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INDUSTRIA METALMECANICA XY

Costos del mes de Agosto del 2013, para la produccin de 800 pares de zapatos de seguridad industrial
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
DESCRIPCION
CANT.
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.
Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.
Parche o placa: esponja, espuma.
Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.
Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
SUMATORIA

20.00
90.00
100.00
100.00
140.00
800.00
800.00
800.00
800.00
1,600.00
120.00
1,600.00
800.00

FUERZA LABORAL
DESCRIPCION
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

DEPARTAMENTO
JUNTA GENEREAL DE SOCIO
PRESIDENCIA
GERENCIA
DEPARTAMENTO FINANCIERO
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
DEPARTAMENTO FINANCIERO
DEPARTAMENTO FINANCIERO
DEPARTAMENTO FINANCIERO
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
SECCION DE CORTE
SECCION DE COCIDO
SECCION DE PLANCHADO
SECCION DE EMPACADO
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


AO: 1
DESCRIPCIN

CANT.

JUNTA GENERAL DE SOCIOS


PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1

TOTAL

38.00

AO: 2
DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
TOTAL

AO: 3

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
38.00

DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1

TOTAL

38.00

AO: 4
DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
TOTAL

AO: 5

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
38.00

DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1

TOTAL

38.00

AO: 6
DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
TOTAL

AO: 7

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
38.00

DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1

TOTAL

38.00

AO: 8
DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
TOTAL

AO: 9

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
38.00

DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL

CANT.
5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1

TOTAL

38.00

AO: 10
DESCRIPCIN
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
OBRERO 4
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
TOTAL

CANT.
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4
4
1
1
1
1
1
1
37.00

OTROS COSTOS GENERALES


DESCRIPCION
Maquinaria
Nave Industrial
Equipo de computacin y software
Vehculo
Terreno
Mobiliario

CANT.
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

TABLA DE DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS
Maquinaria
Nave Industrial
Equipo de computacin y software
Vehculo
Mobiliario

VALORES
40,756.00
75,000.00
2,122.00
31,550.00
740.10

DETALLE DE COSTOS FIJOS


DESCRIPCION
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PRESIDENTE
GERENTE
JEFE FINANCIERO
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
JEFE DE RECURSOS HUMANOS
ANALISTA FINANCIERO
CAJERO
CONTADOR GENERAL
DISEADOR
JEFE DE PLANTA
SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE DE MANTENIMIENTO
JEFE DE VENTAS
DIRECTOR PUBLICITARIO
DIRECTOR DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
ADMINISTRADOR DE PERSONAL
Maquinaria
Nave Industrial
Equipo de computacin y software
Vehculo
Mobiliario

CANT.
4.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

TOTAL COSTOS FIJOS

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 1)

DESCRIPCION
CANT.
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.
Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.
Parche o placa: esponja, espuma.
Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.
Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3
TOTAL COSTOS VARIABLES

20.00
90.00
100.00
100.00
140.00
800.00
800.00
800.00
800.00
1,600.00
120.00
1,600.00
800.00
3.00
3.00
3.00

COSTO TOTAL UNITARIO


RENTABILIDAD
PRECIO DE VENTA

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 2)


DESCRIPCION
CANT.
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.
Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.
Parche o placa: esponja, espuma.
Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.
Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3

20.96
94.32
104.80
104.80
146.72
838.40
838.40
838.40
838.40
1,676.80
125.76
1,676.80
838.40
3.14
3.14
3.14

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 3)


DESCRIPCION
CANT.
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.

21.97
98.85

Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.


Parche o placa: esponja, espuma.
Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.
Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3

109.83
109.83
153.76
878.64
878.64
878.64
878.64
1,757.29
131.80
1,757.29
878.64
3.29
3.29
3.29

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 4)


DESCRIPCION
CANT.
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.
Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.
Parche o placa: esponja, espuma.
Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.
Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
OBRERO 1
OBRERO 2
OBRERO 3

23.02
103.59
115.10
115.10
161.14
920.82
920.82
920.82
920.82
1,841.64
138.12
1,841.64
920.82
3.45
3.45
3.45

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 5)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos

CANT.
25.32
113.95
126.61
126.61
177.26

Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos
Energa elctrica (consumo)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

1,012.90
1,012.90
2.00
1,012.90
2,025.80
151.93
2,025.80
1,012.90

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 6)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos
Energa elctrica (consumo)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

CANT.
27.85
125.35
139.27
139.27
194.98
1,114.19
1,114.19
2.00
1,114.19
2,228.38
167.13
2,228.38
1,114.19

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 7)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos

CANT.
30.64
137.88
153.20
153.20
214.48
1,225.61
1,225.61
2.00
1,225.61
2,451.22

Energa elctrica (consumo)


Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

183.84
2,451.22
1,225.61

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 8)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos
Energa elctrica (consumo)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

CANT.
33.70
151.67
168.52
168.52
235.93
1,348.17
1,348.17
2.00
1,348.17
2,696.34
202.23
2,696.34
1,348.17

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 9)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos
Energa elctrica (consumo)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

CANT.
37.07
166.84
185.37
185.37
259.52
1,482.99
1,482.99
2.00
1,482.99
2,965.97
222.45
2,965.97
1,482.99

TOTAL COSTOS VARIABLES

DETALLE DE COSTOS VARIABLES (AO 10)


DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta
Insumos indirectos
Energa elctrica (consumo)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin

CANT.
40.78
183.52
203.91
203.91
285.47
1,631.29
1,631.29
2.00
1,631.29
3,262.57
244.69
3,262.57
1,631.29

TOTAL COSTOS VARIABLES

SE HA ESTABLECIDO UN MARGEN DE RENTABILIDAD SOBRE EL COSTO FIJO+VARIABLE DEL 30%

DETERMINAR LA INVERSIN INICIAL


INVERSION
VALORES
Maquinaria
Planta de Produccin
Equipo de computacin y software
Vehculo
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS VARIABLES)

40,756.00
75,000.00
2,122.00
31,550.00
292,957.74

TOTAL DE LA INVERSION

442,385.74

CAPITAL PROPIO (40%)


CAPITAL EXTERNO (60%)
TOTAL

176,954.30
265,431.44
442,385.74

NOTAS:
Los precios crecern en un 6% anual a partir del segundo ao respecto al ao anterior
Los costos fijos y variables crecern en un 3.5% anual a partir del segundo ao, respecto al ao anterior hasta el quinto ao y a pa
La mano de obra se incrementar en funcin de la inflacin y la productividad (4% inflacin) (3.5% productividad) para todos los a
A partir del segundo ao se incrementa la produccin en un 10% hasta el quinto ao desde el sexto ao el 20%

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

1
2014
2,400.00
188.22
122.07

Unidades producidas y vendidas (Q)


Precio (Ctu + % Rentab.)
Costo Variable Unitario

VENTAS
(PVP * Q)

451,728.00

(-) Costos Variables Totales (Cvu * Q)


= MARGEN DE CONTRIBUCIN

292,957.74
158,770.26

(-) Costo Fijo (Administracin y operacin)


(-) Costo Fijo - DEPRECIACIONES
Maquinaria
Planta de Produccin
Equipo de computacin y software
Vehculo
(-) Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU (OPERACIONAL)
(Margen de Contribuci'on - Costos y Gastos)

203,179.79

(-) 15% PT.U. (Utilidad Operacional * 0.15)


UTILIDAD ANTES DE I.R. (UO - 15% PTU)

-14,473.33
-82,015.53

4,075.60
3,750.00
707.26
6,310.00
37,236.47
-96,488.86

(-) 23% I.R.


