Universidad Nacional Agraria La Molina

PLANTA PILOTO DE MERMELADA DE MARACUY ENDULZADA CON STEVIA

Curso: Desarrollo Empresarial Profesor: Ferrando Perea, Ampelio

Lima-Per

2013

NDICE...2 I. ANTECEDENTES GENERALES...5 1.1. Nombre del Proyecto..5 1.2. Objetivo del Proyecto..5 1.2.1. Objetivo General..5 1.2.2. Objetivos Especficos..5 1.3. Unidad Responsable ..5 1.4. Definicin de la situacin problema y concepcin del proyecto como solucin del mismo 6 II. ESTUDIO DE MERCADO..6 2.1. rea de Influencia6 2.2. El producto.6 2.3. Anlisis de la demanda...8 2.3.1. Demanda histrica8 2.3.2. Demanda proyectada..10 2.4. Anlisis de la oferta...11 2.4.1. Anlisis de la competencia (empresas existentes y nuevos proyectos en ejecucin) 11 2.4.2. Oferta histrica..14 2.4.3. Oferta proyectada.15 2.5. Demanda del proyecto.15 2.5.1. Demanda insatisfecha.15 2.5.2. Demanda del proyecto.15 2.6. Anlisis del precio..16 2.7. Canales de distribucin16 2.8. Promocin y propaganda.17 III. ESTUDIO DE LA TECNOLOGA18 3.1. Tamao....18 3.1.1. Relacin tamao-mercado...18 3.1.2. Tamao-disponibilidad de recursos...19 3.1.3. Tamao-financiamiento19 3.1.4. Seleccin del tamao19 3.2. Localizacin.19 3.2.1. Factores de localizacin19 3.2.2. Seleccin de la localizacin.19 3.3. Ingeniera del proyecto..20 3.3.1. El producto...20 3.3.2. Programa de produccin..22 3.3.3. Proceso de produccin.22 3.3.4. Capacidad instalada..27 3.3.5. Seleccin de maquinaria y equipo.27 3.3.6. Requerimiento de materiales..28 3.3.7. Requerimiento de servicios..28 3.3.8. Requerimientos de mano de obra..29 3.3.9. Disposicin de planta30

3.3.10. Programa de implementacin.31 IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN...32 4.1. Estructura orgnica..32 4.2 Descripcin de la organizacin.32 4.2.1 Junta General de socios..33 4.2.2 Gerencia General.33 4.2.3 Asesor Legal.....33 4.2.4 rea Administrativa...33 4.2.4.1 Gerencia de RRHH..34 4.2.4.2 Logstica.34 4.2.5 rea financiera..34 4.2.5.1 Contabilidad..34 4.2.5.2 Tesorera34 4.2.6 rea de produccin..34 4.2.5.1 Almacn..35 4.2.5.2 Produccin..35 4.2.5.3 Control de calidad.35 4.2.7 rea de Ventas y Marketing..35 4.2.7.1 Ventas35 4.2.7.2 Marketing...35 4.3 Estudio legal.35 4.3.1 Forma societaria...35 4.3.2 Constitucin de la empresa.36 4.3.3 Obtencin del Registro nico de Contribuyentes (RUC) .38 4.3.4 Licencia de funcionamiento.38 4.3.5 Registros Contables.38 4.3.6 Comprobantes de Pago..39 4.3.7 Obligaciones Tributarias.39 4.3.8 Legislacin Sanitaria...39 4.3.8.1 Registro Sanitario39 4.3.8.2 Plan HACCP.40 4.3.9 Legislacin laboral..41 V. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO.41 5.1. Inversin41 5.1.1. Inversin fija43 5.1.2. Capital de trabajo...43 5.2. Financiamiento..44 5.2.1 Estructura del financiamiento.44 VI. INGRESOS Y GASTOS.47 6.1. Presupuesto de ingresos.47 6.2. Presupuesto de gastos.47 6.2.1. Presupuesto de amortizacin de intangibles47 6.2.2. Presupuesto de depreciacin49 6.2.3. Presupuesto del costo de produccin50 6.2.4. Presupuesto de gastos administrativos50 6.2.5. Presupuesto de gastos de ventas.51

6.2.6. Presupuesto de gastos financieros51 VII. ESTADOS FINANCIEROS...51 7.1. Estado de resultados (ganancias y prdidas) ..51 7.2. Flujo econmico y financiero52 VIII. EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA...55 8.1. Valor Actual Neto.................55 8.2. Tasa Interna de Retorno.......55 8.3. ndice beneficio/costo...........55 8.4. Periodo de recuperacin de inversin..56 IX. EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO56 X. EVALUACIN DEL IMPACTO ECOLGICO DEL PROYECTO.57 XI. BIBLIOGRAFIA............................65 ANEXOS...........................................66 ANEXO 1: FORMATOS PARA SUNAT.66 ANEXO 2: LISTA DE CUADROS, GRFICAS Y FIGURAS.70

PROYECTO PLANTA PILOTO DE MERMELADA DE MARACUYA CON STEVIA

I. ANTECEDENTES GENERALES 1.1. Nombre del proyecto Planta Piloto de Mermelada de Maracuy con Stevia en el distrito de Carabayllo 1.2. Objetivos del proyecto 1.2.1. Objetivo general Evaluar la factibilidad tcnica econmica de la instalacin de una planta piloto de mermelada de maracuy con stevia en el distrito de Carabayllo.

1.2.2. Objetivos especficos Determinar el tamao ptimo de la planta. Determinar la capacidad mxima de produccin que debe tener la planta. Establecer la necesidad de ejecutar el proyecto a travs del estudio de mercado, determinar la posible existencia de una demanda potencial insatisfecha. Determinar la factibilidad de interrelacin y dependencia que existe entre los aspectos tcnicos por medio del estudio tcnico para la instalacin de una planta piloto de mermelada de maracuy con stevia. Considerar los factores de localizacin y el tamao ptimo requeridos para llevar a cabo el proyecto. Determinar la factibilidad financiera al analizar la informacin de carcter monetario por medio del estudio financiero para la realizacin del proyecto. Establecer la estructura administrativa ms conveniente a travs del estudio administrativo, y todos los aspectos legales necesarios para la correcta operacin y administracin del proyecto. Realizar el estudio econmico para determinar si la inversin propuesta ser econmicamente rentable. Realizar la identificacin y la evaluacin de los impactos ambientales para determinas si la ejecucin del proyecto afectar significativamente el medio ambiente.

1.3. Unidad responsable Son los integrantes que conforman la planta piloto, para llevar a cabo el proyecto.

1.4. Definicin de la situacin problema y concepcin del proyecto como solucin del mismo. La mermelada es el componente bsico del desayuno familiar de muchos consumidores limeos que si bien lo adquieren de manera preferente en supermercados, tiene una presencia muy importante en el mercado tradicional. En la actualidad existen diversas marcas de mermeladas de frutas, se hacen prcticamente de todas las variedades de frutas: fresa, naranja, pia, mora, cereza, ciruela, manzana, pltano, membrillo, melocotn o albaricoque e incluso de frutas algo exticas, como el sauco, el higo, la ciruela o el maracuy que es lo que usaremos como materia prima base en nuestro proyecto. La mermelada es una conserva de fruta de consistencia pastosa o gelatinosa. Se obtiene por coccin y concentracin de frutas en buen estado, convenientemente preparadas con edulcorantes (principalmente azcar) y agua. Normalmente la fruta va entera, en trozos, tiras o partculas finas. En todo caso, la idea es que deben estar dispersas uniformemente en todo el producto. Debido a este creciente inters no solo por probar sabores nuevos sino por consumir productos bajos en caloras, adems de ser alimentos nutritivos y sanos, se decidi lanzar al mercado un producto que busca satisfacer las necesidades y expectativas de nuestro mercado objetivo y producir una mermelada con un sabor no tradicional como es el maracuy y adems usar como edulcorante natural la stevia para las personas que desean consumir productos alimenticios con bajas caloras. Se escogi como materia prima base al maracuy, de gran valor nutricional. El maracuy contiene un alto contenido de fibra, vitamina A, vitamina C, hierro y calcio. La stevia es un producto 100% natural con 0 caloras, libre de aspartamo, adems de ser un suplemento diettico aprobado por la FDA. Brindar esta nueva opcin de esta mermelada de maracuy con stevia al mercado constituir una gran oportunidad de incrementar el consumo de esta fruta cuyo aprecio viene creciendo. II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. rea de influencia El lugar elegido para desarrollar la produccin es el distrito de Carabayllo. El mercado objetivo en el que nos enfocaremos inicialmente sern las amas de casa, personas que deseen incluir en su dieta para reducir su grasa corporal, as como las personas que se preocupan por mantenerse sanos, de niveles socioeconmicos A y B. En un inicio nos preocuparemos por satisfacer la demanda del mercado interno, abasteciendo bodegas y supermercados de Lima Metropolitana y Callao. 2.2. El producto Categora de mercado: Conserva de fruta cocida (mermelada). Descripcin: El producto es una conserva de fruta cocida (mermelada) con edulcorante natural (stevia) en base a una fruta deliciosa, de gran valor nutricional que es el maracuy.

La planta de maracuy es un arbusto o liana trepadora cuyo fruto es una baya que se conoce con el nombre de maracuy. Es un fruto tropical originario de Brasil y cultivado en los pases de la Comunidad Andina incluyendo al Per adems de otras regiones como Australia, Nueva Zelanda, Hawai, Sud frica e Israel. Tambin llamada fruta de la pasin, debe recolectarse en su estado maduro ya que el fruto verde contiene ciertos compuestos cianogenticos que se eliminan en el proceso de maduracin. La madurez del fruto es notable cuando este alcanza un tono amarillento intenso, su piel lisa empieza a arrugarse a medida que sigue madurando perdiendo as humedad. De acuerdo a la informacin las Tablas Peruanas de Composicin de Alimentos cabe destacar algunos nutrientes de la maracuy. Cien mililitros de jugo de maracuy contiene 82,3% de agua, 15,8 gramos de carbohidratos (principalmente azcar, fructosa y glucosa), 13 miligramos de calcio, 3 miligramos de hierro, 22 de vitamina C y 410 microgramos de retinol (forma de vitamina A). La cscara del fruto, semillas y pulpa contienen fibra lo que ayuda a prevenir el estreimiento, otra cualidad es su bajo contenido de sodio y superior en potasio hacindola adecuada para pacientes hipertensos, o personas que toman diurticos que promueven la prdida de este mineral. El potasio es necesario para la generacin e impulso nervioso y contraccin muscular. Aquellos que buscan fuentes de vitamina A para mejorar la visin deben considerar ingerir maracuy por su contenido de retinol, la vitamina A tiene capacidad antioxidante, tambin mantiene en buen estado la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y el sistema inmunolgico. Por otro lado la vitamina C en forma de colgeno es una protena cuya principal funcin es brindar la estructura en la que toman forma los rganos y tejidos, adems de la elasticidad e hidratacin. Participa en la formacin de huesos, dientes, glbulos rojos y favorece la absorcin de hierro, mineral que se encuentra tambin en cantidades significativas en este fruto. La stevia (Stevia Rebaudiana Bertoni) es un endulzante natural alternativo al azcar y a los endulzantes artificiales obtenido a partir de un arbusto originario de Paraguay y Brasil. Ha sido usado desde muy antiguo, como endulzante, por los indios guarans y que en pases como Japn, hoy en da, supone el 41 % de los endulzantes consumidos. Las hojas de la planta son 30 veces ms dulces que el azcar y el extracto unas 200 veces ms. Propiedades de la stevia: Tiene 0 caloras o sea es totalmente acalrico. La stevia es ideal para los diabticos ya que regula los niveles de glucosa en la sangre. En algunos pases incluso se utiliza como tratamiento para mejorar la diabetes ya que parece regular los niveles de insulina. Muy aconsejable para perder peso ya que reduce la ansiedad por la comida (tomar de 10 a 15 gotitas 20 minutos antes de las comidas) y al regular la insulina el cuerpo almacena menos grasas. La stevia disminuye tambin el deseo o apetencia por tomar dulces y grasas. Realza el aroma de las infusiones o alimentos donde se aada.

 Retarda la aparicin de la placa de caries (por eso se usa tambin para hacer

enjuagues bucales y como componente de la pasta de dientes). Se pueden aadir una gotitas a las pasta de diente. La stevia es un hipotensor suave (baja la presin arterial que est demasiado alta) Es suavemente diurtico. Mejora las funciones gastrointestinales. Puede ayudar en la desintoxicacin del tabaco y del alcohol, ya que el t de stevia reduce el deseo hacia estos dos txicos. Previene e inhibe la reproduccin de bacterias y organismos infecciosos. Mejora la resistencia frente a resfriados y gripes.

