adquisición o a su valor neto de realización. f) Propiedades. préstamos y cuentas por cobrar. Las transacciones significativas que no representan flujos de efectivo se excluyen del estado de flujo de efectivo. el que resulte menor.La Compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas. planta y equipos . considerando la suficiencia de las garantías y la antigüedad de las deudas y cuando existe evidencia objetiva de que la Compañía no podrá cobrar todos los montos vencidos de acuerdo con los términos contractuales originales de las cuentas por cobrar. por el exceso. El costo de las existencias se determina utilizando el método de promedio ponderado para las mercaderías. depósitos bancarios en cuentas corrientes y fondos depositados en bancos de libre disponibilidad. En el caso de la Compañía. cuyo vencimiento es menor a 12 meses contados desde la fecha de los estados financieros. de acuerdo a su nivel de rotación y a criterio de la Gerencia. Para los diversos productos fabricados por la Compañía se usa el método de costeo por órdenes de Trabajo. El valor neto de realizac ión es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio. La estimación por deterioro de las cuentas por cobrar es determinada por la Gerencia en base a una evaluación de las cuentas individuales. los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios como son cuentas por cobrar y cuentas por pagar. En caso el costo sea mayor al valor neto de realización se reconoce una provisión en el result ado del ejercicio. c) Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo disponible. d) Cuentas por cobrar comerciales Las cuentas por cobrar comerciales. Dicha estimación se carga a los resultados del ejercicio en que ocurren tales reducciones. La estimación para deterioro de existencias se determina de manera específica. activos financieros a ser mantenidos hasta su vencimiento. menos los costos para poner los inventarios en condición de venta y los gastos de comercializac ión y distribución. se registran a su valor nominal neto de la correspondiente estimación por deterioro. Las existencias por recibir se registran al costo de adquisición a través de la identificación específica.

planta y equipo comprende su precio de compra o su costo de fabricación. de ser el caso. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados bajo la vida útil estimada del activo o la duración del contrato. las pérdidas acumuladas por deterioro. Los arrendamientos financieros. Asimismo. los pagos por este concepto son asignados entre los costos financieros y la reducción del pasivo por arrendamiento de tal manera que se alcance una tasa de interés constante durante la vida remanente del pasivo. si no hay seguridad razonable de que la Compañía obtenga el activo al finalizar e l contrato. considerando los porcentajes establecidos por las normas tributarias y contables. aranceles no reembolsables. planta y equipos se calcula sobre la base de las vidas útiles estimadas. planta y equipos. el que sea menor. son capitalizados al in icio del arrendamiento al valor razonable del activo arrendado o. Los terrenos no se deprecian g) Contratos de arrendamiento Los contratos por arrendamiento de inmuebles. Los costos por mantenimiento y reparación son cargados a los resultados cuando se incurren. El costo y la depreciación acumulada de los bienes retirados o vendidos se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida resultante se afecta a los resultados del ejercicio en que se produce. incluyendo impuestos. sólo se reconocen cuando sea probable que la Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y el costo del activo pueda ser valorado con fiabilidad. al valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento.La cuenta de propiedades. planta y equipo por los que la compañía asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios relativos a la propiedad del bien arrendado son reconocidos como un gasto en el estado de resultados sobre la base del método de línea recta según la duración del contrato. h) Activos intangibles . Los desembolsos posteriores a la adquisic ión de los elementos componentes de las propiedades. La depreciación de propiedades. Los costos financieros son cargados directamente contra los resultados del ejercicio. El costo de un elemento de propiedades. planta y equipo se presentan al costo menos su depreciación acumulada y. desde la fecha en que se encuentran disponibles para su uso. si fuera menor.

