EL LANARI, S.A.

HOJA TECNICA
Por el Primer Semestre 2013
En quetzales

Concepto
Insumos
Garrapaticida
Desparasitantes
Antibiticos
Concentrado especial
Yodo, sal, Melaza
Suplementos Vitaminicos
Adicionales
Total insumos

OVEJAS
LANARES
13,468.01
30,303.03
6,734.01
10,101.01
13,468.01
20,202.02
10,000.00
104,276.09

CORDERAS

LANA

6,531.99
14,696.97
3,265.99
4,898.99
6,531.99
9,797.98
45,723.91

Gastos
Admón.

Inventarios
20,000.00
45,000.00
10,000.00

-

75,000.00

Mano de Obra Directa
Pastores
Bonificacion
Cuota Laboral
Cuota Patronal
Prestaciones laborales
Total Mano de Obra Directa

24,000.00
3,000.00
1,159.20
3,040.80
7,560.00
38,760.00

6,000.00
750.00
289.80
760.20
1,890.00
9,690.00

Costos Pecuarios Indirectos
Administrador
Bonificacion
Cuota Laboral
Cuota Patronal
Prestaciones laborales
Subtotal MOI
Honorarios
Energia Electrica
Agua Potable
Utiles y Enseres
Depreciaciones
Total Costos Indirectos

8,619.53
134.68
416.32
1,092.09
2,715.15
12,977.78
8,064.00
250.00
350.00
1,010.10
20,754.98
43,406.86

4,180.47
65.32
201.92
529.67
1,316.85
6,294.22
5,376.00
250.00
350.00
489.90
1,486.88
14,247.00

12,000.00

1,291.67
10,909.67

186,442.95

69,660.91

18,000.00

10,909.67

75,000.00

186,442.95
200
932.21

69,660.91
97
718.15

10,909.67

75,000.00

TOTAL COSTOS
[ + / - ] Costos Lana
Costo total al 31-01-2013
[ / ] Unidades críadas
Costos Unitarios * animal

6,000.00

6,000.00

-

-

12,000.00
3,200.00
50.00
154.56
405.44
1,008.00
4,818.00

-

4,500.00
300.00

-

10 CORDERAS 97 5.000.00 20% Bomba de Aspersion Q 10.90 - 297 3000*50% = 1.800.010. COSTO POR VENTA VENDIDAS AL DOBLE DE SU COSTO . De Hato Costo por Animales Coeficiente OVEJAS 200 43.050505051 1.00 5% Totales Q 1.600.600.0976431 4.00 = 43.000.00 20% Corral Q 80.619.000.0976431 297 UTILES Y ENSERES No.1 Cálculo del número de animales al finalizar el mes Animales Nacimiento/ Animales 1/1/2013 Defunciones 1/31/2013 OVEJAS 200 -30 170 CORDERAS 97 12 109 297 -18 279 Hato 3.00 20% Vehiculos (camion) Q 175.00 1.ANEXOS PRIMER SEMESTRE 5 3.47 - 297 12.800.000.050505051 297 4 CÁLCULO DE LAS DEPRECIACIÓNES Activo Valor % anual Activo deprec Carnero reproductor valor de ganado común 20%) adquirido el 01/01/2010 Q 9.050505051 489.500.00 12.319.00 25% Trituradora de pasto (equitativo entre cada hato) Q 45.00 25% Ovejas (200 animales) Q 900.0976431 Hato 8.000.53 CORDERAS 97 43.00 **Recordar que primero se resto el valor como ganado común.00 5% Casa patronal Q 100.500.2 Distribución del salario del Administrador No. De Hato Costo por Animales Coeficiente Hato OVEJAS 200 5.000.180.00 = 5.

202.000.00 COSTO INGRESO POR VENTA Q 573.750.00 Q 18.000.000.000.375.00 COSTO*UNID Q 3.00 Q 225.147.500.00 Q 55.500.00 .00 V/LIBROS Q 675.DEP ACUMULADA OVEJAS LANA Q 900.000.00 Q 1.00 Q 1.

