You are on page 1of 3

-oY

'

r'.

:r'j;

'%

-:!ti^f\3 a*-= i llr-¡¿\GÁ11

;

¡
-..-t

-- ¡

oa/

"ou$*
@sotEcNttt¡s¡ÍutMl
tNFORilE N." 038-201&itDYCOCl
REVISION DE LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD

DISTRITAL DE YARINACOCHA ANTECEDENTES
La presente ac{vidad de control fue programada en el Plan Anual de Control 2013, de acuerdo a los critenos y lineamientos para la programación establecidas por la Direc{iva n,' 007-2012-CGIPEC 'Direcliva para la Programación, Ejecuc¡ón y Evaluac¡ón del Plan Anual de Control de los órganos de Control Inst¡tucional para el año 2013", aprobada por Resolución de Contraloria n.' 391-2012CG, de 26 de octubre de 2012,

ATCANCE La pres€nte actividad de mnlrol comprende la reüsión del desanollo de las acciones orevistas en el Plan de Tabajo elaborado por el Comité Especial de Control, cuya verilicactón comprende hasta el 31 de octubre de 2013, las mismas que se dan en dos niveles secuenciales: a nivei de entidad y a nrvel de procesos. En el primer n¡vel se establecen las políticas y normativa de mntrol necesarias para la protección de los objetivos institucionales bajo el marm de las normas de control intemo; en tanto que en el segundo nivel previa ¡dent¡flcación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplim¡ento, se procede a evaluar los controles existentes para establecer s¡ los resultados obtenidos contribuyen a fortalecer la ef¡cacia de su funcionamiento.

ilt.

COMENTARIOS

3.1

El organo de control Instituc¡onal desde el inicio del año 2013, ha venido efectuando control preventivo a través de Veedurias a procesos de selección relac¡onados con la contratación v ejecución de obras, adquisición de bienes, conlratación de servicios, consultoría de obras, así mmo a la recepción de obras; como también mediante la aplicación de cuestionarios de control intemo a la gerencia de Administración Tributaria remit¡do mediante oficio n.' 21g201}MDYC-oCl de '12 de setiembre de 2013.

mientras que el resultado de la venficación de controles internos efectuada a la gerencia de Admin¡stración Tributaria se encuentra conten¡do en e¡ Memorando de conirol lntemo resultante del 'Examen Especial al área de administración tributaria y fiscalización" periodo 2012, remitido al Titutar de ta Entidad mediante of¡cio n.. 253201iMDyC_OCl de 15 de octubre de 2013.

Los resultados de las actividades de control preventivo anles referidas se encuentran revelados en los respectivos informes de veedurías remitidos al Titular de la Entidad;

Con Oficio n." 021-2013-¡/DY-GAT de 16 de septjembre de 2013 et gerente los Cuestionarios de Control Interno resueltos; que luego de ser evaluados se
1)

de ha

Administración Tributaria remite al órgano de conkol lnstitucional y/o comisión Auditora a
determinado deficiencias en dicha área, siendo éstas las siouiéntes:

El área de Administración Tributaria y Fiscalización, no cuenta mn un padón de contribuyenles, actualizado y clasificado por los tipos de tributos que adm¡nisl¡a.

'Decenio de las Personas con Dscapacidad en el peru, 'Año de la l¡versih para el Desa¡rollo Ruraly l¿ Seguridad Al¡me¡bria'

OF\crr

ti- 2q+- 2o\a_rO\.i c.r)"I /ol dic ao,1 -._,_*\
írt+o.