sobre la base del 10% de la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación tributaria vigente. Participación en la utilidades La Compañía reconoce un pasivo y un gasto por participación legal de los trabajadores en las utilidades de la Compañía. i) Préstamos La Compañía reconoce los préstamos en la fecha que se reciben los fondos. resultante de servicios prestado se reconoce a la fecha del estado de situación financiera.Los activos intangibles se registran al costo y se reconocen como tales cuando sea probable que los beneficios económicos futuros atribuibles fluyan de la Compañía y sus costos pueden ser métodos confiablemente. Vacaciones Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. El importe de la participación mencionada se distribuye entre el costo de producción. En periodos subsiguientes. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el monto a desembolsar se reconoce en result ados en el plazo del préstamo. Los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y. de acuerdo a la NIC -19 Beneficios a los empleados. gastos de administración y ventas. k) Impuesto a la renta . se reconocerá una estimación por deterioro en el caso que el costo exceda su valor recuperable estimado. j) Beneficios a los empleados Compensación por tiempo de servicios La compensación por tiempo de servicio del personal (CTS) se calcula de acuerdo con la legislac ión vigente por el integro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos en la entidades financieras elegidas por ellos. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal. netos de los costos incurridos en la transacción. los préstamos se registran al costo amortizado. en función al desempeño y labores que efectúan los trabajadores. de ser aplicab le.

es probable que se requiera de la salida de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente. usando el método del pasivo. costos y gastos Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando su importe pueda ser medido confiablemente y los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos se hayan sustancialmente transferido al comprador. Estos se revelan en notas a los estados financieros. No se reconoce provisiones para futuras pérdidas operativas. El impuesto a la renta diferido se determina usando tasas tributarias que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera serán aplicadas cuando el impuesto a la renta diferido activo o el impuesto a la renta pasivo se pague.El gasto por impuesto a la renta del año comprende el impuesto a la renta corriente y el diferido que se reconocen en el estado individual de resultados. Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Impuesto a la renta corriente. por lo general. al momento de la entrega de bienes. El impuesto a la renta diferido activo se reconoce en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se pueda usar las diferencias temporales. m) Reconocimiento de ingresos. a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. sobre las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. l) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados.El impuesto a la renta diferido se provisiona en su totalidad. Impuesto a la renta diferido.El Impuesto a la Renta corriente es determinado sobre la base de la renta imponible y registrado de acuerdo con la legislación tributaria aplicable a la Compañía. Las obligaciones contingentes no se reconocen en los estados financieros y sólo se revelan cuando es probable que se produzcan ingresos de recursos. .

(i) Riesgo de tipo de cambio. evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha cooperación con las áreas operativas. ADMINISTRACION DE RIES GOS FINA NCIEROS Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros. 3. El riesgo de tipo de cambio fundamentalmente resulta de la exposición a la volatilidad de los tipos de cambio para las transacciones que son denominadas en dólares estadounidenses. se registra en el result ado del ejercicio cuando se entregan las mercaderías y productos terminados. variaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera. La Gerencia identifica. independientemente del momento en que se cobren o paguen. que incluyen los efectos de las variaciones en los precios de mercado de la deuda y patrimonio. en las tasas de interés y en los valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros.El costo de ventas que corresponde a los productos adquiridos para su venta y al costo de producción de los productos fabricados por la Compañía. La Gerencia tiene a su cargo la administración de riesgos de acuerdo con las políticas aprobadas por el Directorio. en forma simultánea al reconocimiento de los ingresos por su venta. El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeño financiero de la Compañía. Los demás ingresos y gastos se reconocen a medida que se devengan y en los periodos con los cuales se relacionan. La Gerencia considera que las fluctuaciones futuras en el tipo de cambio de la moneda peruana frente al Dólar Estadounidense no afectarán significativamente los resultados de las operaciones futuras. . n) Ingresos y gastos financieros Los ingresos y gastos financieros se registran en el resultado del ejercicio en los periodos con los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan independientemente del momento en que se perciben o desembolsen.

-928 1. -2.549 2. 2.012 2.2. 2.Tipo de cambio . 139.Al 31 de diciembre de 2.551 2. Seguros y AFP (en adelante la SBS) vigentes al 31 de diciembre.compra (pasivos) (i) Riesgo de tasa de interés Al 31 de diciembre de 2012 2011 2.137 1.Tipo de cambio .139 .340 3. (ii) Riesgo de crédito El riesgo de crédito representa la pérdida que incurriría la Compañía si un tercero que le debe dinero u otro instrumento financiero no cumple con el pago de sus obligaciones contractuales a medida que vencen (sin tomar .341 617.695 2.100.241 1.compra (activos) 1 US$ .377 526. Los Saldos en Dólares Estadounidenses (US $) al 31 de diciembre se resumen como sigue: Dichos saldos han sido expresados en Nuevos Soles a los siguientes tipos de cambio del mercado libre de cambios establecidos por la Superintendencia de Banca.697 Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Compañía son independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado debido a que sustancialmente la deuda de la Compañía está sujeta a tasa fija. como sigue: 1 US$ . 236. 172.413 794 1.011 Activos monetarios: Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Total activos monetarios Pasivos monetarios : Anticipos de clientes Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Total pasivos financieros Posición (pas iva). activa neta 1.