67 Q 112.43 1 Q 2.500.200.00 Deprec.00 [ x ] meses de uso 25 Deprec.78 Q 1.67 1 Q 416.00 1 Q 18.00 [ / ] 12 meses 12 Depreciacion mensual 100.00 [ .500.] Valor en libros (3.83 1 Q 333.67 Q 23.533.88 Q Costo Gastos Lana Virgen Admón.000.00 [ .00) Ganancia de capital 1.00 1 Q 750.00 Q 416.291.00 Q 18.95 1 Q 166.67 Q 166.00 [ .05 Q 244.750.VENTA DEL CARNERO NDIDAS AL DOBLE DE SU COSTO Valor Original 6.00 Q 505.33 .00 Precio de Venta 5.33 Q 166.] Deprec Acum.750.] Valor ganado común (1.00 [ x ] % de Depreciación 25% Depreciacion Anual 1. 2.00 Q 200. Meses total ovejas corderas 1 Q 200.754.916.33 Q 20.500.000.67 Q 1.00 Valor Original 6. (2.020.000.83 Q 1.200.500.533.67 Q 23.67 Q 1. - Q 875.020.00) Valor en Libros 3.800.500.23 Q 54.486. Acum.00) Valor a Depreciar 4.

INGRESO POR VENTAS .

000.a.57 Iva por pagar Q 4.815.617.00 Q 71.000.000. 5 -------------------.00 proveedores Q 150. S. Q 200.000.00 Inventario General Q 100.80 -------------------.00 Corral Q 80.00 prestamo Hipotecario a L/P Pda.00 Q 1.815.000. 2 1.000.617.00 Q 600.718.000.01 . 3 -------------------.000.00 Q 8.A.000.00 Q 45.15 .00 Q 600.000.00 Depreciación Acumulada Q 174.02 .000.821.00 Q 71.80 Alzas y bajas Nacimientos .000. S.00 Registro del prestamo hipotecario Q 600.15 .00 Alzas y bajas Nacimientos Pda.000.00 Bomba de Aspersion Q 10.00 Cuentas por pagar Q 980.00 Nacimiento de terneras Q 71.000.000.000.80 Q 8.2013 -------------------Anticipo a Proveedores Q 40.Ene. PARTIDAS DE DIARIO Pda.815.00 Capital Apertura de la contabilidad para el año 2013 Q Pda.672.00 Vehiculos camion Q 175. A.672.815.15 *12 Q 8.00 Carneros para reproduccion de ovejas Q 12.2013 -------------------ACTIVO BIOLOGICO Inventario 30 Corderas 718.15 *100/97 Q 71.2013 -------------------Banco Lanarias.00 Trituradora de pasto Q 45.000.000.00 Ovejas (200 animales) Q 900.Ene . 4 -------------------.000.80 Nacimiento de12 terneras Q 8.00 Q 368.000.00 Caja Pda.2013 -------------------Banco lanarias.178.02 . 1 -------------------.000. s.43 Anticipo del 30% a proveedores Q 45.617.Ene .00 Caja Q 50.Ene .00 Q 45.00 Casa Patronal Q 100.617.2013 -------------------ACTIVO BIOLOGICO Inventario Corderas 100 corderas Q.Ene .000. Q 600.000.EL LANARI.