UTILIDAD LIQUIDA (Utilidad antes de Imp. - 23%)

-18,863.57

-63,151.96
39,372.62
Ortiz David
-102,524.58

COSTO FINANCIERO
ESTRUCTURA
RECURSO PROPIO
RECURSO EXTERNO

40%
60%
100%

FLUJO NETO DE FONDOS


Ao= 0
UTILIDAD OPERACIONAL
- IMPUESTOS
- 15% PTU
- INTERESES
+ DEPREC. MAQUINARIA
+ DEPREC EDIFICIO
+ DEPREC. EQ. CMPUTO
+ DEPREC. VEHCULO
- CAPITAL (deuda)
(-) INVERSIONES
Maquinaria
Planta de Produccin
Equipo de computacin y software

($ 40,756.00)
($ 75,000.00)
($ 2,122.00)

Vehculo
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS VARIABLES)

($ 31,550.00)
($ 292,957.74)

(+) V.RECUPERACIN
MAQUINARIA
EDIFICIO Y PLANTA
EQ. COMPUTACIN
VEHICULO
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS VARIABLES)
FLUJO NETO DE FONDOS

($ 442,385.74)

VAN

-I

AOS
FNF (d)

VAN
VAN

#N/A
#N/A

VAN
TIR

#VALUE!

$ 95,843.21

monto
Inters
Plazo (aos)
Pagos (mensuales)

TABLA DE AMORTIZACIN
CUOTA FIJA
1
2
3
4

6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
6,314.60
378,875.73

UNIDADES
m
m
m
m
m
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades
m
unidades
unidades

CANT.
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1

SUELDO
BSICO

VALOR
60.25
95.2
75.4
25
33
18
13
26
14
3
17.5
2.25
3.5

SUELDO
BSICO

TOTAL
1,205.00
8,568.00
7,540.00
2,500.00
4,620.00
14,400.00
10,400.00
20,800.00
11,200.00
4,800.00
2,100.00
3,600.00
2,800.00
94,533.00

TOTAL

800.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
600.00
550.00
780.00
500.00
800.00
346.62
346.62
346.62
346.62
600.00
600.00
550.00
500.00
600.00
600.00

800.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
600.00
550.00
780.00
500.00
800.00
1,039.86
1,039.86
1,039.86
1,039.86
600.00
600.00
550.00
500.00
600.00
600.00

XIII SUELDO

XIV SUELDO

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

1 planchas de tol por cada 2 pupitres escolares


1 tubo por cada 5 pupitres escolares
2 ngulos por pupitre
4 electrodos por cada banca
6 tornillos por cada banca
Un galn de pintura por cada 10 pupitres
Un galn de tier por cada 20 pupitres

TIPO DE
COSTO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
VARIABLE
VARIABLE
VARIABLE
VARIABLE
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
FIJO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

APORTE
PATRONAL
IESS

800.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
600.00
550.00
780.00
500.00
800.00
340.00
340.00
340.00
340.00
600.00
600.00
550.00
500.00
600.00
600.00

66.67
125.00
83.33
83.33
83.33
83.33
50.00
45.83
65.00
41.67
66.67
28.33
28.33
28.33
28.33
50.00
50.00
45.83
41.67
50.00
50.00

28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33
28.33

33.33
62.50
41.67
41.67
41.67
41.67
25.00
22.92
32.50
20.83
33.33
14.17
14.17
14.17
14.17
25.00
25.00
22.92
20.83
25.00
25.00

14,340.00

1,195.00

595.00

597.50

XIII SUELDO

XIV SUELDO

852.80
1,599.00
1,066.00
1,066.00
1,066.00
1,066.00
639.60
586.30
831.48
533.00
852.80
362.44
362.44
362.44
362.44
639.60
639.60
586.30
533.00
639.60
639.60

71.07
133.25
88.83
88.83
88.83
88.83
53.30
48.86
69.29
44.42
71.07
30.20
30.20
30.20
30.20
53.30
53.30
48.86
44.42
53.30
53.30

15,286.44

1,273.87

SUELDO
BSICO

No se considera en el primer
- ao
No se considera en el primer
97.20ao
No se considera en el primer
182.25ao
No se considera en el primer
121.50ao
No se considera en el primer
121.50ao
No se considera en el primer
121.50ao
No se considera en el primer
121.50ao
No se considera en el primer
72.90ao
No se considera en el primer
66.83ao
No se considera en el primer
94.77ao
No se considera en el primer
60.75ao
No se considera en el primer
97.20ao
No se considera en el primer
41.31ao
No se considera en el primer
41.31ao
No se considera en el primer
41.31ao
No se considera en el primer
41.31ao
No se considera en el primer
72.90ao
No se considera en el primer
72.90ao
No se considera en el primer
66.83ao
No se considera en el primer
60.75ao
No se considera en el primer
72.90ao
No se considera en el primer
72.90ao
-

1,742.31

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20
30.20

35.53
66.63
44.42
44.42
44.42
44.42
26.65
24.43
34.65
22.21
35.53
15.10
15.10
15.10
15.10
26.65
26.65
24.43
22.21
26.65
26.65

71.07
133.25
88.83
88.83
88.83
88.83
53.30
48.86
69.29
44.42
71.07
30.20
30.20
30.20
30.20
53.30
53.30
48.86
44.42
53.30
53.30

APORTE
PATRONAL
IESS
103.62
194.28
129.52
129.52
129.52
129.52
77.71
71.24
101.02
64.76
103.62
44.04
44.04
44.04
44.04
77.71
77.71
71.24
64.76
77.71
77.71

634.27

636.94

1,273.87

1,857.30

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20

37.88
71.02
47.35
47.35
47.35
47.35
28.41
26.04
36.93
23.67
37.88
16.10
16.10
16.10
16.10
16.10
28.41
28.41
26.04
23.67
28.41

75.76
142.04
94.70
94.70
94.70
94.70
56.82
52.08
73.86
47.35
75.76
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
56.82
56.82
52.08
47.35
56.82

APORTE
PATRONAL
IESS
110.45
207.10
138.07
138.07
138.07
138.07
82.84
75.94
107.69
69.03
110.45
46.94
46.94
46.94
46.94
46.94
82.84
82.84
75.94
69.03
82.84

1,333.32

676.13

666.66

1,333.32

1,943.99

XIII SUELDO

XIV SUELDO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

969.08
1,817.03
1,211.36
1,211.36
1,211.36
1,211.36
726.81
666.25
944.86
605.68
969.08
411.86
411.86
411.86
411.86
411.86
726.81
726.81
666.25
605.68
726.81

80.76
151.42
100.95
100.95
100.95
100.95
60.57
55.52
78.74
50.47
80.76
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
60.57
60.57
55.52
50.47
60.57

34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32

40.38
75.71
50.47
50.47
50.47
50.47
30.28
27.76
39.37
25.24
40.38
17.16
17.16
17.16
17.16
17.16
30.28
30.28
27.76
25.24
30.28

80.76
151.42
100.95
100.95
100.95
100.95
60.57
55.52
78.74
50.47
80.76
34.32
34.32
34.32
34.32
34.32
60.57
60.57
55.52
50.47
60.57

APORTE
PATRONAL
IESS
117.74
220.77
147.18
147.18
147.18
147.18
88.31
80.95
114.80
73.59
117.74
50.04
50.04
50.04
50.04
50.04
88.31
88.31
80.95
73.59
88.31

17,055.89

1,421.32

720.76

710.66

1,421.32

2,072.29

SUELDO
BSICO

XIII SUELDO

XIV SUELDO

909.08
1,704.53
1,136.36
1,136.36
1,136.36
1,136.36
681.81
625.00
886.36
568.18
909.08
386.36
386.36
386.36
386.36
386.36
681.81
681.81
625.00
568.18
681.81

75.76
142.04
94.70
94.70
94.70
94.70
56.82
52.08
73.86
47.35
75.76
32.20
32.20
32.20
32.20
32.20
56.82
56.82
52.08
47.35
56.82