La principal ventaja con que se cuenta para competir en el mercado de las mermeladas, es que el producto que ofrecemos es muy nutritivo, y ofrece un nuevo sabor con endulzante natural sin caloras. Por lo que nuestra propuesta ofrece una nueva alternativa para las amas de casa y jvenes preocupados por su salud. Imagen: Al tratarse de una marca nueva, se resaltaran las caractersticas y propiedades del producto, promocionando el excelente control de calidad que se realiza durante su elaboracin. Presentacin: La presentacin inicial se har en frascos de vidrio transparentes y de boca ancha de una capacidad de 250 g. con tapa hermtica twist off. Precio: El precio de venta ser de 6 nuevos soles (frasco de 250g). Para definir este precio hemos considerado dos factores importantes, nuestro costo de produccin y los precios del mercado. Se consider tambin hacer un descuento por introduccin. Posicionamiento: Buscamos obtener la preferencia del pblico objetivo, destacando las propiedades nutricionales, sabor y sobre todo que es un producto peruano. Posicin competitiva: Al tener un nico rubro de desarrollo de la empresa, esto representa una desventaja en relacin a sus competidores directos, desventaja que se tratara de compensar destacando las potencialidades el producto. Estrategias: Lograr el fortalecimiento del producto en el mercado de mermeladas dentro del pas, mediante una estrategia innovadora en la presentacin y propaganda del producto. Realizar alianzas estratgicas con proveedores

2.3. Anlisis de la demanda 2.3.1 Demanda histrica La mermelada es un producto de consumo frecuente que goza de una gran demanda dentro del mercado interno. Recientemente se ha observado que su demanda en el mercado local por parte de los consumidores que pertenecen a los niveles socioeconmicos A y B se ha mantenido en un constante crecimiento, proporcionando ganancias a los ofertantes. Aunque se observa una ligera disminucin en el crecimiento de la demanda en el periodo (2007-2008)

seguida por un incremento en sus niveles de demanda en el 2010, el cual debe ser analizado con el fin de ver que causo este decrecimiento de la demanda en dicho periodo.

Cuadro 1. Demanda histrica AO POBLACIN POBLACIN TOMADA EN CUENTA CONSUMO PER CPITA DE MERMELADAS (Kg./ao) 0,4580 0,4888 0,5056 0,5364 0,5588 0,5988 CONSUMO ANUAL DE MERMELADAS (Kg.)

2006 2007 2008 2009 2010 2011

835115 849558 864250 879197 894402 909870

630512 641418 652509 663794 675274 686952

288775 313525 329908 356059 377343 411347

Fuente: Tesis. Estudio de Factibilidad para el Lanzamiento del Producto a base de quinua.

Grfica 1. Progresin de la demanda histrica

450000

400000

Consumo anual (kg.)

350000 y = 23728x + 263113 R = 0.991 300000

250000

200000 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ao

Elaborado por: Equipo de Trabajo

2.3.2 Demanda proyectada Observando la situacin actual del producto, se realiz una proyeccin estimada a ocho aos, donde se espera mantener una creciente demanda del producto, la cual vendra acompaada de la introduccin de nuevas presentaciones, sabores, tamaos y promociones. Cuadro 2. Demanda proyectada DEMANDA FUTURA DE MERMELADAS (kg.) 2013 476661.14 2014 500388.71 2015 524116.29 2016 547843.86 2017 571571.43 2018 595299.00 2019 619026.57 2020 642754.14 Elaborado por: Equipo de Trabajo AOS

Grfica 2. Demanda proyectada

700000

650000

Demanda anual (kg.)

600000 y = 23728x + 452934 R = 1

550000

500000

450000

400000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ao

Elaborado por: Equipo de Trabajo

2.4. Anlisis de la oferta 2.4.1 Anlisis de la competencia En Lima, el mercado ms grande del pas, de acuerdo a un estudio de la prestigiosa empresa investigadora de mercados Ipsos Apoyo, las marcas ms adquiridas por los consumidores en los tres primeros meses de este ao son Fanny, Gloria, Florida y A-1. La empresa que es ms conocida y por ende la que presenta una mayor cantidad de clientes es Gloria, despus se encuentran Fanny, A-1, Florida y Bell`s que recientemente ha ingresado al mercado limeo por medio de Plaza Vea. Estos seran los principales competidores y por lo tanto la competencia ms fuerte que habra de vencer para que nuestro proyecto sea beneficiosa.

Cuadro 3. Anlisis de competencia MARCA GLORIA El grupo Gloria es un conglomerado Industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presencia en Per, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. FLORIDA FANNY El grupo empresarial Molitalia, el cual es filial de la multinacional Carozzi S.A. de capitales chilenos, est orientado a la fabricacin y comercializacin de alimentos de consumo masivo. La empresa cuenta con marcas como Molitalia, Marco Polo, Ambrosoli, Costa, 3 Ositos, Fanny, San Remo y ORayan.

LA EMPRESA

Florida es una marca distribuida por la empresa peruana G. W. Yichang & Ca S.A, la cual se dedica principalmente a la comercializacin de marcas lderes en el Per como Florida, Compas, Aconcagua, Mentos, Vape Las actividades de las dentro del rubro de empresas que consumo masivo. conforman el grupo Gloria estn orientadas principalmente al sector alimenticio. Se pueden encontrar las mermeladas Gloria tanto en los supermercados (Wong, Metro, Plaza Vea, Vivanda, Tottus, entre otros) como tambin en Bodegas. Se aseguran de tener una eficiente cobertura en los productos que distribuyen a nivel nacional a travs de diversos canales de venta. Se pueden encontrar las mermeladas Florida tanto en los supermercados (Wong, Metro, Plaza Vea, Vivanda, Tottus) como tambin en bodegas.

LOCALIZACION

Las mermeladas Fanny se consiguen tanto en los supermercados (Wong, Metro, Plaza Vea, Vivanda, Tottus, entre otros) como tambin en bodegas.

IMAGEN

Los sabores que ofrecen son: fresa, durazno, naranja, pia, sauco, higo y limn.

Ofrecen las mejores marcas nacionales e internacionales, lderes en el mercado y a gusto del consumidor, apreciadas en su presentacin, Dan valor agregado calidad y sabor. en productos como son las mermeladas Tienen el reconocimiento Diet, las cuales solo de los consumidores por vienen en frasco de las conservas de pescado 210g y con sabores que lleva la misma marca, de fresa con yacn, y por lo que es conocida la maracuy con yacn. calidad que poseen sus productos. Es una compaa bastante reconocida gracias a la reputacin y prestigio de su marca. Gloria ha ampliado su mercado objetivo y diversificado su gama de productos, por lo que ha reducido la concentracin de sus ingresos en la venta de leche evaporada. Adems ha incrementado las ventas al exterior, exportando a ms de 40 pases de Sudamrica, e Caribe, Centro Amrica, frica, Asia y Medio Oriente.

Fanny ofrece una gran variedad de sabores y presentaciones de mermeladas, todas ellas elaboradas bajo un estricto control de calidad y con un moderno proceso de fabricacin. Adems Fanny cuenta con mermeladas endulzadas con esplenda para personas que cuidan su salud o su figura, siendo reconocida asi como una marca de precios bajos y de buena acogida en los sectores populares.

PRODUCTOS

Florida ha ampliado su Fanny ha ampliado su mercado objetivo y mercado objetivo y diversificado su gama de diversificado su gama de productos. productos, buscando diferenciacin, siendo los nicos que ofrecen dichos productos a precios accesibles.

FORMAS DE PRESENTACION

Posee mltiples Se ofrecen en dos Se ofrecen en dos presentaciones de sus presentaciones: frascos y presentaciones: frascos mermeladas que son: sachets. y sachets. sachets, Pote de plstico, Bolsa y frasco.

ESTUDIO DE LA COMPETENCIA

Esta empresa tiene un buen lugar en el mercado, siendo entonces una competencia fuerte ya que es una marca reconocida y de amplia participacin en el mercado.

Esta empresa est bien colocada en el mercado pues ofrece una gran variedad de sabores, siendo la mayor parte sabores tradicionales.

Aunque tambin ofrece sabores innovadores como: mandarina, Aunque las nicas membrillo, higo, sauco y mermeladas mango. innovadoras son las Adems ofrece productos Diet, de sabores de Gourmet y Diet. maracuy-yacn y fresa-yacn, sin embargo no ha sacado ninguna mermelada de sabores netamente andinos, ya que el yacn si es andino pero lo mezclan con otras frutas. Elaborado por: Equipo de Trabajo

Esta empresa ofrece los sabores tradicionales de mermeladas, aunque se diferencian en que ofrecen productos endulzados con Splenda, por loq eu tendramos que enfocar nuestro mercado destacando sus propiedades nutritivas de la lcuma, y que es una marca peruana.

Cuadro 4. Comparacin de precios para la presentacin en bolsa Marca Gloria Florida Fanny Sabor Fresa Fresa Fresa Peso 1 kg. 1kg 800g Precio (nuevos soles) 6.50 7.20 5.49

Elaborado por: Equipo de Trabajo

Cuadro 5. Comparacin de precios para la presentacin en sachet Marca Gloria Sabor Fresa Peso 100g Precio (nuevos soles) 1.20

Florida Fanny

Fresa Fresa

100g 100g

1.00 1.20

Elaborado por: Equipo de Trabajo Cuadro 6. Comparacin de precios para la presentacin en frasco grande Marca Gloria Florida Gourmet Fanny Fresa 1kg 7.20 Sabor Fresa Fresa Fresa Peso 1kg 980g 1280g Precio (nuevos soles) 7.60 8.30 11.00

Elaborado por: Equipo de Trabajo Cuadro 7. Comparacin de precios para la presentacin en frasco pequeo Marca Gloria fresa Diet fresa con yacn Florida Sauco Fresa y durazno Mango Fanny Papaya-maracuy con splenda Mora splenda Mango splenda 210g 240g 240g 240g 220g 220g 220g 3.90 4.70 4.00 4.00 8.40 8.40 8.40 Sabor Sauco Naranja, durazno y Peso 240g 320g Precio (nuevos soles) 3.90 3.70

Elaborado por: Equipo de Trabajo 2.4.2 Oferta histrica No hay datos sobre la oferta del producto, debido a que las empresas que brindan el servicio no brindan este tipo de informacin.

Cuadro 8. Precios nacionales por kilo de mermelada Precio en nuevos soles Hipermercado Tottus: mermelada de sauco Gloria Supermercado Wong: mermelada de fresa Gloria Supermercado Wong: mermelada de naranja Fanny Supermercado Wong: mermelada de pia Gloria Hipermercado Metro: mermelada de fresa Elaborado por: Equipo de Trabajo 11.20 8.40 8.50 8.70 8.20

2.4.3 Oferta proyectada Al no ver datos de la oferta histrica, no es posible realizar la oferta proyectada. 2.5. Demanda del proyecto 2.5.1 Demanda insatisfecha La demanda del maracuy en el mercado internacional viene creciendo enormemente, sin embargo su consumo como producto elaborado no es tan grande, la mayor parte de importadores de maracuy la importan en tal como es para su consumo directo, es igual con el mercado nacional ya que comnmente se suele usar el maracuy generalmente como pulpa para consumirlos en refrescos, notando en este sector la existencia de una demanda insatisfecha en cuanto a productos alimenticios elaborados a base de maracuy, principalmente porque de esta forma es ms atractivo a los nios y jvenes especialmente. Si se promueve el consumo del maracuy como mermelada, as como sus propiedades y beneficios que ofrece este producto a los consumidores, se podr atender esta demanda insatisfecha. 2.5.2 Demanda del proyecto Mediante este proyecto se espera que la demanda de esta nueva mermelada (cuya materia prima base es el maracuy de alto valor nutritivo), aumente en un corto plazo primero a nivel nacional y luego de que nuestro producto sea conocido a nivel local, podremos ya colocar nuestro producto en el exterior. La demanda para nuestra mermelada de maracuy con stevia, considerando que slo el 2 % sern nuestros consumidores, tenemos el consumo anual:

Cuadro 9. Consumo anual Consumo Anual de Mermelada de maracuy 9058.67 9533.22 10007.77 10482.33 10956.88 11431.43 11905.98 12380.53 12855.08

AOS

DEMANDA FUTURA

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

452933.57 476661.14 500388.71 524116.29 547843.86 571571.43 595299.00 619026.57 642754.14

Elaborado por: Equipo de Trabajo

2.6. Anlisis del precio Para realizar el anlisis de precio del producto se ha tomado en cuenta el poder adquisitivo econmico de los sectores a los cuales se piensa incursionar. Los consumidores estn dispuestos a pagar un precio cercano a S/. 8.00 por kilogramo de una mermelada de sabor tradicional, siendo nuestro producto innovador en cuanto al sabor, y con muy excelente propiedades nutricionales por tratarse de un producto natural, consideramos que el pblico estara dispuesto a pagar un precio mucho mayor a de los sabores nutricionales y sabiendo por datos estadsticos que al comprar los frascos de kilo muchos no llegan a terminar todo el contenido del frasco, ya que se aburren de comer lo mismo siempre, o se abruman por la gran cantidad, escogimos ofrecer nuestro producto en una presentacin de un frasco de vidrio chico de boca ancha y de una capacidad de 250 gr. utilizando propagandas que aludan a que lo bueno viene en frasco chico. Adems, nuestro producto con un sabor poco comn y con bajas caloras permite establecer un precio de S/. 6 (seis nuevos soles) por un frasco de 250 gr. que resulta accesible a la poblacin y rentable para nuestro negocio, ste resulta un precio mnimo con relacin a las actuales competencias encontradas. 2.7. Canales de distribucin En Lima, el mercado ms grande del pas, de acuerdo a un estudio de la prestigiosa empresa investigadora de mercados Ipsos Apoyo, el 41% de los limeos acude preferentemente a los supermercados para comprar este producto. Un 30% lo adquiere en los puestos de mercado y slo un 20% en las bodegas. El resto se vende en las panaderas.

