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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO
PARAMETROS TECNICOS PRODUCTIVOS
DESARROLLO DE REBAÑO
MEMORIAS DE ALIMENTACION
MEMORIA MEDICINA VETERINARIA

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

ERA

GRARIA

ORDA DE OVINOS

A A 5 AÑOS.

CRIA Y ENGORDA DE

PRESUPUESTO DE INVE
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Terreno para construccion de corral de
manejo.
Corral de Manejo
Comederos
Bebederos
Hato actual
Vientres a adquirir
Sementales a adquirir
SUBTOTAL

M2

300
m2
Piezas
Piezas
Cabezas
Cabezas
Cabezas

100
10
9
15
110
3

Presupuesto
Presupuesto

1
1

Presupuesto

1

presupuesto

1

ACTIVO DIFERIDO
Constitucion de grupo
Programa de capacitacion
tecnica
Flete de cabezas
SUBTOTAL

y

asistencia

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
SUBTOTAL

TOTAL

FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
198,000.00
$136,354.66
$
334,354.66

59.22%
40.78%
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

$
$
$

INV. FIJA
70,500.00 $
180,000.00 $
250,500.00 $
75%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO

CANTIDAD
$
250,500.00
$
28,000.00
$
55,854.66

INV. DIFERIDA
10,000.00
18,000.00
28,000.00
8%

TOTALES

$

334,354.66

IA Y ENGORDA DE OVINOS

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

$

$
$
$

200.00
873.00
700.00
500.00
700.00
700.00
1,400.00

MONTOS

PROGRAMA

$
$
$
$
$
$
$
$

60,000.00
87,300.00
7,000.00
4,500.00
10,500.00
77,000.00
4,200.00
250,500.00

4,000.00 $
18,000.00
$
6,000.00 $
$

4,000.00
18,000.00 $
6,000.00
28,000.00 $

55,854.66 $
$
$

55,854.66
55,854.66
334,354.66 $

CAP. TRABAJO
55,854.66 $
$
55,854.66 $
17%

TOTALES
136,354.66
198,000.00
334,354.66
100%

$
$
$
$
$
$

SOCIOS
$

60,000.00

$

10,500.00

77,000.00
4,200.00
180,000.00 $

70,500.00

$

4,000.00

$
18,000.00 $

6,000.00
10,000.00

$
$
198,000.00 $

55,854.66
55,854.66
136,354.66

87,300.00
7,000.00
4,500.00

18,000.00

PORCENTAJE %
40.78%
59.22%
100.00%
%

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$

60,000.00
87,300.00
7,000.00
4,500.00
10,500.00
77,000.00
4,200.00
250,500.00

$

4,000.00

$
$
$

18,000.00
6,000.00
28,000.00

$
$
$

55,854.66
55,854.66
334,354.66

Capital de trabajo
Concepto

Unidad

Cantidad

TON
TON
TON
TON
TON
TON

4.0
1.4
4.0
0.5
4.0
0.5

PAQUETE

1.0

Jornal

365

Alimentación
PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

BOTIQUIN VETERINARIO
Gastos de Operación
Mano de obra
Veterinario
Pago de luz
Pago de agua

Visita
Recibo
Recibo

6
6
12

Costo Total
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA

Estado fisiológico y producto
Vientres
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Sementales
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Corderos
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella
Primalas
Ivomex
Ultrabac 7
Vigantol
Bacterina pasteurella

Presentación
Ml

Costo
$

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

50
50
500
250

$
$
$
$

300.00
193.50
814.00
90.50

Renta de agostadero
Cantidad

Unidad
30 hectarea

precio unitario
$
300.00

MENSUAL

COSTO TOTAL

$

5,404.55

ANUAL
$

55,854.66

l de trabajo
Precio
Unitario

Costo
Mensual
$
691.20

$

Costo
Total
8,294.36

$
$
$
$
$
$

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$

66.65
104.62
49.99
53.32
301.33
115.29

$
$
$
$
$
$

799.80
1,255.42
599.85
639.84
3,615.93
1,383.51

$

3,185.00

$
$

265.42
3,271.67

$
$

3,185.00
39,260.00

$
$
$
$

100.00
300.00
100.00
30.00

$
$
$
$

3,041.67
150.00
50.00
30.00

$
$
$
$

36,500.00
1,800.00
600.00
360.00

$

4,228.28

$

50,739.36

Dósis
Ml/Cbz.