15,999.89

SUELDO
BSICO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59

43.04
80.71
53.80
53.80
53.80
53.80
32.28
29.59
41.97
26.90
43.04
18.29
18.29
18.29
18.29
18.29
32.28
32.28
29.59
26.90
32.28

86.09
161.41
107.61
107.61
107.61
107.61
64.57
59.18
83.93
53.80
86.09
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
64.57
64.57
59.18
53.80
64.57

APORTE
PATRONAL
IESS
125.51
235.34
156.89
156.89
156.89
156.89
94.14
86.29
122.38
78.45
125.51
53.34
53.34
53.34
53.34
53.34
94.14
94.14
86.29
78.45
94.14

1,515.13

768.33

757.57

1,515.13

2,209.06

XIII SUELDO

XIV SUELDO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

1,101.22
2,064.80
1,376.53
1,376.53
1,376.53
1,376.53
825.92
757.09
1,073.69
688.27
1,101.22
468.02
468.02
468.02
468.02
468.02
825.92
825.92
757.09
688.27
825.92

91.77
172.07
114.71
114.71
114.71
114.71
68.83
63.09
89.47
57.36
91.77
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
68.83
68.83
63.09
57.36
68.83

39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00

45.88
86.03
57.36
57.36
57.36
57.36
34.41
31.55
44.74
28.68
45.88
19.50
19.50
19.50
19.50
19.50
34.41
34.41
31.55
28.68
34.41

91.77
172.07
114.71
114.71
114.71
114.71
68.83
63.09
89.47
57.36
91.77
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
68.83
68.83
63.09
57.36
68.83

APORTE
PATRONAL
IESS
133.80
250.87
167.25
167.25
167.25
167.25
100.35
91.99
130.45
83.62
133.80
56.86
56.86
56.86
56.86
56.86
100.35
100.35
91.99
83.62
100.35

19,381.56

1,615.13

819.04

807.56

1,615.13

2,354.86

SUELDO
BSICO

XIII SUELDO

XIV SUELDO

1,033.04
1,936.96
1,291.30
1,291.30
1,291.30
1,291.30
774.78
710.22
1,007.22
645.65
1,033.04
439.04
439.04
439.04
439.04
439.04
774.78
774.78
710.22
645.65
774.78

86.09
161.41
107.61
107.61
107.61
107.61
64.57
59.18
83.93
53.80
86.09
36.59
36.59
36.59
36.59
36.59
64.57
64.57
59.18
53.80
64.57

18,181.57

SUELDO
BSICO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58

48.91
91.71
61.14
61.14
61.14
61.14
36.68
33.63
47.69
30.57
48.91
20.79
20.79
20.79
20.79
20.79
36.68
36.68
33.63
30.57
36.68

97.83
183.42
122.28
122.28
122.28
122.28
73.37
67.26
95.38
61.14
97.83
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
73.37
73.37
67.26
61.14
73.37

APORTE
PATRONAL
IESS
142.63
267.43
178.29
178.29
178.29
178.29
106.97
98.06
139.06
89.14
142.63
60.62
60.62
60.62
60.62
60.62
106.97
106.97
98.06
89.14
106.97

1,721.73

873.09

860.86

1,721.73

2,510.28

XIII SUELDO

XIV SUELDO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

1,251.38
2,346.34
1,564.23
1,564.23
1,564.23
1,564.23
938.54
860.33
1,220.10
782.11
1,251.38
531.84
531.84
531.84
531.84
531.84
938.54
938.54
860.33
782.11
938.54

104.28
195.53
130.35
130.35
130.35
130.35
78.21
71.69
101.67
65.18
104.28
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
78.21
78.21
71.69
65.18
78.21

44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32

52.14
97.76
65.18
65.18
65.18
65.18
39.11
35.85
50.84
32.59
52.14
22.16
22.16
22.16
22.16
22.16
39.11
39.11
35.85
32.59
39.11

104.28
195.53
130.35
130.35
130.35
130.35
78.21
71.69
101.67
65.18
104.28
44.32
44.32
44.32
44.32
44.32
78.21
78.21
71.69
65.18
78.21

APORTE
PATRONAL
IESS
152.04
285.08
190.05
190.05
190.05
190.05
114.03
104.53
148.24
95.03
152.04
64.62
64.62
64.62
64.62
64.62
114.03
114.03
104.53
95.03
114.03

22,024.35

1,835.36

930.72

917.68

1,835.36

2,675.96

SUELDO
BSICO

XIII SUELDO

XIV SUELDO

1,173.91
2,201.07
1,467.38
1,467.38
1,467.38
1,467.38
880.43
807.06
1,144.56
733.69
1,173.91
498.91
498.91
498.91
498.91
498.91
880.43
880.43
807.06
733.69
880.43

97.83
183.42
122.28
122.28
122.28
122.28
73.37
67.26
95.38
61.14
97.83
41.58
41.58
41.58
41.58
41.58
73.37
73.37
67.26
61.14
73.37

20,660.74

SUELDO
BSICO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24

55.58
104.22
69.48
69.48
69.48
69.48
41.69
38.21
54.19
34.74
55.58
23.62
23.62
23.62
23.62
23.62
41.69
41.69
38.21
34.74
41.69

111.16
208.43
138.96
138.96
138.96
138.96
83.37
76.43
108.39
69.48
111.16
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
83.37
83.37
76.43
69.48
83.37

APORTE
PATRONAL
IESS
162.08
303.90
202.60
202.60
202.60
202.60
121.56
111.43
158.03
101.30
162.08
68.88
68.88
68.88
68.88
68.88
121.56
121.56
111.43
101.30
121.56

1,956.50

992.14

978.25

1,956.50

2,852.57

XIII SUELDO

XIV SUELDO

VACACIONES

FONDO DE
RESERVA

1,422.02
2,666.28
1,777.52
1,777.52
1,777.52
1,777.52
1,066.51
977.64
1,386.47
888.76
1,422.02
604.36
604.36
604.36
604.36
604.36
1,066.51
1,066.51
977.64
888.76
1,066.51

118.50
222.19
148.13
148.13
148.13
148.13
88.88
81.47
115.54
74.06
118.50
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
88.88
88.88
81.47
74.06
88.88

50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36

59.25
111.10
74.06
74.06
74.06
74.06
44.44
40.73
57.77
37.03
59.25
25.18
25.18
25.18
25.18
25.18
44.44
44.44
40.73
37.03
44.44

118.50
222.19
148.13
148.13
148.13
148.13
88.88
81.47
115.54
74.06
118.50
50.36
50.36
50.36
50.36
50.36
88.88
88.88
81.47
74.06
88.88

APORTE
PATRONAL
IESS
172.78
323.95
215.97
215.97
215.97
215.97
129.58
118.78
168.46
107.98
172.78
73.43
73.43
73.43
73.43
73.43
129.58
129.58
118.78
107.98
129.58

25,027.50

2,085.63

1,057.63

1,042.81

2,085.63

3,040.84

SUELDO
BSICO

XIII SUELDO

XIV SUELDO

1,333.97
2,501.20
1,667.47
1,667.47
1,667.47
1,667.47
1,000.48
917.11
1,300.63
833.73
1,333.97
566.94
566.94
566.94
566.94
566.94
1,000.48
1,000.48
917.11
833.73
1,000.48

111.16
208.43
138.96
138.96
138.96
138.96
83.37
76.43
108.39
69.48
111.16
47.24
47.24
47.24
47.24
47.24
83.37
83.37
76.43
69.48
83.37

23,477.96

SUELDO
BSICO

TOTAL
40,756.00
75,000.00
2,122.00
31,550.00
22,500.00
740.10

TIPO DE
COSTO
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo

Dep.
Mensual
Dep. Anual
4,075.60
339.63
3,750.00
312.50
707.33
58.94
6,310.00
525.83
74.01
6.17