La eleccin del canal de distribucin y comercializacin debe hacerse de acuerdo a las caractersticas del producto y el conocimiento del mercado. El precio y la calidad son los principales factores para la introduccin del producto al mercado de productos industriales, mientras que en el mercado de bienes de consumo, los factores ms importantes en el reconocimiento y posicionamiento de la marca. Se cuentan con muchas opciones de distribucin y comercializacin de productos: agentes, distribuidores, compaas comercializadoras, subsidiarias y representaciones de empresas extranjera, entre otros. Se plane que la venta de nuestro producto se realizar en todas las cadenas de supermercados de Lima Metropolitana y Callao (Tottus, Wong, Metro, Plaza Vea y Vivanda), as como en bodegas. Los principales factores que determinaron la eleccin de los canales de distribucin son: La accesibilidad a los locales que permite que el producto este cerca a todos los consumidores de Lima Metropolitana y Callao. La variedad de productos, que reduce el tiempo de compra del consumidor. La existencia de las degustadoras en estos locales, que facilita que los consumidores accedan al producto si es de su agrado. 2.8. Promocin y propaganda Ya que nuestro producto constituye una opcin innovadora, la promocin y propaganda del producto sern etapas importantes para promover el consumo de nuestro producto, e incrementar nuestros ingresos. De esta manera se realizarn las siguientes actividades: Se creara un llamativo slogan y un logo de acuerdo al enfoque que queremos dar de nuestro producto, para promover que el pblico se identifique con el producto. Se colocaran anuncios en peridicos y se repartirn volantes en los lugares de venta del producto, ya sea en bodegas o en supermercados. Se dar a conocer el producto por medio de degustadoras colocadas en los principales supermercados de Lima. Se har publicidad tambin por radio, e internet (mediante redes sociales). Se harn alianzas con productos complementarios, a fin de promover que los consumidores del otro producto se animen a probar nuestro producto, ya sea con tostadas, galleta, panes, etc. Conforme crezca el consumo de nuestro producto se evaluara al posibilidad de ofrecer promociones que atraigan al pblico, ya sea realizando sorteos por fechas como el da de la madre, o por navidad, sorteando canastas.

III. ESTUDIO DE LA TECNOLOGA 3.1. Tamao 3.1.1. Relacin tamao-mercado El tamao del mercado a elegir estar en funcin directa a dos mercados potenciales: a. El mercado de personas con diabetes o potenciales diabticos, y b. El mercado de personas que cuidan su salud. Segn los resultados del estudio de mercado se ha demostrado que existe demanda insatisfecha de este producto en el pas, lo que se aprovechara para incentivar a los consumidores a que compren este producto de buena calidad y con componentes que sirvan para mejorar la salud de los consumidores. 100% 1% 50000 TM 500 TM

La relacin propuesta en el primer ao para satisfacer como mnimo el 1% de la demanda insatisfecha que es 50000 TM y se ir incrementando en un 5% anualmente. 3.1.2. Tamao-disponibilidad de recursos El maracuy en sus inicios se encontraba de manera silvestre en los valles de la costa y fundamentalmente en la selva peruana. Es un cultivo que se ha desarrollado a lo largo de la costa peruana y su produccin no requiere de mucha agua. El maracuy se adapta bien a condiciones desrticas de la costa del Pacfico, pero con riego. Para la preparacin de la mermelada se necesita tanto la pulpa como la parte blanda detrs de la cscara, que sirve para un mayor aprovechamiento de este cultivo. Tambin se encuentran otros factores adems de los insumos como la mano de obra y la maquinaria utilizada. Cuadro 10. Insumos y mano de obra Nmero de Nmero maquinarias trabajadores Produccin 20 25 Sellado y almacenaje 3 5 Control de calidad 4 10 Zona de transporte 3 10 Sector Elaborado por: Equipo de Trabajo y Portal de Crecemype.pe De acuerdo al cuadro presentado el nmero de maquinarias necesarias en total son 30. Por lo tanto las maquinarias necesarias estn relacionadas directamente proporcional con el tamao de cada sector y la disponibilidad de ellos es de suma importancia para todo el proceso de la fabricacin de mermelada.

de

3.1.3. Tamao-financiamiento El financiamiento de la planta de produccin depende del tamao de la planta; para ello es necesario de tomar en cuenta la cantidad de operadores a trabajar y maquinarias, ya que se debe cumplir las disposiciones que determinan el espacio ptimo para cierto lugar en base a su capacidad. 3.1.4. Seleccin del tamao Para determinar el tamao de la planta de la empresa de mermelada, se ha tomado en cuenta las diferentes alternativas en funcin al mercado disponible, tecnologa existente, disponibilidad de materia prima, inversin y financiamiento. Intentamos hallar una solucin ptima o la ms cercana, que permita satisfacer los requerimientos del mercado y la exigencia de los consumidores. Tamao mximo: est dada por la relacin con el mercado Tamao mnimo: 2500 Kg/mes 3.2. Localizacin 3.2.1. Factores de localizacin Materia Prima disponible (MP) 10 Mano de obra cercana al lugar (MO) 9 Accesibilidad a la zona industrial (ZI) 9 Terrenos disponible (TD) 10 Disponibilidad de agua y alcantarillado (A) 8 Facilidades de transporte y comunicaciones (TC) 7 Disponibilidad de energa elctrica y combustible (EC) 10 Condiciones de vida (CV) 6 Facilidad de distribucin (FD) 8 Seguridad (S) 6 Clima (C) 5 Tratamiento de residuos (TR) 7

Alternativas de localizacin A = Surco B = Carabayllo C = Caete 3.2.2. Seleccin de la localizacin Cuadro 11. Ponderacin de la localizacin Factores de Ponderacin Localizacin por factor MP MO ZI 10 9 9 Calificacin no Ponderada A 2 4 4 B 4 2 4 C 4 6 4 Calificacin Ponderada A 20 36 36 B 40 18 36 C 40 54 36

TD A TC EC CV FD S C TR Suma

10 8 7 10 6 8 6 5 7

4 6 4 4 2 4 4 2 2

6 6 4 6 4 4 2 6 2

4 2 4 4 2 4 2 6 2

40 48 28 40 12 32 24 10 14 340

60 48 28 60 24 32 12 30 14 402

40 16 28 40 12 32 12 30 14 354

Elaborado por: Equipo de Trabajo

Escala de calificacin Mala = 0 Regular = 2 Buena = 4 Muy buena = 6 El lugar elegido para la localizacin es CARABAYLLO.

3.3. Ingeniera del proyecto 3.3.1. El producto La fruta de maracuy es una fuente de protenas, minerales, carbohidratos y grasas. Una fruta de maracuy tiene un valor energtico de 78 caloras, 2.4 gramos de hidratos de carbono, 5 mg de Calcio, 18 mg de Fsforo, 0.3 mg de Hierro, 684 mg de vitamina A activada, 0.1 mg de vitamina B2 (Rivoflavina), 2.24 mg de Niacina y 20mg. de vitamina C. El Maracuy se recomienda para: Bajar la presin arterial Como tranquilizante Como fuente de vitamina C. El producto, mermelada, deber ser elaborado siguiendo una serie de medidas de higiene mxima que asegure la calidad y evite poner en riesgo la salud de los consumidores. Por lo tanto deber certificarse las buenas condiciones de los insumos, maquinarias, procesos y dems partes del proyecto. El producto tendr una presentacin preliminar de 250 g en envases de vidrio transparente. En el futuro se planea introducir otros tamaos. Ver las figuras inferiores.

Figura 1. Tamao de frascos de 250 g, 500 g, y 1 kg.

Figura 2. Logo planteado por el equipo de trabajo

3.3.2. Programa de produccin Se elabora teniendo en cuenta que la empresa empezara a funcionar el primer da til en marzo del ao 2014 con una produccin igual a las ventas. Cuadro 12. Programa de Produccin 1 2 3 4 500 525 551.25 578.81 Elaborado por: Equipo de Trabajo

Tiempo (aos) TM

5 607.75

6 638.14

3.3.3. Proceso de produccin La mermelada es definida como el producto obtenido por la concentracin de la pulpa, con cantidades adecuadas de azcar, pectina y cido, hasta alcanzar los grados Brix suficientes para que ocurra la gelificacin durante el enfriamiento. Este producto debe caracterizarse por una buena consistencia, es decir, presentar un cuerpo pastoso pero no duro. MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS EN LA ELABORACIN DE MERMELADAS Fruta Desde el punto de vista de la fabricacin suministran el olor, sabor y color del producto a elaborar y aportan generalmente sustancias pcticas, cidos y azcares, componentes necesarios para obtener un producto final de buena calidad. Las caractersticas de la fruta a utilizar son las siguientes: Estado ptimo de madurez Sabor, color y aroma propio de las frutas que han alcanzado la madurez fisiolgica Buen balance azcar/cido. Contenido de pectina adecuado. Sanidad Azcares Se permite el uso de edulcorantes como Stevia en la fabricacin de mermeladas n reemplazo de los comunes siguientes azcares: sacarosa, azcar invertido, glucosa y miel de abejas. cidos Las frutas contienen diferentes cidos orgnicos, de los cuales generalmente predomina uno. Sin embargo, muchas de ellas no poseen la cantidad suficiente de cido para producir un buen gel, por lo cual es necesario adicionarlo. Se permiten la adicin de los siguientes cidos: ctrico, tartrico, mlico, lctico y fumrico; entre estos el ms utilizado es el ctrico por su agradable sabor. La cantidad a emplear vara entre 0.1-0.2% del peso total de la mermelada. En los casos de frutas de excesiva acidez se pueden utilizar sales tampones como el citrato de sodio y el carbonato de sodio. Sustancias pcticas Forman parte de los tejidos de las frutas; estn localizadas en los espacios intercelulares y en la pared primaria de las clulas y tienen como funcin reforzar su estructura.

Su importancia dentro del proceso de elaboracin de mermeladas radica en su capacidad para formar geles en presencia de azcar y cido o de iones divalentes como el Calcio. Algunas frutas utilizadas para la elaboracin de mermeladas, presentan un bajo contenido de pectina, razn por la cual se debe recurrir a la adicin de pectinas comerciales para suplir esta deficiencia. El comercio ofrece pectinas tanto en estado slido como en estado lquido. Resulta ms conveniente utilizar pectina en polvo que lquida, debido a que su actividad permanece inalterada durante el almacenamiento a temperatura ambiente, en cambio la pectina lquida sufre degradacin perdiendo actividad con el almacenamiento y necesitan la presencia de un conservador para evitar la fermentacin. PROCESO Como se mencion anteriormente, para la preparacin de mermeladas se puede utilizar fruta fresca o conservada. En el caso de la fruta fresca, se realizan las etapas de recepcin, seleccin, clasificacin, lavado, desinfeccin, pelado, corte y despulpado, quedando de esta manera lista la pulpa para ingresar a la etapa de concentracin. Cuando se emplea fruta sulfatada, es necesario realizar primero un desulfitacin. Para ello se hierve con un 20% de agua y se calienta durante 5-10 minutos hasta eliminar no menos del 90% del anhdrido sulfuroso presente. Una vez obtenida la pulpa se debe verificar la concentracin de slidos solubles y el pH (a fin de determinar la necesidad o no de adicionar un cido o una base para ajustarlo a las condiciones ptimas). A continuacin se calcula la proporcin de los distintos componentes del producto, es decir, su formulacin; esta depender bsicamente del producto que se desea obtener: grados Brix finales y porcentaje de fruta. Conocer anticipadamente el peso final de una mermelada, a partir del peso inicial de fruta, permitir dems: Preparar los envases necesarios para toda la mermelada. Calcular la cantidad de pectina que eventualmente hay que agregar. Planificar el proceso de produccin. Una vez se ha formulado se procede a la coccin; se adiciona a la marmita la pulpa y la mitad del stevia; cuando comience la ebullicin se adiciona la otra mitad del stevia, esto con la finalidad de que se disuelva totalmente. Con ello se evita la cristalizacin por la sobre concentracin del producto y, adems, se logra un brillo especial debido a la stevia. Al agregar la ltima porcin de stevia no sobrepasar los 60 Brix, a modo de controlar el proceso de concentracin en la ltima etapa de evaporacin. Se debe evitar la sobre concentracin, controlando siempre los grados Brix o el peso del producto en caso de no contar con refractmetro. La adicin del cido o de la sal para ajustar el pH se debe hacer cerca al final para evitar demasiada inversin del stevia. La pectina se debe adicionar al final del proceso y en mezcla de 5 a 10 veces su peso en azcar por su tendencia a formar grumos. El motivo de la ebullicin no es solo evaporar el agua para alcanzar la concentracin deseada, sino tambin conseguir la pasterizacin de la mezcla, ayudando a disolver el azcar y los otros ingredientes solubles y asegurando la inversin parcial de la sacarosa; debe durar de 7-8 minutos con un mximo de 10, pues puede haber peligro de degradar la pectina, invertir demasiado la sacarosa y deteriorar el sabor y aroma del producto. Si la mermelada va con trozos de fruta, estos se deben preparar en un jarabe del 70%

hasta que cocinen, luego se sacan, se escurren y se adicionan. Al acercarse el punto final de la concentracin, la mezcla comienza a espesarse; si con un cucharn se levanta y vierte, no se suelta de forma regular, sino que se fragmenta en gruesos goterones. Se comprueba entonces el grado de concentracin por medio de un refractmetro (no se debe olvidar que es un instrumento graduado para 20 o 25 C, por lo tanto deben hacerse las correcciones necesarias de acuerdo a la temperatura que registre el producto al momento de la lectura), para lo cual la muestra debe enfriase; la norma seala que como mnimo el producto debe presentar 65 Brix; en este momento se adicionan los conservantes. Benzoato de sodio 0.05% con respecto al peso Sorbato de potasio 0.05% final de mermelada. Despus la mezcla se enfra rpidamente hasta no menos de 85C y se vierte en los envases en que se va a conservar; este enfriamiento hace el producto lo suficientemente espeso para que las fruta o sus trozos queden repartidos en la masa y no suban a la superficie (en el caso de que la mermelada lleve trozos de fruta); Tambin contribuye a evitar la degradacin de la pectina. Los recipientes una vez llenos se cierran con preferencia bajo chorro de vapor, con el fin de esterilizar la tapa, las paredes del recipiente y el espacio libre encima del contenido. Si no hay cierre bajo chorro de vapor, puede drsele la vuelta a los botes, de modo que el producto caliente quede en contacto con la parte superior del envase y la tapa. No se aconseja este mtodo de auto-pasterizacin para los envases de vidrio, pues el cuello debe quedar limpio; entonces se recurre a una pasterizacin en agua a 75C. Posteriormente los recipientes deben enfriarse muy rpidamente al aire o bajo duchas de agua y colocarlos en reposo hasta el enfriamiento completo; estas precauciones son indispensables para evitar la degradacin de la pectina y conseguir una buena gelificacin que se realiza entre 50-60C. La necesidad de acortar el proceso de concentracin, con el fin de no degradar la pectina, aconseja no hacer cocciones en recipientes abiertos de ms de 400 Kg. aproximadamente; en efecto, la relacin superficie de calentamiento/producto disminuye cuando aumenta el contenido de los recipientes.