Dosis por
presentación

Costo por
Dósis

Aplicaciones
al año

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

1
1
2
1

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

0.50
1.00
2.00
2.50

100
50
250
100

$
$
$
$

3.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

1.00
1.00
2.00
2.50

50
50
250
100

$
$
$
$

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

Costo/año
por cabeza
$
17.29
$
6.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
23.29
$
12.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
17.29
$
6.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91
$
23.29
$
12.00
$
3.87
$
6.51
$
0.91

TOTAL

Costo mensual
Costo total anual
$
750.00 $
9,000.00

Costo/rebaño Costo por rebaño
mes
año
$
180.07 $
2,160.88

$

5.82

$

69.86

$

102.42

$

1,229.00

$

137.96

$

1,655.56

$

426.27

$

5,115.29

PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
MORTALIDAD ADULTOS
MORTALIDAD CRIAS

CICLO
DESTETE
En la engorda

PARICIÓN
PARTOS MULTIPLES
DESECHOS VIENTRES
DESECHOS SEMENTALES
PRIMALAS A LA VENTA

5.00%
10.00%
2.00%
87.50%
30.00%
10.00%
0.00%
50%

4.00%
11.00%
2.20%
88.00%
30.00%
10.00%
0.00%
50%

5.00%
11.00%
2.60%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%

4.80%
11.00%
3.40%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%

4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%

CONCEPTO

PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO

BORREGAS AL INICIO DEL AÑO
HEMBRAS DE DESECHO

CABEZAS

MORTALIDAD

CABEZAS

BORREGAS A FIN DE AÑO

NACIMIENTOS

CRIAS

PARTOS MULTIPLES

MACHOS
MORTALIDAD AL DESTETE

50%
CRIAS

CORDEROS DESTETADOS
MORTALIDAD EN ENGORDA
CORDEROS VENTA
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA

HEMBRAS

50%

MORTALIDAD AL DESTETE
PRIMALAS DESTETADAS

CRIAS

MORTALIDAD A LOS 6 MESES
TOTAL PRIMALAS

CRIAS

MORTALIDAD PRIMALAS
TOTAL PRIMALAS
PRIMALAS PARA VENTA
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO
SEMENTALES
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)
DESECHOS DE SEMENTALES

1

2

3

4

125
13
6

164
16
7

212
21
11

271
27
13

106

141

180

231

109
33

144
43

185
56

237
71

71
7
64
1
63
0

94
10
84
2
82
0

121
13
108
3
105
0

154
17
137
5
132
0

71
7
64
1
63
1
62
31
31
3
0
0

94
10
84
2
82
2
80
40
40
7
0
0

121
13
108
3
105
3
102
51
51
8
4
4

154
17
137
5
132
4
128
64
64
11
6
6

COMPOSICIÓN DEL REBAÑO (cabezas)
Horizonte del desarrollo del rebaño
Concepto/Año
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Adultas
125
164
212
271
Corderas
71
94
121
154
Corderos nacidos
71
94
121
154
Sementales
3
7
8
11

Año 5
343
195
195
14

Total de cabezas

270

358

461

590

747

5
343
0
16
327
300
90
195
20
175
5
170
0
195
20
175
5
170
5
101
51
51
14
7
7

PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE

CANT.
KGS/DIA
0.750
0.200
0.100
0.100

PAJA DE TRIGO
MAIZ GRANO
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
ZACATE DE MAÍZ
SAL MINERAL

0.750

TOTAL

1.910

0.010

CANTIDADES (TON)
Años
Concepto / Año
NUMERO DE CABEZAS
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

1
71

2
94

4.00
1.07
4.00
0.53
0.53

5.27
1.41
5.27
0.70
0.70

SAL MINERAL

0.05

0.07

1

2

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

3,000.00

3,000.00

PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Años
Concepto / Año
0.2
0.9
0.15
1.2
0.9

PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

3 SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE CORDEROS
Años
Concepto / Año

1

2

PAJA DE TRIGO
MAIZ EN GRANO
ZACATE DE MAIZ
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO

799.80
959.77
599.85
639.84
479.88

1,054.50
1,265.40
790.88
843.60
632.70

SAL MINERAL

159.96

210.90

TOTAL
B) SEMENTALES

3,639

4,798

DIETA PARA SEMENTALES
INGREDIENTE

CANTIDAD
KGS/DIA

MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO

0.300
0.100

SAL MINERAL

0.030

TOTAL

0.430

NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES
Años
CONCEPTO
SEMENTALES (NÚM)

1

2

3

7

0.33
0.11
0.03

0.77
0.26
0.08

CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES ($)
Años
CONCEPTO
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