Con relación a los clientes. (iii) Riesgo de liquidez Los principales factores que afectan la liquidez incluyen los niveles de producción y adquisic ión. De producirse incumplimiento de las contrapartes en transacciones en efectivo. a los saldos depositados en bancos y a las cuentas por cobrar a la fecha del balance general. Los activos financieros de la Compañía potencialmente expuestos a concentraciones de riesgo de crédito consisten principalmente en depósitos en bancos y cuentas por cobrar. precios de venta reconocidos. La Compañía tiene un buen nivel de disponibilidad de dinero con un manejo prudente del riesgo de liquidez y la capacidad crediticia suficiente que le permite tener acceso a líneas de crédito en entidades financieras de primer orden. la Compañía reduce la probabilidad de concentraciones significativas de riesgos de crédito porque mantiene sus depósitos en instituciones financieras de primera categoría y limita el monto de la exposición al riesgo de crédito en cualquiera de las instituciones financieras. la capacidad crediticia de la compañía y las condiciones futuras del mercado de deudas. . la Gerencia espera no incurrir en pérdidas significativas por riesgo de crédito. (iv) Riesgo de capital. requerimiento de gastos de capit al futuros.en cuenta el valor razonable de cualquier garantía u otros valores en prenda). para Las deudas que mantiene con sus acreedores le permiten tener una estructura de capital óptima con un 30% de deuda y un 70% de patrimonio. Con respecto a los depósitos en bancos. Por consiguiente. la Compañía realiza operaciones comerciales sólo con una cartera de clientes locales de reconocido prestigio y con solvencia credit icia. está limitado. si hubiere. en condiciones razonables. Para ello tiene como política gestionar nuevos endeudamientos mantener o ajustar la estructura del capital. La Compañía tiene definido que alcanzar una óptima estructura de capital (deuda y patrimonio como el total de fuentes de financiamiento) le permite optimizar la rentabilidad del negocio y cumplir sus compromisos con acreedores y accionistas.

Las estimaciones o supuestos que están basados en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros.459 22 2. los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuesto se produzca. amortización de otros activos. La Gerencia evalúa continuamente los estimados criterios contables usados.4.342 . la provisión para beneficios sociales.ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRITICOS La preparación de los estados financieros individuales de acuerdo con las NIIF requiere que la Gerencia utilice estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos. en opinión de la Gerencia. basándose en la experiencia histórica y otros factores. variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron. la depreciación de propiedades. planta y equipo. se refieren a la provisión por deterioro de cuentas por cobrar. Las principales estimaciones y supuestos que tienen riesgos de causar ajustes a los saldos de los activos y pasivos reportados. 5.. las estimaciones y supuestos aplicada por la Compañía no tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año. la provisión para impuesto a la renta y la participación de los trabajadores. Sin embargo. incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Este rubro comprende: Al 31 de diciembre de 2012 2011 Efectivo y Fondos Fijos Cuentas Corrientes Total 14 3.445 3. cuyos criterios contables se describen más adelante. incluyendo la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos por los años terminados al 31 de diciembre del 2012 y 2011. relacionados con los estados financieros.320 2. Las estimaciones contables resultantes muy pocas veces serán iguales a lo s respectivos resultados reales.

