Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de comercio.) 2. Registros de apertura de la sociedad 3. Balance inicial 4.

Registros de las transacciones realizadas durante el periodo 5. Liquidacin y contabilizacin de la nomina 2 6. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado) 7. Registro en libros principales: a. Inventarios y Balances b. Diario Columnario c. Mayor y balances 8. Elaboracin de Estados Financieros a. Balance General b. Estado de resultados Datos para el ejercicio 1. El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza. Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia. Durante el mes de Enero de 2013. 2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000. 3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000 5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia. 6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000 7. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650 8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia 9. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS 102004: Contabilidad Gua de Actividades y Rbrica de Evaluacin Actividad No. 10: Trabajo Colaborativo No.2 Gua de 3
10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente 11. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5% 11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja. 12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia, 13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5% 14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519. 15. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2013. Datos adicionales para realizar los ajustes: 1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Andrs Reinoso, se difiere a tres (3) Meses. 2. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Bolvar, para el vehculo, se difiere a 12 meses. 3. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por el Mtodo promedio ponderado.