1

2

295.65
98.55
98.55
493

689.85
229.95
229.95
1,150

C) VIENTRES EN GESTACIÓN Y LACTANCIA
DIETA PARA VIENTRES EN LOS ÚLTIMOS 40 DÍAS DE GESTACIÓN
Y 60 DIAS DE LACTANCIA
INGREDIENTE

CANTIDAD
KGS/DIA

TRIGO EN GRANO

0.270

SAL MINERAL

0.030

TOTAL

0.300

NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES EN 40 DÍAS DE GESTACIÓN Y LACTANCIA

Años
CONCEPTO
VIENTRES(NÚM)

1

2

125

163.87

3.38
0.38

4.42
0.49

CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL

COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES

Años
CONCEPTO

1

2

3,037.50
1,125.00

3,982.04
1,474.83

4,163

5,457

1

2

ALIMENTACIÓN DE CORDEROS
ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES
ALIMENTACIÓN DE VIENTRES

3,639
493
4,163

4,798
1,150
5,457

TOTAL

8,294

11,405

TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL

D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIÓN
COSTOS DE ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
Años
Concepto / Año

E OPERACIÓN

NÚMERO
DE DIAS
75
75
75
75
75
75

Años
3
121

4
154

5
195

6.78
1.81
6.78
0.90
0.90

8.67
2.31
8.67
1.16
1.16

10.97
2.93
10.97
1.46
1.46

0.09

0.12

0.15

Años
3

4

5

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

200.00
900.00
150.00
1,200.00
900.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

Años
3

4

5

1,356.26
1,627.52
1,017.20
1,085.01
813.76

1,734.64
2,081.56
1,300.98
1,387.71
1,040.78

2,193.76
2,632.51
1,645.32
1,755.01
1,316.26

271.25

346.93

438.75

6,171

7,893

9,982

Años
3

4

5

8

11

14

0.88
0.29
0.09

1.20
0.40
0.12

1.53
0.51
0.15

NÚMERO
DE DIAS
365
365
365

Años
3

4

5

788.40
262.80
262.80
1,314

1,084.05
361.35
361.35
1,807

1,379.70
459.90
459.90
2,300

NÚMERO
DE DIAS

100
100

Años
3

4

5

211.968

271.103

342.859

5.72
0.64

7.32
0.81

9.26
1.03

Años
3

4

5

5,150.82
1,907.71

6,587.80
2,439.93

8,331.47
3,085.73

7,059

9,028

11,417

Años
3

4

5

6,171
1,314
7,059

7,893
1,807
9,028

9,982
2,300
11,417

14,544

18,727

23,698

COSTOS SANITARIOS
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
Estado fisiológico y producto
Presentación
Ml
Vientres
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Sementales
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Corderos
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250
Primalas
Ivomex
50
Ultrabac 7
50
Vigantol
500
Bacterina pasteurella
250

Costo
$

Dósis
Ml/Cbz.

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

0.50
1.00
2.00
2.50

300.00
193.50
814.00
90.50

1.00
1.00
2.00
2.50

COSTOS DE BIOLÓGICOS
Concepto / Año
Adultas
Corderas
Corderos nacidos
Sementales
Costo total

Costos de biológicos al año por rebaño
1
2
2,161
2,833
1,656
2,183
1,229
1,620
70
163
5,115
6,799

3
3,664
2,807
2,084
186
8,742

BOTIQUIN STOP AÑO 1
CONCEPTO
Vacuna contra Neumonia
Desparasitante
Vacuna contra Enterotoxemia
Antibiotico (TYLAN)
Superflumestrep

UNIDAD DE
MEDIDA
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Caja

CANTIDAD
2
10
3
3
5

PRECIO
UNITARIO ($)
150
100
300
180
25

Laxotonicos
Vitaminicos (MUSE)
Total

Sobre
Frasco

10
1

12
200

U/M

VOLUMEN

REINVERSION
EQUIPO PRINCIPAL

COSTO
UNITARIO

PALA

PZA

4.00

MACHETE

PZA

2.00

70.00

BIELDO

PZA

4.00

180.00

COMEDEROS

UN

1.00

800.00

BEBEDEROS

UN

1.00

500.00

TOTAL:

80.00

Dosis por
presentación

Costo por
Dósis

Aplicaciones
al año

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

1
1
2
1

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

100
50
250
100

3.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

50
50
250
100

6.00
3.87
3.26
0.91

2
1
2
1

4
4,687
3,591
2,665
256
11,199

5
5,927
4,541
3,371
326
14,165

IMPORTE
TOTAL ($)
300
1,000
900
540
125

Costo/año
por cabeza
17.29
6.00
3.87
6.51
0.91
23.29
12.00
3.87
6.51
0.91
17.29
6.00
3.87
6.51
0.91
23.29
12.00
3.87
6.51
0.91