TIPO DE
COSTO
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo

VALOR
40,756.00
75,000.00
2,122.00
31,550.00
22,500.00
740.10

En maquinaria se ha invertido $ 20.000,00 dlares


La Planta de Produccin tiene un costo de $30.000,00 dlares
En equipo de computacin se ha invertido $ 6.000,00
Se dispone de un vehculo couyo costo es de $ 15.000,00

DE COSTOS FIJOS
VALOR
1,042.20
1,929.33
1,295.67
1,295.67
1,295.67
1,295.67
788.73
725.37
1,016.85
662.00
1,042.20
788.73
788.73
725.37
662.00
788.73
788.73
339.63
312.50
58.94
525.83
6.17

STOS VARIABLES (AO 1)

TOTAL
1,042.20
1,929.33
1,295.67
1,295.67
1,295.67
1,295.67
788.73
725.37
1,016.85
662.00
1,042.20
788.73
788.73
725.37
662.00
788.73
788.73
339.63
312.50
58.94
525.83
6.17
18,174.73

TIPO DE
COSTO
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo
Fijo

Unidades
Producidas

800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00

Costo
Unitario
1.303
2.412
1.620
1.620
1.620
1.620
0.986
0.907
1.271
0.827
1.303
0.986
0.986
0.907
0.827
0.986
0.986
0.425
0.391
0.074
0.657
0.008
22.72

VALOR
60.25
95.2
75.4
25
33
18
13
26
14
3
17.5
2.25
3.5
346.62
346.62
346.62

TOTAL
1,205.00
8,568.00
7,540.00
2,500.00
4,620.00
14,400.00
10,400.00
20,800.00
11,200.00
4,800.00
2,100.00
3,600.00
2,800.00
1,039.86
1,039.86
1,039.86
97,652.58

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00

115,827.31
18,174.73

Costo
Unitario
1.506
10.710
9.425
3.125
5.775
18.000
13.000
26.000
14.000
6.000
2.625
4.500
3.500
1.300
1.300
1.300
122.0657
144.78
43.44
188.22

STOS VARIABLES (AO 2)


VALOR
62.72
99.10
78.49
26.03
34.35
18.74
13.53
27.07
14.57
3.12
18.22
2.34
3.64
360.83
360.83
360.83

TOTAL
1,314.62
9,347.41
8,225.90
2,727.42
5,040.27
15,709.94
11,346.07
22,692.13
12,218.84
5,236.65
2,291.03
3,927.48
3,054.71
1,134.45
1,134.45
1,134.45

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40
838.40

106,535.84

Costo
Unitario
1.568
11.149
9.811
3.253
6.012
18.738
13.533
27.066
14.574
6.246
2.733
4.685
3.644
1.353
1.353
1.353
127.0704

STOS VARIABLES (AO 3)


VALOR
65.29
103.17

TIPO DE
TOTAL
COSTO
1,434.20 Variable
10,197.73 Variable

Unidades
Producidas

878.64
878.64

Costo
Unitario
1.632
11.606

81.71
27.09
35.76
19.51
14.09
28.18
15.17
3.25
18.96
2.44
3.79
375.63
375.63
375.63

8,974.19
2,975.53
5,498.78
17,139.04
12,378.20
24,756.39
13,330.37
5,713.01
2,499.44
4,284.76
3,332.59
1,237.65
1,237.65
1,237.65

Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64
878.64

116,227.19

10.214
3.387
6.258
19.506
14.088
28.176
15.172
6.502
2.845
4.877
3.793
1.409
1.409
1.409
132.2803

STOS VARIABLES (AO 4)


VALOR
67.97
107.40
85.06
28.20
37.23
20.31
14.67
29.33
15.79
3.38
19.74
2.54
3.95
391.03
391.03
391.03

TOTAL
1,564.67
11,125.40
9,790.56
3,246.21
5,998.99
18,698.15
13,504.22
27,008.43
14,543.00
6,232.72
2,726.81
4,674.54
3,635.75
1,350.24
1,350.24
1,350.24

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82
920.82

126,800.15

Costo
Unitario
1.699
12.082
10.632
3.525
6.515
20.306
14.665
29.331
15.794
6.769
2.961
5.077
3.948
1.466
1.466
1.466
137.7038

STOS VARIABLES (AO 5)


VALOR
70.35
111.16
88.04
29.19
38.53

TOTAL
1,781.38
12,666.26
11,146.55
3,695.81
6,829.85

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90

Costo
Unitario
1.759
12.505
11.005
3.649
6.743

21.02
15.18
1,780.71
16.35
3.50
20.43
2.63
4.09

21,287.84
15,374.55
3,561.42
16,557.21
7,095.95
3,104.48
5,321.96
4,139.30

Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90
1,012.90

112,562.54

21.017
15.179
3.516
16.346
7.006
3.065
5.254
4.087

111.1290

STOS VARIABLES (AO 6)


VALOR
72.46
114.49
90.68
30.07
39.69
21.65
15.63
1,898.24
16.84
3.61
21.05
2.71
4.21

TOTAL
2,018.30
14,350.88
12,629.04
4,187.35
7,738.22
24,119.12
17,419.37
3,796.47
18,759.32
8,039.71
3,517.37
6,029.78
4,689.83

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19
1,114.19

127,294.75

Costo
Unitario
1.811
12.880
11.335
3.758
6.945
21.647
15.634
3.407
16.837
7.216
3.157
5.412
4.209

114.2487

STOS VARIABLES (AO 7)


VALOR
74.63
117.92
93.40
30.97
40.88
22.30
16.10
2,023.52
17.34
3.72

TOTAL
2,286.74
16,259.54
14,308.70
4,744.26
8,767.40
27,326.96
19,736.14
4,047.04
21,254.31
9,108.99

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61
1,225.61

Costo
Unitario
1.866
13.267
11.675
3.871
7.154
22.297
16.103
3.302
17.342
7.432

21.68
2.79
4.34

3,985.18 Variable
6,831.74 Variable
5,313.58 Variable

1,225.61
1,225.61
1,225.61

143,970.58

3.252
5.574
4.335

117.4686

STOS VARIABLES (AO 8)


VALOR
76.87
121.46
96.20
31.90
42.10
22.97
16.59
2,157.07
17.86
3.83
22.33
2.87
4.47

TOTAL
2,590.87
18,422.06
16,211.76
5,375.25
9,933.47
30,961.45
22,361.05
4,314.14
24,081.13
10,320.48
4,515.21
7,740.36
6,020.28

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17
1,348.17

162,847.52

Costo
Unitario
1.922
13.664
12.025
3.987
7.368
22.966
16.586
3.200
17.862
7.655
3.349
5.741
4.466

120.7916

STOS VARIABLES (AO 9)


VALOR
79.18
125.11
99.09
32.85
43.37
23.65
17.08
2,299.44
18.40
3.94
23.00
2.96
4.60

TOTAL
2,935.46
20,872.20
18,367.92
6,090.16
11,254.62
35,079.32
25,335.07
4,598.88
27,283.92
11,693.11
5,115.73
8,769.83
6,820.98

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

Unidades
Producidas

1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99
1,482.99

Costo
Unitario
1.979
14.074
12.386
4.107
7.589
23.655
17.084
3.101
18.398
7.885
3.450
5.914
4.599

184,217.19

124.2204

STOS VARIABLES (AO 10)


VALOR
81.55
128.86
102.06
33.84
44.67
24.36
17.60
2,451.20
18.95
4.06
23.69
3.05
4.74

TOTAL
3,325.87
23,648.20
20,810.86
6,900.15
12,751.48
39,744.87
28,704.63
4,902.40
30,912.68
13,248.29
5,796.13
9,936.22
7,728.17

TIPO DE
COSTO
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable
Variable

208,409.95

Valor de
Recuperacin
dep. Anual
4,075.60
12,226.80
3,750.00
52,500.00
707.26
318.30
6,310.00
12,620.00
292,957.74