0¿.}\

2 de 3 t¡{FoRitE N. hasta en cuatro oportunidaáes en el caso de su Presidente y otros miembros según las respeci¡vas Resoluciones de Alcaldía de las designaciones efectuadas.' 001-2013-MDY-CECI. afectando la continuidad y mejor conocimiento de las labores realizadas y pendientes.2 Respecto a la implementación del sistema de control interno en la Municipalidad Distrital de Yarinacocha. 03&201}ilDYCOCI ORGANO DE COI{IROL INSIITUCOMI. no cuenta con un sistema de archivo para las ac{¡vidades de l¡scalización y otros. los mismos que se describen a continuación: o o o o Informe n.' 002-2013-|\4DY. relac¡onados con el avance logrado al 31 de oc{ubre de 2013. ocasionadas por cambios de sus ¡ntegrantes tanto titulares como suplentes. Informe n. las mismas que se enuncian seguidamente: - Remmposiciones sucesivas del Comité Especial de Control Intemo. emitido et 26 de jutio de 2013. Informe n. etc. El área de Administración Tributaria y Fiscalización. Informe n. tv.: tr t -5. 6) 3. no realiza coordinaciones con el área de reclamaciones y otras áreas de trabajo de recaudación para evitar las desüaciones de cobros y/o duplicidad de los mismos. 5) La gerencia de Administración Tributaria (antes sub gerencia). LIMITACIONES De la verificación realizada a los conloles intemos en la Entidad. 'Mo de la InveFi¡n 'oecen¡o de las Pefsonao coo D¡scapacidad en el peru' pan sl Desaro¡lo Ruraty la S€guddad Al¡m€¡bda . em¡tido el 2 de octubre de 2013.' 004-2013-MDY-CEC|. no cuenta con un mecanismo para asegurar la confiabilidad de los datos y reportes emitidos por los distintos sistemas y/o aplicativos informátims. - Escaso nivel de concient¡zación de los funcionarios jefes de las diferenles áreas de la Entidad. Los citados informes y en particular el Informe n. sistema 3) El área de Administración Tributaria y Fiscalización. 2) El área de Administración Tributaria y Fiscalización. recaudación y f¡scalización tributaria). emitldo el 24 de octubre de 2013.^oú1¡tt^ro" s¡'J:F:r¡.i. emitido el 28 de agosto de 2013. :Faa rE-. se ha constalado la existencia de debilidades que deben ser superadas para lograr su optimización.Zt q G-P I -"""X"o' Pá9. no cuenta con el personal necesario para garantizar una atención adecuada e inmediata en sus dist¡ntas áreas (lnfomática tributarja. limitando su mejor dispos¡c¡ón y aporte oportuno con la información requerida de sus respectivas áreas de trabaio. no cuenta con un ¡mplementado adecuadamenle para las flentas conienles de contribuyentes.CECI.' 00$2013-MDY-CECI. asi como no cuenta con los manuales de dichos aplicativos. 4) El área de Admlnistración Tributaria y F¡scal¡zación.' 0O|-2013-MDY-CECI evidencian que la ¡mplemenlación de¡ Sistema de Control Intemo en la Ent¡dad a cargo del Comité Especial de Control Intemo se encuentra al término del mes de octubre de 2013 desanollando su Plan de Trabajo en la culminación de la etapa de Planificación. asi como. la presencia de limitaciones que inc¡den para que el proceso de implementación n0 haya alcanzado avances más signif¡cativos de los que ha logrado el Comité Es@ial de Control Intemo. la revisión se ha realizado basándose en cuatro (4) informes emitidos por el Comité Especial de Control Intemo.

el Organo de control lnstitucional ha realizado veedurías diversas en número de treinta y tres (33) en el periodo de I de enero a 7 de noviembre de 2013.n. coNcLUstoNES ' Escasa dedicación de sus miembros a las labores propias del comité Especial de control Interno.t ll:Sl:la.d-. RECOüENDACIONES con el._27785"1ey Orgánica det Sistema Nacionat de Controt y de ta 11i. 038. como también. proposilo de contribuir a mejorar la gestión administrativa ¡nstitucionat. de las oependenc¡as que confoman su estruclura orgánica.20.96% de su contenido. Intemo ha logrado hasta er mes de octubre de 2013 un avance rear s¡gnificativo. 5.: con extto ta tabor enmmendada 6'2 en lo que se refiere especialmente a mnminar a los funcionariós que no cumplen Yarinacocha.:lg-1. próximo a culm¡nar la etapa de planificación. se ha mnstatado que el comité Especial de control encontrándose desanollando su plan de Traba.5-':!tg"l uonft¡ror¡a General de la República'. Noviembre de 2013 cPcc 'D€astio de las péfsooó coll Discápacjd¿d en et p€ru. ha evaluad'o los controles internos en la gerencia de Administrac¡ón Tributaria utilizando la aplicación de cuestionarios de control intemo que forman parte de los papeles de trabajo.1 como resultado de la verificación de los controles intemos como parte delcont¡ol preventivo. es pert¡nente recomendar al ritular de la Entidad lo siguiente: 6'l Que su despacho disponga que el gefente de Administración Tributana se s¡rva adoptar las acciones condu@nres a coneg¡r las debiridades observadas en los conlrores internos de las areas que contorman su estructura orgánica interna.2 como resultado de la revisión a la implementación del sistema de contror Intemo en la Munic¡palidad Distrital de yarinacocha. así como. 5. . VI. l¡m¡tando la obtención de mejores resultados en el proceso de implementación del sistema de control interno en la Entidad. cumprir dir¡gentemente sus funciones eütando incunir en persistentes enores u omisiones que afecreñ ra ef¡cienc¡a y elicacia de las labores de Ia unidad orgánica a su cargo. y cutminar p9r. en @ncordancia con lo establec¡do en el b) de ta Ley.io en el g5. Que su despacho-se sirva respardar con mayor énfasis ar comité Especiar de contor Intemo en proporcionar la ¡nformación requer¡da en los plazos fljados o Io hacen en forma ¡nsúficiente generando retrasos injustificabres en perjuicio der cumpr¡miento oportuno de ras acrividades Comité Especiat para tograr sus oületivos y metas previstos.t3-trDYCOCl ffi v. as¡ como.INFORME N. 'Ano 0e |a [v€G¡Jn pa¡¿ ol f)osarollo Rur¿ly ta S€Ouridad ¡JíDenbna.