UNIVERSIDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

I Unidad
LECCION Nº 01
EMPRESAS BANCARIAS, FINACIERAS Y DE SEGUROS
OBJETIVO: El estudiante al finalizar la presente lección deberá conocer la Naturaleza y clasificación de las empresas del sector Financiero y de Seguros. A. EMPRESAS BANCARIAS. 1. Naturaleza y Operaciones. Son empresas constituidas de acuerdo a ley, como Sociedades Anónimas supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que desarrollan actividades de compra-venta de dinero tanto en moneda feble (metálico) como en billetes. La compra de dinero lo hacen con la captación de ahorro (depósitos) y custodios, pagando un interés mensual-anual a los clientes. Esta apreciable cantidad de dinero que reciben del publico les da la posibilidad de otorgar créditos cobrando una tasa de interés superior al interés que pagan por los ahorros. Esta diferencia viene a ser la utilidad que permanentemente percibe el banco, agregándose otras fuentes de ingresos, que se generan en las diferentes operaciones que realizan los bancos. BANCA PRIVADA O BANCA MÚLTIPLE Son instituciones constituidas como empresas de derecho privado que pertenecen a empresarios nacionales y/o extranjeros supervigiladas por la Superintendencia de Banca y Seguros. Se clasifican en : • Banca Comercial • Banca de Consumo • Banca del Trabajo • Banca de Materiales • Banca de Fomento Los Bancos múltiples realizan las siguientes operaciones : a) Recibir depósitos a la vista , a plazo y de ahorros así como custodia. b) Otorgar créditos directos. c) Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagares y otros documentos comprobatorios de deuda. d) Conceder prestamos hipotecarios y emitir letras de cambio en relación con ellos. e) Otorgar avales, fianzas y otras garantías, inclusive a favor de otras empresas y entidades del Sistema Financiero. f) Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales. g) Actuar en sindicación con otros bancos y financieras para otorgar créditos y garantías , bajo las responsabilidades que se contemple en el convenio respectivo. h) Adquirir y negociar certificados de deposito emitidos por bancos y financieras , warrants , letras de cambio y facturas provenientes de transacciones comerciales. i) Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del país, así como efectuar depósitos en unos y otras. j) Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del exterior, así como efectuar depósitos en unos y otras, con sujeción a las regulaciones que pudiera establecer el Banco Central. k) Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la intermediación financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus actividades, ciñéndose para ello en las regulaciones que pudiera dictar el Banco Central. l) Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los subordinados, así como pagares y certificados de deposito negociables. m) Comprar, conservar y vender oro y plata, en barras o amonedado, con sujeción a las regulaciones que pudiera emitir el Banco Central.

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n) Adquirir, conservar y vender acciones y bonos que tengan cotización en la bolsa, emitidos por sociedades anónimas establecidas en el país, así como las acciones de las sociedades que tengan por objeto brindar servicios, con carácter exclusivo a las misma empresa o a sus subsidiarias. o) Comprar, conservar y vender certificados de participación en programas de fondos mutuos p) Comprar , conservar y vender títulos representativos de la deuda publica , interna y externa , así como obligaciones del Banco Central. q) Compara , conservar y vender bonos y otros títulos emitidos por organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro. r) Operar en moneda extranjera, emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios internacionales, incluidas las operaciones a futuro a sujeción a las regulaciones que pudiera dictar el Banco Central. s) Servir de agente financiero para la colocación y la inversión en el país de recursos externos. t) Celebrar acuerdos de participación y de venta de cartera. u) Adquirir los bienes inmuebles para el desarrollo de sus actividades. v) Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros contra sus propias oficinas o las de bancos corresponsales. w) Emitir cheques de gerencia y cheques de viajero, aceptar y cumplir las comisiones de confianza. x) Recibir valores, documentos y objetos en custodia así como dar en alquiler cajas de seguridad y) Expedir y administrar tarjetas de crédito. z) Todas las demás operaciones y servicios que, por estimarlas compatibles con la actividad bancaria , autorice la Superintendencia. También están facultados los bancos para: a) Realizar operaciones de arrendamiento financiero con arreglo a la ley de la materia. b) Promover y canalizar operaciones de comercio exterior así como prestar asesoría integral en esa materia. c) Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores, garantías parcial total de su colocación. d) Prestar servicios de asesoría, sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de estos. e) Actuar como fiduciarios en contratos de fideicomiso. El crédito bancario, que es el giro principal, tiene vital importancia para el desarrollo de las actividades empresariales de la industria, el comercio y de los demás servicios fundamentales que quedarían paralizados si los bancos dejaran de suministrar os créditos necesarios. Cuando los bancos, después de varios años de existencia, han adquirido poder financiero, la captación de ahorros (que al iniciar sus actividades fue su razón de ser) queda relegada a un segundo plano, superado por las colocaciones que le permiten la obtención de intereses suficientes para mantenerse en vigencia de competencia. El crédito es un riesgo; por consiguiente los bancos, antes de concederlo, primero solicitan las garantías suficientes de bienes, muebles, inmuebles, maquinarias, joyas, alhajas, para resguardar el monto del dinero prestado. 2. Principios Generales del Sistema Financiero. 2.1 El Principio de la Legalidad. La ley que crea el Sistema Bancario de Financieras y seguros otorga jerarquía jurídica a las empresas especificando las funciones y proscribiendo toda actividad paralela al sistema, consagrando el rol que cumple la Superintendencia Nacional de Banca y Seguro de fiscalizar el normal desarrollo de la actividad de intermediación financiera. 2.2 El Principio de Solidez. Por este principio : • Se establece las garantías suficientes a los depósitos. • Se desarrollan controles permanentes del monto de los encajes bancarios • Se establecen las reservas del capital. • Se limita la concentración de créditos en los grupos económicos y establecen mecanismos suficientes a efectos de asegurar una rápida y efectiva recuperación de la colocación bancaria ( Procedimiento de ejecución de garantías, constitución de prenda flotante y bloqueo registral, fondo de seguro de depósitos). El sistema financiero debe ser sólido para poder ser confiable.

