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Secretaria da Fazenda Planejamento Econmico

Entenda o Oramento Pblico


Peas de Planejamento
O objetivo do planejamento direcionar o administrador para o gerenciamento dos recursos pblicos, atentando aos princpios fundamentais da eficincia, eficcia, economicidade e legalidade, induzindo-o induzindo o ao estabelecimento das metas prioritrias da sua administrao e restringindo restringindo-o o execuo de despesas limitadas capacidade de arrecadao e ao endividamento do ente governamental, vinculando, dessa forma, os gerenciamentos administrativos, oramentrios e financeiros voltados ao equilbrio responsvel das contas pblicas.

Programa

Programa: o instrumento de organizao que expressa e orienta ao governamental para a entrega de bens e servios a sociedade. Exemplo do P.P.A. 2014 a 2017: N 00 0025 25 Creche para todos Objetivo: Atender a demanda ativa por vagas em creches municipais. regies 2,9,12. Contemplar

Plano Plurianual 2014 a 2017


O Plano Plurianual - PPA o instrumento de planejamento oramentrio no qual devero ser estabelecidos os objetivos e as metas quadrienais da administrao para as despesas de capital, estas definidas pelo art. 12 da Lei n. 4320/64, compondocompondo se pelos Investimentos, Inverses Financeiras e Transferncias de Capital, e para as despesas relativas aos programas de durao continuada, conforme dispe o 1 do inc. I do art. 165 da Constituio Federal.
1. Cidado com demandas, idias e propostas V suas demandas, idias e propostas virarem polticas pblicas e sarem do papel

prioritariamente diretrizes das

Justificativa:

Planejamento demanda

Estratgico: Atender

ativa, possibilitando o acesso da criana escola e a permanncia das mes trabalhadoras no mercado de trabalho. Pblico Alvo: Crianas em idade Pblico-Alvo de frequentar as creches. Indicador: Crianas atendidas ndice Recente: 10.049 (2013)

Participa do Oramento Participativo - POP

ndice Futuro: 15.600 Ano 2014: 10.600 Ano 2015: 11.600

Discute e monitora o PPA

Representa a comisso de acompanhamento do POP

Ano 2016: 13.600 Ano 2017: 15.600

Secretaria da Fazenda Planejamento Econmico

Lei de Diretrizes Oramentrias 2014


A Lei de Diretrizes Oramentrias - LDO tem como objetivo estabelecer as diretrizes, prioridades e metas da administrao, orientando a elaborao da proposta oramentria de cada exerccio financeiro, formado pelos oramentos fiscal fiscal, , de investimento das empresas e da seguridade social, compatibilizando as polticas, objetivos e metas estabelecidos no Plano Plurianual e as aes previstas nos oramentos para a sua consecuo, promovendo, em prazo compatvel, um debate sobre a ligao e a adequao entre receitas e despesas pblicas e as prioridades oramentrias.

Ao

Ao Oramentria: Operao da qual resultam produtos (bens ou servios) que contribuem para atender ao objetivo do Programa. Exemplo do P.P.A. 2014 a 2017: N 2042 Creches Creches Conveniadas Unidade de Medida: Percentual Custo 2014: R$ 22.711.000,00 Custo 2015: R$ 25.208.000,00 Custo 2016: R$ 27.981.000,00 Custo 2017: R$ 31.059.000,00

Lei Oramentria Anual 2014


A Lei Oramentria Anual (LOA) o instrumento de programao das aes que sero executadas e que viabilizar a concretizao das situaes planejadas no Plano Plurianual, de modo a transformtransform-las las em realidade, obedecida a Lei de Diretrizes Oramentrias.

O exemplo de Programa e Ao apresentado ao lado existe nas trs peas de planejamento (PPA, LDO, LOA).