Unidades
Producidas

1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29
1,631.29

Costo
Unitario
2.039
14.497
12.757
4.230
7.817
24.364
17.596
3.005
18.950
8.121
3.553
6.091
4.737

127.7581

30.00%
70.00%
15.00%
40.00%
100.00%

370,622.84

al ao anterior hasta el quinto ao y a partir del sexto ao en un 3%, respecto al ao anterior


n) (3.5% productividad) para todos los aos.
e el sexto ao el 20%

2
2015
2,640.00
199.51
127.07

3
2016
2,904.00
211.48
132.28

4
2017
3,194.00
224.17
137.70

5
2018
3,513.00
237.62
111.13

6
2019
4,216.00
251.88
114.25

7
2020
5,059.00
266.99
117.47

526,706.40

614,137.92

715,998.98

834,759.06

1,061,926.08

1,350,702.41

335,465.91
191,240.49

384,142.01
229,995.91

439,825.94
276,173.04

390,396.15
444,362.91

481,672.52
580,253.56

594,273.76
756,428.65

245,343.27

255,762.71

270,951.21

287,896.16

299,649.47

318,904.96

4,075.60
3,750.00
707.26
6,310.00
31,041.20
-99,986.84

4,075.60
3,750.00
707.26
6,310.00
23,850.02
-64,459.69

4,075.60
3,750.00

4,075.60
3,750.00

4,075.60
3,750.00

4,075.60
3,750.00

6,310.00
15,502.82
-24,416.59

6,310.00
5,813.77
136,517.39

272,778.49

429,698.10

-14,998.03
-84,988.82

-9,668.95
-54,790.73

-3,662.49
-20,754.10

20,477.61
116,039.78

40,916.77
231,861.72

64,454.71
365,243.38

-19,547.43

-12,601.87

-4,773.44

26,689.15

53,328.19

84,005.98

-65,441.39

-42,188.87

-15,980.66

89,350.63

178,533.52

281,237.40

49,351.83
77,712.00
82,223.36
280,715.51
135,401.56
Benavidez
Quispe Pal
Guato Ana
Poveda E.
Castro S.
-114,793.22
-119,900.87
-98,204.02
-191,364.88
43,131.96

COSTO
Ke= 41.00%
Kp= 15.00%
TMAR ===>

CPK
16.40%
9.00%
25.40%

Ao= 1
($ 96,488.86)
$ 18,863.57
$ 14,473.33
($ 37,236.47)
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 707.26
$ 6,310.00
($ 38,538.68)

Ao= 2
($ 99,986.84)
$ 19,547.43
$ 14,998.03
($ 31,041.20)
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 707.26
$ 6,310.00
($ 44,733.94)

Ke = Fr + b(Km - Fr)

Fr=
b=
Km=
Ke=

Ao= 3
($ 64,459.69)
$ 12,601.87
$ 9,668.95
($ 23,850.02)
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 707.26
$ 6,310.00
($ 51,925.13)

Ao= 4
Ao= 5
Ao= 6
($ 24,416.59) $ 136,517.39 $ 272,778.49
$ 4,773.44 ($ 26,689.15) ($ 53,328.19)
$ 3,662.49 ($ 20,477.61) ($ 40,916.77)
($ 15,502.82)
($ 5,813.77)
$ 0.00
$ 4,075.60
$ 4,075.60
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 3,750.00
$ 3,750.00
$ 6,310.00
($ 60,272.32)

$ 6,310.00
($ 69,961.37)

($ 124,084.24) ($ 126,373.67) ($ 103,121.15)

F1
(1+i)1

1.00
#N/A

F2
(1+i)2

2.00
#N/A

F3
(1+i)3

($ 77,620.20)

F4
(1+i)4

#N/A
#N/A

265,431.44
15.00%
5
12

#N/A
#N/A

3,317.89
3,280.43
3,242.51
3,204.11

$ 186,359.12

F5
(1+i)5

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

$6,314.60
I = (C x % x t)/360

INTERES

$ 27,711.08

PAGO
CAPITAL
2,996.70
3,034.16
3,072.09
3,110.49

SALDO
265,431.44
262,434.74
259,400.58
256,328.49
253,218.00

I = (59.367,02 x 15% x 30)/360


SALDO DE
CAPITAL
265,431.44
262,434.74
259,400.58
256,328.49
253,218.00

3,165.23
3,125.86
3,086.00
3,045.64
3,004.78
2,963.41
2,921.52
2,879.10
2,836.16
2,792.68
2,748.66
2,704.08
2,658.95
2,613.25
2,566.99
2,520.14
2,472.71
2,424.69
2,376.06
2,326.83
2,276.99
2,226.52
2,175.41
2,123.67
2,071.29
2,018.25
1,964.54
1,910.17
1,855.11
1,799.37
1,742.93
1,685.78
1,627.92
1,569.34
1,510.02
1,449.96
1,389.16
1,327.59
1,265.25
1,202.13
1,138.23
1,073.52
1,008.01
941.68
874.52
806.52
737.67
667.95
597.37
525.91
453.55
380.28
306.10
231.00
154.95
77.96

3,149.37
3,188.74
3,228.60
3,268.95
3,309.82
3,351.19
3,393.08
3,435.49
3,478.44
3,521.92
3,565.94
3,610.51
3,655.65
3,701.34
3,747.61
3,794.45
3,841.88
3,889.91
3,938.53
3,987.76
4,037.61
4,088.08
4,139.18
4,190.92
4,243.31
4,296.35
4,350.05
4,404.43
4,459.48
4,515.23
4,571.67
4,628.81
4,686.67
4,745.26
4,804.57
4,864.63
4,925.44
4,987.01
5,049.34
5,112.46
5,176.37
5,241.07
5,306.58
5,372.92
5,440.08
5,508.08
5,576.93
5,646.64
5,717.22
5,788.69
5,861.05
5,934.31
6,008.49
6,083.60
6,159.64
6,236.64

113,444.29

265,431.44

250,068.63
246,879.89
243,651.30
240,382.34
237,072.53
233,721.34
230,328.26
226,892.77
223,414.33
219,892.42
216,326.47
212,715.96
209,060.31
205,358.97
201,611.36
197,816.91
193,975.03
190,085.12
186,146.59
182,158.82
178,121.21
174,033.13
169,893.95
165,703.03
161,459.72
157,163.38
152,813.32
148,408.89
143,949.41
139,434.18
134,862.51
130,233.70
125,547.02
120,801.77
115,997.19
111,132.56
106,207.12
101,220.12
96,170.77
91,058.31
85,881.95
80,640.87
75,334.29
69,961.37
64,521.30
59,013.22
53,436.29
47,789.64
42,072.42
36,283.73
30,422.68
24,488.37
18,479.88
12,396.28
6,236.64
-0.00

250,068.63
246,879.89
243,651.30
240,382.34
237,072.53
233,721.34
230,328.26
226,892.77
223,414.33
219,892.42
216,326.47
212,715.96
209,060.31
205,358.97
201,611.36
197,816.91
193,975.03
190,085.12
186,146.59
182,158.82
178,121.21
174,033.13
169,893.95
165,703.03
161,459.72
157,163.38
152,813.32
148,408.89
143,949.41
139,434.18
134,862.51
130,233.70
125,547.02
120,801.77
115,997.19
111,132.56
106,207.12
101,220.12
96,170.77
91,058.31
85,881.95
80,640.87
75,334.29
69,961.37
64,521.30
59,013.22
53,436.29
47,789.64
42,072.42
36,283.73
30,422.68
24,488.37
18,479.88
12,396.28
6,236.64
-0.00

de tol por cada 2 pupitres escolares


ada 5 pupitres escolares

pintura por cada 10 pupitres


tier por cada 20 pupitres

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

16.67
31.25
20.83
20.83
20.83
20.83
12.50
11.46
16.25
10.42
16.67
7.08
7.08
7.08
7.08
12.50
12.50
11.46
10.42
12.50
12.50