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2.3 Confiabilidad. Significa la confianza que el publico tiene para con su banco, que le brinda la seguridad en la solidez conocida por su patrimonio y reservas. La Confiabilidad es la presencia, mas no la apariencia en la imagen organizacional, demostrando operatividad en la atención que reciben los clientes. 2.4 Competitividad. El sistema financiero se encuentra dentro de la libre competencia en e mercado de la intermediación financiera. Se compite para ampliar las captaciones bancarias con la libre tasa de interés y para prestar la mejor asesoría en la Bolsa de Valores, la mejor cartera de colocaciones , las mejores comisiones de confianza. El ingreso al mercado financiero es libre , ya sea en forma directa o de sucursales de las entidades extranjeras, sin mayor restricciones que el registro administrativo ante a Superintendencia de Banca y Seguros cumpliendo con los requisitos estipulados. 2.5 Diversificación del riesgo. El Sistema Financiero procura evitar las denominadas concentraciones de capital mediante colocaciones y/o líneas de crédito al interior de determinados sectores productivos de la economía, prever la calificación de activos, regular la tenencia de oro de bóveda. 2.6 Reserva Bancaria. Viene a ser el patrimonio que respalda el crecimiento y desarrollo de las instituciones financieras que se constituye como un fondo intangible que se va acumulando, mediante la deducción de un porcentaje de las utilidades en cada ejercicio económico. BANCA ESTATAL Son instituciones de exclusividad del Estado, constituidas como empresas de derecho publico con autonomía administrativa y financiera. Entre estos bancos tenemos : Banco Central de Reserva Es la primera institución de seguridad económica financiera del Estado y tiene las siguientes funciones : • Regular el flujo monetario mediante la emisión de billetes y monedas manteniendo la liquidez de sistema financiero a través del redescuento. • Administrar las reservas internacionales (divisas) del país. • Establecer las políticas para el mejor destino de los recursos del Estado y el fortalecimiento y solidez del sistema financiero. • Establecer la paridad cambiaría en función a los índices de inflación. • Regular el crédito en el sistema y las tasas de interés tanto para las operaciones activas como para las pasivas. Banco de la Nación • Recaudar los tributos para el fisco manteniendo la caja necesaria de conformidad con las normas de la materia. • Mantener y manejar las cuentas corrientes del sector publico. • Realizar la cancelación de sueldos y salarios de los empleados públicos cuyos cheques son emitidos por cada una de las entidades publicas de acuerdo con la programación mensual de autorización de giro. • Realizar las coordinaciones con las entidades a efectos de solucionar problemas de su competencia. • Desarrollar actividades de financiamiento de la deuda publica.

