PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CODIGO 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

51 52 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 87 88 89 91 92 93 94 95 96

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INVERSIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA MERCADERÍAS PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS ENVASES Y EMBALAJES ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA EXISTENCIAS POR RECIBIR DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS INVERSIONES MOBILIARIAS INVERSIONES INMOBILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTANGIBLES ACTIVOS BIOLÓGICOS DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVO DIFERIDO OTROS ACTIVOS DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS PROVISIONES PASIVO DIFERIDO CAPITAL

ACCIONES DE INVERSIÓN CAPITAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZADOS EXCEDENTE DE REVALUACIÓN RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIÓN PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE GASTOS FINANCIEROS VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS OTROS INGRESOS DE GESTIÓN GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE INGRESOS FINANCIEROS CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS MARGEN COMERCIAL PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN RESULTADO DE EXPLOTACIÓN RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO COSTOS POR DISTRIBUIR. COSTOS DE PRODUCCIÓN. CENTROS DE COSTOS. GASTOS ADMINISTRATIVOS. GASTOS DE VENTAS. GASTOS FINANCIEROS

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CODIGO 10.1 10.11 10.2 10.3 10.4 10.41 10.42 10.5 10.51 10.6 10.61 10.62 10.7 10.71 11.1 11.11 11.111 11.112 11.12 11.121 11.122 11.13 11.131 11.132 11.14 11.141 11.142 11.15 11.151 11.152 11.2 11.21 11.211 11.212 11.22 11.221 11.222 11.23 11.231 11.232 11.24 11.241 11.242 11.3 11.31 11.311 11.312 11.32 11.321 CUENTA Caja Caja efectivo Fondos fijos Efectivo en tránsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines específicos Otros equivalentes de efectivo Otros equivalentes de efectivo Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Fondos sujetos a restricción Fondos sujetos a restricción Inversiones mantenidas para negociacion Valores emitidos o garantizados por el estado Costo Valor razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor razonable Otros títulos representativos de deuda Costo Valor razonable Participaciones en entidades Costo Valor razonable Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el estado Costo Valor razonable Valores emitidos por el sistema financiero Costo Valor razonable Valores emitidos por empresas Costo Valor razonable Otros títulos representativos de deuda Costo Valor razonable Activos financieros – acuerdo de compra Inversiones mantenidas para negociacion - acuerdo de compra Costo Valor razonable Inversiones disponibles para la venta - acuerdo de compra Costo

11.322 12.1 12.11 12.12 12.13 12.14 12.2 12.3 12.31 12.32 12.33 13.1 13.11 13.111 13.112 13.113 13.114 13.115 13.12 13.121 13.122 13.123 13.124 13.13 13.131 13.132 13.133 13.134 13.135 13.14 13.141 13.142 13.143 13.144 13.145 13.2 13.21 13.211 13.212 13.213 13.214 13.215 13.3 13.31 13.311 13.312 13.313 13.314 13.315 13.32 13.321 13.322

Valor razonable Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Facturas por cobrar emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza Letras en descuento Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Facturas por cobrar Asociadas - Emitidas en cartera relacionadas Sucursales En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros En cobranza Matriz Subsidiarias

13.323 13.324 13.325 13.33 13.331 13.332 13.333 13.334 13.335 14.1 14.11 14.12 14.13 14.19 14.2 14.21 14.22 14.3 14.31 14.32 14.33 14.4 14.41 14.42 14.43 14.8 16.1 16.11 16.12 16.2 16.21 16.22 16.23 16.24 16.29 16.3 16.31 16.32 16.33 16.4 16.41 16.42 16.44 16.49 16.5 16.51 16.52 16.53 16.54 16.55 16.6 16.61

Asociadas Sucursales Otros En descuento Matriz Subsidiarias Letras en Descuento - Asociadas Sucursales Otros Personal Préstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Otras cuentas por cobrar al personal Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Préstamos Directores Préstamos Adelanto de dietas Entregas a rendir cuenta Gerentes Préstamos Adelanto de numeraciones Entregas a rendir cuenta Diversas Préstamos Con garantía Sin garantía Reclamaciones a terceros Compañías aseguradoras Transportadoras Servicios públicos Tributos Otras Intereses, regalías y dividendos Intereses Regalías Dividendos Depósitos otorgados en garantía Préstamos de instituciones no financieras Préstamos de instituciones financieras Depósito en garantía por alquileres Otros depósitos en garantía Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros derivados Instrumentos financieros

16.62 16.621 16.622 16.8 16.81 16.82 17.1 17.11 17.111 17.112 17.113 17.114 17.115 17.12 17.121 17.122 17.123 17.124 17.125 17.3 17.31 17.311 17.312 17.313 17.314 17.315 17.32 17.321 17.322 17.323 17.324 17.325 17.33 17.331 17.332 17.333 17.334 17.4 17.5 17.51 17.52 17.53 17.54 17.55 17.6 17.8 18.1 18.2 18.3 18.4 18.5 18.9

Instrumentos financieros derivados Cartera de negociación Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Entregas a rendir cuenta a terceros Otras cuentas por cobrar diversas Préstamos Con garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Sin garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Intereses, regalías y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Otros Depósitos otorgados en garantía Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros derivados Otras cuentas por cobrar diversas Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado

19.1 19.11 19.13 19.2 19.21 19.22 19.3 19.31 19.32 19.33 19.34 19.38 19.4 19.41 19.42 19.43 19.44 19.45 19.46 19.49 19.5 19.51 19.53 19.54 19.55 19.56 19.58 20.1 20.11 20.111 20.112 20.2 20.3 20.31 20.32 20.4 20.8 21.1 21.2 21.3 21.31 21.311 21.312 21.32 21.321 21.322 21.4 21.5 21.7 21.8 22.1 22.2