Figura 3. Etapas de Proceso

Fase 1: Elaboracin de la mermelada. Mezcla de ingredientes. Los distintos ingredientes a excepcin de la fruta, son transportados y dosificados en su medida correspondiente por un alimentador, la pectina y el cido desde sus respectivos bidones y la stevia desde un silo, hasta los mezcladores. Cocido (1 etapa). La mezcla es enviada por medio de una bomba a un calentador de paletas rascadoras donde se eleva la temperatura hasta 90-95. Cocido (2 etapa). Tras la primera etapa de cocido, el producto pasa a otra cocedora que se trata de un calentador de paletas rascadoras de iguales caractersticas que las del utilizado en la 1 etapa de cocido. En esta segunda etapa se da por concluido el proceso de coccin de la mermelada. Mantenimiento de la temperatura de coccin. La mezcla cocida pasa a un tubo de mantenimiento para que la stevia penetre en la fruta, evitando as fenmenos de sinresis en los frascos de mermelada, mantenindose la

temperatura de la mermelada de 90 a 95C. sta se mantiene normalmente de tres a ocho minutos. Enfriamiento pre-envasado. Es necesario un sistema de enfriamiento eficiente, para controlar y comprobar la buena marcha de la fabricacin. Otro factor a considerar es el peligro de que se produzca un cambio de color a causa de la caramelizacin. Una vez cumplido el tiempo de permanencia que la mermelada debe estar en el tubo de mantenimiento, se procede a su enfriamiento. Por medio de agua de la red, baja la temperatura del producto hasta 60-70C, con cuidado de que no se produzca todava la gelificacin, que debe tener lugar en el envase. Ventajas de esta lnea. Se trata de un sistema cerrado que evita oxidaciones del producto, lo que lleva consigo mejoras notables en la calidad (color, sabor, aromas). Menor consumo de energa que el sistema tradicional. Un solo operario puede manejar una lnea como sta. Calidad uniforme del producto. Sistema de funcionamiento continuo. Fase 2: Acondicionamiento de los envases para su llenado. Suministro de frascos. Los frascos vacos, se encuentran en un almacn cercano y son transportados hasta la lnea de envasado mediante una carretilla. Lavado de frascos. Primero se esteriliza. Esta operacin se efecta en una lavadora de frascos, a donde se conducirn los frascos mediante una cinta transportadora. Su objetivo es asegurar que los envases estn exentos de suciedad y microorganismos, antes de ser llenados. En esta operacin los frascos son sometidos a la accin de chorros de agua caliente en una primera zona, con una temperatura de unos 65C, y posteriormente a una temperatura de 115C, con lo que quedan esterilizados. Secado de los frascos. Los frascos procedentes de la lavadora de envases son conducidos hasta un tnel de secado mediante una cinta transportadora. Aqu se eliminan los residuos de agua existente en los frascos de la operacin anterior, quedando preparados para ser llenados. Tras el secado, stos son conducidos mediante una cinta transportadora hacia la mquina llenadora y cerradora de frascos. Fase 3: Fase final. En esta fase convergen las fases 1 y 2, es decir; el producto y el envase. Y comprende desde que el producto es envasado, hasta su expedicin. Llenado y cerrado de los frascos. El producto cuando llega a esta instalacin es dosificado en la medida justa para llenar los frascos que posteriormente son cerrados.

Dada la capacidad de produccin de la planta, es necesario que los equipos anteriormente indicados (lavadores de envases, tnel de secado y dosificadora y cerradores de frascos), tengan una capacidad para procesar 1000 frascos/da. Enfriamiento post-envasado. En la primera zona los frascos son sometidos a una temperatura de 50C y en la segunda zona, a la accin de chorros de agua a la temperatura ambiente, producindose la gelificacin de la mermelada. En esta operacin, se produce un vaco interior, ya que el producto se contrae ligeramente, que es suficiente para mantener la tapa cerrada hermticamente hasta su llegada al consumidor. Secado de frascos. Los frascos son conducidos hasta un tnel de secado, que acta para eliminar el agua existente en los envases. Etiquetado. En la etiquetadora se procede a adherir a cada tarro una etiqueta, en la que figurarn todos los datos que se indican segn los aspectos legales. Empaquetado y paletizado. Una vez etiquetados los frascos son conducidos hasta una empaquetadora de cajas de cartn. Las cajas tras ser cerradas, son conducidas hasta la zona en donde se colocan sobre palets standards, en planos de doce cajas cada uno, hasta un total de 4 planos. Por ltimo, los palets se transportan mediante una carretilla elevadora hasta el almacn de producto terminado; quedando listo el producto para su expedicin. 3.3.4. Capacidad instalada El proyecto cuenta con una capacidad instalada de 25000 frascos de mermelada al mes. Esta es la tasa de produccin ms alta que puede obtenerse cuando se emplea de manera acertada los recursos productivos. Esta define los lmites competitivos de la empresa. Existen factores externos e internos que afectan esta capacidad. a. Externos: normativa laboral, sindicatos, suministros de proveedores, etc. b. Internos: diseo de productos, capacidad y motivacin del personal, distribucin de la planta, mantenimiento de equipos, etc. 3.3.5. Seleccin de maquinaria y equipo Considerando el tamao de la produccin inicial y la proyeccin de esta produccin en los siguientes aos se ha determinado que la maquinaria necesaria y el equipamiento tendra los siguientes componentes: Cuadro 13. Maquinaria y equipos Equipos Unidades Mezcladora Bidones Bomba Calentador 1 200 1 1

Cocedora Tubo de mantenimiento Lavadora de frascos Cinta transportadora Tnel de secado Dosificadora y cerradora de frascos Etiquetadora Empaquetadora

2 3 2 20 1 1

1 1

Elaborado por: Equipo de Trabajo

3.3.6. Requerimiento de materiales De acuerdo a las mismas condiciones anteriores pero aplicadas nicamente a la elaboracin del producto final, la mermelada, se necesitaran los siguientes insumos alimenticios para alcanzar la produccin deseada. Cuadro 14. Materiales Detalle Cantidad Maracuy (Kg) 5000 Stevia (Kg) 1800 Pectina (kg) 20 cido ctrico (kg) 5.1 Benzoato de sodio (kg) 3.6 Frascos tapa 250 gr 25000 (unidad) Etiquetas (unidad) 25000 Cajas (unidad) 1200 Combustible (gas) 24 Elaborado por: Equipo de Trabajo

3.3.7. Requerimiento de servicios Nuestra planta piloto deber recibir la materia prima principal, la fruta, de fundos de confianza con el fin de asegurar la calidad del producto. En este caso, se eligi el fundo Casablanca ya que presenta un convenio con la UNALM, siendo los dueos de la planta estudiantes y egresados de la misma Casa de Estudios. Adems este fundo es totalmente ecolgico, utilizando biol, como fertilizante natural y biogs para sus actividades domsticas. Los dems materiales se adquirirn de las empresas mencionadas en el cuadro inferior.

Empresa Fundo familiar

Cuadro 15. Requerimiento de servicios Lugar Productos CasablancaLurn Lima Fruta (maracuy) Envases de cristal

Envases & Cristales Per SAC Kuresa SA Montana SA

Ate Vitarte -Lima Cintas y etiquetas adhesivas Santa Anita-Lima Insumos alimenticios Elaborado por: Equipo de Trabajo

Cabe resaltar que dentro de Insumos alimenticios se encuentra la compra de la stevia, que preferentemente ser en polvo a manera de granos de azcar pero de menor tamao. Esta stevia probablemente sea adquirida de la ciudad de Cajamarca por tener mayor volumen de ventas de la misma a nivel nacional.

3.3.8. Requerimientos de mano de obra Cuadro 16. Mano de obra Cargo N de personas Gerencia 10 Administrador 15 Operador 20 Ing. Industrias Alimentarias 1 Tcnico de industrias 5 Alimentarias Seguridad 5 Limpieza 5 Almacn 2 Elaborado por: Equipo de Trabajo

3.3.9. Disposicin de planta Figura 4. Disposicin de la Planta

3.3.10. Programa de implementacin Este programa est destinado a mostrar de manera aproximada el tiempo de desarrollo de las actividades con el fin de establecer y poner en marcha la Planta Piloto de Mermelada de Maracuy. Los tiempos pueden variar o cambiar por obstculos o inconvenientes que se puedan encontrar en el camino, como tramites de licencias y adquisicin de equipos, sin embargo, lo ptimo es que se pueda cumplir el siguiente cronograma. Cuadro 17. Programa de implementacin ABR-JUN JUL-SET OCT-DIC Compra del terreno X Disposicin de X X Planta Adquisicin de X equipos Capacitacin X Remodelacin X (opcional) Permisos legales X Permisos X municipales Inauguracin Elaborado por: Equipo de Trabajo

ENE-MAR

El programa asegura el inicio de las actividades de la planta a partir de Marzo del prximo ao, con lo cual se espera en el lapso menor a un ao empezar la produccin.

IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

4.1 Estructura de la organizacin La empresa se encuentra organizada de la siguiente manera:

Grafico 3. Organigrama de la Organizacin Junta General de socios

Gerencia General

Asesor Legal

Area Administrativa

Area Financiera

Area de Produccin

Area de Ventas y Marketing

Gerencia de RRHH

Contabilidad

Almacn

Gerencia de Ventas

Logstica

Tesorera

Produccin

Gerencia de Marketing

Control de calidad Elaborado por: Equipo de Trabajo

4.2 Descripcin de la organizacin La empresa posee distintas reas las cuales tienen un rol especfico dentro del proceso organizacional y productivo las cuales se describen a continuacin.

4.2.1 Junta General de socios La Junta General, formada por accionistas de la compaa legalmente convocados y reunidos, es la mxima autoridad y rgano supremo de la misma. Las decisiones tomadas por la Junta General de accionistas, obligan a todos los socios, incluso a los ausentes y disidentes. Funciones: Designar a los consejeros principales y suplentes del Consejo de Administracin y fijar sus retribuciones. Conocer y aprobar el balance general, que ir acompaado del estado de prdidas y ganancias y de los informes sobre los negocios sociales que sean presentados por el Gerente General y los auditores externos en caso de existir. Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a consideracin la propuesta realizada por la Administracin. Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades lquidas disponibles para el pago de dividendos. Toma de decisiones en cuanto a prrroga del contrato social, de la disolucin anticipada, del aumento o disminucin de capital suscrito o autorizado, y de cualquier reforma de los estatutos sociales. Seleccin de auditores externos en caso de ser requeridos Gerencia General

4.2.2

La gerencia est a cargo del gerente general, quin realizara evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos as como planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobacin del directorio. Funciones: 4.2.3 Fijar objetivos Derivar metas en cada rea. Organizar tareas, actividades y personas. Motivar y comunicar, controlar y evaluar; y, desarrollar a la gente y a s mismo. Incrementar el estado de la tecnologa de la organizacin; Perpetuar la organizacin; Darle direccin a la organizacin; Incrementar la productividad; Satisfacer a los empleados; Contribuir con la comunidad. Asesor Legal

El asesor legal se encarga de brindar la informacin jurdica a quien necesite de ello para la resolucin de asuntos que tienen que ver con la aplicacin de las leyes, normativas, reglamentos en cualquier materia del Derecho.