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ORGANIGRAMA DE UNA EMPRESA BANCARIA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO DEPARTAMENTO DE AUDITORIA GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

ASESORIA JURIDICA

GERENCIA TERRITORIAL NORTE

GERENCIA TERRITORIAL SUR

GERENCIA TERRITORIAL SIERRA

GERENCIA TERRITORIAL ORIENTE

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ORGANIGRAMA DE LA GERENCIA TERRITORIAL NORTE

GERENCIA TERRITORIAL NORTE

SECRETARIA

ASESORIA JURIDICA

JEFATURA OPERACIONES

JEFATURA ADMINISTRATIVA

SECCION CAJA

SECCION COBRANZA

SECCION DECUENTOS

PERSONAL

CONTABILIDAD

SERVICIOS

ECONOMIA

B. Empresas Financieras No Bancarias Son instituciones conformantes del sistema financiero, las cuales captan recursos a través del ahorro, de los certificados de depósitos a plazos, así como realizar intermediación financiera con la finalidad de colocar dinero via prestamos a plazos, para proyectos de inversión tanto del sector privado como del sector publico. Dichas empresas contribuyen a crear otras empresas que tienen significación en el desarrollo socioeconómico de un país y lo realizan en concordancia con las políticas y planes que establece el Estado. • Tanto las Cajas Municipales de Crédito Popular como las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito son empresas de derecho público de propiedad de la Municipalidad que la crea. Circunscriben sus actividades financieras al crédito pignoraticio (prenda de joyas, alhajas, etc.) para con el publico, y de operaciones activas y pasivas para con los diferentes consejos provinciales y distritales. Se encuentran sujetas a la Ley de los Sistemas Financiero y de Seguros. • Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito son empresas privadas cuyo objeto social es realizar intermediación financiera en apoyo a la actividad económica, movilizando los recursos financieros de fuentes nacionales e internacionales y fomentando el ahorro con miras a facilitar el acceso al crédito de los agentes económicos.

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Las operaciones que efectúan se encuentran sujetas a la Ley de los Sistemas Financiero y de Seguros. • Las Cooperativas de Ahorro y Crédito son empresas privadas asociativas que se rigen por la Ley de Sistema Financiero y de Seguros y por la Ley de Cooperativas, en lo que les concierne. Son supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros. Asimismo, dichas cooperativas refieren sus actividades y organización en concordancia con los principios que rigen el sistema financiero y los principios del cooperativismo. El crédito que otorgan es de menor escala para servicio social a diferencia de los bancos y demás entidades financieras de mayor escala comercia e industrial. • La corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) Es una empresa financiera del Estado organizada para realizar operaciones de intermediación financiera en apoyo de desarrollo empresarial del país mediante prestamos para proyectos de inversión y de orientación y asesoramiento a los empresarios e inversionistas potenciales. • Otras instituciones son los Almacenes Generales de Depósitos y las Empresas de Crédito de Consumo. C. Empresas Financieras / Compañía de Seguros Son empresas que tienen personería jurídica de derecho privado o de derecho publico cuyas actividades tienen características financieras de seguros. Se rigen por la Ley de Sociedades y por las leyes especificas del sector. Los tipos de seguro que cubren las compañías son : a) Seguro de vida b) Seguro contra incendios c) Seguro de accidentes personales y de trabajo d) Seguro contra robos e) Seguro de escolares f) Seguro de vehículos g) Seguro de fletes h) Seguro de joyas y valores i) Seguro de transporte marítimo j) Seguro de transporte terrestre k) Seguro de transporte aéreo l) Seguro de aviones m) Seguro contra todo riesgo Para ser sujeto del seguro se necesita cancelar cuotas (primas) mensuales, durante uno o mas años. Las compañías fijan las cuotas de acuerdo al tipo de riesgo que corre el sujeto o el objeto del seguro. Prima es el costo del seguro. Es la aportación económica que en forma mensual deberá abonar el contratante del seguro o asegurado a la Compañía de Seguros por la cobertura del riesgo que esta le ofrece. La prima que cobra la Aseguradora, que se denomina prima comercial, esta compuesta por la prima pura mas los gastos administrativos de la compañía. La prima pura es el resultado del estudio y valoración de los sujetos u objetos asegurados antes de la ocurrencia del siniestro, efectuando por los aseguradores y peritos de seguros con bases matemáticas y estadísticas. Dichos peritos tienen asimismo la función fundamental de examinar, investigar y determinar las causas conocidas o presuntas del siniestro, así como calificar e informar y opinar si el siniestro ocurrido se encuentra amparado por las condiciones del contrato de seguro; y establecer el monto de las perdidas o daños amparados por el contrato o póliza de seguro. El seguro tiene por finalidad, devolver al asegurado la situación patrimonial que tenia antes del siniestro. En los seguros de vida y de accidentes el monto asegurado lo establece e cliente, quien fija su valor en relación con sus ingresos. Indemnización. Viene a ser el costo total que se establece para el asegurado si se produce el siniestro y por tal motivo la contraprestación frente al pago de las primas o pólizas que ha venido efectuando el asegurado. Se materializa de varias formas: 1. Se cancela al asegurado o al representante legal la cantidad de dinero equivalente a los datos sufridos. 2. Mediante la reparación de los objetos siniestrados. 3. Reposición de los objetos siniestrados. Su constitución y funcionamiento se sujetan a la Ley del Sistema Financiero y de Seguros. Las compañías son fiscalizadas por la Superintendencia de Banca y Seguros.

