You are on page 1of 65

Handbuch

ProSaldo E/A classic

Wien, Jänner 2006

Inhaltsverzeichnis
Anwendungsgebiete für ProSaldo E/A........................................................................ 5 Erste Schritte mit ProSaldo E/A .................................................................................. 6 Navigation im Programm ......................................................................................... 6 Ihr Mandant ............................................................................................................. 6 Konten ..................................................................................................................... 6 Belegkreise.............................................................................................................. 7 Buchungsschablonen .............................................................................................. 7 Buchen .................................................................................................................... 7 Umsatzsteuer - Vorsteuer........................................................................................ 7 Sichern und Wiederherstellen ................................................................................. 7 Einstellungen .............................................................................................................. 9 Kontenrahmen......................................................................................................... 9 Kontenrahmen - Konten anlegen ......................................................................... 9 Konten bearbeiten, kopieren oder löschen ........................................................ 12 Buchungsschablonen ............................................................................................ 13 Steuersätze ........................................................................................................... 14 Gewinn- und Verlustrechnung - Einrichten der GuV-Gruppen............................... 15 Gewinn- und Verlustrechnung, Standardgliederung.............................................. 16 Belegkreise............................................................................................................ 17 Anlagen-Kategorien............................................................................................... 18 Vorgaben drucken ................................................................................................. 19 Passwort ändern ................................................................................................... 19 Buchen...................................................................................................................... 20 Die Buchungsmaske ............................................................................................. 20 Das Journal ........................................................................................................... 21 Navigation in der Buchungsmaske ........................................................................ 22 Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten ............................................. 22 Konten ohne Gegenkonto bebuchen..................................................................... 23 Buchungen einfügen/sortieren............................................................................... 23 Buchungen korrigieren/löschen ............................................................................. 23 Erfassung der Eröffnungsstände ........................................................................... 24 Eröffnungsstände aus Vorjahr importieren ............................................................ 24 Soll-Versteuerung.................................................................................................. 25 Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer ..................................................................... 26

Erste Schritte Innergemeinschaftliche Geschäfte ........................................................................ 27 Verbuchen von Touristenexporten ........................................................................ 27 Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01.10.2002 und 01.01.2003) .................... 28 Offene Posten ........................................................................................................... 31 Offene Posten anlegen.......................................................................................... 31 Offene Posten ausbuchen ..................................................................................... 31 Schnittstellen............................................................................................................. 33 Offene Posten und Anlagen übernehmen ............................................................. 33 Datenarchivierung gemäß §§ 131, 132 BAO......................................................... 33 Datenimport aus ProSaldo Kassabuch.................................................................. 34 Mandantenverwaltung............................................................................................... 36 Mandanten Auswählen und Anlegen..................................................................... 36 Neues Buchungsjahr ............................................................................................. 38 Buchungsjahre kopieren........................................................................................ 39 Sichern .................................................................................................................. 39 Wiederherstellen ................................................................................................... 40 Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter.................................................... 41 Auswertungen ........................................................................................................... 42 Kontenplan ............................................................................................................ 42 Saldenliste............................................................................................................. 42 Kontoauszüge ....................................................................................................... 42 Buchungsjournal.................................................................................................... 43 OP-Liste ................................................................................................................ 43 Umsatzsteuer-Zahllast........................................................................................... 43 Journal Umsatzsteuer ........................................................................................... 43 Zusammenfassende Meldung ............................................................................... 43 Erfolgsrechnung .................................................................................................... 43 Gewinn- und Verlustrechnung ............................................................................... 44 Anlagenspiegel...................................................................................................... 44 Grundlage E1a ...................................................................................................... 44 Anlageverzeichnis..................................................................................................... 45 Umsatzsteuervoranmeldung ..................................................................................... 47 U30 - Umsatzsteuervoranmeldung........................................................................ 47 Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines ............................................................. 47 Berechnung der Umsatzsteuer.............................................................................. 48 Umsatzsteuerfreie Umsätze .................................................................................. 50