4.2.4 rea Administrativa rea encargada de la gestin, manejo de la planta y sus recursos. 4.2.4.1 Gerencia de RRHH Estar a cargo del personal (permisos, ausencias, vacaciones), las modificaciones de los horarios de trabajo, las contrataciones (entrevistas y evaluacin de los postulantes a un puesto), los cambios y estadsticas concernientes al personal (ausentismo, antigedad, nmero de contratos, sueldos,), los despidos y toda sancin disciplinaria para el personal. 4.2.4.2 Logstica Es una funcin operativa que comprende todas las actividades y procesos necesarios para la administracin estratgica del flujo y almacenamiento de materias primas y componentes, existencias en proceso y productos terminados; de tal manera, que stos estn en la cantidad adecuada, en el lugar correcto y en el momento apropiado 4.2.5 rea financiera

Encargada de administrar eficientemente los recursos humanos, contables, financieros, logsticos de la empresa, asegurando la disponibilidad y buscando obtener as una alta rentabilidad; minimizando costos operativos. Responsable del pago a todo el personal, as como el pago de intereses al banco y pago de impuesto. Estarn a su cargo las sub-reas de contabilidad y tesorera encargadas de toda la parte administrativa y legal de la empresa. 4.2.5.1 Contabilidad Mantiene ordenadamente las cuentas de la empresa, saber cul es su situacin y buscar alternativas atractivas que le permitan ahorrar en costos y / o gasto, aumentando sus expectativas de rendimiento.

4.2.5.2 Tesorera Tesorera es el rea de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, bsicamente, la ejecucin de pagos y cobros, la gestin de la caja y las diversas gestiones bancarias.

4.2.6

rea de produccin

Es el rea donde se elabora el producto a ser comercializado.

4.2.6.1 Almacn Es el lugar fsico para el almacenaje de las materias primas y productos terminados, posee caractersticas que permiten conservar los materiales sin que pueda ser afectado por agentes externos por un determinado tiempo.

4.2.6.2 Produccin En este proceso los operarios elaboran el producto a travs de la materia prima suministrada por el almacn, posee distintos instrumentos que facilitan la elaboracin, como mezcladoras, hornos, mesas de trabajo, etc. Necesarios para la produccin de este.

4.2.6.3 Control de calidad Busca la estandarizacin del proceso productivo y da la oportunidad de mejorar continuamente de acuerdo a los parmetros mximos y mnimos establecidos por las normas reguladoras ya sean nacionales o internacionales, tambin verifica que el producto cumpla con el procedimiento de elaboracin propio de la empresa.

4.2.7

rea de Ventas y Marketing

rea orientada a satisfacer los requerimientos y expectativas de los clientes otorgndole un producto de calidad mediante la realizacin de estrategias que permitan dar a conocer el diseo, precio, canales de distribucin, promociones, etc. al consumidor. Asimismo estarn encargados de contactar a los posteriores compradores. 4.2.7.1 Ventas Establecer el contacto efectivo y personal con el cliente con el fin de realizar la venta del producto elaborado. 4.2.7.2 Marketing Posee la importante funcin de manejar y coordinar estrategias de venta. Esto a travs de promociones, diseo del producto, publicidad y otros mtodos que puedan a atraer a posibles compradores.

4.3

Estudio legal

Para la constitucin de la empresa tenemos que seguir los siguientes pasos: 4.3.1 Forma societaria Para desarrollar el negocio se constituir una annima cerrada (SAC).

Se escoge esta tipo de sociedad ya es una modalidad asociativa cuya caracterstica principal consiste en que los asociados tienen la facultad de pactar con mayor flexibilidad la organizacin y funcionamiento del ente social, y por otra parte desaparecen muchas de las limitaciones que rigen para los tipos sociales hasta ahora existentes. Su carcter cerrado se evidencia no slo porque la ley prohbe que sus acciones y dems valores se inscriban en el registro de valores o se negocie en bolsa, sino tambin porque su estructura y funcionamiento estn previstos para que sean atractivos principalmente para asociados que se conocen y se tienen confianza mutua Cuadro 18. Forma societaria Formas colectivas sociales Ley general de sociedades N 26887 Sociedad Annima Cerrada(SAC) Caractersticas El nmero de accionistas no puede ser menor a 2 ni mayor de 20 Se impone el derecho de adquisicin preferente por los socios, salvo que el estatuto disponga lo contrario Se constituye por lo fundadores al momento de otorgarse la escritura pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso se suscriben ntegramente las acciones El capital social est representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes de los socios quienes no responden personalmente a deudas sociales. Es una persona jurdica de responsabilidad limitada Elaborado por: Equipo de Trabajo

4.3.2

Constitucin de la empresa

a. Solicitud de reserva de nombre y razn social. En Oficinas Regstrales de la SUNARP. Se podr solicitar el servicio en las Oficinas Regstrales ubicadas en todo el pas, acercndose a las ventanillas para efectuar su pedido, abonando la tasa registral correspondiente, con las mismas ventajas de entrega a domicilio y de partidas regstrales con cobertura nacional. Seguimiento de solicitudes. Se puede hacer el seguimiento de atencin de la solicitud va Internet ingresando a la opcin Servicios / Estado de Solicitud de Certificados consignando el nmero de su solicitud y el sistema informar el estado de la misma. Costo del servicio. Registros: S/.16.00 para el Registro de Propiedad Inmueble y S/. 8.00 para los dems Registros.

Solicitud de Copia Literal (Registro Predial): S/. 11.00 (hasta 2 hojas) y S/. 5.00 (por hoja adicional). Mensajera Registral: S/. 4.00 (Costo por envo. Distribucin a nivel nacional). Tiempo de atencin: 3 das hbiles desde la recepcin de la solicitud. b. Patentar nombre de la empresa. INDECOPI El trmite para patentar el nombre de la empresa se realiza en INDECOPI, llenando los formularios necesarios. El costo es de S/. 41.25 por cada denominacin, si es una figura el monto es de S/. 53.13. Para la solicitud de registro, consta de llenar un formulario, el que ser entregado en la caja de INDECOPI gratuitamente. Para esto se deber adjuntar: Comprobante de pago por la tasa ascendente a S/. 452.10. Si es signo estuviera constituido por un logotipo, o figura, adjuntar 5 reproducciones de esta que no excedan de 5 x 5 cm., en un solo plano y en colores si las quisiera proteger.

c. Minuta de constitucin de la empresa Para tramitar la minuta de sociedad annima cerrada (SAC), el cual se lleva a cabo en una notara necesitamos los siguientes requisitos: Copia DNI Lista de bienes Cupn de depsito (despus de la minuta) Objeto Nombre (bsqueda y reserva) Para la constitucin de una empresa: Derechos notariales S/.700.00 IGV S/.133.00 Derechos regstrales S/.666.00 Nombre (bsqueda y reserva) S/.150.00

Resultara un total de S/. 1,649.00

4.3.3

Obtencin del Registro nico de Contribuyentes (RUC)

La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), es el rgano administrador de tributos en el Per. Tiene, entre otras funciones, la de registrar a los contribuyentes, otorgndoles el certificado que acredite su inscripcin en el REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES. Para su obtencin se deber presentar lo siguiente: Copia de la escritura pblica de constitucin, inscrita en Registros Pblicos. Recibo de agua, luz o telfono del domicilio fiscal. Formato de inscripcin de RUC de la SUNAT, segn el tipo de rgimen tributario al que se ha acogido. (Este proyecto se acoger al Rgimen Especial del Impuesto a la Renta _RER) Documento de identidad en original del representante legal. Si el trmite lo realiza una tercera persona deber presentar una carta poder simple otorgada por el representante legal con firma legalizada notarialmente, y el documento de identidad en original de la tercera persona. 4.3.4 Licencia de funcionamiento La licencia de funcionamiento es otorgada por el municipio en donde se encontrarn las instalaciones del negocio. El municipio cobra una tasa dependiendo del giro de la actividad y el rea que ocupar el inmueble. Requisitos para licencia de funcionamiento: 1. Solicitud de licencia de funcionamiento. 2. Certificado de Zonificacin y Compatibilidad de Uso 3. Copia del RUC 4. Copia del Ttulo de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o Copia del Contrato de alquiler. 5. Copia de la Escritura Pblica de Constitucin. 6. Informe favorable de Defensa Civil. 7. Pago por derecho de trmite. 8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorizacin y/o certificacin del sector competente segn actividad. 9. Algn otro documento requerido por la Municipalidad

4.3.5 Registros Contables Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de contabilidad considerados como principales, los cuales debern estar en castellano y en moneda nacional, salvo que sean empresas que hayan suscrito contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los libros para ser utilizados se deben legalizar ante el Notario Pblico, excepto el de Planillas, el

cual se legalizar ante el Ministerio de Trabajo y Promocin Social, pagando la tasa correspondiente en el Banco de la Nacin. Los principales libros contables que debe llevar la empresa que est acogida al rgimen especial son los siguientes: Libro de Inventarios y Balance Registro de Compras Registro de Ventas e Ingresos Libro de Planillas de Sueldos y Salarios Libro de Retenciones de 5ta categora

4.3.6 Comprobantes de Pago Con el documento que acredita su nmero de RUC, usted solicitar en las mismas oficinas de la SUNAT la autorizacin para imprimir sus comprobantes de pago. Para el rgimen Especial, se solicita autorizacin para emitir facturas, boletas de venta, tickets o cintas de mquina registradora y liquidaciones de compra, segn la naturaleza de su actividad, presentando los Formularios 806 y el Formulario 809 (este ltimo para "mquinas registradoras").

4.3.7 Obligaciones Tributarias Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participacin laboral, del impuesto a la renta de la tercera categora (RER) y el IGV. Como contribuye del RER, se debe cumplir con declarar y pagar mensualmente el Impuesto a la Renta (Rgimen Especial impuesto a la renta) y el IGV, de acuerdo a las siguientes tasas: Cuadro 19. Obligaciones tributarias TRIBUTO Impuesto a la Renta Tercera Categora (RGIMEN ESPECIAL) Impuesto General a las Ventas e Impuesto de Promocin Municipal
Fuente: SUNAT

TASA 1.5% de sus ingresos netos mensuales 18%

4.3.8 Legislacin Sanitaria 4.3.8.1 Registro Sanitario La Direccin de Higiene Alimentaria y Zoonosis (DHAZ) es un rgano de lnea de la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA), encargada de normar sobre los

aspectos tcnico sanitarios en materia de alimentos y bebidas y prevencin de las zoonosis; as como vigilar y controlar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos y bebidas industrializados destinados al consumo humano interno y a la exportacin; con el fin de prevenir las enfermedades transmitidas por los alimentos y las zoonosis, a fin de proteger la salud de las personas. Inscripcin y Reinscripcin en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. La Divisin de Registro Sanitario y Certificacin Sanitaria tiene como objetivo evaluar el cumplimiento de los lineamientos tcnicos normativos y requisitos para el otorgamiento del Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas industrializados, sean de fabricacin nacional o importados, as como generar un sistema nico de codificacin, sujetos a vigilancia y control sanitario. Los requisitos para obtener el registro sanitario son los siguientes: a. Nombre o razn social, domicilio y nmero de R.U.C (adjuntar copia del solicitante). b. Nombre comercial y marca del producto o grupo de productos. c. Relacin de ingredientes y composicin cuantitativa de los aditivos, identificando a estos ltimos por su nombre genrico y su N SIN o el nombre comercial. d. Condiciones de conservacin y almacenamiento. e. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. f. Perodo de vida til del producto en condiciones normales de conservacin y almacenamiento. g. Sistema de identificacin del lote de produccin.

4.3.8.2 Plan HACCP El sistema de HACCP, que tiene fundamentos cientficos y carcter sistemtico, permite identificar peligros especficos y medidas para su control con el fin de garantizar la inocuidad de los alimentos. Todo sistema de HACCP es susceptible de cambios que pueden derivar de los avances en el diseo del equipo, los procedimientos de elaboracin o el sector tecnolgico. Antes de aplicar el sistema de HACCP a cualquier sector de la cadena alimentaria, el sector deber estar funcionando de acuerdo con los Principios Generales de Higiene de los Alimentos del Codex, los Cdigos de Prcticas del Codex pertinentes y la legislacin correspondiente en materia de inocuidad de los alimentos. La aplicacin del sistema de HACCP facilita asimismo la inspeccin por parte de las autoridades de reglamentacin, y promover el comercio internacional al aumentar la confianza en la inocuidad de los alimentos. La aplicacin del sistema de HACCP es compatible con la aplicacin de sistemas de gestin de calidad, como la serie ISO 9000, y es el mtodo utilizado de preferencia para controlar la inocuidad de los alimentos en el marco de tales sistemas.

Validacin Tcnica Oficial del Plan HACCP. La divisin de Habilitacin Sanitaria realiza dos procedimientos: Habilitacin Sanitaria considerndose al proceso por el cual se verifica que el establecimiento cumple con todos los requisitos y condiciones sanitarias sealados para la fabricacin de alimentos y bebidas e implementacin del Sistema HACCP, realizndose a solicitud de parte y la Validacin Tcnica Oficial del Plan HACCP que es la constatacin realizada por la Autoridad de Salud de que los elementos del Plan HACCP son efectivos, eficaces y se aplican de acuerdo a las condiciones y situaciones especficas del establecimiento. Requisitos 1. Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carcter de Declaracin Jurada, que contenga N de RUC, firmada por el Representante Legal. 2. ltima versin del Plan HACCP por lnea de producto actualizado. 3. Comprobante de Pago de Derecho de Trmite. 4.3.9 Legislacin laboral La legislacin laboral ser sujeta a las normas legales vigentes en el estado peruano.

V. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 5.1 Inversin Las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto han sido desagregadas en inversiones fijas, y en capital de trabajo.