120
200
3,185

INV. AÑO 1
320.00
140.00
720.00
800.00
500.00
2,480.00

AÑO 2

AÑO 3
352.00
154.00
792.00
880.00
550.00
2,728.00

AÑO 4

AÑO 5

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

AÑO

CONCEPTO

SEMANA/MES/CICLO

Alimentación
Costos sanitarios
Compra de sementales
Botiquin veterinario
Gastos ventas
Renta de agostadero
Reinversion
Veterinario
Pago de agua
Pago de luz
Costo de mano de obra
Publicidad

$
$
$
4,000.00 $
$
2000/MES
$
$
$
$
$
$

TOTAL

500/mes

1
8,294.36
5,115.29
3,185.00
24,000.00
9,000.00
1,800.00
360.00
600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 36,500.00 $
$ 6,000.00 $

AÑO
2
11,404.61
6,798.98
3,344.25
25,200.00
9,450.00
1,890.00
378.00
630.00
38,325.00
6,300.00

$ 94,854.66 $ 103,720.84

E OVINOS
COSTOS
AÑO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
14,543.54
8,742.06
16,000.00
3,511.46
26,460.00
9,922.50
2,728.00
1,984.50
396.90
661.50
40,241.25
6,615.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AÑO

AÑO

4
18,727.07
11,198.81
24,000.00
3,687.04
27,783.00
10,418.63
2,083.73
416.75
694.58
42,253.31
6,945.75

5
23,698.32
14,164.99
28,000.00
3,871.39
29,172.15
10,939.56
2,187.91
437.58
729.30
44,365.98
7,293.04

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 131,806.71 $ 148,208.65 $ 164,860.22

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Reinversion
Veterinario
Pago de agua
Pago de luz
Costo de mano de obra
Publicidad

AÑO 1
$
$
$
$
$
$

1,800.00
360.00
600.00
36,500.00
6,000.00

AÑO 2
$
$
$
$
$
$

AÑO 3

1,890.00
378.00
630.00
38,325.00
6,300.00

$ 2,728.00
$ 1,984.50
$
396.90
$
661.50
$ 40,241.25
$ 6,615.00

TOTAL

$ 45,260.00

$ 47,523.00

$ 52,627.15

COSTOS VARIABLES

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Alimentación
Costos sanitarios
Compra de sementales
Botiquin veterinario
Gastos ventas
Renta de agostadero

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$
$
$
$

11,404.61
6,798.98
3,344.25
25,200.00
9,450.00

$ 14,543.54
$ 8,742.06
$ 16,000.00
$ 3,511.46
$ 26,460.00
$ 9,922.50

$ 49,594.66

$ 56,197.84

$ 79,179.56

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

$
$
$

8,294.36
5,115.29
3,185.00
24,000.00
9,000.00

$
$
$
$
$
$

45,260.00 $ 47,523.00 $ 52,627.15
49,594.66 $ 56,197.84 $ 79,179.56
94,854.66 $ 103,720.84 $ 131,806.71

OVINOS
AÑO 4

AÑO 5

$
$
$ 2,083.73 $
$
416.75 $
$
694.58 $
$ 42,253.31 $
$ 6,945.75 $

$ 52,394.11

$

AÑO 4
$
$
$
$
$
$

18,727.07
11,198.81
24,000.00
3,687.04
27,783.00
10,418.63

2,187.91
437.58
729.30
44,365.98
7,293.04

55,013.81
AÑO 5

$
$
$
$
$
$

23,698.32
14,164.99
28,000.00
3,871.39
29,172.15
10,939.56

$ 95,814.55

$ 109,846.41

AÑO 4

AÑO 5

$ 52,394.11 $
$ 95,814.55 $
$ 148,208.65 $

55,013.81
109,846.41
164,860.22

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
CORDEROS
PRIMALAS
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
63
31
13
0

1400
1470
900
1190

$
$
$
$

TOTAL

AÑO

/CICLO
1
88,331.25 $ 88,331.25
45,378.90 $ 45,378.90
11,700.00 $ 11,700.00
-

$

-

$ 145,410.15

DE OVINOS
INGRESOS
AÑO

AÑO

AÑO

2
3
4
$ 114,427.10 $ 146,379.52 $ 185,065.76 $
$ 58,944.06 $ 75,168.45 $ 93,721.32 $
$ 14,400.00 $ 18,900.00 $ 24,300.00 $
$