Cuentas por cobrar comerciales - terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Personal Accionistas Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar diversas- terceros Prestamos Reclamaciones a terceros Intereses regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas - relacionadas Prestamos Intereses regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de activo inmovilizado Activos por instrumentos financieros Otras cuentas por cobrar diversas Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas - Costo Valor razonable Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas De origen animal De origen vegetal Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – productos terminados Subproductos Desechos y desperdicios

23.1 23.2 23.3 23.31 23.311 23.312 23.32 23.321 23.322 23.4 23.5 23.7 23.8 24.1 24.2 24.3 24.4 25.1 25.2 25.21 25.22 25.23 25.24 25.3 26.1 26.2 27.1 27.11 27.111 27.112 27.113 27.12 27.121 27.122 27.123 27.124 27.2 27.21 27.211 27.212 27.213 27.22 27.221 27.222 27.223 27.23 27.231 27.232 27.233 27.24 27.241 27.242

Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – productos en proceso Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energía Otros suministros Repuestos Envases Embalajes Inversiones inmobiliarias Terrenos Volor razonable Costo Revaluación Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Costo de financiacion Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Costo de adquisicion o construccion Revaluación Costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisicion o construccion Revaluación Costo de financiacion Equipo de transporte Costo Revaluación

27.25 27.251 27.252 27.26 27.261 27.262 27.27 27.271 27.272 27.3 2731 27.311 27.312 27.32 27.321 27.322 27.33 27.331 27.332 27.34 27.341 27.342 27.35 27.351 27.352 27.36 27.361 37.362 27.39 27.391 37.392 27.4 27.41 27.411 27.412 27.413 27.42 27.421 27.422 27.423 27.5 27.52 27.521 27.522 27.523 27.6 27.62 27.621 27.622 27.623 27.63 27.631

Muebles y enseres Costo Revaluación Equipos diversos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluación Intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Costo Revaluación Programas de computadora (software) Costo Revaluación Costo de exploracion y desarrollo Costo Revaluación Fórmulas, diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Costo Revaluación Otros activos intangibles Costo Revaluación Activos biológicos Activos biológicos en producción Valor razonable Costo Costo de financiacion Activos biológicos en desarrollo Valor razonable Costo Costo de financiacion Depreciaion acumulada - inversion inmobiliaria Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Depreciaion acumulada - inmueble maquinaria y equipo Edificaciones Costo de adquisicion o construccion Revaluación Costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisicion o construccion

27.632 27.633 27.64 27.641 27.642 27.65 27.651 27.652 27.66 27.661 27.662 27.67 27.671 27.672 27.7 27.71 27.711 27.712 27.72 27.711 27.712 27.73 27.721 27.722 27.74 27.741 27.742 27.75 27.751 27.752 27.76 27.761 27.662 27.79 27.791 27.792 27.8 27.81 27.812 27.82 27.822 27.9 27.91 27.911 27.912 27.93 27.931 27.932 27.933 27.934 27.935 27.936

Revaluación Costo de financiacion Equipos e transporte Costo Revaluación Muebles y enseres Costo Revaluación Equipos diversos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluación Amortizacion acumulada - intangibles Concesiones, licencias y derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Costo Revaluación Programas de computadora (software) Costo Revaluación Costo de exploracion y desarrollo Costo Revaluación Formulas diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraibles Costo Revaluación Otros activos Costo Revaluación Depreciacion acumulada - activos biologicos Activos biologicos en produccion Costo Activos biologicos en desarrollo Costo Desvalorizacion acumulada Inversion inmobiliaria Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipos de transporte Muebles y enseres Equipos diversos

27.937 27.94 27.941 27.942 27.943 27.944 27.945 27.946 27.95 27.951 27.952 28.1 28.4 28.5 28.6 29.1 29.11 29.12 29.13 29.14 29.18 29.2 29.21 29.22 29.23 29.24 29.25 29.27 29.28 29.3 29.31 29.32 29.4 29.41 29.42 29.43 29.44 29.45 29.47 29.48 29.5 29.51 29.52 29.53 29.54 29.6 29.61 29.62 29.63 29.7 29.71 29.72

Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costo de exploracion y desarrollo Formulas diseños y prototipos Reservas de recursos extraibles Activos biologicos Activos biologicos en produccion Activos biologicos es desarrollo Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes

29.8 29.81 29.82 29.83 29.84 30.1 30.11 30.111 30.112 30.113 30.114 30.2 30.21 30.22 30.221 30.222 30.223 30.23 30.231 30.232 30.233 30.24 30.241 30.242 30.243 30.25 30.251 30.242 30.26 30.261 30.262 30.27 30.271 30.272 30.273 30.28 30.281 30.282 30.8 30.81 30.82 31.1 31.11 31.111 31.112 31.113 31.12 31.121 31.122 31.123 31.2 31.21

Existencias por recibir Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros títulos representativos de deuda Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripción preferente Acciones representativas de capital social - comunes Costo Valor razonable Participacion patrimonial Acciones representativas de capital social - preferentes Costo Valor razonable Participacion patrimonial Acciones de inversion Costo Valor razonable Participacion patrimonial Certificados de participación de fondos de inversion Costo Valor razonable Certificado de participacion en fondos mutuos Costo Valor razonable Participaciones en asociaciones en participacion y consorcios Costo Valor razonable Participacion patrimonial Otros títulos representativos de patrimonio Costo Valor razonable Inversiones moviliarias - acuerdo de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - acuerdo de compra Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluación Rurales Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones

31.211 31.212 31.213 31.214 32.1 32.11 32.12 32.2 32.21 32.22 32.23 32.24 32.25 32.26 32.27 33.1 33.11 33.111 33.112 33.2 33.21 33.211 33.212 33.213 33.22 33.221 33.222 33.223 33.23 33.231 33.232 33.233 33.24 33.241 33.242 33.243 33.3 33.31 33.311 33.3111 33.3112 33.312 33.313 33.4 33.41 33.411 33.412 33.42 33.421 33.422 33.5 33.51

Valor razonable Costo Revaluación Costos de financiación – inversiones inmobiliarias Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Terrenos Terrenos Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisición o construccion Revaluación Costo de financiación - edificaciones Almacenes Costo de adquisición o construccion Revaluación Costo de financiación - almacenes Edificaciones para producción Costo de adquisición o contruccion Revaluación Costo de financiación – edificaciones para producción Instalaciones Costo de adquisición o contruccion Revaluación Costo de financiación – instalaciones Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o construccion Maquinaria 1 Maquinaria 2 Revaluación Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Vehículos motorizados Costo Revaluación Vehículos no motorizados Costo Revaluación Muebles y enseres Muebles

33.511 33.512 33.52 33.521 33.522 33.6 33.61 33.611 33.6111 33.6112 33.612 33.62 33.621 33.622 33.63 33.631 33.632 33.69 33.691 33.692 33.7 33.71 33.711 33.712 33.72 33.721 33.722 33.8 33.81 33.82 33.83 33.86 33.87 33.9 33.91 33.92 33.93 33.94 33.97 33.971 33.98 33.981 33.982 33.99 34.1 34.11 34.111 34.112 34.12 34.121 34.122 34.19

Costo Revaluación Enseres Costo Revaluación Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo Equipos diversos Equipo celular Revaluación Equipo de comunicación Costo Revaluación Equipo de seguridad Costo Revaluación Otros equipos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluación Unidades de reemplazo Costo Revaluación Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptación de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversión inmobiliaria en curso Costo de financiación – inversiones inmobiliarias Costo de financiación - edificaciones Costo de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiación – edificaciones Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación Otros activos en curso Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluación Licencias Costo Revaluación Otros derechos

34.191 34.192 34.2 34.21 34.211 34.212 34.22 34.221 34.222 34.3 34.31 34.311 34.312 34.4 34.41 34.411 34.412 34.413 34.42 34.421 34.422 34.423 34.5 34.51 34.511 34.512 34.52 34.521 34.522 34.6 34.61 34.611 34.612 34.62 34.621 34.622 34.63 34.631 34.632 34.69 34.691 34.692 34.7 34.71 34.9 34.91 34.911 34.912 35.1 35.11 35.111 35.112

Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluación Marcas Costo Revaluación Programas de computadora (software) Aplicaciones informáticas Costo Revaluación Costos de exploración y desarrollo Costos de exploración Costo Revaluacion Costo de financiacion Costos de desarrollo Costo Revaluación Costo de financiacion Fórmulas, diseños y prototipos Fórmulas Costo Revaluación Diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Minerales Costo Revaluacion Petróleo y gas Costo Revaluacion Madera Costo Revaluacion Otros recursos extraíbles Costo Revaluacion Plusvalía mercantil Plusvalía mercantil Otros activos intangibles Otros activos intangibles Costo Revaluacion Activos biológicos en producción De origen animal Valor razonable Costo

35.113 35.12 35.121 35.122 35.123 35.2 35.21 35.211 35.212 35.213 35.22 35.221 35.222 35.223 36.1 36.11 36.12 36.121 36.122 36.3 36.31 36.32 36.321 36.322 36.33 36.331 36.332 36.34 36.35 36.36 36.37 36.4 36.41 36.42 36.43 36.44 36.441 36.442 36.45 36.47 36.49 36.5 36.51 36.52 36.521 36.522 36.6 36.61 36.62 37.1 37.11 37.12

Costo de financiacion De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiacion Activos biológicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiación De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiación Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones - costo de de adquisicion o construcción Edificaciones - costo de financiación Desvalorizacion de inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones - costo de adquisicion o construcción Edificaciones - costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación - costo de adquisicion o construcción Maquinarias y equipos de explotación - costo de financiación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizaacion de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Costo Costo de financiacion Fórmulas, diseños y prototipos Plusvalía mercantil Otros activos intangibles Desvalorizacion de activos biológicos Activos biológicos en producción Activos biológicos en desarrollo Costo Costo de financiación Desvalorizacion de inversiones inmoboliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financeras representativas de derecho patrimonial Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - patrimonio Impuesto a la renta diferido - resusltados

37.123 37.2 37.21 37.22 37.3 37.31 37.32 38.1 38.11 38.12 38.13 38.2 38.21 38.22 38.23 38.29 39.1 39.11 39.111 39.112 39.113 39.12 39.121 39.122 39.123 39.124 39.126 39.13 39.131 39.132 39.133 39.134 39.135 39.136 39.14 39.141 39.142 39.143 39.144 39.145 39.146 39.15 39.151 39.152 39.16 39.161 39.162 39.17 39.171 39.172 39.2 39.21

Percepciones Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) Otros Depreciación acumulada Inversiones inmobiliarias Edificaciones - costo de adquisición o construcción Edificaciones - revaluación Edificaciones - costo de financiación Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explotación Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo – costo de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Activos biológicos en producción – costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Activos biológicos en producción – costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización acumulada Intangibles - costo