5.1.1 Inversin Fija La inversin fija est conformada por los activos de larga duracin, es decir, aquellos bienes que no son motivo de transaccin inmediata y que son adquiridas durante la fase de instalacin y puesta en marcha del proyecto. La inversin fija est comprendida se clasifica como Inversin tangible e intangible. Para nuestro proyecto es de S/.82,200.00

Inversin tangible La inversin fija tangible comprende el terreno, instalaciones, equipos, instalaciones complementarias, muebles de oficina y enseres, los cuales estn sujetos a depreciacin, tomando en cuenta el tiempo de vida til. Para nuestro proyecto la inversin tangible es de S/. 72,140.00, lo que representa el 52.58% de la inversin total.

Cuadro 20. Activos fijos tangibles implementacin de la planta de produccin (Carabayllo) Inversin Fija Tangible Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV Costo Total por unidad en Nuevos Soles (S/.) Sin incluir IGV 1500 4000 7000 3000 5000 4000 7000 4500 7600 4000 2000 3000 4000 3500 2000 1000 1000 6000 1050 1000

1. Lugar. Alquiler de local. Acondicionamiento. 2. Maquinaria y Equipos. Mezcladora. Bidones. Bomba. Calentador. Cocedora. Tubo de mantenimiento. Lavadora de frascos. Cinta transportadora. Tnel de secado. Dosificadora y cerradora de frascos. Etiquetadora. Empaquetadora. 3. Muebles y enseres. Mesas de trabajo. Sillas. Escritorio. 4. Equipos de cmputo. Computadora. Impresora. Fotocopiadora.

1 200 1 1 2 3 2 20 1 1 1 1 5 20 5 5 3 1

1500 4000 7000 15 5000 4000 3500 1500 3800 200 2000 3000 4000 3500 400 50 200 1200 350 1000

Costo total Inversin Fija Tangible en Nuevos soles (S/.) Elaborado por: Equipo de Trabajo Inversin intangible

72140

La inversin intangible est constituida por los servicios y derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Para efectos tributarios, este tipo de inversin se deprecia en 3 aos teniendo como nombre amortizacin del activo intangible. El monto estimado comprende estudios de inversin, gastos de constitucin y organizacin y gastos de puesta en marcha. Para nuestro proyecto la inversin intangible es de S/. 1,060.00, lo que representa el 7.33% de la inversin total.

Cuadro 21. Activos fijos Intangibles Gastos pre-operativos Inversin Fija Intangible Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV Costo Total por unidad en Nuevos Soles (S/.) Sin incluir IGV 2500

1. Gastos de Estudio 2500 Preliminares. Constitucin de la empresa, permisos, 360 licencia. 4000 Registro Sanitario 1500 HACCP 2. Gastos de capacitacin al 1200 personal. 2000 3. Software y Pgina web. 4. Gastos pre-operativos. Costo total Inversin Fija Intangible en Nuevos soles (S/.) Elaborado por: Equipo de Trabajo

360 4000

1200 2000

10060

5.1.2 Capital de trabajo El capital de trabajo comprende los recursos en efectivo necesario para que el proyecto opere hasta que empiece a recibir ingresos propios por concepto de las ventas realizadas. Esta inversin involucra las compras de los materiales e insumos, operaciones de produccin, servicios y gastos operativos. Este capital de trabajo asciende a S/. 55,000.00, que representa el 40.08% de la inversin total. Cuadro 22. Capital de trabajo Capital de trabajo Und. Costo Soles (S/.) Sin incluir IGV 10000 2000 1500 4 5 7 1 2 2 2 2 2500 2000 1500 2000 1500 1000 1000 1000 Costo Total por unidad en Nuevos Soles (S/.) Sin incluir IGV 10000 2000 1500 10000 10000 10500 2000 3000 2000 2000 2000

1. Materias Primas. 2. Energa. Gas. Energa elctrica. 3. Planilla operativa (1er mes) Gerencia Administrador Operador Ing. Ind. Alimentarias Tcnico Ind. Alimentarias Seguridad Limpieza

Almacn

Costo total del Capital de Trabajo en Nuevos Soles (S/.) Elaborado por: Equipo de Trabajo Cuadro 23. Inversin fija total del proyecto CONCEPTO S/. Total Inversin Fija Tangible. 72140 Total Inversin Fija intangible. 10060 Total Capital de Trabajo. 55000 137200 Inversin total del proyecto Elaborado por: Equipo de Trabajo 5.2 Financiamiento 5.2.1. Estructura del financiamiento

55000

% 52.58 7.33 40.08 100.0

El financiamiento de la inversin total sera cubierta por 2 fuentes: internas y externas.

Cuadro 24. Estructura del Financiamiento Fuente de financiamiento Inversin propia Inversin financiada Inversin total del proyecto S/. 68,600.00 68,600.00 % 50 50 100.0

137,200.00 Elaborado por: Equipo de Trabajo

FUENTES INTERNAS: Como fuentes internas de financiamiento se considera los aportes propios e individuales de cada uno de los siete socios ejecutores del proyecto. Estos aportes cubrirn el 50% de los requerimientos de la inversin total inicial que sera S/.68,600.00 FUENTES EXTERNAS: Hemos recurrido al sistema bancario para financiar el 50% restante de nuestro capital para la inversin inicial. Para esto analizamos las tasas de inters de 3 bancos, Banco Financiero, Banco de Crdito y Banco Scotiabank. Polticas de crdito, plazos, portes seguros Caractersticas de cada Banco:

BANCO FINANCIERO - Prstamo desde 50,000 soles hasta 75,000 soles. - El plazo mximo para pagar el crdito es hasta 60 meses. - Los prstamos son aprobados en 2 das tiles. - Posibilidad de pagar cuotas dobles en julio y diciembre. - El pago de la primera cuota se puede realizar hasta 90 das despus del desembolso del prstamo. - El pre-pago de las cuotas y la pre-cancelacin anticipada del prstamo no tienen penalidad. - 01 ao de gracia para pagar. - El crdito incluye un Seguro de Desgravamen que cancela el crdito en caso de fallecimiento del titular. BANCO DE CRDITO - Prstamos en soles y en dlares desde 800 dlares 2,500 soles. - El plazo mximo para pagar el crdito es de 60 meses. - Se necesita 700 soles de ingresos brutos individuales o conyugales para acceder a un crdito. - Pre-pagos en cualquier momento, por cualquier monto, sin ninguna penalidad y descontando los intereses respectivos. - Seguro de Desgravamen que protege a tu familia cancelando la deuda pendiente en caso de fallecimiento o invalidez del titular del crdito. - La cuota no debe de ser mayor del 30% de tus ingresos netos. - No presentar problemas de pagos en nuestro banco o en otro banco del sistema financiero. BANCO SCOTIABANK - Plazos para pagar: desde 12 hasta 36 meses. - Cuotas fijas: en soles o dlares. - Puedes usar tu prstamo para: construccin y acabados, muebles, equipos de cmputo, - Tasas preferenciales: Si tienes depsitos a plazo fijo, certificados bancarios o un fondo mutuo. - Otorgan prstamos de hasta 15,000 dlares o su equivalente en soles (para el caso de Prstamo con Garanta Lquida hasta el 95% de la garanta).

Analizando las tasas de inters, el riesgo sectorial y el costo de oportunidad propio elegimos la alternativa 1: Banco Financiero, debido a que ofrece ms facilidades y una menor tasa de inters, que generar mayores flujos de efectivo para nuestro proyecto. TEA: 15% Periodo: 5 aos. Periodo de gracia: 1 ao

Financiamiento de la inversin Fija Por las caractersticas de los activos que debe adquirir la empresa para su normal funcionamiento, se ha visto conveniente la disposicin del financiamiento de la siguiente manera: 50% de aporte propio de los accionistas. Este porcentaje incluye los montos correspondientes al terreno y al vehculo que adquirir la empresa, principalmente. 70% de prstamo bancario. Financiamiento del Capital de Trabajo El capital de trabajo ser financiado de la misma manera que la inversin fija, es decir 50% de aporte propio del inversionista y 50% de prstamo bancario, con una tasa de 15% efectivo anual, por un periodo de 3 aos, con periodo de gracia de un ao.

Cuadro 25. Financiamiento TEA: 15% Periodo: 5 aos Periodo de gracia: 1 Ao Periodo 1 2 3 4 5 Total Principal 68600 68600 51450 34300 17150 Inters Amortizacin Cuota 27440 24867.5 21137.4 19722.5 93167.4 Saldo de capital 68600 51450 34300 17150 0 -

10290 17150 7717.5 17150 5145 17150 2572.5 17150 25725 68600 Elaborado por: Equipo de Trabajo

Cuadro 26. Cronograma de inversiones Rubros Mes 1 Mes 2 Mes 3 Permisos, Licencias, Registros, HACCP Instalacin y acondicionamiento Compra de maquinarias y equipos Compra de mobiliario Capacitacin de personal Capital de trabajo Elaborado por: Equipo de Trabajo Mes 4 Mes 5 Mes 6

VI. INGRESOS Y GASTOS 6.1. Presupuesto de ingresos Como se aprecia en el siguiente presupuesto de ingresos, despus de unos 6 aos de empezada a funcionar la planta piloto de mermelada de maracuy, se espera tener un ingreso por ventas de 7102028 nuevos soles. Esto suponiendo un aumento del 1% anual. Cuadro 27. Presupuesto de ingresos Ao Precio Unidades mensuales Unidades anules Ingreso por ventas 1 6 16034 192403.85 1154423 2 6 16194 194328 1165967 3 6 16356 196271 4 6 16519 198234 5 6 16685 200216 1201297 6 6 16852 202218 1213310 7102028 TOTAL (S/.)

1177627 1189403

Elaborado por: Equipo de Trabajo

6.2. Presupuesto de gastos 6.2.1 Presupuesto de amortizacin de intangibles En la amortizacin de los activos intangibles, diferente a la depreciacin de activos fijos, no tienen una vida til definida, por lo que cada empresa deber determinar la vida til de su intangible considerando que sta debe ser la menor entre la vida til estimada y la duracin de su respaldo legal. En el caso de nuestra empresa se obtuvo un presupuesto de amortizacin de intangibles como el siguiente:

Cuadro 28. Presupuesto de amortizacin de intangibles Intangibles (estudios, licencias, patentes) Total de intangibles Activos fijos maquinaria (equipos y materiales) Total de activos fijos Capital de trabajo Mano de obra Materias primas Servicios Total de trabajo capital Total 1000.00 (S/.) Tasa de depreciacin anual 50% 1 2 3 4 5 Dep. Acumulada (S/.)

10060

5030

5030

82200

6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83

41285

41500 10000 3500 55000 147260 11910.8 11910.8 6880.83 6880.83 6880.83 6880.83 Elaborado por: Equipo de Trabajo 51345

Los mtodos de amortizacin pueden ser los mismos que se utilizan en la depreciacin. No quiere decir esto que el mismo mtodo utilizado para depreciar los activos fijos deba ser utilizado para amortizar los activos intangibles. Es completamente vlido utilizar un mtodo en la depreciacin y otro distinto en la amortizacin. Al cierre de cada periodo es preciso reconocer las posibles prdidas sufridas por el intangible, lo que supone la necesidad de acelerar la amortizacin de ser el caso para poder realizar el respectivo ajuste acorde a la realidad de los hechos.

6.2.2. Presupuesto de Depreciacin Cuadro 29. Presupuesto de Depreciacin Equipos Unidades Precio (S/.) 7000 15 5000 4000 3500 1500 3800 200 2000 3000 Total Precio(S/.) 7000 3000 5000 4000 7000 4500 7600 4000 2000 3000 4000 3500 2000 1000 1000 6000 1050 1000 66650 Vida til (aos) 15 8 12 12 20 10 10 10 8 10 8 8 6 6 6 6 6 6 Depreciacin Anual 466.67 375.00 416.67 333.33 350.00 450.00 760.00 400.00 250.00 300.00 500.00 437.50 333.33 166.67 166.67 1000.00 175.00 166.67 6880.83

Mezcladora. Bidones. Bomba. Calentador. Cocedora. Tubo de mantenimiento. Lavadora de frascos. Cinta transportadora. Tnel de secado. Dosificadora y cerradora de frascos

1 200 1 1 2 3 2 20 1 1

Etiquetadora. 1 4000 Empaquetadora. 1 3500 Mesas de trabajo. 5 400 Sillas. 20 50 Escritorio 5 200 Computadora. 5 1200 Impresora. 3 350 Fotocopiadora 1 1000 Costo total Inversin Fija Tangible en Nuevos soles (S/.) Elaborado por: Equipo de Trabajo

6.2.3. Presupuesto del costo de produccin Como se aprecia en el cuadro, el implemento que ms cuesta en la preparacin de la mermelada son los frascos para el envasado del producto, seguido por la pulpa de la fruta. Cuadro 30. Presupuesto de costo de produccin Materia prima (kg) Precio (S/.) 1.3 120.4 65 6 7.5 0.9 0.01 1.2 12.5 Cantidad Costo Total (S/.)