0025 0025 -Creches Creches para Todos 2042 2042 - Creches Conveniadas

0025 0025 - Creches para Todos 2042 2042 - Creches Conveniadas

0025 0025 - Creches para Todos 2042 2042 - Creches Conveniadas

PPA

LDO

LOA

Os oramentos anuais por Secretarias esto acima definidos, assim as reas de Sade e Educao, continuam recebendo os maiores volumes de recursos do municpio.

Comparativo Orado 2014 - Educao/Sade/Demais - Total R$ 2.048.707.000,00

Demais Secretarias R$ 980.690.000 48%

Secretaria de Educao R$ 498.803.000 24%

Secretaria de Sade R$ 569.214.000 28%

Prefeitura e Administrao Indireta - Orado R$ 2.179.794.000


R$2.500.000.000 R$2.048.707.000

94%
R$2.000.000.000

R$1.500.000.000

R$1.000.000.000 R$47.994.000 R$19.882.000 R$63.211.000

R$500.000.000

2% 1%
R$0 Prefeitura Municipal

3%

Cmara Municipal Fundao Cultural Cassiano Ricardo Fundhas/Fumdicad

O total orado para 2014, ainda contm parcelas de Repasses Financeiros Cmara Municipal, Fundao Hlio Augusto de Souza Fundhas/Fumdicad e Fundao Cultural Cassiano Ricardo.

Podemos separar o oramento em Grupos de Despesa:

Orado 2014 por Grupos de Despesas - Total R$ 2.179.794.000


Reserva de Contingncia R$ 5.000.000 - 0% Amortizao da Dvida R$ 14.933.000 - 1% Operao de Crdito R$ 190.834.000 - 9% Repasses Financeiros (Cmara, FCCR, Fundhas) R$ 131.087.000 - 6%

Despesas de Capital R$ 141.939.000 - 6%

Pessoal e Encargos Sociais R$ 684.496.000 - 31%

Outras Despesas Correntes R$ 992.192.000 - 46%

Juros e Encargos da Dvida R$ 19.313.000 - 1%

Grupos de Despesa: Pessoal e Encargos Sociais: Despesas de natureza remuneratria decorrentes do efetivo exerccio de cargo, emprego ou funo de confiana no setor pblico, do pagamento dos proventos de aposentadorias, reformas e penses, das obrigaes trabalhistas de responsabilidade do empregador, incidentes sobre a folha de salrios, contribuio a entidades fechadas de previdncia, outros benefcios assistenciais, etc; Juros e Encargos da Dvida: Despesas com o pagamento de juros, comisses e outros encargos de operaes de crdito internas e externas contratadas, bem como da dvida pblica mobiliria; Amortizao da Dvida: Despesas com o pagamento e/ou refinanciamento do principal e da atualizao monetria ou cambial da dvida pblica interna e externa, contratual ou mobiliria; Despesas Correntes: Despesas com aquisio de material de consumo, subvenes sociais, servios de terceiros contratados, para manuteno dos servios oferecidos aos muncipes; Despesas de Capital: Despesas com o planejamento e a execuo de obras, inclusive com a aquisio de imveis considerados necessrios realizao destas ltimas, e com a aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente; Operao de Crdito: So os ingressos provenientes da contratao de emprstimos e financiamentos obtidos junto a entidades estatais ou privadas, internas ou externas; Reserva de Contingncia: Reserva destinada ao atendimento de passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos. So exemplos de passivos contingentes, riscos financeiros j existentes decorrentes de aes judiciais trabalhistas, cveis, previdencirias, indenizaes por desapropriaes e outros que podero causar perdas ou danos ao patrimnio da entidade, bem como comprometer a execuo de aes planejadas para serem executadas no perodo em que as ocorrncias se efetivaram.
O oramento tambm pode ser dividido entre despesas oramentrias custeadas com Recursos Prprios e Vinculados. So exemplos de Receitas Tributrias que custeiam despesas de Recursos Prprios:

Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza

So exemplos de Receitas que custeiam despesas Vinculadas:


Transferncia de Recursos do Sistema nico de Sade SUS Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao - FNDE