39.211 39.212 39.213 39.214 39.215 39.219 39.22 39.221 39.222 39.223 39.224 39.225 39.229 39.23 39.234 39.3 39.31 40.1 40.11 40.111 40.112 40.113 40.114 40.12 40.15 40.151 40.152 40.17 40.171 40.172 40.173 40.174 40.175 40.18 40.181 40.182 40.183 40.184 40.185 40.186 40.189 40.2 40.3 40.31 40.32 40.33 40.34 40.39 40.5 40.6 40.61 40.611

Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Intangibles - revaluación Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costo de exploracion y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Intagibles - costo de financiacion Costo de exploracion y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extraíbles Gobierno central Impuesto general a las ventas Igv - cuenta propia Igv - servicios prestados por no domiciliados Igv - régimen de percepciones Igv - régimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Renta de cuarta categoría Renta de quinta categoría Renta de no domiciliados Otras retenciones Otros impuestos y contarprestacione Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestación de servicios públicos Regalías Impuesto a los dividendos Impuesto temporal a los activos netos Otros impuestos Certificados tributarios Instituciones públicas Essalud ONP Contribución al senati Contribución al sencico Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular

40.612 40.613 40.614 40.615 40.616 40.62 40.63 40.631 40.632 40.633 40.634 40.635 40.7 40.8 40.81 40.82 40.9 41.1 41.11 41.12 41.13 41.14 41.15 41.3 41.5 41.51 41.52 41.53 41.9 42.1 42.11 42.12 42.2 42.3 42.4 43.1 43.11 43.111 43.112 43.113 43.114 43.115 43.12 43.121 43.122 43.123 43.124 43.125 43.2 43.21 43.211 43.212

Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte público Estacionamiento de vehículos Servicios públicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participación de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios Adelanto de compensación por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Anticipos otorgados Antcipos otorgados Matriz Subsidiarias

43.213 43.214 43.215 43.3 43.31 43.311 43.312 43.313 43.314 43.315 43.4 43.41 43.411 43.412 43.413 43.414 43.415 44.1 44.11 44.12 44.19 44.2 44.21 44.29 44.3 45.1 45.11 45.12 45.2 45.3 45.31 45.32 45.33 45.39 45.4 45.41 45.42 45.43 45.45 45.49 45.5 45.51 45.511 45.512 45.52 45.53 45.531 45.532 45.533 45.539 45.54 45.541

Asociadas Sucursales Otros Letras por pagar Letras por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Honorarios por pagar Honorarios por pagar Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otros Accionistas (o socios) Préstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Costos de financiación por pagar Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Bonos emitidos Bonos titulizados Papeles comerciales Otras obligaciones Otros instrumentos financieros por pagar Letras

45.542 45.543 45.544 45.545 45.549 45.6 46.1 46.4 46.41 46.42 46.421 46.422 46.5 46.51 46.52 46.53 46.54 46.55 46.56 46.7 46.9 46.91 46.92 46.99 47.1 47.11 47.12 47.14 47.15 47.2 47.21 47.22 47.23 47.24 47.25 47.3 47.31 47.32 47.33 47.34 47.35 47.4 47.41 47.42 47.43 47.44 47.45 47.5 47.51 47.52 47.53 47.54

Papeles comerciales Bonos Pagarés Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Préstamos con compromisos de recompra Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Instrumentos financeros primarios Instrumentos fianncieros derivados Cartera de negociacion Instrumentos de coertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Invesiones moviliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmueble maquinarias y equipos Intangibles Activos biologicos Depósitos recibidos en garantía Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Donaciones condicionadas Otras cuentas por pagar Préstamos Matriz Subsidiarias Sucursales Otras Costos de financiación Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales

47.55 47.7 47.71 47.711 47.712 47.713 47.714 47.715 47.72 47.721 47.722 47.723 47.724 47.725 47.73 47.731 47.732 47.733 47.734 47.735 47.74 47.741 47.742 47.743 47.744 47.745 47.75 47.751 47.752 47.753 47.754 47.755 47.76 47.761 47.762 47.763 47.764 47.765 47.9 47.91 47.911 47.912 47.913 47.914 47.915 48.1 48.2 48.3 48.4 48.5 48.9 49.1

Otras Pasivo por compra de activo inmovilizado Inversiones mobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inversiones inmobiliarias Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos adquiridos en arrendamiento financiero Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Inmueble maquinarias y equipos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Intangibles Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Activos biologicos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras Provisión para litigios Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para gastos de responsabilidad social Otras provisiones Impuesto a la renta diferido

49.11 49.12 49.2 49.21 49.22 49.3 49.31 49.32 49.4 49.5 49.6 49.7 50.1 50.11 50.12 50.2 51.1 51.2 52.1 52.2 52.21 52.22 52.23 52.24 52.3 56.1 56.2 56.3 56.31 56.32 56.4 56.41 56.42 57.1 57.11 57.12 57.13 57.2 57.3 58.1 58.2 58.3 58.4 58.5 58.9 59.1 59.11 59.12 59.2 59.21 59.22 60.1

Impuesto a la renta diferido - patrimonio Impuesto a la renta diferido - resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo Subsidios recibidos diferidos Ingresos diferidos Costos diferidos Capital social Capital Acciones Participaciones Acciones en tesorería Acciones de inversión Acciones de inversión en tesorería Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trámite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalización Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Pérdida Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - compra o venta convencional fecha Ganancia Pérdida Excedente de revaluación Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas Participación en excedente de revaluación – inversiones en entidades relacionadas Reinversión Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de años anteriores Pérdidas acumuladas Pérdidas acumuladas Gastos de años anteriores Mercaderías