Pulpa de maracuy Stevia Pectina cido Ctrico Benzoato de sodio Frascos tapa 250g Etiquetas(unidad) Cajas (unidad) Combustible gas Total

5000 6500 11 1324.4 20 1300 5.1 30.6 3.6 27 25000 22500 25000 250 1200 1440 24 300 mes 33672 ao 404 064 Elaborado por: Equipo de Trabajo

6.2.4. Presupuesto de gastos administrativos En este cuadro se muestran los sueldos de los miembros de la empresa en orden descendente. Cuadro 31. Presupuesto de gastos administrativos Cargo Cantidad Sueldo bsico 2500 2000 1500 2000 1500 1000 1000 1000 Total 10000 10000 10500 2000 3000 2000 2000 2000 41500 498000

Gerencia 4 Administrador 5 Operador 7 Ing. Ind. Alimentarias 1 Tcnico Ind. Alimentarias 2 Seguridad 2 Limpieza 2 Almacn 2 Total mensual Total anual Elaborado por: Equipo de Trabajo

6.2.5. Presupuesto de gastos de ventas La importancia de este presupuesto radica en que todo producto debe tener un buen marketing que lo respalde para que sea exitoso. Debido a esta razn, es vital que se invierta en esta parte. Cuadro 32. Presupuesto de gastos de ventas Modo (S/.) Gasto Anual Degustaciones 1500 Avisos en internet 36000 Avisos en peridicos 24000 Avisos en revistas 30000 Avisos en radio 2300 Participacin en eventos 36000 Total 129800 Elaborado por: Equipo de Trabajo 6.2.6 Presupuesto de gastos financieros Cuadro 33. Presupuesto de gastos financieros Periodo 1 2 3 4 5 Total Principal 68600 68600 51450 34300 17150 Inters 10290 7717.5 5145 2572.5 Amortizacin 17150 17150 17150 17150 Cuota 27440 24867.5 21137.4 19722.5 Saldo de capital 68600 51450 34300 17150 0 -

25725 68600 93167.4 Elaborado por: Equipo de Trabajo

VII. ESTADOS FINANCIEROS 7.1 Estado de Resultados (Ganancias y Prdidas) Empleando los cuadros anteriores, se ha obtenido el estado de ganancias y prdidas que se muestran. En l se ha considerado a partir del ao de operacin y los siguientes 6 aos de vida mnima del proyecto. Se ha tomado en cuenta el impuesto a la renta del 10 %. Segn este estado financiero se observa que en el primer ao de operacin se obtuvo una utilidad neta negativa de S/. -5983,60, sin embargo esta utilidad va creciendo con los

aos. El resultado se ve prometedor, hasta el sexto ao donde se obtiene la suma de S/. 104180.86 de utilidad neta. Cuadro 34. Cuadro de Ganancias y Prdidas Ao Ingreso por venta Ingreso por ventas Costo ventas Costo de produccin Gastos de ventas Gastos administrativos Cuota de pago Amortizacin intereses Utilidad bruta Impuesto renta (10%) U. Neta Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6

1154423 1165967 1154423.1 1165967.3 512300 404064 14300 498000 27440 17150 10290 61468.31 512300 404064 14300 498000 24867.5 17150 7717.5 62879.98

1177627 1189403 1201297 1213310 1177627 1189403.3 1201297.3 1213310.3 512300 404064 14300 498000 22295 17150 5145 64303.20 512300 404064 14300 498000 19722.5 17150 2572.5 65738.08 512300 404064 14300 498000 0 0 0 68899.73 512300 404064 14300 498000 0 0 0 70101.03

614683.08 628799.81 643031.98 657380.75 688997.28 701010.26 553214.77 565919.83 578728.78 591642.68 620097.55 630909.23 Elaborado por: Equipo de Trabajo

7.2 Flujo Econmico y Financiero La realizacin de los ingresos y gastos que la empresa va a experimentar en los 6 aos se trabaj en base al cuadro anterior. A partir de este flujo de caja econmico se realizar la evaluacin econmica.

Cuadro 35. Flujo de Caja Econmico (Nuevos Soles) Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total ingresos Utilidad neta operaciones Depreciacin Amortizacin intangibles Valor de salvamento Recuperacin capital trabajo Total egresos Inversin total Flujo neto de fondos 0 553214.77 0 0 0 0 27440 24867.5 21137.4 19722.5 0 7214.2 12244.1667 7214.2 12244.167 7214.2 7214.1667 7214.2 7214.1667 7214.2 7214.1667 565919.83 578728.78 591642.68 620097.55

Ao 6

1154423.08 1165967.31 1177626.98 1189403.251 1201297.28 1213310.26 630909.23 7214.2 7214.1667

0 68,600 68,600 -68,600

0 512300 0

0 512300 0

0 512300 0

0 512300 0 45191.81

0 512300 0 93369.19

30000 512300 0 74180.86

-5983.60 9293.96 30863.02 Elaborado por: Equipo de Trabajo

VANe TIRe Costo de oportunidad de capital Capital financiado Capital propio Impuesto a la renta

S/. 34,614.98 26% 10% 0% 100% 10%

Cuadro 36. Flujo de Caja Financiero (Nuevos Soles) Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total ingresos Utilidad neta Depreciacin Amortizacin intangibles Valor de salvamento

Ao 6

68,600 1154423.08 1165967.31 1177626.98 1189403.251 1201297.28 1213310.26

0 553214.769 565919.827 578728.783 591642.6755 620097.555 0 7214.2 7214.2 12244.167 24867.5 7214.2 7214.1667 21137.4 7214.2 7214.1667 19722.5 7214.2 7214.1667 0 630909.23 7214.2 7214.1667 0

0 12244.1667 0 27440

Recuperacin capital trabajo 0 Inversin financiada 68,600 Total egresos 68,600 Pago amortizacin Inversin total Flujo neto de fondos
0 68,600

0 0 17150 17150 0

0 0 17150 17150 0

0 0 17150 17150 0

0 0 17150 17150 0

0 0 0 0 0

30000 0 0 0 0

0 489166.403

504443.96 526013.016 540341.8088 605669.188 616480.864

Elaborado por: Equipo de Trabajo

VANf TIRf Tasa efectiva financiera Costo de oportunidad de capital Capital financiado Capital propio Impuesto a la renta

S/. 1012055.02 40% 15% 10% 50% 50% 10%

VIII. EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA

La evaluacin econmica del proyecto se efecta para medir la viabilidad del proyecto sin tener en cuenta el financiamiento del mismo, para ello se usa los siguientes indicadores: 8.1 Valor actual neto Valor actual neto econmico (VANe) Segn el cuadro, el VANe del proyecto arroja un valor positivo de S/. 34,614.98 lo que significa que nuestro proyecto de inversin es viable ya que obtendremos una rentabilidad positiva en un periodo de 6 aos. Valor actual neto financiero (VANf) El VANf obtenido fue positivo y del orden de S/. 1012055.02 lo que significa que nuestro proyecto de inversin es viable ya que obtendremos una rentabilidad positiva en un periodo de 6 aos.

8.2 Tasa interna de retorno Tasa interna de retorno econmico (TIRe) La TIRe resulta del orden del 26%, comparando con el costo de oportunidad del inversionista del 10% se puede considerar que no tendra ningn riesgo de inversin, porque se encuentra muy por encima del costo de oportunidad del inversionista y de las entidades financieras. Tasa interna de retorno financiero (TIRf) La TIRf hallada es de 40% siendo mucho mayor que el costo de capital, lo que demuestra una vez ms que el proyecto es rentable. Adems ratifica que se tiene una ventaja comparativa respecto a la posibilidad de ejecutarlo con fondos propios.

8.3 ndice beneficio/costo ndice beneficio costo econmico (B/Ce) Esta relacin nos determina la cantidad de ingresos que se perciben por cada unidad monetaria utilizada (inversin y operacin). En el proyecto es 1.87. Los resultados obtenidos determinan un nivel de rentabilidad positivo del proyecto, demostrando as su factibilidad econmica. ndice beneficio costo financiero (B/Cf) El B/Cf de la inversin es 3.75, lo que es mayor que la unidad, que nos indica que el valor actual del beneficio es mayor a la inversin, por lo tanto el proyecto se hace rentable.

8.4 Periodo de recuperacin de la inversin Periodo de recupero econmico Este periodo es de 4.67 meses lo que indica que el periodo de recupero se logra al quinto mes de operacin. Periodo de recupero financiero Este periodo es de 3.81 aos, estando comprendido dentro del periodo de vida til del proyecto.

IX. EVALUACION SOCIAL DEL PROYECTO La problemtica social se presenta de forma compleja. Tanto en las comunidades rurales como en las ciudades se plantean serios problemas de desempleo y subempleo con ocupaciones de baja productividad, bajos ingresos, carentes de proteccin social (sin seguro mdico, liquidacin, sin contrato) lo cual genera inestabilidad econmica en las familias que dependen de un trabajador. Lo que ocasiona la migracin de los jefes de familia a zonas de mayores ingresos para poder mantener a su familia, lo que trae como consecuencia desvinculacin del crculo familiar, prdida de identidad cultural, prdida de autoridad sobre los hijos que muchas veces se refugian en las drogas, alcohol o en la delincuencia. Para entender mejor este impacto, se menciona los actores impactados durante todo el proceso: a) Proveedores de stevia: Este proyecto tiene como objetivo lograr un impacto social en las familias de la zona, que poseen pequeas plantaciones de stevia en tierras cercanas a sus casas generando un efecto positivo que les permita mejorar la economa. b) Proveedores de maracuy: Se incentiva a los campesinos a trabajar sus tierras recalcndoles el uso correcto de la misma, mediante la rotacin de cultivos, el uso controlado de fertilizantes, el uso racional del agua mediante el riego tecnificado. As mismo el proveedor se siente seguro econmicamente, pues tendr un comprador fijo para su producto. c) Trabajadores de construccin: Se genera empleo en el sector construccin ya sea obreros (albailes, gasfiteros, electricistas, soldadores) y profesionales (ingenieros civiles, sanitarios, arquitectos). d) Mano de obra: A travs de la apertura de la fbrica se fomentara fuentes de trabajo permanente para las personas aledaas, dando as un ingreso a las familias y ayudando a la economa. Se crearan empleos directos para profesionales y operativos en reas como administracin, produccin, ingeniera,

transporte, entre otros; ayudando a disminuir el desempleo. Adems se cuidara y vigilara la salud de los trabajadores, mediante anlisis y exmenes mdicos cada 6 meses. e) Consumidores: La mayora de las personas consumirn el producto para prevenir enfermedades (diabetes), para personas que no quieren consumir mermeladas con un alto nivel de caloras, con problemas de peso, etc.

X. EVALUACION DEL IMPACTO ECOLOGICO DEL PROYECTO Los aspectos ambientales se han incrementado de manera considerable, en especial para el desarrollo de proyectos y sus consecuencias en el ambiente y nuestro proyecto no es la excepcin. En la evaluacin del impacto ambiental del proyecto se busc identificar bsicamente los principales impactos negativos que causara la produccin de materias primas, el transporte, la instalacin de la planta industrial para la produccin de mermelada de maracuy endulzada con stevia, la etapa operativa, la comercializacin. En el presente estudio se realiz un anlisis cualitativo de los efectos ambientales en cada etapa del proyecto.

a) Produccin de materias primas El proyecto utiliza como materias primas recursos naturales renovables como es el fruto de maracuy y la stevia. Cultivo de maracuy: El departamento con la mayor rea instalada de Maracuy es Lima, seguida de cerca por Ancash, luego est Lambayeque, Piura, Junn, Ucayali, Hunuco y en octavo lugar La Libertad. Lo que si se observa es un crecimiento significativo entre los aos 2009-2005, del 71.5%, es decir 1,432 ha ms, este crecimiento fundamentalmente est dado por Ancash, Lima, Lambayeque y Hunuco, ya que en los departamentos Junn y La Libertad decrecieron. El cultivo presenta dos picos de produccin: Enero-Febrero y Julio-Agosto y la cosecha se realiza a los 8 meses de sembrado. A continuacin se muestra los principales requerimientos o particularidades del cultivo: Temperatura.- La temperatura optima esta entre 20 y 30 C. Cuando la temperatura promedio se sita por encima de este nivel, la planta presenta buen crecimiento pero la produccin es menor, debido a la deshidratacin que disminuye la fecundacin de las flores. Altitud.- La altura mxima en la cual se desarrolla la maracuy es de 1300 m.s.n.m, por lo que las zonas costeras del Per son perfectas para el cultivo.