Orado 2014 - Recursos Prprios - Total R$ 1.522.685.000


Despesas de Capital R$ 98.121.000 - 6% Amortizao da Dvida R$ 14.933.000 - 1% Reserva de Contingncia R$ 5.000.000 - 0% Repasses Financeiros (Cmara, FCCR, Fundhas) R$ 131.087.000 9%

Outras Despesas Correntes R$ 785.277.000 52%

Pessoal e Encargos Sociais R$ 468.954.000 31%

Juros e Encargos da Dvida R$ 19.313.000 - 1%

Orado 2014 - Recursos Vinculados - Total R$ 657.109.000


Operao de Crdito R$ 190.834.000 - 29% Pessoal e Encargos Sociais R$ 215.542.000 - 33%

Despesas de Capital R$ 43.818.000 - 7% Outras Despesas Correntes R$ 206.915.000 - 31%

Principais Investimentos Programa de Estruturao Urbana: Gesto da UGP Fortalecimento Institucional Melhoria Urbano Ambientais Gesto da Tecnologia da Informao Parques Obras Virias Controle Central de Operaes Sistema Integrado de Transporte Pblico Melhorias Operacionais na Secretaria de Transportes Planejamento Urbano: Cdigo de Edificaes Operao Urbana I Lei de Zoneamento Projetos e Obras de Infraestrutura Urbana Administrao: Implantao da Infraestrutura (infovia) Obras: Construo de rede de abastecimento de gua e coletora de esgoto Obras e Servios de Infraestrutura/macrodrenagem Projetos e Obras Pblicas - Padronizao Arquitetnica dos Equipamentos Pblicos Executar Obras de Infraestrutura Urbana Esportes: Construo, Reforma e Ampliao de Centros Esportivos e Similares (Arena)

2014 Total

2014 Prprio

2014 Vinculado

62.555.000

19%

21.301.000

19%

41.254.000

18%

3.219.000

1%

3.219.000

3%

0%

12.860.000

4%

12.860.000

12%

0%

28.891.000

9%

13.913.000

13%

14.978.000

7%

14.130.000

4%

13.000.000

12%

1.130.000

0%

Educao: Construo de Pr-Escolas Reforma e Ampliao de Pr-Escolas Construo de Creches Reforma e Ampliao de Creches Reforma e Ampliao de Escolas Contruo de Escolas Social: Construo de Unidades de Proteo Social Bsica e Especial Reforma e Ampliao de Unidades de Proteo Social Bsica Especial Implantar Sistema de Informao, Monitoramento, Avaliao e Formao Permanente da Ass. Social Sade: Construo de Unidades de Sade Construo de Unidades de Sade - Pronto Atendimento Reforma e Ampliao de Unidades de Sade Servios Municipais: Construo, reforma e ampliao das unidades regionais para descentralizao dos Transportes: Reestruturao do sistema de transporte e da mobilidade urbana (VLT) Implantao de Ciclovias e Ciclofaixas Obras do PAC - Plano de Acelerao do Crescimento Projetos e obras do sistema virio Total

35.690.000

11%

23.854.000

22%

11.836.000

5%

2.366.000

1%

1.866.000

2%

500.000

0%

11.437.000

3%

1.907.000

2%

9.530.000

4%

500.000

0%

500.000

0%

0%

164.652.000

49%

16.890.000

15%

147.762.000

65%

336.300.000

109.310.000

226.990.000

Planejamento Oramentrio Participativo - POP

Das 19 audincias pblicas regionalizadas para discusso e definio de prioridades de governo para os prximos quatro anos, temos como resultado:

Temas Governamentais
60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 12 - Polticas Sociais 34 - Administrao Desenvolvimento e Afirmao de Desenvolvimento Eficiente e Econmico Direitos Urbano e Direito Transparente, com Sustentvel Cidade Democracia, Participao e Controle Social

56% 40%

2%

2%

10

Poderemos visualizar estas reas prioritrias nas peas de planejamento com a seguinte estrutura:

Regies do POP

Diretrizes
1 - Polticas de Sade Pblica: Construes de Novas Unidades Bsicas de Sade (UBS) e Unidades de Pronto Atendimento (UPA); Humanizao do Atendimento, Contratao de mais especialistas e Mdicos; Programa de Sade da Famlia entre outras diretrizes. Regies 2 3 4 5 6 10 13 14 15 16 17 18 19 Programas 41 42 43 44

Programas Governamentais PPA-LDO-LOA

Valor Total R$

Regio 1 - Central

2 - Gesto Administrativa do Gabinete do Prefeito

R$ 8.955.000

Regio 2 - Vila Industrial

2 - Regularizao Fundiria: Desenvolvimento de Projetos; Remanejar moradores de res de risco; Estudos Geolgicos e Obras de Infra Estrutura necessrias. Regies 1 4 7 8 9 11 12 14 18 19 Programas 18 20 21 38 39 61 74

14 - Programa Municipal de Educao Fiscal

R$ 417.000

Regio 3 - Vista Verde

3 - Polticas de Educao: Construo de Creches; Construo de escolas Pr e Infantil; Melhor Qualidade do Ensino Fundamental; Ensino Profissionalizante; Ensino em Tempo Integral; Mais vagas do Ensino Mdio e Qualidade do Ensino em todos os nveis e Campanhas preventivas sobre drogas, entre outras. Regies 2 3 4 9 10 12 13 14 15 16 18 19 Programas 22 24 25 27 29 32 65 67 79

16 - Programa de Estruturao Urbana

R$ 43.916.000

Regio 4 - Novo Horizonte

4 - Obras Pblicas e Saneamento: Ampliao e manuteno da malha asfltica; Redes de gua, luz, esgoto; Calamento e pontes, entre outros. Regies 4 5 7 8 9 11 19 Programas 16 20

18 - Planejamento Urbano e Territorial

R$ 3.219.000

Regio 5 - Campos de So Jos

5 - Polticas de Transporte e Trnsito: Construo de Malha Viria e de novos acessos; pavimentao asftica; Ciclovias e Ciclofaixas; Sinalizao de Trnsito; Planejamento do Transporte Coletivo; Pavimentao de corredores de nibus e aumento de linhas e horrio de nibus. Regies 5 7 8 9 12 15 17 18 19 Programas 16 44 46 47 48 49

20 - Programa de Saneamento

R$ 9.029.000

11

Regio 6 - Eugnio de Melo

6 - Polticas de Promoo da Cidadania e Administrao Eficiente : Preveno e combate violncia contra a Mulher; Preveno dependncia Qumica; Oramento participativo e efetivo; Realizao de Audincias Pblicas; fortalecimento de Conselhos Municipais; Dilogo direto com a populao; Ampliar Ao Juventude para outros setores como: Idosos, Mulher, Deficiente Fsico. Programas Regies 1 6 9 13 16 7 - Polticas de Meio Ambiente : Limpeza no Rio Paraba Regies 19 Programas 57 2 14 35 66 67 71

21 - Infra-Estrutura Urbana

R$ 14.195.000

Regio 7 - Santana/Alto da Ponte

22 - Gesto Administrativa da Secretaria de Educao

R$ 49.019.000

Regio 8 - Vila Paiva

8 - Polticas de Esportes: Novas Academias ao ar livre; Pistas de Skate com melhor qualidade; Ampliar ofertas de espaos esportivos; Ampliar aes e modalidades de esporte; Educao esportiva desde a infncia; Formao de atletas e construo de Centros Esportivos. Regies 3 5 17 18 9 - Polticas de Habitao: Construo de moradias; Respeito fila; Incluso social e direito moradia. Regies 3 4 15 10 - Polticas de Cultura: Criar Espao Cultural na regio do Bairro Esplanada; Integrar as polticas de Cultura e Esportes e ampliar aes e opes de cultura para a comunidade. Regies 9 15 17 Programas 22 4003 Programa 61 Programas 32 79