855 Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas en Nuevos Soles y en Dólares Estadounidense. son de vencimiento corriente. Estos límites de crédit o son revisados constantemente.030 230 -7 4. La antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales es como sigue: Al 31 de diciembre de 2. y en Dólares Estadounidenses US $ 1’241.610 245 3. La Compañía evalúa los límites de crédito de sus nuevos clientes a través de un análisis interno de su experiencia crediticia y asigna límites de crédito por cliente.253 4.253 - 3.253 3.011 Dentro de los plazos de vencimiento corriente Total 4.011 Facturas por cobrar . 6.855 . 283.Terceros Menos Estimación de cobranza dudos a Total 4.012 2.La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales en Nuevos Soles S/.012 2.855 3.Terceros Letras por cobrar . CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES. NETO Este rubro comprende: Al 31 de diciembre de 2. no tienen garantías específicas y no devengan intereses.

reclamos a compañías de seguro.011 Cuentas por cobrar a accionis tas y personal Cuentas por cobrar diversas .relacionadas Servicios y otros contratados por anticipado Total 45 10 35 90 12 13 7 26 58 Constituida principalmente por préstamos concedidos al personal obrero. 7. devolución del impuesto a la renta de 5ta. razón por la cual la Gerencia considera que al 31 de diciembre del 2012 no se requieren provisiones adicionales o en exceso a la estimación por deterioro de las cuentas por cobrar. empleados y ejecutivos. La antigüedad de las cuentas por cobrar y la situación de los clientes son constantemente monitoreadas para asegurar una adecuada estimación en los estados financieros. . OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende: Al 31 de diciembre de 2. Categoría y otras cuentas por cobrar.El movimiento de la estimación por deterioro de cuentas por cobrar fue como sigue: Al 31 de diciembre de 2012 2011 Saldo inicial Aumento Recupero Saldo final 0 7 0 7 0 0 0 La Compañía mantiene una estimación por deterioro de cuentas por cobrar al nivel que la Gerencia considera adecuado de acuerdo con el riesgo potencial de cuentas incobrables.012 2.terceros Cuentas por cobrar diversas .

562 311 22 1.012 2. en opinión de la Gerencia.395 La Gerencia estima que las existencias serán realizadas o utilizadas en el corto plazo.012 757 160 1.487 -37 3.8. La estimación para deterioro de existencias ha sido determinada sobre la base de informes técnicos y.011 Mercaderías Productos terminados Productos en proceso Materias primas y auxiliares Suminis tros diversos Envas es y embalajes Exis tencias por recibir Ordenes por liquidar Sub total Estimación por deterioro Total 968 637 30 597 559 7 470 219 3.450 1. INVENTARIOS Este rubro comprende: Al 31 de diciembre de 2. PLANTA Y EQUIPOS El movimiento de esta cuenta fue el siguiente: .444 482 5. 9.750 -355 5. PROPIEDADES. esta estimación cubre adecuadamente el riesgo de deterioro al 31 de diciembre 2012 y 2011.

resultados Otros/baja Otros Saldo final 31.01.816 516 3.Ar r. 650.12 Saldo inicial 01. Uni dades de tr anspor te Muebles y enser es Equi pos di versos Trabajos en cur so Uni dades por reci bi r Total 9. Otros/baja Terr enos Edifi caciones Maqui nari a y Equipo Maqui nari a y Equipo .Ar r.619 554 40.629 531 41.136 10.653 9.12.31.964 27.12.158 La Compañía mantiene seguros vigentes sobre sus principales activos.030 3. de conformidad con las políticas establecidas por la Gerencia.270 77 0 -180 Deprec iaci ón acumulada 31.018 3.12. .ero Muebles y enser es Equi pos di versos Total 5.01.900 57 19 345 345 2 172 7 2 14 2 2 1 9.12 Saldo inicial 01. Fi nanc.993 27.760 53 3.167 56.024 3.009 -7 Activo fijo neto 15.Arr .12 Cargo a Transferenc.574 28 3.12 Saldo final Adiciones Transfer.870 28.757 50 119 26 3 30 6 25 259 -21 67 -1 10 -11 4 -48 0 7 5. Financi .215 28. El rubro activo fijo incluye maquinaria y vehículos en arrendamiento financiero con instituciones financieras locales por aproximadamente S/.833 516 3.643 5.645 604 57 2 56.12 Edifi caciones Maqui nari a y Equipo Maqui nari a y Equipo . Fi nancier o Uni dades de tr anspor te Uni dades de tr anspor te .024 19 3.513 15.