 Requerimientos hdricos.- Resiste pocas secas siempre y cuando ellas no sean demasiado prolongadas, ya que se puede presentar defoliacin afectndose de esta forma la floracin y la produccin. En caso de presentarse dficit hdrico durante el periodo de floracin y el comienzo de la formacin de los frutos, es necesaria la aplicacin de riego. Textura de Suelo.- Preferiblemente suelos francos, bien drenados. Suelos arcillosos exigen la construccin de drenajes externos. La planta es muy susceptible al encharcamiento. En el cuadro inferior se observa el crecimiento del rea cultivada con maracuy en el Per durante los aos 2005-2009. Cuadro 37. Superficie en verde de Maracuy en el Per

Cultivo de stevia: Esta planta fue introducida al Per hace una dcada y actualmente se ha incorporado a los cultivos en pequeas extensiones en Cajamarca, Amazonas, San Martn Ucayali y Apurmac de manera orgnica. La stevia no se presenta como un cultivo que desplace a cultivos tradicionales como el caf, maz, etc., sino como un rubro complementario en la diversificacin productiva y una alternativa econmica para el minifundio permitiendo un ingreso adicional a los agricultores. Permite un ingreso de capital en periodos en que los cultivos de renta no lo hacen. Cabe indicar que el riego es fundamental (no resiste la sequa).

b) Transporte de materias primas a la planta de procesamiento El transporte de la maracuy hacia la planta se hace a travs de camiones operados por la empresa, se trae desde el fundo Casablanca. Con respecto a la Stevia, un tercero

(Montana S.A) se encarga de traerla desde Cajamarca y de procesarla en polvo en la ciudad de Lima.

c) Instalacin de la planta industrial El lugar escogido para la instalacin de la planta es el distrito de Carabayllo, ubicado en la ciudad de Lima. Se eligi este lugar debido a que no est ubicado o no es prximo a reas naturales protegidas o consideradas de importancia ecolgica, tampoco est cerca de poblaciones humanas y animales susceptibles a ser impactados negativamente. Por tanto durante la construccin de la planta, en la excavacin del suelo para colocar las bases, el levantamiento de material particulado (polvo) no tendr un impacto importante en la salud de las personas. Adems de ser un punto ubicado en la misma ciudad de Lima, ahorrara costos de traslado del producto final hacia los compradores y supermercados. Figura 5. Localizacin de la Planta Piloto

Se observa que el principal acceso es la Panamericana Norte.

d) Etapa operativa Se distinguen principalmente dos tipos de productos residuales: los residuos slidos y efluentes lquidos. Se genera una cantidad considerable de residuos slidos orgnicos, provenientes de la cascara de la maracuy debido a que el 61.9 % del peso del fruto de la maracuy es cascara. Ver el cuadro inferior:

Cuadro 38. Composicin del fruto de maracuy (Piza Jr. 1966)

El primer ao se trabajara con 500 TM por lo que se generara 309 TM de cscara de maracuy, lo que representa una cantidad considerable de residuo slido orgnico. Durante el control de calidad del producto final, en ocasiones se encuentran productos con imperfecciones, tales como mal etiquetado, envases rajados, mal tapados, entre otras. Los cuales son considerados como mermas, que son considerados como residuos.

En la fbrica se generan diferentes tipos de vertidos, que pueden clasificarse en: Aguas de proceso: Vertido generado durante el proceso productivo, con lo que su carga contaminante va a depender de la actividad industrial. Aguas fecales: Generadas en los aseos. Asimilables a aguas residuales domsticas. Aguas blancas o limpias: Al no haber sido contaminadas pueden verterse directamente al cauce pblico.

De las tres aguas, la de mayor impacto es la primera (aguas de proceso), se detalla a continuacin: Aguas de lavado o de proceso: Las aguas de lavado de las instalaciones y equipos de produccin dan lugar a efluentes muy contaminantes por su riqueza en materia orgnica procedente de la maracuy y por los compuestos qumicos que estn ligados a la utilizacin de productos de limpieza. La utilizacin de

detergentes y desinfectante, que contienen soda caustica, resulta a menudo indispensable para ciertas etapas de elaboracin, pero ha de tenderse a reducir al mnimo esos productos, ya que dan lugar a residuos altamente contaminantes. Por ultimo tambin se genera ruido y se emiten gases (vapor de agua y CO 2), pero como el lugar no es cercano a poblaciones y reas ecolgicas, el impacto es considerado como no importante, pues si bien se ven alteradas las masas de aire, la humedad y la temperatura, tales efectos son temporales y pueden revertirse fsicamente en el ambiente.

e) Comercializacin Una actividad es la del transporte hacia los sitios de venta, como los supermercados. Los principales impactos son: emisin de gases de combustin y utilizacin de combustibles fsiles. Otro impacto sera el visual, debido a la colocacin de avisos publicitarios ubicados en sitios estratgicos. Adems de la generacin de residuos slidos en la difusin de publicidad en papel tales como posters para que sean pegados en las bodegas.

Paneles publicitarios

Resumen de los principales impactos negativos de acuerdo a las etapas: Cuadro 39. Impactos negativos ETAPA ASPECTO IMPACTO AMBIENTAL MEDIDA DE MITIGACION AMBIENTAL Uso de Posible intoxicacin de animales Uso de abonos orgnicos. fertilizantes (ganado) en caso consuman por error los Uso de cerco vivo. cultivos de stevia y maracuy. Contaminacin de fuentes de agua por Uso exacto de la cantidad de fertilizantes. medio de la escorrenta y de agua Uso de riego tecnificado. subterrnea por medio de la infiltracin. Rotacin de cultivos. Tener ms de un proveedor en distintas zonas. Uso exacto de la cantidad de fertilizantes. Uso de combustibles con menor cantidad de azufre. Mantenimiento del medio de transporte.

Produccin de materias primas

Uso de agua

Uso de tierras

Transporte hacia la planta Instalacin de la planta industrial

Uso combustible

Posible monocultivo que disminuye la productividad de los suelos. Contaminacin de suelos con fertilizantes. de Emisin de gases de combustin.

Construccin de la planta

Levantamiento de polvo Ruido Residuos solidos

Uso de mascarillas de proteccin para los trabajadores de construccin. Uso de la cascara de maracuy para la realizacin de compost, el cual se usara en los cultivos. Reciclaje de materiales (papel de la publicidad, envases rotos, etc.). Uso de compuestos qumicos para mitigar la peligrosidad de los efluentes para que cumplan los LMP. Reutilizacin de las aguas de lavado, mediante la instalacin de una pequea planta de tratamiento. Adquirir equipos de fcil limpieza.

Efluentes lquidos Etapa operativa Produccin y limpieza de equipos.

Emisin de gases Ruido Utilizacin de filtros en las chimeneas. Implementar reas verdes con plantas de alta captura de CO2en los alrededores de la industria, para que se contrarreste el efecto del gas. Establecer programas de autocontrol de las emisiones para

detectar malas combustiones. Mantenimiento de equipos. Comercializac Publicidad in Residuos slidos provenientes de la publicidad Stress debido al impacto visual Uso de materiales reciclables. Colocacin de paneles en determinados lugares para no saturar la ciudad con publicidad.

Elaborado por: Equipo de Trabajo

Si bien nos enfocamos en identificar los impactos negativos, no se puede de dejar de mencionar los impactos ambientales positivos: Colaboracin a la tecnificacin de la agricultura en la zona de cultivo. Fomento del cultivo de maracuy en zonas costeras y uso consiente del agua de regado, ya que la maracuy no necesita abundante agua durante su crecimiento, en comparacin de otros cultivos costeros como el caso del arroz. Apoyo a los agricultores que se dedican a cultivar stevia. Capacitacin sobre el buen uso de recursos.

Para concluir, se puede decir que el proyecto genera un impacto social positivo pues genera empleo formal que eleva la calidad de vida de sus trabajadores y dependientes. Brinda ingresos seguros a los agricultores, adems los capacita en temas de manejo de recursos, para que el resultado sea un producto de excelente calidad con un impacto ambiental mnimo y un impacto social positivo.

XI. BIBLOGRAFIA http://www.digesa.sld.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28 http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Portals/20/Documentos/Notificaciones/PRT_Vigilancia_Control _Sanitario_Alimentos.pdf http://es.scribd.com/doc/17661057/PROYECTO-ELABORACION-DE-NECTAR-DEMARACUYA#download http://es.scribd.com/doc/17660649/PROYECTO-ELABORACION-DE-MERMELADA-DE-YACON http://www.slideshare.net/RobertoCS/manejo-tecnico-del-cultivo-de-maracuya http://www.agrolalibertad.gob.pe/sites/default/files/MANUAL%20DEL%20CULTIVO%20DE%20MAR ACUYA_0.pdf http://www.solucionespracticas.org.pe/fichastecnicas/pdf/Cultivo%20de%20Maracuya.pdf http://www.agrolalibertad.gob.pe/sites/default/files/informe_inteligencia_de_mercado_maracuya.pdf http://www.bvcooperacion.pe/biblioteca/bitstream/123456789/990/1/BVCI0000804.pdf http://www.ipni.net/ppiweb/ltamn.nsf/87cb8a98bf72572b8525693e0053ea70/eb7e576f71ac1c3f0525 706800625d6b/$FILE/NUTRICI%C3%93N%20Y%20FERTILIZACI%C3%93N%20DEL%20MARAC UYA.pdf http://bibdigital.epn.edu.ec/bitstream/15000/2092/1/CD-0995.pdf http://www.slideshare.net/SilviaKate/fabrica-de-mermelada-1 http://www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/img/crea-tu-empresa/ficha-extendida-12elaboracion-de-mermelada-de-aguaymanto.pdf http://www.gerencie.com/amortizacion-de-activos-intangibles.html

ANEXOS ANEXO 1: FORMATO DE REINSCRIPCIN DE REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS INDUSTRIALIZADOS Alimentos y bebidas Industrializados en el Pas, destinados al Comercio Nacional

N de Expediente

I. EMPRESA SOLICITANTE 1. Nombre o Razn Social:

2. RUC:

3. Direccin

4. Distrito

5. Provincia

6. Departamento

7. Telfono:

8. Fax:

9. Correo Electrnico

10. Representante Legal

11. DNI/C.Ext

12. Autorizo se me notifique observaciones va: Fax: Correo electrnico: Mesa de Partes: Pgina Web:

II.ESTABLECIMIENTO DE FABRICACION Productor Fraccionador 1. Nombre o Razn Social: 2. RUC:

3. Direccin

4. Distrito

5. Provincia

6. Departamento

7. Telfono:

8. Fax:

9. Correo Electrnico

10. Responsable de Control de Calidad

12. Representante Legal

11. DNI/C.Ext

*En caso de ser fraccionador indicar cdigo de registro sanitario original:

del

producto

III.-

PRODUCTO (S) NOMBRES DE 3.1 PRODUCTO Nombre especfico de (los) producto(s) sujetos a Registro Sanitario (para cada uno de ellos llenar hoja anexa)

Declaro bajo juramento que la informacin sealada en esta solicitud se ajusta a la verdad, por lo que el establecimiento puede ser inspeccionado en cualquier momento para verificarlo y en caso de falta me someto a las sanciones de Ley -------------------------------------------------------------------------FECHA: /./. NOMBRE Y APELLIDOS, FIRMA Y SELLO DEL REPRESENTANTE LEGAL

El apoderado, deber presentar copia literal del poder que lo acredite como tal

ANEXO N__________________

DEL PRODUCTO(S) 1. Nombre del Producto 2. Marca 3. Composicin Aditivos: mg/kg SIN*

4. Envase Tipo

Material

Capacidad

5. Condiciones de Conservacin y Almacenamiento 6. Periodo de Vida Util 7. Sistema de Codificacin del lote del producto *Segn Codex Alimentarius Declaro bajo juramento que la informacin sealada en esta solicitud se ajusta a la verdad, por lo que el establecimiento puede ser inspeccionado en cualquier momento para verificarlo y en caso de falta me someto a las sanciones de Ley.

-------------------------------------------------------------------------FECHA: /./. NOMBRE Y APELLIDOS, FIRMA Y SELLO DEL REPRESENTANTE LEGAL

El apoderado, deber presentar copia literal del poder que lo acredite como tal

ANEXO 2: LISTA DE CUADROS, GRFICAS Y FIGURAS Grfica 1. Progresin de la demanda histrica Grfica 2. Demanda proyectada Grafico 3. Organigrama de la Organizacin Figura 1. Tamao de frascos de 250 g, 500 g, y 1 kg. Figura 2. Logo planteado por el equipo de trabajo Figura 3. Etapas de Proceso Figura 4. Disposicin de la Planta Figura 5. Localizacin de la Planta Piloto Cuadro 1. Demanda histrica Cuadro 2. Demanda proyectada Cuadro 3. Anlisis de competencia Cuadro 4. Comparacin de precios para la presentacin en bolsa Cuadro 5. Comparacin de precios para la presentacin en sachet Cuadro 6. Comparacin de precios para la presentacin en frasco grande Cuadro 7. Comparacin de precios para la presentacin en frasco pequeo Cuadro 8. Precios nacionales por kilo de mermelada Cuadro 9. Consumo anual Cuadro 10. Insumos y mano de obra Cuadro 11. Ponderacin de la localizacin Cuadro 12. Programa de Produccin Cuadro 13. Maquinaria y equipos Cuadro 14. Materiales Cuadro 15. Requerimiento de servicios Cuadro 16. Mano de obra Cuadro 17. Programa de implementacin Cuadro 18. Forma societaria Cuadro 19. Obligaciones tributarias Cuadro 20. Activos fijos tangibles implementacin de la planta de produccin (Carabayllo) Cuadro 21. Activos fijos Intangibles Gastos pre-operativos Cuadro 22. Capital de trabajo Cuadro 23. Inversin fija total del proyecto Cuadro 24. Estructura del Financiamiento Cuadro 25. Financiamiento Cuadro 26. Cronograma de inversiones Cuadro 27. Presupuesto de ingresos Cuadro 28. Presupuesto de amortizacin de intangibles Cuadro 29. Presupuesto de Depreciacin Cuadro 30. Presupuesto de costo de produccin Cuadro 31. Presupuesto de gastos administrativos Cuadro 32. Presupuesto de gastos de ventas Cuadro 33. Presupuesto de gastos financieros Cuadro 34. Cuadro de Ganancias y Prdidas Cuadro 35. Flujo de Caja Econmico (Nuevos Soles) Cuadro 36. Flujo de Caja Financiero (Nuevos Soles) Cuadro 37. Superficie en verde de Maracuy en el Per Cuadro 38. Composicin del fruto del maracuy Cuadro 39. Impactos negativos