1,042.20
1,929.33
1,295.67
1,295.67
1,295.67
1,295.67
788.73
725.37
1,016.85
662.00
1,042.20
459.23
459.23
459.23
459.23
788.73
788.73
725.37
662.00
788.73
788.73

1,042.20
1,929.33
1,295.67
1,295.67
1,295.67
1,295.67
788.73
725.37
1,016.85
662.00
1,042.20
1,836.91
1,836.91
1,836.91
1,836.91
788.73
788.73
725.37
662.00
788.73
788.73

298.75

18,768.56

24,279.27

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

17.77
33.31
22.21
22.21
22.21
22.21
13.32
12.21
17.32
11.10
17.77
7.55
7.55
7.55
7.55
13.32
13.32
12.21
11.10
13.32
13.32

1,182.05
2,189.92
1,470.01
1,470.01
1,470.01
1,470.01
894.09
822.10
1,153.26
750.11
1,182.05
519.74
519.74
519.74
519.74
894.09
894.09
822.10
750.11
894.09
894.09

1,182.05
2,189.92
1,470.01
1,470.01
1,470.01
1,470.01
894.09
822.10
1,153.26
750.11
1,182.05
2,078.96
2,078.96
2,078.96
2,078.96
894.09
894.09
822.10
750.11
894.09
894.09

318.46

21,281.15

27,518.02

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

18.94
35.51
23.67
23.67
23.67
23.67
14.20
13.02
18.47
11.84
18.94
8.05
8.05
8.05
8.05
8.05
14.20
14.20
13.02
11.84
14.20

1,260.07
2,334.45
1,567.03
1,567.03
1,567.03
1,567.03
953.10
876.36
1,229.37
799.62
1,260.07
554.04
554.04
554.04
554.04
554.04
953.10
953.10
876.36
799.62
953.10

1,260.07
2,334.45
1,567.03
1,567.03
1,567.03
1,567.03
953.10
876.36
1,229.37
799.62
1,260.07
2,216.17
2,216.17
2,216.17
2,216.17
554.04
953.10
953.10
876.36
799.62
953.10

333.33

22,286.65

28,935.15

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

20.19
37.85
25.24
25.24
25.24
25.24
15.14
13.88
19.68
12.62
20.19
8.58
8.58
8.58
8.58
8.58
15.14
15.14
13.88
12.62
15.14

1,343.23
2,488.53
1,670.46
1,670.46
1,670.46
1,670.46
1,016.00
934.20
1,310.51
852.39
1,343.23
590.61
590.61
590.61
590.61
590.61
1,016.00
1,016.00
934.20
852.39
1,016.00

1,343.23
2,488.53
1,670.46
1,670.46
1,670.46
1,670.46
1,016.00
934.20
1,310.51
852.39
1,343.23
2,362.43
2,362.43
2,362.43
2,362.43
590.61
1,016.00
1,016.00
934.20
852.39
1,016.00

355.33

23,757.57

30,844.87

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

21.52
40.35
26.90
26.90
26.90
26.90
16.14
14.80
20.98
13.45
21.52
9.15
9.15
9.15
9.15
9.15
16.14
16.14
14.80
13.45
16.14

1,431.88
2,652.77
1,780.71
1,780.71
1,780.71
1,780.71
1,083.06
995.85
1,397.00
908.65
1,431.88
629.59
629.59
629.59
629.59
629.59
1,083.06
1,083.06
995.85
908.65
1,083.06

1,431.88
2,652.77
1,780.71
1,780.71
1,780.71
1,780.71
1,083.06
995.85
1,397.00
908.65
1,431.88
2,518.35
2,518.35
2,518.35
2,518.35
629.59
1,083.06
1,083.06
995.85
908.65
1,083.06

378.78

25,325.57

32,880.63

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

22.94
43.02
28.68
28.68
28.68
28.68
17.21
15.77
22.37
14.34
22.94
9.75
9.75
9.75
9.75
9.75
17.21
17.21
15.77
14.34
17.21

1,526.39
2,827.85
1,898.24
1,898.24
1,898.24
1,898.24
1,154.54
1,061.58
1,489.20
968.62
1,526.39
671.14
671.14
671.14
671.14
671.14
1,154.54
1,154.54
1,061.58
968.62
1,154.54

1,526.39
2,827.85
1,898.24
1,898.24
1,898.24
1,898.24
1,154.54
1,061.58
1,489.20
968.62
1,526.39
2,684.57
2,684.57
2,684.57
2,684.57
671.14
1,154.54
1,154.54
1,061.58
968.62
1,154.54

403.78

26,997.05

35,050.75

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

24.46
45.85
30.57
30.57
30.57
30.57
18.34
16.81
23.84
15.28
24.46
10.39
10.39
10.39
10.39
10.39
18.34
18.34
16.81
15.28
18.34

1,627.13
3,014.49
2,023.52
2,023.52
2,023.52
2,023.52
1,230.74
1,131.64
1,587.49
1,032.55
1,627.13
715.44
715.44
715.44
715.44
715.44
1,230.74
1,230.74
1,131.64
1,032.55
1,230.74

1,627.13
3,014.49
2,023.52
2,023.52
2,023.52
2,023.52
1,230.74
1,131.64
1,587.49
1,032.55
1,627.13
2,861.75
2,861.75
2,861.75
2,861.75
715.44
1,230.74
1,230.74
1,131.64
1,032.55
1,230.74

430.43

28,778.86

37,364.10

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

26.07
48.88
32.59
32.59
32.59
32.59
19.55
17.92
25.42
16.29
26.07
11.08
11.08
11.08
11.08
11.08
19.55
19.55
17.92
16.29
19.55

1,734.52
3,213.45
2,157.07
2,157.07
2,157.07
2,157.07
1,311.97
1,206.33
1,692.27
1,100.70
1,734.52
762.66
762.66
762.66
762.66
762.66
1,311.97
1,311.97
1,206.33
1,100.70
1,311.97

1,734.52
3,213.45
2,157.07
2,157.07
2,157.07
2,157.07
1,311.97
1,206.33
1,692.27
1,100.70
1,734.52
3,050.62
3,050.62
3,050.62
3,050.62
762.66
1,311.97
1,311.97
1,206.33
1,100.70
1,311.97

458.83

30,678.26

39,830.13

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

27.79
52.11
34.74
34.74
34.74
34.74
20.84
19.11
27.10
17.37
27.79
11.81
11.81
11.81
11.81
11.81
20.84
20.84
19.11
17.37
20.84

1,849.00
3,425.54
2,299.44
2,299.44
2,299.44
2,299.44
1,398.56
1,285.95
1,803.96
1,173.34
1,849.00
812.99
812.99
812.99
812.99
812.99
1,398.56
1,398.56
1,285.95
1,173.34
1,398.56

1,849.00
3,425.54
2,299.44
2,299.44
2,299.44
2,299.44
1,398.56
1,285.95
1,803.96
1,173.34
1,849.00
3,251.96
3,251.96
3,251.96
3,251.96
812.99
1,398.56
1,398.56
1,285.95
1,173.34
1,398.56

489.12

32,703.03

42,458.92

DESAHUCIO

SUBTOTAL
INDIVIDUAL

TOTAL MANO
DE OBRA

29.62
55.55
37.03
37.03
37.03
37.03
22.22
20.37
28.88
18.52
29.62
12.59
12.59
12.59
12.59
12.59
22.22
22.22
20.37
18.52
22.22

1,971.03
3,651.62
2,451.20
2,451.20
2,451.20
2,451.20
1,490.87
1,370.82
1,923.02
1,250.78
1,971.03
866.65
866.65
866.65
866.65
866.65
1,490.87
1,490.87
1,370.82
1,250.78
1,490.87

