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PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIN

PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRALCENTRALGOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI UCAYALI 2011

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1. INTRODUCCION

De acuerdo a los dictmenes de los Auditores, la Informacin Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central, del Pliego Gobierno Regional de Ucayali, ha evolucionado positivamente; en los periodos 2005 y 2006 la opinin es adversa y desde el periodo 2007 al 2010 con salvedades, las acciones realizadas, por los Funcionarios y Colaboradores de la Oficina Regional de Administracin y en particular de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad, han sido acertadas, pero no de la envergadura necesaria para lograr que las opiniones de los Auditores sean sin salvedades y que lograr que los Estados Financieros proporcionen una verdadera y razonable presentacin Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central Gobierno Regional de Ucayali. Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL-GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI-2011, es una herramienta de planificacin y gestin, ser la gua para llevar a cabo el Saneamiento Contable, estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas contables, cuyos saldos actuales ameriten la aplicacin de los procedimientos de saneamiento.

2. BASE LEGAL

Ley N 29608 - Ley que aprueba la Cuenta General de la Repblica del Ejercicio fiscal 2009. Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01 - Aprobar el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias. Resolucin Consejo Normativo de Contabilidad N 043-2010-EF/94 - Aprobar la Versin modificada del Plan Contable General Empresarial. Ley N 26512 - Declaran de Necesidad y Utilidad Pblica el Saneamiento, Legal de los Inmuebles de Propiedad de los Sectores de Educacin, Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin emitida el 21 de julio de 1995. Ley N 27171 - Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social Financiada por el Fondo Nacional de Compensacin y Desarrollo Social FONCODES emitida el 11 de setiembre de 1999. Ley N 27493 - Ley de Saneamiento Fsico Legal de Bienes Inmuebles de las Entidades del Sector Pblico emitida el 11 de junio de 2001.
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Decreto de Urgencia N 071-2001 - Declaran de inters nacional el saneamiento tcnico, legal y contable de los inmuebles de propiedad de las entidades pblicas emitido el 18 de junio de 2001. Ley N 29151 - Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales SBN emitida el 14 de diciembre de 2007. Decreto Supremo N 130-2001-EF - Dictan medidas reglamentarias para que cualquier entidad pblica pueda realizar acciones de saneamiento tcnico, legal y contable de inmuebles de propiedad estatal emitido el 02 de julio de 2001. Decreto Supremo N 136-2001-EF - Amplan alcances de Reglamento del Saneamiento Tcnico, Legal y Contable de los inmuebles de propiedad de las entidades pblicas a todos los organismos e instituciones a que se refiere la Ley N 27493 emitido el 09 de julio de 2001. Resolucin N 028-2007/SBN que aprueba la Directiva N 004-2007/SBN Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal emitida el 04 de junio de 2007. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N 29151 Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de marzo de 2008. 3.-METAS Y OBJETIVOS 3.1 CUENTAS POR COBRAR

META Efectuar el Incremento Eliminacin De Cuentas por Cobrar

OBJETIVOS 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante proceso coactivo 2.- Determinar los derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales Establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2 3.- Determinar los derechos que carecen de documentos de soporte idneos para ejecutar la cobranza 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona natural o jurdica por prdida de dichos derechos. 5.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes de los saldos de Cuentas por Cobrar

3.2 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTCIPADO

META Efectuar el Incremento disminucin entregas a rendir

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorg los Recursos 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin de los que no se obtuvo la rendicin

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Cuenta Efectuar el incremento o disminucin de anticipos a contratistas y proveedores. Efectuar el Incremento y disminucin entregas por convenios

4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quienes se les Otorg los recursos 2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados

1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quienes se les otorg los Recursos 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro. 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin de los que no se obtuvo la rendicin. 4.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

META Efectuar el saneamiento Tcnico legal de bienes Inmuebles Efectuar la transferencia a los beneficiarios las construcciones realizadas mediante el convenio con el PDA Efectuar la transferencia de

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento tcnico legal 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por la Superintendencia de Bienes Nacionales. 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales.

1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades 2.- Verificar si en los inventarios de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. 3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades

Construcciones 2.- Transferir de acuerdo a las Directivas Elaboradas, a las Unidades para otras Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades Ejecutoras y otras Entidades 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Ejecutoras 4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones a Electro Ucayali

la transferencias

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De Construcciones de instalaciones elctricas a Electro Ucayali

2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali 4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