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ORGANIGRAMA DE UNA COMPAÑÍA DE SEGUROS

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

ASESORIA JURIDICA

DEPARTAMENTO DE VENTAS DE SEGUROS

DEPARTAMENTO DE OPERACIONES

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

DEPARTAMENTO DE PERITOS AJUSTADORES

CONTABILIDAD

VENDEDORES

VENDEDORES

Y

SEGURIDAD

TESORERIA

REGISTRO

D. Administradoras de fondos de pensiones (AFP) Son empresas privadas (sociedades anónimas que pertenecen al sector de Empresas Financieras) , que tienen como único objeto social administrar un determinado fondo de Pensiones y otorgar las prestaciones a los trabajadores afiliados al Sistema Privados de Pensiones, que son las de : 1. Jubilación, 2. Invalidez, 3. Sobrevivencia, y 4. Gastos de sepelio. Para gozar de dichas prestaciones se debe cumplir con una seria de requisitos, obligaciones y aportaciones mensualanual que permiten otorgar los derechos con el transcurrir del tiempo.

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TÉCNICO II

CREDITOS

CONTROL

TÉCNICO I

AGENTES

AGENTES

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Las Administradoras desarrollan acciones de previsión social haciendo adquirir derechos presentes durante la juventud y adultez para recién gozarlas en el futuro de la longevidad. El monto que se acumula por las aportaciones de los trabajadores es el Fondo que se constituye un patrimonio de la AFP; por consiguiente, la AFP no tiene derecho de propiedad sobre los bienes que componen el fondo. El fondo debe ser destinado a las siguientes alternativas de inversión : a) Valores emitidos por el gobierno Central. b) Valores emitidos por el Banco Central de Reserva. c) Depósitos a plazos y otros títulos representativos de captaciones por parte de empresas del Sector Financiero. d) Bonos emitidos por empresas del Sistema Financiero. e) Instrumentos financieros de corto plazo que confieren derechos crediticios. f) Bonos de empresas privadas, con excepción de las del Sistema Financiero. g) Acciones representativas del capital social. h) Acciones de trabajo. i) Certificados de suscripción preferente. j) Colocación en Operaciones de reporte. k) Productos derivados de valores que se negocien en Rueda de Bolsa. l) Cuotas de fondos Mutuos de Inversión en Valores m) Instrumentos financieros emitidos o garantizados por Estados o Bancos Centrales de países extranjeros, así como acciones y bonos emitidos por instituciones extranjeras n) Emisiones primarias de acciones o bonos dirigidas a financiar el desarrollo de nuevo proyectos. o) Otros valores mobiliarios cuando la Superintendencia de las AFP así lo determine. Dichas inversiones deberán sujetarse a los limites que la misma Superintendencia lo establezca.

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EJEMPLO DE ORGANIGRAMA DE UAN ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES (A.F.P.) A NIVEL NACIONAL
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO

CONTRALORIA GERENCIA GENERAL

SECRETARIA

ASESORIA JURIDICA

GERENCIA DE OPERACIONES

GERENCIA DE INVERSIONES

GERENCIA COMERCIAL

GERENCIA ADMINISTRATIVA

GESTION DE INVERSIONES

VALORES MOBILIARIOS

VENTAS SUCURSALES

MARKETING

CONTABILIDAD

PREVISIONES

VENTAS LIMA

ECONOMIA

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PERSONAL

SERVICIOS

SISTEMAS

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CUESTIONARIO Nº 01
1. 2. 3. 4. 5. 6. ¿ QUE ES LA BANCA PRIVADA O BANCA MÚLTIPLE? ¿QUÉ OPERACIONES REALIZAN LAS BANCAS MULTIPLES? ¿ CUALES SON LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL SISTEMA FINANCIERO? ¿ES LA PRIMERA INSTITUCIÓN DE SEGURIDAD ECONÓMICA FINANCIERA DEL ESTADO? ¿ QUE TIPOS DE SEGURO QUE CUBREN LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS? ¿QUÉ VIENE A SER EL PATRIMONIO QUE RESPALDA EL CRECIMIENTO Y DESARROLLO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE SE CONSTITUYE COMO UN FONDO INTANGIBLE QUE SE VA ACUMULANDO? ¿QUÉ OPERACIONES REALIZA EL BANCO DE LA NACION? ¿ CUALES SON LAS EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIAS?

7. 8.

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