1,971.03
3,651.62
2,451.20
2,451.20
2,451.20
2,451.20
1,490.87
1,370.82
1,923.02
1,250.78
1,971.03
3,466.59
3,466.59
3,466.59
3,466.59
866.65
1,490.87
1,490.87
1,370.82
1,250.78
1,490.87

521.40

34,861.43

45,261.21

ria se ha invertido $ 20.000,00 dlares


e Produccin tiene un costo de $30.000,00 dlares
e computacin se ha invertido $ 6.000,00
de un vehculo couyo costo es de $ 15.000,00

TOTAL AO 2 TOTAL AO 3
1,182.05
1,260.07
2,189.92
2,334.45
1,470.01
1,567.03
1,470.01
1,567.03
1,470.01
1,567.03
1,470.01
1,567.03
894.09
953.10
822.10
876.36
1,153.26
1,229.37
750.11
799.62
1,182.05
1,260.07
894.09
554.04
894.09
953.10
822.10
953.10
750.11
876.36
894.09
799.62
894.09
953.10
339.63
339.63
312.50
312.50
58.94
58.94
525.83
525.83
6.17
6.17
20,445.27

21,313.56

TOTAL AO 4 TOTAL AO 5
1,343.23
1,431.88
2,488.53
2,652.77
1,670.46
1,780.71
1,670.46
1,780.71
1,670.46
1,780.71
1,670.46
1,780.71
1,016.00
1,083.06
934.20
995.85
1,310.51
1,397.00
852.39
908.65
1,343.23
1,431.88
590.61
629.59
1,016.00
1,083.06
1,016.00
1,083.06
934.20
995.85
852.39
908.65
1,016.00
1,083.06
339.63
339.63
312.50
312.50

TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO


6
7
8
1,526.39
1,627.13
1,734.52
2,827.85
3,014.49
3,213.45
1,898.24
2,023.52
2,157.07
1,898.24
2,023.52
2,157.07
1,898.24
2,023.52
2,157.07
1,898.24
2,023.52
2,157.07
1,154.54
1,230.74
1,311.97
1,061.58
1,131.64
1,206.33
1,489.20
1,587.49
1,692.27
968.62
1,032.55
1,100.70
1,526.39
1,627.13
1,734.52
671.14
715.44
762.66
1,154.54
1,230.74
1,311.97
1,154.54
1,230.74
1,311.97
1,061.58
1,131.64
1,206.33
968.62
1,032.55
1,100.70
1,154.54
1,230.74
1,311.97
339.63
339.63
339.63
312.50
312.50
312.50

525.83
6.17

525.83
6.17

6.17

6.17

6.17

22,579.27

23,991.35

24,970.79

26,575.41

28,285.94

8
2021
6,071.00
283.01
120.79

9
2022
7,285.00
299.99
124.22

10
2023
8,742.00
317.99
127.76

1,718,153.71

2,185,427.15

2,779,868.58

733,325.53
984,828.18

904,945.55
1,280,481.60

1,116,861.48
1,663,007.10

339,431.31

361,312.40

384,637.65

4,075.60
3,750.00

4,075.60
3,750.00

4,075.60
3,750.00

637,571.27

911,343.59

1,270,543.86

95,635.69
541,935.58

136,701.54
774,642.05

190,581.58
1,079,962.28

124,645.18

178,167.67

248,391.32

417,290.40

596,474.38

831,570.95

9%
2
25%
41.00%

Ao= 7
Ao= 8
$ 429,698.10
$ 637,571.27
($ 84,005.98) ($ 124,645.18)
($ 64,454.71) ($ 95,635.69)
$ 0.00
$ 0.00
$ 4,075.60
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 3,750.00

Ao= 9
Ao= 10
$ 911,343.59 1,270,543.86
($ 178,167.67) ($ 248,391.32)
($ 136,701.54) ($ 190,581.58)
$ 0.00
$ 0.00
$ 4,075.60
$ 4,075.60
$ 3,750.00
$ 3,750.00

46,024.00

6,000.00
42,000.00
4,800.00
15,208.50
$ 289,063.00

$ 425,116.00

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

$ 604,299.98

#N/A
#N/A

907,405.05

#N/A
#N/A

TOTAL AO TOTAL AO
9
10
1,849.00
1,971.03
3,425.54
3,651.62
2,299.44
2,451.20
2,299.44
2,451.20
2,299.44
2,451.20
2,299.44
2,451.20
1,398.56
1,490.87
1,285.95
1,370.82
1,803.96
1,923.02
1,173.34
1,250.78
1,849.00
1,971.03
812.99
866.65
1,398.56
1,490.87
1,398.56
1,490.87
1,285.95
1,370.82
1,173.34
1,250.78
1,398.56
1,490.87
339.63
339.63
312.50
312.50

6.17

6.17

30,109.37

32,053.14

Cantidad
Refuerzo de punta: acero.(plancha 1x3)
Pala: Lmina hmeda de Poliuretano, lmina seca de Poliuretano, lona, cuero, nylon.

1
4.5

Forro: Lmina seca de Poliuretano, cuero dividido, espuma, tejido de punto.

Parche o placa: esponja, espuma.

Contrabolsa: Tela no tejida, gamuza.


Planta o suela: PVC, Poliuretano, EVA, caucho.
Plantilla: Texon, supertex.
Fuste
Tapa del fuste: Chapa de madera negra, azul o rojo (2mm 1.5mm)
Hebilla.
Ltex.
Lazos o agujetas.
Bolsas PE.
SUMATORIA

7
40
40
40
40
80
6
80
40
388.5

Unidadades Costo UnitarioCosto total


m
m

60.25
95.2

60.25
428.4

20
90

75.4

377

100

25

125

100

33
18
13
26
14
3
17.5
2.25
3.5
386.1

231
720
520
1040
560
240
105
180
140
4726.65

140
800
800
800
800
1600
120
1600
800

m
unidades
unidades
unidades
unidades
unidades
m
unidades
unidades

Una empresa produce 100 unidades mensuales y las vende a un costo de $ 60,00 por unidad, el costo variable representa el 60%
Los costos fijos excepto las depreciaciones representan el 15% del precio de venta
Las depreciaciones debern calcularse de los siguientes activos fijos
DESCRIPCIN
COSTO
DEPRECIACIN
Mobiliario
3,000.00
300.00
Computadoras
5,000.00
1,666.67
Vehculo
15,000.00
3,000.00
Maquinaria
20,000.00
2,000.00
Adems tiene un prstamo de $ 25.000,00; pagaderos mensualmente a una tas de inters del 10.50% a 3 aos
La tasa libre de riesgo, est en el 5.5%
La tasa activa est en el 10.5%
La tasa de mercado est en el 20%
EL porcentaje de inflacin es del 3.5%
El riesgo pais est en 2.5 puntos
Las unidades vendidas crecern en un 5% anual, respecto al ao anterior
El precio crecer en relacin a la inflacin
Los costos fijos y variables crecern en un 4.5% respecto al ao anterior
Recurso Propio 60%
Recurso Externo 40%
Capital de trabajo ser igual a 3 meses de costos variables
Elabore:
1) Estado de resultados proyectado para 5 aos
2) Calcular la TMAR
3) Flujo neto de fondos
4) Calcule el VAN del proyecto

ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADOS

2014
1,200.00
60.00
36.00

2015
1,260.00
62.10
37.62

2016
1,323.00
64.27
39.31

2017
1,389.00
66.52
41.08

VENTAS
(Unidades * precio)

72,000.00

78,246.00

85,033.84

92,400.55

(-) Costos Variables (Cvu * Q)