24 - Universalizao da Pr Escola

R$ 82.175.000

Regio 9 - Esplanada

25 - Creche para Todos

R$ 62.211.000

Regio 10 - Jardim da Granja

27 - Ensino Fundamental de Qualidade

R$ 275.254.000

12

Regio 11 - Putim

11 - Polticas de Desenvolvimento Econmico: Atrao de novas empresas; Ampliao de Programas de formao de mo-de-obra; Incentivo ao empreendedorismo. Regies 7 15 Programas 29 53 64 65

29 - Ensino Profissionalizante Inovador

R$ 1.769.000

Regio 12 - Jardim das Indstrias

12 - Defesa do Cidado e Segurana: Ampliao do efetivo da guarda municipal e ampliao do monitoramento eletrnico por cmeras do COI interligadas e funcionando. Regio 13 Programa 54

32 - Desenvolvimento do Esporte Comunitrio

R$ 16.566.000

Regio 13 - Bosque

13 - Polticas de Planejamento Urbano: Adequao da Lei de Zoneamento, mais debates de planejamento urbano; Preservao do Bairro Esplanada com caractersticas residenciais, entre outras. Regio 9 Programa 18

35 - Garantindo Direitos e Promovendo a Cidadania

R$ 39.782.000

Regio 14 - Parque Industrial

38 - So Jos ++ Bonita

R$ 41.438.000

Regio 15 - Campo dos Alemes

39 - So Jos ++ Limpa

R$ 72.951.000

Regio 16 - Jardim Morumbi

41 - Promoo da Sade

R$ 33.817.000

Regio 17 - So Francisco

42 - Sade e Qualidade no Atendimento da Rede de Ateno Bsica - UBS Vida - Humanizao do Atendimento

R$ 9.793.000

13

Regio 18 - Santa Ins

43 - Implementao da Acessibilidade nas Unidades de Ateno Secundria

R$ 97.945.000

Regio 19 - Altos de Santana

44 - Pronto Atendimento Vida

R$ 154.368.000

46 - Desenvolvimento do Sistema Virio 47 - Transporte Pblico 48 - Gerenciamento, Controle e Segurana do Trnsito

R$ 47.887.000 R$ 2.041.000

R$ 8.311.000

49 - Programa de Infraestrutura de Transporte e da Mobilidade Urbana

R$ 116.765.000

53 - Apoio ao Empreendedor 54 - Gesto Administrativa da Secretaria de Defesa do Cidado 57 - Gesto e Controle ao Meio Ambiente 61 - Programa Habitacional 64 - Economia Solidria 65 - Qualifica So Jos 66 - Gesto Administrativa da Secretaria de Promoo da Cidadania

R$ 1.013.000

R$ 41.657.000

R$ 1.197.000 R$ 14.174.000 R$ 803.000 R$ 1.874.000

R$ 3.064.000

14

67 - "VEMSER" Programa Municipal de Polticas Pblicas sobre Drogras

R$ 1.576.000

71 - "MULHERES NO SCULO 21" Programa Municipal de Polticas Pblicas para Mulheres

R$ 1.482.000

74 - Programa Bairro Legal 79 - Programa de Desenvolvimento do Desporto de Alto Rendimento 4003 - Ao Cultural Descentralizada

R$ 2.156.000

R$ 20.588.000

R$ 4.802.000

Nas prximas pginas temos exemplos de relatrios que demonstram as informaes oramentrias do Programa 0042- Sade e Qualidade no atendimento da Rede de Ateno Bsica UBS Vida Humanizao do Atendimento. Contendo as seguintes Aes Oramentrias: 1027 Construo de Unidades de Sade R$ 1.170.000,00: UBS Alto da Ponte; 1028 Reforma e Ampliao de Unidades de Sade R$ 607.000,00: Reforma de UBS; 2011 Servios Contratados R$ 8.016.000,00: Dos quais, o valor de R$ 1.000.000,00 para treinamento e capacitao de profissionais da sade.

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