-

$

4,760.00 $

AÑO
5
238,001.48
74,536.35
-

7,140.00 $

8,330.00

$ 187,771.16 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $

320,867.83

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AÑO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

145,410.15
45,260.00
49,594.66
94,854.66
50,555.49
31,760.00
18,795.49
1,879.55
16,915.95

AÑO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

187,771.16
47,523.00
56,197.84
103,720.84
84,050.32
33,348.00
50,702.32
5,070.23
45,632.08

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Corral de Manejo
Comederos
Bebederos
Terreno para construccion de corral de manejo.

$
$
$
$

87,300.00
7,000.00
4,500.00
60,000.00

TOTAL

$

158,800.00

TASA
10%
10%
10%
10%

DE OVINOS
ULTADOS
AÑO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AÑO 4

245,207.97
52,627.15
79,179.56
131,806.71
113,401.26
35,015.40
78,385.86
7,838.59
70,547.28

$
$
$
$
$
$
$
$
$

310,227.08
52,394.11
95,814.55
148,208.65
162,018.43
36,766.17
125,252.26
12,525.23
112,727.03

$
$
$
$
$

DEP ANUAL
17,460.00
1,400.00
900.00
12,000.00
31,760.00

AÑO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

320,867.83
55,013.81
109,846.41
164,860.22
156,007.61
38,604.48
117,403.13
11,740.31
105,662.82

ACIONES
AÑOS
5.00
5.00
5.00
5.00

VALOR RESCATE
$
69,840.00
$
5,600.00
$
3,600.00
$
48,000.00
$
127,040.00

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AÑO 0
$
$
$

-

AÑO 1

AÑO 2

$ 145,410.15 $ 187,771.16
$
$
$ 145,410.15 $ 187,771.16
$ 45,260.00 $ 47,523.00
$ 49,594.66 $ 56,197.84
$
$ 94,854.66 $ 103,720.84
$ 250,500.00 $
$
$ 28,000.00 $
$
$ 55,854.66
-$ 334,354.66 $ 50,555.49 $ 84,050.32

DE OVINOS

TIVO
AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$
$
$
$
$
$
$
$

245,207.97
245,207.97
52,627.15
79,179.56
131,806.71
-

$ 310,227.08 $
$
$
$ 310,227.08 $
$ 52,394.11 $
$ 95,814.55 $
$ 148,208.65 $
$
$
$
$

320,867.83
127,040.00
447,907.83
55,013.81
109,846.41
164,860.22
-

$

113,401.26 $ 162,018.43 $

283,047.61

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AÑO 1
$
$
$
$
$

145,410.15
45,260.00
49,594.66
94,854.66

AÑO 2
$ 187,771.16
$ 47,523.00
$ 56,197.84
$ 103,720.84

68,686.84 $

47%

67,821.11

36%

INTERPRETACION
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

NGORDA DE OVINOS

TO DE EQUILIBRIO
AÑO 3
$
$
$
$
$

245,207.97
52,627.15
79,179.56
131,806.71

AÑO 4
$
$
$
$

77,725.23 $

32%

310,227.08
52,394.11
95,814.55
148,208.65

AÑO 5
$
$
$
$

320,867.83
55,013.81
109,846.41
164,860.22

75,807.47 $

83,651.05

24%

26%

_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

10%

AÑO
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
TOTAL

INGRESOS

COSTOS

$
$
$
$

145,410.15
187,771.16
245,207.97

$
$

310,227.08 $
447,907.83 $

$ 1,336,524.19

$
$
$
$

$

334,354.66
94,854.66
103,720.84
131,806.71

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

-$
$
$
$

334,354.66
50,555.49
84,050.32
113,401.26

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

148,208.65 $
164,860.22 $

162,018.43
283,047.61

0.68301
0.62092

977,805.73

$ 358,718.46
VAN
TIR
B/C

$

152,679.07
22.41%
1.19

CRITERIO DE DECISIÓN

_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________

TIR =

IR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$

132,191.05
155,182.77
184,228.38

$
$

211,889.27
278,115.52

$ 961,606.99

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
334,354.66
$
86,231.50
$
85,719.70
$
99,028.33
$
101,228.50
$
102,365.23
$
808,927.92

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
MONTO SOLICIT.
$
180,000.00
MONTO AHORRAR
$
36,000.00

AÑO

PAGOS

1
2
3
4
5

7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00

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