12.2012 182 182 (55. 3'941.2011 Activos diferidos Impuesto a la renta diferido Activo diferidos Pasivos diferidos Impuesto a la renta diferido Pasivo diferido Abono (cargo) a resultados Saldo al 31.12 174 0 -21 153 82 Corresponde a las actualizaciones de software para aplicaciones informáticas.12 Aplicación informática Software Ajustes anteriores Sub-total Total neto 164 0 164 55 Adiciones a Resultados 10 0 10 -21 -21 Otros Saldos al 31.10.) (55. 3'941. .01. 12 231 4 235 Amortización Saldos al 01.12 Aplicación informática Software Total 219 0 219 Compras 12 4 16 Saldos al 31. 3'941. 127.12.12. ACTIVO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFER IDAS Este rubro comprende: Saldo al 31.) 127.01.12. 11. ACTIVOS INTA NGIBLES El movimiento de esta cuenta fue el siguiente: Costos Saldos al 01. 3'941.

No se registró movimiento en el pasivo diferido del impuesto a la renta.012 Facturas por pagar . 3'219. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES El movimiento de esta cuenta fue el siguiente: 2. son de vencimiento corriente no devengan intereses. 1'693. la cuales no poseen garantías específicas. 4'141.El Impuesto a la renta diferido activo se aplicó parcialmente a resultados del ejercicio considerando que las diferencias temporales que le dieron origen dejaron de serlo.terceros Letras por pagar Facturas por pagar a Entidades relacionadas Total 499 52 551 2. . comprende cuentas por pagar a proveedores nacionales y del exterior.366 171 25 1.011 1.562 Las cuentas por pagar comerciales están denominadas en Nuevos Soles y Dólares Estadounidenses. por cuanto se convirtieron en gasto permitido para efectos tributarios. 13. 434. 12. 235. 393. 95. 3'341. 702. OTRAS CUENTAS POR PAGAR El movimiento de esta cuenta fue el siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 2011 Impuestos y contribuciones sociales Remuneraciones y participaciones Antici po de clientes Cuentas por pagar divers as Total 711.

119. S/. El número de accionistas y la estructura de participación accionaría es como sigue: . Las deudas por contratos de arrendamiento financiero se encuentran garantizadas con los bienes relacionados con dichas operaciones. S/.07 cada una. vehículos y equipos diversos para la producción. S/.309 (-) intereses por devengar . PATRIMONIO Capital emitido Al 31 de diciembre del 2012 el saldo contable del capital social asciende a S/.33 (-) intereses por pagar . OTROS PASIVOS FINA NCIEROS Este rubro comprende al 31 de diciembre de: 2. 3’135.Anticipo de clientes comprende adelantos otorgados por clientes del país por venta de mercaderías o fabricación de equipos. con vencimiento hasta el 2014 Importe $ 13. 197. El capital autorizado.011 Banco de Crédito. cuyo valor nominal es de S/.31 Los pasivos financieros descritos se disgregan en : Parte corriente Parte no corriente 120. 15.$ 1. Arrendamiento financiero.917 acciones comunes.2 Total $ 12. 299. Leasing para la compra de camión. 1.012 2. La compensación por tiempo de servicio corresponde principalmente a los importes que se adeudan por los meses de noviembre y diciembre del 2012.286 317 418 Banco Scotiabank. -S/. S/. Arrendamiento financiero con vencimiento hasta el 2015 Importe $ 121. -S/. suscrito y pagado está representado por 2’929.23 Total $ 112. Leasing varios para compra de Maquinaria.$ 9.011. 14.