00 Anticipo a cuentas por pagar Q 26.00 Costos Indirectos Q 43.00 Q 12.50 Costos Pecuarios Inventario Corderas Q 21.000.00 Caja Pda.000.000.00 Q 7.276.00 Q 26.00 Ganancia en venta de activos Q 1.013.000.20 Q 295.09 Mano de Obra Directa Q 38.909.000.00 Costos Indirectos Q 14.Enero .00 Iva por pagar Q 10.Enero .000.67 Iva Q 10.2013 -------------------Caja Q 5. 10 12.760.442.000.247.Pda.31 .00 Depreciacion Acumulada Q 2.000.000.00 Gastos de Administración Q 10.53 Q 186.406.33 Caja Registro pago de los gastos del mes de enero del 2013 Q 295.500.533.2013 -------------------Anticipo Cuentas por pagar Q 26.500.000.00 Carnero Q 6.50 -------------------.31 .Ene.000.480.Ene .00 -------------------.00 Inventario general Q 75.86 Costo Corderas Insumos Q 45.690.013.500.000.95 Q 69.660. 8 -------------------. 9 7.000.544.000.00 Q 12.50 Q 26.2013 -------------------Provision intereses Q 12.00 -------------------.000.544.15 . 7 21.2013 -------------------Costo Ovejas Lanares Insumos Q 104.00 Activo no Corriente Venta de un Carnero Reproductor Q Pda. 6 -------------------.00 Costo Lana Mano de Obra Directa Q 6.2013 -------------------Alzas y Bajas x muertes Corderas Q 21.Enero .00 Depreciaciones Acumuladas Q 23.723.91 Mano de Obra Directa Q 9.000.91 Q 18.53 .31 .544.50 Q 21.00 Costos Indirectos Q 12.00 Registro de la muerte de 30 corderas Q Pda.544.00 Q 186.16 .500.00 intereses Q Pda.

147.00 Ventas Ovejas 200 al doble de su costo Q Lana Por las ventas del período Q 1.000.202.202.Pda. s.500. 11 -------------------.00 .a.00 Q 55.202.2010 -------------------Banco Lanarias.500.500.00 Q 1.31 .Dic . Q 1.00 1.500.

.

.

000.000.00 302480.00 Q 50.500.202.000.057.500.00 Q 5.000.2 Q 1.00 Q 600.00 45000 45000 26000 186480.2 .00 Q 2.caja y bancos Q 200.

75) Ganancia del Ejercicio CONTADOR 384.750.750.191.00 (591.EL LANARI.00 1. S.823.80 Alzas y Bajas Muertes (21.000.23 20.500.721.617.88 REP.750.943.88) por el período del 01 de enero al 31 de Enero de 2013.30 Gastos de Operación Gastos de Administración y ventas 10.) Costo de Ventas Ovejas Lana 573.A. Guatemala 07 de Octubre 2.721.000.913.544.52 (202.00 ( .202.00 18.909.] Reserva Legal 586.500.909..50) Ganancia en Explotación Pecuaria 597. S.013 .63 181.00 Alzas y Bajas nacimientos 8.] ISR GASTO [ .00 55.A. LEGAL El infrascrito Perito Contador registrado en la Superintendencia de Administración Tributaria con el Número de Identificación Tributaria 7286635 CERTIFICA: Que el resultado del ejercicio de la empresa EL LANARI.00) Margen Bruto 610.147.67 (10.248. Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de enero del 2013 Cifras Expresadas en Quetzales Ventas Ovejas Lana 1. asciende a la cantidad de trescientos ochenta y cuatro mil setecientos veintiuno con 88/100 (Q384.67) Ganancia Antes del impuesto y reserva [ .

423.019.00) Alzas y Bajas nacimientos 8.617.70) Gastos de Operación Gastos de Administración y ventas 10.755.909.74) REP.544..412.] ISR GASTO [ .EL LANARI.00) Margen Bruto (18.000. Balane General Al 31 de enero del 2013 Cifras Expresadas en Quetzales Activo Corriente Caja y Bancos 1. S.443.926.836.50) Ganancia en Explotación Pecuaria (30.000.80 ( .969.909.00 (18. LEGAL El infrascrito Perito Contador registrado en la Superintendencia de Administración Tributaria con el Número de Identificación Tributaria 7286635 CERTIFICA: Que el Balance General que antecede presenta la situación financiera de la empresa de la empresa LANARI.27) (1. El infrascrito Perito Contador registrado en la Superintendencia de (10.000. A.] Reserva Legal (41.) Costo de Ventas Lana 18.67 Ganancia Antes del impuesto y reserva [ .67) .37) (12.A. en base a la Norma Interancional de Información Financiera para PYMES al 31 de Enero de 2013. S.63 (27.35) Ganancia del Ejercicio CONTADOR 14.80 Alzas y Bajas Muertes (21.