4.-RECURSOS
CANT DESCRIPCIN RECURSOS HUMANOS 2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto 1 Ingeniero Electricista 1 Contador Pblico Colegiado 2 Practicante en Contabilidad 2 Practicante en Ing. Civil 2 Practicante en Ing. Electricidad Total Recursos Humanos RECURSOS LOGISTICOS Viticos Obras PDA Viticos Obras Elctrica Viticos Obras Movilidad local Obras Elctrica Movilidad Local Obras Transporte Inter distrital Alquiler de Camioneta Taller de Capacitacin Transporte Papel A4 Tonner Lapicero Color Azul Lapicero Color Rojo Lpices Linternas Pilas Maletn Tablero Reglas Total Recursos Logsticos TOTAL DEL PRESUPUESTO 140 Da 60 Da 30 Da 60 Da 40 Dio 20 Viaje 30 Da 4 Evento 50 viaje 20 millares 10 5 caja 5 caja 5 caja 15 unidad 40 pares 15 unidad 15 unidad 15 unidad 80.00 80.00 80.00 10.00 10.00 25.00 250.00 7,000.00 15.00 30.00 300.00 20.00 20.00 10.00 10.00 4.00 35.00 10.00 1.00 11,200.00 4,800.00 2,400.00 600.00 400.00 500.00 7,500.00 28,000.00 750.00 600.00 3,000.00 100.00 100.00 50.00 150.00 160.00 525.00 150.00 15.00 61,000.00 146,560.00 10 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 5 Mes 4,000.00 4,000.00 3,000.00 704.00 704.00 704.00 40,000.00 20,000.00 15,000.00 3,520.00 3,520.00 3,520.00 85,560.00 TIEMPO UNIDAD MONTO TOTAL

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4.- CRONOGRAMAS
CUENTAS POR COBRAR
DURACIN DE ACTIVIDADES OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

Efectuar el incremento eliminacin De Cuentas por Cobrar

1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante proceso coactivo 2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2 3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idneos para ejecutar la cobranza 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona natural jurdica por perdida de dichos derechos. 3.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes de los saldos de Cuentas por Cobrar

CPCC Roberto Saldaa Zumaeta CPCC Roberto Saldaa Zumaeta CPCC Roberto Saldaa Zumaeta CPCC Roberto Saldaa Zumaeta CPCC Roberto Saldaa Zumaeta Relacin Relacin Relacin Relacin Relacin

Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin

Junio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Agos-2011 Agos-2011 Agos-2011 Agos-2011

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

DURACIN DE ACTIVIDADES META Efectuar el Incremento disminucin entregas a rendir Cuenta 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin de los que no se obtuvo la rendicin 4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta Efectuar el incremento disminucin de adelantos a contratistas y proveedores 3.- Conciliacin de los adelantos a contratistas y proveedores con las cartas fianzas en custodia de Tesorera Efectuar el incremento y disminucin entregas por convenios 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin de los que no se obtuvo la rendicin 1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quien se otorgo los Recursos 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro 1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quien se otorgo los recursos 2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorgo los Recursos 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro RESPONSABLE CP Ruth Domnguez Ushiahua CP Ruth Dominguez Ushiahua CP Ruth Dominguez Ushiahua CP Ruth Dominguez Ushiahua CP Gary Ruiz Cometivos CP Gary Ruiz Cometivos CP Gary Ruiz Cometivos CPC Diogenes Reynoso Silva Cspedes CPC Diogenes Reynoso Silva Cspedes CPC Diogenes Reynoso Silva Cspedes Relacin Relacin Relacin RESULTADOS ETAPA Programacin Relacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin Programacin Relacin Ejecucin FECHA Junio-2011 Julio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Agos-2011 Julio-2011 Agos-2011 Junio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Agos-2011 Junio-2011 Junio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Agos-2011

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4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

CPC Diogenes Reynoso Silva Cspedes

Programacin Relacin Ejecucin

Julio-2011 Agos-2011

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.


DURACIN DE ACTIVIDADES ETAPA FECHA Programacin Ejecucin Programacin Resolucin Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin Informe Ejecucin Programacin Informe Ejecucin Programacin Actas Ejecucin Programacin Junio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Agos-2011 Set-2011 Set-2011 Junio-2011 Junio-2011 Julio-2011 Julio-2011 Agos-2011 Agos-2011 Julio-2011

META Efectuar el saneamiento tcnico legal de bienes inmuebles Efectuar la transferencia a los beneficiarios las construcciones realizadas mediante el convenio con el PDA

OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento tcnico legal 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por a la Superintendencia de Bienes Nacionales. 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades 2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. 3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro

RESPONSABLE CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Julio Ramos Saavedra Rep de ORAJ CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Luz Nelly Minaya Mayora CPC Rolly Perez Rodguez

RESULTADOS

Informe

Expediente

Efectuar la transferencias de construcciones para otras Unidades Ejecutoras y otras Entidades

1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones

entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades 2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Ejecutoras 4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones

Rwp GRI CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rolly Perez Rodriguez CPC Rodolfo chuquipiondo

Informe

Ejecucin Programacin

Julio-2011 Julio-2011 Set-2011 Julio-2011 Set-2011 Julio-2011 Set-2011 Julio-2011

Informe

Ejecucin Programacin

Actas

Ejecucin Programacin Ejecucin Programacin

Expediente

la transferencias de construcciones de instalaciones elctricas a a Electro Ucayali

a Electro Ucayali 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada

Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran

Informe

Ejecucin Programacin

Julio-2011 Julio-2011 Set-2011 Julio-2011 Set-2011 Julio-2011 Set-2011

Informe

Ejecucin Programacin

3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali

Actas

Ejecucin Programacin

4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes de los saldos de entregas a rendir cuenta

Expediente

Ejecucin

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