07 cada una.00 De 50. 1’566. CONTINGENCIAS .13 100. De acuerdo con el Decreto Legislativo Nº861.714 y está constit uida por 1’464. y participar en la distribución del saldo del patrimonio. la reposición se hace destinando utilidades de ejercicios posteriores en la forma antes indicada. en caso de liquidación de la sociedad. redimir sus acciones en cualquiera de los casos previstos en la Ley Nº 27028. Reservas de Patrimonio y capital De acuerdo con la Ley General de Sociedad.01 a más Total Numero de accionistas 1 1 1 3 %total de participación 15. mantener su proporción existente en la cuenta acciones de inversión en caso de aumento de capit al social por nuevos aportes. Las acciones de inversión emitidas por la Compañía tienen el mismo derecho que las acciones comunes y confieren a sus titulares una distribución preferencial de dividendos (esta preferencia aún no ha sido definida por la legislación vigente). un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio deducido el Impuesto a la Renta. acciones sin derecho a voto. en ausencia de éstas se compensan con la reserva legal.00 A esta misma fecha. la cual debe reponerse. Las pérdidas correspondientes a un ejercicio se compensan con las utilidades o reservas de libre disposición. se puede convenir libremente con los tenedores la redención de las acciones de inversión o su conversión en acciones comunes.55 52.01 % a 40. 16.Participación en el capital Hasta 20% De 30.219 acciones de inversión (antes Acciones de trabajo) cuyo valor nominal es de S/. bonos u otros valores emitidos por la sociedad. 1. incrementar la cuenta acciones de inversión por capitalización de cuentas patrimoniales. el saldo contable de la cuenta acciones de inversión es de S/.32 32. debe ser destinado a reserva legal hasta que alcance un monto igual a la quinta parte del capital. La reserva legal puede ser capitalizada pero debe reponerse obligatoriamente.

Al 31 de diciembre de 2012 la Compañía mantiene. VENTAS NETAS El rubro comprende al 31 de diciembre de: 2.598 19.305 13.549 1.012 Inventario inicial de existencias Más: Compra de existencias Mano de obra Gastos de fabricación Provisiones del ejercicio Otros gastos Menos: Inventario final de existencias Total 4. 17.233 1. GASTOS DE ADMINISTRACION .691 10.011 17.001 con sentencia desfavorable en primera instancia.107 1.535 18.213 9.De biene s y servicios producidos por SIAM Total 21.012 Ventas netas . 24.217 8.069 285 143 -3.535 2. el siguiente compromiso y contingencia: a) La Compañía tiene un proceso judicial en lo laboral por el importe de S/.318 17.305 10. En opinión de la Gerencia las contingencias pasivas no generarán gastos adicionales de importancia para la Compañía.109 9.213 10.017 15.522 21. entre otros.De biene s adquiridos a terce ros .562 2.810 202 0 -4. pendiente de resolución en Sala Superior debido a la apelación formulada.011 5. COSTO DE VENTAS El rubro comprende al 31 de diciembre de: 2.454 2.

neto 2.012 Gastos de personal Servicios de terceros Tributos Cargas diversas de gestión Provisiones del ejercicio Total 1.195 298 62 86 48 1.012 OTROS INGRESOS Alquileres varios Descuentos obtenidos Devoluciones provisiones ejercicios anteriores Ingresos varios Total OTROS EGRESOS Egresos varios Total Total otros ingresos (egresos).657 21.011 119 54 0 712 885 124 24 88 251 487 -27 -27 858 -282 -282 205 .160 2.212 395 6 178 25 1. OTROS INGRESOS Y EGRESOS.011 1.689 20.012 Cargas de personal Servicios prestados por terceros Tributos Cargas diversas de gestión Provisiones del ejercicio Total 1.011 1.El rubro comprende al 31 de diciembre de: 2.816 2.157 309 6 79 106 1.396 296 102 261 105 2. NETO El rubro comprende al 31 de diciembre de: 2. GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCION El rubro comprende al 31 de diciembre de: 2.

-201. -662. -53. 47. 24. 24. La tasa del Impuesto a la Renta ha sido fijada en 30%.) diferencia de cambio Ganancia diferencia de cambio Pérdida diferencia de cambio Total Total costo financiero neto 2011 2. -86. -327. respectivamente. La unidad tributaria ha sido determinada como sigue: . -888. 39. 2. 23. mostrando en los estados financieros aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES De acuerdo con la legislación vigente. 104. -134. -128. 5.22. COSTOS FINA NCIEROS. Esta participación es gasto deducible para propósitos del cálculo de Impuesto a la Renta.(pérd.SITUACION TRIBUTARIA a. la participación de los trabajadores en las utilidades de la Compañía es del 10% de la renta neta. la que exige agregar y deducir al resultado. 687.. 609. 5. La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el Régimen General del Impuesto a la Renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente. NETO El rubro comprende: 2012 Ingresos Intereses operaciones comerciales Total Gastos : Intereses por préstamos bancarios Otros gastos financieros Total gastos financieros Ganan.