= MARGEN DE CONTRIBUCIN

43,200.00
28,800.00

47,401.20
30,844.80

52,010.97
33,022.87

57,062.87
35,337.68

(-) Costo Fijo


9.00
(-) Costo Fijo - DEPRECIACIONES
Mobiliario
300.00
Computadoras
1,666.67
Vehculo
3,000.00
Maquinaria
2,000.00
(-) Gastos Financieros
2,271.87
UTILIDAD ANTES DE PTU (OPERACIONAL)19,552.46
(Margen de Contribucin - Costos y Gastos)
(-) 15% PT.U. (UO * 0.15)
2,932.87
UTILIDAD ANTES DE I.R.
16,619.59

9.41

9.83

10.27

300.00
1,666.67
3,000.00
2,000.00
1,447.68
22,421.05

300.00
1,666.67
3,000.00
2,000.00
532.65
25,513.73

300.00
3,000.00
2,000.00
30,027.41

3,363.16
19,057.89

3,827.06
21,686.67

4,504.11
25,523.30

Unidades producidas
Precio
Costo Variable

(-) 23% I.R. (Utilidad antes de IR * 0.23)


UTILIDAD LIQUIDA

3,822.51

4,383.32

4,987.93

5,870.36

12,797.09

14,674.58

16,698.74

19,652.94

ABONO
CAPITAL
(CF-I)

SALDO
CAPITAL

0.36

VALOR PRSTAMO
Tasa
Plazo (en aos) (n)
Nmero de pagos en el ao (m)
Nmero total de pagos (n * m)
Frecuencia de pago (das)

TABLA DE AMORTIZACIN
25,000.00
10.50%
3
12
36
30

CUOTA FIJA

$812.56
CUOTA FIJA
(CF)

No. cuota

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
TOTALES

INTERS (I)

812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56
812.56

218.75
213.55
208.31
203.03
197.69
192.31
186.88
181.41
175.89
170.32
164.70
159.03
153.31
147.54
141.72
135.85
129.93
123.96
117.93
111.86
105.72
99.54
93.30
87.01
80.66
74.25
67.79
61.28
54.70
48.07
41.38
34.64
27.83
20.96
14.04
7.05

593.81
599.01
604.25
609.54
614.87
620.25
625.68
631.15
636.67
642.24
647.86
653.53
659.25
665.02
670.84
676.71
682.63
688.60
694.63
700.71
706.84
713.02
719.26
725.55
731.90
738.31
744.77
751.28
757.86
764.49
771.18
777.93
784.73
791.60
798.53
805.51

29,252.20

4,252.20

25,000.00

25,000.00
24,406.19
23,807.18
23,202.93
22,593.40
21,978.53
21,358.28
20,732.60
20,101.45
19,464.78
18,822.54
18,174.67
17,521.14
16,861.89
16,196.87
15,526.03
14,849.32
14,166.69
13,478.09
12,783.46
12,082.76
11,375.92
10,662.90
9,943.64
9,218.08
8,486.18
7,747.87
7,003.11
6,251.82
5,493.96
4,729.47
3,958.30
3,180.37
2,395.64
1,604.04
805.51
-0.00

COSTO FINANCIERO
RECURSO PROPIO
RECURSO EXTERNO

ESTRUCTURA
60%
40%
100%

COSTO
Ke= 41.75%
Kp= 10.50%
TMAR ===>

CPK
0.2505
0.042
29.25%

FLUJO NETO DE FONDOS


Ao= 0

Ao= 1
$ 19,552.46
($ 3,822.51)
($ 2,932.87)
($ 2,271.87)

UTILIDAD OPERACIONAL
- IMPUESTOS
- 15% PTU
- INTERESES
DEPRECIACIONES
(+) Mobiliario
(+) Computadoras
(+) Vehculo
(+) Maquinaria
- CAPITAL (deuda)
(-) INVERSIONES

Ao= 2
Ao= 3
$ 22,421.05 $ 25,513.73
($ 4,383.32) ($ 4,987.93)
($ 3,363.16) ($ 3,827.06)
($ 1,447.68)
($ 532.65)

$ 300.00
$ 300.00
$ 300.00
$ 1,666.67
$ 1,666.67
$ 1,666.67
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
($ 7,478.86) ($ 8,303.06) ($ 9,218.08)

Mobiliario
($ 3,000.00)
Computadoras
($ 5,000.00)
Vehculo
($ 15,000.00)
Maquinaria
($ 20,000.00)
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS
($ 10,800.00)
VARIABLES)

(+) V.RECUPERACIN
MAQUINARIA
EDIFICIO Y PLANTA
EQUIPO DE COMPUTACIN
VEHICULO
CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES DE COSTOS VARIABLES)
FLUJO NETO DE FONDOS

VAN

($ 53,800.00)

-I

$ 10,013.02

F1
(1+i)1

AOS
FNF (d)

-53,800.00

VAN
VAN

$ 4,450.49
$ 4,450.49

1.00
7,747.02

$ 11,890.51

$ 13,914.67

F2
(1+i)2

F3
(1+i)3

2.00
7,117.70

3.00
6,444.38

VAN
TIR

$ 4,450.49
31.5042%
31.50%
COMPROBACIN REEMPLAZANDO TIR EN VAN

$4,450.49
-$0.06
$0.00

or unidad, el costo variable representa el 60% del precio de venta

nters del 10.50% a 3 aos

10

2018
1,458.00
68.85
42.93

2019
1,531.00
71.26
44.86

2020
1,608.00
73.76
46.88

2021
1,688.00
76.34
48.99

2022
1,772.00
79.01
51.20

2023
1,861.00
81.77
53.50

100,385.31

109,100.86

118,598.55

128,856.44

140,003.14

152,181.12

62,592.92
37,792.40

68,684.56
40,416.30

75,385.23
43,213.32

82,696.85
46,159.59

90,718.64
49,284.49

99,562.43
52,618.69

10.73

11.22

11.72

12.25

12.80

13.37

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

3,000.00
2,000.00
32,481.66

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

38,105.08

40,901.60

43,847.34

46,971.70

50,305.31

4,872.25
27,609.41

5,715.76
32,389.32

6,135.24
34,766.36

6,577.10
37,270.24

7,045.75
39,925.94

7,545.80
42,759.52

6,350.17

7,449.54

7,996.26

8,572.16

9,182.97

9,834.69

21,259.25

24,939.78

26,770.10

28,698.09

30,742.97

32,924.83

Ke = Fr + b(Km - Fr)

Fr=
b=
Km=

5.5%
2.5
20%

Ke=

41.75%

FLUJO NETO DE FONDOS


Ao= 4
Ao= 5
Ao= 6
Ao= 7
Ao= 8
Ao= 9
Ao= 10
$ 30,027.41 $ 32,481.66 $ 38,105.08 $ 40,901.60 $ 43,847.34 $ 46,971.70 $ 50,305.31
($ 5,870.36) ($ 6,350.17) ($ 7,449.54) ($ 7,996.26) ($ 8,572.16) ($ 9,182.97) ($ 9,834.69)
($ 4,504.11) ($ 4,872.25) ($ 5,715.76) ($ 6,135.24) ($ 6,577.10) ($ 7,045.75) ($ 7,545.80)
$ 0.00
$ 0.00
$ 300.00

$ 300.00

$ 300.00

$ 300.00

$ 300.00

$ 300.00

$ 300.00

$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 0.00

$ 3,000.00
$ 2,000.00
$ 0.00

$ 2,000.00

$ 2,000.00

$ 2,000.00

$ 2,000.00

$ 2,000.00

$ 24,952.94

$ 26,559.25

F4
(1+i)4

F5
(1+i)5

4.00
8,941.28

5.00
7,363.14

$ 27,239.78

$ 29,070.10

$ 30,998.09

$ 33,042.97

$ 35,224.83

6.00
5,842.79

7.00
4,824.28

8.00
3,980.07

9.00
3,282.50

10.00
2,707.34

15,090.00