60.11 60.12 60.13 60.14 60.18 60.2 60.21 60.22 60.23 60.24 60.3 60.31 60.32 60.33 60.4 60.41 60.42 60.9 60.91 60.911 60.912 60.913 60.914 60.919 60.92 60.921 60.922 60.923 60.924 60.925 60.93 60.931 60.932 60.933 60.934 60.935 60.94 60.941 60.942 60.943 60.944 60.945 61.1 61.11 61.12 61.13 61.14 61.15 61.2 61.21 61.22 61.23

Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderías Costos vinculados - Transporte Costos vinculados - Seguros Costos vinculados - Derechos aduaneros Costos vinculados - Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderías Costos vinculados con las compras de materias primas Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Transporte Seguros Drechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Costos vinculados con las compras de envases y embalajes Transporte Seguros Drechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas

61.24 61.3 61.31 61.32 61.33 61.4 61.41 61.42 62.1 62.11 62.12 62.13 62.14 62.15 62.2 62.21 62.3 62.4 62.5 62.6 62.7 62.71 62.72 62.73 62.74 62.75 62.76 62.77 62.8 62.9 62.91 62.92 62.93 63.1 63.11 63.112 63.12 63.13 63.14 63.15 63.2 63.21 63.22 63.23 63.24 63.25 63.26 63.27 63.29 63.3 63.4 63.41

Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Otras remuneraciones - Asignación Familiar Indemnizaciones al personal Capacitación Atención al personal Gerentes Seguridad y previsión social y otras contribuciones Régimen de prestaciones de salud Régimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud - eps y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Contribuciones a sencico y senati Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensación por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De pasajeros Correos Alojamiento Alimentación Otros gastos de viaje Asesoria y consultoria Administrativa Legal y tributaria Auditoria y contable Mercadotecnia Medioambiental Investigacioon y desarrolllo Produccion Otros - Honorarios Producción encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Inversiones inmobiliarias

63.42 63.43 63.44 63.45 63.5 63.51 63.52 63.53 63.54 63.56 63.6 63.61 63.62 63.63 63.64 63.65 63.66 63.67 63.7 63.71 63.72 63.73 63.8 63.9 63.91 63.92 64.1 64.11 64.12 64.13 64.14 64.15 64.16 64.19 64.2 64.3 64.31 64.32 64.33 64.34 64.39 64.4 64.41 64.42 64.43 65.1 65.11 65.2 65.3 65.4 65.5 65.51

Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biologicos Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Servicios básicos Energía eléctrica Gas Agua Teléfono Internet Radio Cable Publicidad, publicaciones, relaciones públicas Publicidad Publicaciones Relaciones publicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastos de laboratorio Gobierno central Impuesto general a las ventas Impuesto a las transacciones financieras Impuesto temporal a los activos netos Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas Regalias mineras Canones Otros Gobierno regional Gobierno local Impuesto predial Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Impuesto al patrimonio vehicular Licencia de funcionamiento Otros Otros gastos por tributos Contribucion a senati Contribucion a sencico Otro Seguros Seguros - Mibanco Regalías Suscripciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenación de activos inmovilizados

65.511 65.512 65.513 65.514 65.515 65.52 65.521 65.522 65.523 65.524 65.525 65.6 65.8 65.9 65.91 65.92 65.93 66.1 66.11 66.12 66.13 66.131 66.132 66.133 66.134 66.2 66.21 66.22 67.1 67.11 67.12 67.13 67.14 67.2 67.3 67.31 67.311 67.312 67.32 67.33 67.34 67.35 67.36 67.37 67.4 67.41 67.5 67.6 67.7 67.9 67.91 67.92

Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Operaciones discontinuadas - abandono e activos Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmueble, maquinaria y equipos Intangibles Activos biologicos Suministros Gestión medioambiental Otros gastos de gestión - redondeo Donaciones Sanciones administrativas Intereses pagados Activo realizable Mercaderías Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta Inversiones inmobiliarias Inmueble, maquinaria y equipos Intangibles x Redondeo Activos biologicos Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Intereses Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Pérdida por instrumentos financieros derivados Intereses por préstamos y otras obligaciones Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Intereses Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Gastos en operaciones de letras Gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medición a valor descontado

68.1 68.11 68.111 68.112 68.113 68.12 68.121 68.13 68.131 68.132 68.133 68.134 68.14 68.141 68.142 68.143 68.144 68.145 68.146 68.15 68.151 68.152 68.153 68.154 68.155 68.156 68.16 68.161 68.162 68.17 68.171 68.172 68.18 68.181 68.182 68.2 68.21 68.211 68.212 68.213 68.214 68.215 68.219 68.22 68.221 68.222 68.223 68.224 68.225 68.229 68.23 68.231

Depreciación Depreciación de inversiones inmobiliarias Edificaciones - costo Edificaciones - revaluación Edificaciones – costo de financiación Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costos de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Depreciación de activos biológicos en producción – costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Depreciación de activos biológicos en producción – costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización de intangibles Amortización de intangibles adquiridos – costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles adquiridos – revaluación Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles generados internamente – costo Concesiones, licencias y otros derechos

68.232 68.233 68.234 68.235 68.239 68.24 68.241 68.242 68.243 68.244 68.245 68.259 68.3 68.31 68.4 68.41 68.42 68.43 68.5 68.51 68.511 68.52 68.521 68.522 68.523 68.524 68.525 68.526 68.53 68.531 68.532 68.533 68.534 68.535 68.536 68.54 68.541 68.542 68.6 68.61 68.611 68.612 68.62 68.621 68.622 68.63 68.64 68.65 68.69 69.1 69.11 69.111

Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles generados internamente – revaluación Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuación de activos Estimación de cuentas de cobranza dudosa Desvalorización de existencias Desvalorización de inversiones mobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorización de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorización de intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Otros activos intangibles Desvalorización de activos biológicos en producción Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Provisiones Provisión para litigios Provisión para litigios – costo Provisión para litigios – actualización financiera Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – costo Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – actualización financiera Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para gastos de responsabilidad social Otras provisiones Mercaderías Mercaderías manufacturadas Costo de Ventas -Terceros

69.112 69.12 69.121 69.122 69.13 69.131 69.132 69.14 69.141 69.142 69.15 69.151 69.152 69.2 69.21 69.211 69.212 69.22 69.221 69.222 69.23 69.231 69.232 69.24 69.241 69.242 69.25 69.251 69.252 69.26 69.261 69.262 69.3 69.31 69.311 69.312 69.32 69.321 69.322 69.4 69.41 69.42 70.1 70.11 70.111 70.112 70.12 70.121 70.122 70.13 70.131 70.132

Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas Mercaderías inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderías Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiación – productos terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías - Terceros Mercaderías - Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas

70.14 70.141 70.142 70.15 70.151 70.152 70.2 70.21 70.211 70.212 70.22 70.221 70.222 70.23 70.231 70.232 70.24 70.241 70.242 70.25 70.251 70.252 70.3 70.31 70.311 70.312 70.32 70.321 70.322 70.4 70.41 70.42 70.9 70.91 70.911 70.912 70.913 70.914 70.915 70.92 70.921 70.922 70.923 70.924 70.925 70.93 70.931 70.932 70.933 70.934 70.935 70.94

Mercaderías inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderías – otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestación de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderías – terceros Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Mercaderías – otras Mercaderías – relacionadas Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Mercaderías – otras Productos terminados – terceros Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados – relacionadas

70.941 70.942 70.943 70.944 70.945 70.95 70.931 70.932 70.96 70.961 70.962 70.97 70.971 70.972 71.1 71.11 71.12 71.13 71.14 71.15 71.2 71.21 71.22 71.3 71.31 71.32 71.33 71.34 71.35 71.38 71.4 71.41 71.42 71.5 72.1 72.11 72.2 72.21 72.22 72.23 72.24 72.25 72.26 72.27 72.28 72.3 72.31 72.32 72.33 72.4 72.41 72.42

Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios – terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios – relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios Prestación de servicios Terceros Relacionadas Variación de productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variación de subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variación de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variación de envases y embalajes Envases Embalajes Variación de existencias de servicios Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipo de comunicación Equipo de seguridad Otros equipos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas, diseños y prototipos Activos biológicos Activos biológicos en desarrollo de origen animal Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

72.5 72.51 72.511 72.52 72.521 72.522 72.53 72.54 72.541 72.542 73.1 73.11 73.12 74.1 74.11 74.12 75.1 75.2 75.3 75.4 75.41 75.42 75.43 75.44 75.45 75.5 75.51 75.52 75.53 75.6 75.61 75.62 75.63 75.64 75.65 75.7 75.9 75.91 75.92 75.93 75.99 76.1 76.11 76.12 76.13 76.2 76.21 76.22 76.3 76.4 77.1 77.2

Costos de financiación capitalizados Costos de financiación – inversiones inmobiliarias Costos de financiación – inversiones inmobiliarias – edificaciones Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Costos de financiación – intangibles Costos de financiación – activos biológicos en desarrollo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalías Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Recuperación de cuentas de valuación Recuperación - cuentas de cobranza dudosa Recuperación - desvalorización de existencias Recuperación – desvalorización de inversiones mobiliarias Enajenación de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestión Subsidios gubernamentales Reclamos al seguro Donaciones Otros Ingresos de gestión - x redondeo Activo realizable Mercaderías Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados

77.21 77.22 77.23 77.24 77.25 77.3 77.5 77.6 77.7 77.9 77.92 78.1 79.1 79.2 80.1 81.1 81.2 81.3 82.1 83.1 84.1 85.1 87.1 87.2 88.1 88.2 89.1 89.2 94.1 95.1 97.1

Depósitos en instituciones financieras Cuentas por cobrar comerciales Préstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Descuentos obtenidos por pronto pago Ganancia x Diferencia de cambio Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medición a valor descontado Cargas cubiertas por provisiones Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias Margen comercial Producción de bienes Producción de servicios Producción de activo inmovilizado Valor agregado Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación Resultado de explotación Resultado antes de participaciones e impuestos Participación de los trabajadores – corriente Participación de los trabajadores – diferida Impuesto a la renta – corriente Impuesto a la renta - diferido Utilidad Pérdida Gastos de Administracion Gastos de Ventas Gastos Financieros

compra o venta convencional fecha de liquidacion

dades profesionales

lización financiera

valor patrimonial

DIARIO GENERAL 2013
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

1 de enero de 2013

1-Jan apertura 1-Jan apertura 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan 1-Jan apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura apertura

10.11 Caja efectivo Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 20.1 Mercaderías manufacturadas 46.11 Maquinarias y equipos de explotación 46.31 Maquinarias y equipos de explotación 46.32 Maquinarias y equipos de explotación 46.33 Maquinarias y equipos de explotación 46.34 Maquinarias y equipos de explotación 46.35 Maquinarias y equipos de explotación 46.61 Maquinarias y equipos de explotación 46.91 Maquinarias y equipos de explotación 47.1 Maquinarias y equipos de explotación 50.1 Maquinarias y equipos de explotación 59.1 Maquinarias y equipos de explotación
28 de febrero de 2013

ventas ventas ventas compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras destino compra

Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 40.111 Maquinarias y equipos de explotación 70.1 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 60.1 Maquinarias y equipos de explotación 60.64 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 63.9 Maquinarias y equipos de explotación 64.9 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 40.111 Maquinarias y equipos de explotación 42.11 Maquinarias y equipos de explotación 42.12 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 20.1 Mercaderías manufacturadas

destino compra destino compra destino compra destino compra destino compra prov. imp. a la renta prov. imp. a la renta planilla planilla planilla planilla planilla planilla destio planilla destio planilla x el transpaso de los anticipos x el transpaso de los anticipos x el transpaso de los anticipos x el transpaso de los anticipos ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja

26.4 Embalajes 61.1 Maquinarias y equipos de explotación 61.4 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 38.91 Maquinarias y equipos de explotación 40.17 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 62.11 Maquinarias y equipos de explotación 62.53 Maquinarias y equipos de explotación 62.71 Maquinarias y equipos de explotación 40.31 Maquinarias y equipos de explotación 40.32 Maquinarias y equipos de explotación 41.1 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 12.2 Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 28 de febrero de 2013 42.12 Maquinarias y equipos de explotación 42.22 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 10.1 Caja 10.42 10.45 Cuentas corrientes para fines específicos Cuentas corrientes para fines específicos

Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 46.11 Maquinarias y equipos de explotación 46.31 46.32 46.33 46.34 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013

egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos

10.45 40.114 41.1 42.11 42.12 46.35 46.61

Cuentas corrientes para fines específicos Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación

Maquinarias y equipos de explotación 46.91 63.9 Maquinarias y equipos de explotación 64.97 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 67.31 67.9 Maquinarias y equipos de explotación 10.1 Caja 28 de febrero de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 97.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 65.11 67.11 38.11 38.2 Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable

x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos x el consumo de sum.div. x el consumo de sum.div. destino de los gastos destino de los gastos por redondeo por redondeo

28 de febrero de 2013 94.1 Herramientas y unidades de reemplazo 97.1 Herramientas y unidades de reemplazo 79.8 Herramientas y unidades de reemplazo 28 de febrero de 2013 61.4 Valor razonable 26.4 Embalajes 28 de febrero de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 40.111 Equipos e transporte 40.114 Equipos e transporte

por redondeo por redondeo provición de CTS provición de CTS destino de los gastos destino de los gastos

41.1 Equipos e transporte 76.9 Equipos e transporte 28 de febrero de 2013 68.6 Maquinarias y equipos de explotación 47.1 Maquinarias y equipos de explotación 28 de febrero de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación
31 de marzo de 2013

ventas ventas ventas compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras destino compra destino compra destino compra destino compra prov. imp. a la renta prov. imp. a la renta planilla planilla planilla planilla planilla planilla destio planilla destio planilla

Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 40.111 Valor razonable 70.1 Valor razonable 31 de marzo de 2013 60.1 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación Depreciaion acumulada - inversion 63.03 inmobiliaria 60.91 Intangibles 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 64.9 Maquinarias y equipos de explotación 60.91 Maquinarias y equipos de explotación 40.111 Maquinarias y equipos de explotación 40.115 Maquinarias y equipos de explotación 42.11 Maquinarias y equipos de explotación 42.12 Maquinarias y equipos de explotación 31 de marzo de 2013 20.1 Mercaderías manufacturadas 61.1 Valor razonable 31 de marzo de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación 31 de marzo de 2013 38.91 Valor razonable 40.17 Valor razonable 31 de marzo de 2013 62.11 Valor razonable 62.53 Valor razonable 62.71 Valor razonable 40.31 Valor razonable 40.32 Valor razonable 41.1 Valor razonable 31 de marzo de 2013 94.1 Maquinarias y equipos de explotación 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

31 de marzo de 2013 ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. 10.1 Caja 10.42 10.45 Cuentas corrientes para fines específicos Cuentas corrientes para fines específicos

Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 46.31 Valor razonable 46.34 Valor razonable 31 de marzo de 2013 10.45 16.11 40.17 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 46.35 46.61 46.91 47.1 63.9 64.97 66.41 67.9 67.91 10.1 94.1 97.1 79.8 65.11 67.11 38.11 38.2 Cuentas corrientes para fines específicos Con garantía Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Caja 31 de marzo de 2013 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 31 de marzo de 2013 Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable

destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo

94.1 97.1 79.8 76.9 40.31 40.32 40.111 41.1 76.9

ventas ventas ventas compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras compras destino compra destino compra destino compra destino compra planilla planilla

12.1 40.111 70.1 60.4 60.91 60.91 63.03 63.21 60.91 64.9 40.111 40.115 42.11 42.12 63.21 42.11 94.1 79.8 20.1 61.1 94.1 79.8 62.11 62.53

31 de marzo de 2013 Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas y unidades de reemplazo 31 de marzo de 2013 Equipos e transporte Valor razonable 31 de marzo de 2013 Valor razonable Valor razonable Valor razonable Equipos e transporte 30 de abril de 2013 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Valor razonable Valor razonable 30 de abril de 2013 Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Costo Costo de adquisicion o construccion Revaluación Revaluación Revaluación Revaluación Revaluación Revaluación Revaluación 30 de abril de 2013 Revaluación Revaluación 30 de abril de 2013 Revaluación Revaluación 30 de abril de 2013 Mercaderías manufacturadas Valor razonable 30 de abril de 2013 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 30 de abril de 2013 Valor razonable Valor razonable

planilla planilla planilla planilla planilla destio planilla destio planilla prov. imp. a la renta prov. imp. a la renta ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja ingeso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja

62.52 62.71 40.31 40.32 41.1 94.1 79.8 38.91 40.17 10.1 10.42 10.45

Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable 30 de abril de 2013 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 30 de abril de 2013 Valor razonable Valor razonable 30 de abril de 2013 Caja Cuentas corrientes para fines específicos Cuentas corrientes para fines específicos

Facturas, boletas y otros comprobantes 12.1 por cobrar 46.31 Maquinarias y equipos de explotación 46.34 Maquinarias y equipos de explotación 30 de abril de 2013 10.42 10.45 16.11 40.114 40.115 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 46.11 46.35 46.33 46.61 46.91 63.9 64.97 65.12 67.12 Cuentas corrientes para fines específicos Cuentas corrientes para fines específicos Con garantía Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable

egreso de caja egreso de caja egreso de caja egreso de caja destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. x los intereses devengados y s. destino de los gastos destino de los gastos destino de los gastos por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo por redondeo Ganancia por diferencia de tipo de cambio Ganancia por diferencia de tipo de cambio destino de los gastos destino de los gastos costo de ventas costo de ventas provisión de cts provisión de cts destino de los gastos destino de los gastos

67.13 67.9 67.91 10.1 94.1 97.1 79.8 65.11 67.11 38.11 38.2 94.1 97.1 79.8 76.9 40.31 40.111 41.1 40.32 40.115 76.9

Valor razonable Valor razonable Maquinarias y equipos de explotación Caja 30 de abril de 2013 Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación 30 de abril de 2013 Valor razonable Valor razonable Valor razonable Valor razonable 30 de abril de 2013 Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas y unidades de reemplazo 30 de abril de 2013 Equipos e transporte Valor razonable Valor razonable Valor razonable 30 de abril de 2013 Valor razonable Valor razonable Equipos e transporte 30 de abril de 2013

67.6 Equipos e transporte 42.1 97.1 79.8 69.1 20.1 68.6 47.1 94.1 79.8 Equipos e transporte 30 de abril de 2013 Revaluación Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 Costo de financiacion Mercaderías manufacturadas 31 de diciembre de 2013 Costo de financiacion Costo de financiacion 31 de diciembre de 2013 Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013

79.8 94.1 95.1 97.1 61.1 69.1 80 60.1 60.9 61.1 70.1 80 80 82 82 60.64 63.02 63.04 63.21 63.9 82

Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 MARGEN COMERCIAL Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 Equipos e transporte Equipos e transporte MARGEN COMERCIAL 31 de diciembre de 2013 MARGEN COMERCIAL VALOR AGREGADO 31 de diciembre de 2013 VALOR AGREGADO Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 31 de diciembre de 2013 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

83

83 62.11 62.52 62.53 62.71 64.9 64.97

Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 76.9 Equipos e transporte EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

83

31 de diciembre de 2013 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

83 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 31 de diciembre de 2013 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 65.1 Equipos e transporte 65.11 Equipos e transporte

Equipos e transporte 65.12 68.6 Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN RESULTADO ANTES DE 85 PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 31 de diciembre de 2013 RESULTADO ANTES DE 85 PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 66.41 Equipos e transporte Equipos e transporte 67.11 67.12 Equipos e transporte 67.13 Equipos e transporte 67.2 Equipos e transporte Equipos e transporte 67.31 67.6 Equipos e transporte 67.7 Equipos e transporte 67.9 Equipos e transporte 67.91 Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 31 de diciembre de 2013 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO IMPUESTO A LA RENTA 31 de diciembre de 2013 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

85 89

89 88

89

59.1 Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 88 IMPUESTO A LA RENTA 40.17 Equipos e transporte 31 de diciembre de 2013 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

CTAS

SUMAS DEL MAYOR DEBE

HABER

SALDOS DEUDOR

ACREEDOR

10.1 Caja 10.40 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10.45 Cuentas corrientes para fines específicos 12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12.2 Anticipos de clientes 16.11 20.1 26.1 26.4 34.62 38.11 38.2 38.9 38.91 38.94 40.111 40.114 40.115 40.17 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 42.21
Con garantía Mercaderías manufacturadas Envases Embalajes Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Costo de financiacion Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

42.22 Maquinarias y equipos de explotación 46.11 Maquinarias y equipos de explotación 46.31 Maquinarias y equipos de explotación 46.32 Maquinarias y equipos de explotación 46.33 Maquinarias y equipos de explotación 46.34 Maquinarias y equipos de explotación 46.35 Maquinarias y equipos de explotación 46.61 46.91 47.1 50.1 58.2 59.1 60.1 60.64 60.91 61.1 61.4 62.11 62.52 62.53 62.71 63.03
Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisicion o construccion

63.21 63.9 64.9 64.97 65.11 65.12 66.41 67.11 67.12 67.13 67.2 67.31 67.6 67.7 67.9 67.91 68.6 69.1 70.1 76.9 77.6 79.8 94.1 97.1 ∑

Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles Amortizacion acumulada - intangibles

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

HOJA DE TRABAJO
INVENTARIO ACTIVO AJUSTES PASIVO EGYP POR FUNCION PERDIDA GANANCIA TRANSFERENCIAS CARGO

775.00

3,487.57

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

4,262.57 -4,262.57 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

RANSFERENCIAS ABONO

EGYP POR NATURALEZA PERDIDA GANANCIA

Diario

60.1 60.64 60.91 61.1 61.4 62.11 62.52 62.53 62.71 63.03

63.21 63.9 64.9 64.97 65.11 65.12 66.41 67.11 67.12 67.13 67.2 67.31 67.6 67.7 67.9 67.91 68.6 70.1 76.9 77.6

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00