Las normas de precios de transferencia serán de aplicación cuando la valoración convenida hubiese determinado en el país. Para propósitos de determinación del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas. plazo y condiciones que establezca la administración tributaria. las persona jurídicas que realicen transacciones con parte vinculadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula imposición.011 661 54 279 0 -217 776 2. Los años 2012 y 2011 no han sido fiscalizados por parte de las autoridades tributarias.432 -730 1. En todo caso resultarán de aplicación cuando se trate de operaciones internacionales o nacionales en las que una de la partes sea un sujeto inafecto. se publicó el Decreto Supremo Nº 190-2005-EF mediante el cual se modifica el reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta. y presentar anualmente. Este decreto . No está comprendida la distribución de utilidades que se efectué a favor de personal juríd icas domiciliadas.585 389 360 -541 -91 2. c. en la forma. una declaración jurada informativa especial de las transacciones que realicen con las referidas empresas. La distribución total a parcial de dividendos u otra forma de distribución de utilidades se encuentra gravada con el Impuesto a la Renta con la tasa del 4.702 Más: Adiciones permanentes Adiciones temporales Menos: Deducciones permanentes Deducciones temporales Renta neta del ejercicio (-) Participación de los trabajadores Renta neta imponible Impuesto a la Renta Utilidades netas 776 -233 543 b.012 Utilidad antes de participación e Impuesto a la Renta 2.2. o una de la partes haya obtenido pérdidas en los últimos seis años. El 31 de diciembre de 2005.1%. un pago inferior al que hubiere correspondido por aplicación del valor del mercado. deberán contar con un Estudio Técnico de Precios de Transferencia. En opinión de la Gerencia no surgirán pasivos adicionales de importancia en caso de fiscalizac iones. tenga suscrito un convenio que garantiza la estabilidad tributaria. en los que se refiere a precios de transferencia. d.702 -270 2.

sólo serán exigibles en relación con las transacciones realizadas a partir del 01 de enero de 2006.005%. g. f. e. aplicable sobre cada depósito y cada retiro efectuado desde una cuenta bancaria. UTILIDAD POR ACCION La utilidad por acción básica y diluida ha sido determinada como sigue: . 25. El ITAN puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio año. Sobre dicha base el primer millón de soles esta inafecto y por el exceso se aplica el 0. El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) de los años 2012 y 2011 ha sido establecido en 0.4%. independientemente del lugar donde se lleve a cabo el servicio siempre que se cumpla con los requisitos señalados en la Ley del Impuesto a la Renta. El monto pagado por ITAN puede ser utilizado como crédit o contra los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta del ejercicio al que corresponda el anticipo o como crédito contra el impuesto a la renta de regularización de ese ejercicio o los siguientes. entre otros aspectos. por lo que no surgirán pasivos de importancia al 31 de diciembre de 2012. La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en el balance general al 31 de diciembre del ejercicio del año anterior al que corresponda el pago una vez deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la ley del impuesto a la renta. La Gerencia de la Compañía considera que para propósitos tanto del Impuesto a la Renta como del Impuesto General a la Ventas se ha tomado en cuenta lo establecido en la legislación tributaria sobre precios de transferencia para las transacciones con empresas vinculadas económicamente y con empresas con residencia en territorios de baja o nula imposición.establece. Asimismo. que el cumplimiento de las obligaciones formales. las cuales incluyen la presentación de la declaración jurada informativa antes mencionada. se ha establecido en 15% la tasa de retención de impuesto a la renta aplicable a la asistencia técnica prestada por entidades no domiciliadas en el país. salvo que la misma se encuentre exonerada. Se ha establecido el Impuesto Temporal de los Activos Netos – ITAN a ser pagados por los perceptores de renta de tercera categoría sujetos al régimen general del Impuesto a la Renta.

011 1.929.253 446.Acciones de inversión 2.917 1.929.219 4.136 0.530.Impuesto a la Renta diferido -55 Promedio ponderado del número de acciones emitidas en circulación: .012 Cálculo utilidad por acción básica y diluida: Utilidad neta disponible .464.917 1.136 0.314 .Utilidad según balance 2.394.102 Utilidad por acción básica y diluida *¨¨*¨¨*¨¨*¨¨* .348 2.Acciones comunes .Impuesto a la Renta corriente -729 .219 4.464.633 2.2.394.