............................... 60 HOTLINE ............................. 58 Information .............................................................................Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklärung von Selbstbemessungsabgaben ......................................Elektronische Übermittlung an das Finanzamt ........................................................................................................................................................................................ 61 Index ................................................................ 56 U30 .................. 62 ....... 60 Kontakt .......................................... 57 U31 ............................................................................................................................................. 60 Copyright........................................................................................................................................................................................................................................ Haftung ........................................................................ 61 Impressum ..................................................... 53 Besondere Umsatzsteuerschuld.................................................................. 57 Überschußverwendung ..............Umsätze mit besonderen Steuersätzen................. 56 Wichtige Hinweise zur elektronischen Übermittlung.................................................................................................... 54 Berechnung der abziehbaren Vorsteuer.......... 54 Antrag auf Überschussverwendung ............. 52 Innergemeinschaftliche Erwerbe ............................................................................

Honorar. von der Hauptbuchhaltung getrennte Offene-Posten-Verwaltung. Beim Buchungsvorgang mit ProSaldo E/A wird erfasst. die Umsatzsteuer-Zahllast zu ermitteln. mit deren Hilfe Sie ständig über alle offenen und/oder fälligen Rechnungen informiert sind. sondern immer nur Verrechnungskonto gegen Einnahme oder Ausgabe. Bank). ProSaldo errechnet automatisch die AfA sowie den aktuellen Restbuchwert. Telefon. Da in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung Forderungen und Verbindlichkeiten nicht berücksichtigt werden können. da der Buchungsvorgang nicht nach dem Soll/Haben-Prinzip der doppelten Buchhaltung erfolgt. wo die Geldbewegung stattgefunden hat (Kassa. hat ProSaldo E/A eine eigene. das aktuelle Betriebsergebnis kann jederzeit über die Erfolgsrechnung oder die Gewinn. Strom) getätigt wurde und ob Umsatzsteuer oder Vorsteuer angefallen ist. . Im Anlageverzeichnis können alle nicht sofort absetzbaren Anlagegüter erfasst werden. warum die Einnahme (Warenerlös. um • • • • • die laufenden Bank.und Kassabewegungen mit der jeweiligen Einnahmenoder Ausgabenart festzuhalten. Dabei erkennt ProSaldo aufgrund Ihrer Angaben im Kontenrahmen automatisch. ob es sich um eine Einnahme oder Ausgabe handelt und verbucht den Betrag richtig. Alle erfassten Daten können über die übersichtlichen Reports ausgewertet. Provision) oder Ausgabe (Miete. gedruckt oder exportiert werden. Mit dieser innovativen Software hat daher auch der Einnahmen-/Ausgaben-Rechner seine Finanzen genauestens unter Kontrolle. ohne die komplizierten Regeln der doppelten Buchhaltung beachten zu müssen. das betriebliche Ergebnis zu errechnen sowie die offenen Posten (= nicht bezahlte Rechnungen) evident zu halten. die Anlagegüter mit der jährlichen AfA zu verwalten. ProSaldo E/A ist auch von einem Nicht-Buchhalter leicht zu bedienen.Erste Schritte Anwendungsgebiete für ProSaldo E/A ProSaldo E/A eignet sich für alle nicht buchführungspflichtigen Unternehmen.und Verlustrechnung abgefragt werden.

anlegen können. sondern können hier alle Anpassungen vornehmen und Testbuchungen durchführen. Dieser Abschnitt gibt Ihnen eine kurze Einführung in die wichtigsten Funktionen von ProSaldo. Sie können diese Hilfe mit der Taste [F1] überall im Programm öffnen.Erste Schritte mit ProSaldo E/A Alle Funktionen von ProSaldo können Sie für Ihre individuelle Buchhaltung optimieren. auch mit dem gleichen Zeitraum. Das Testbuchungsjahr kann auch weiterhin bestehen bleiben. können sie in die nächste Periode (= Buchungsjahr) übernommen werden. Ihr Mandant Mit ProSaldo E/A können Sie beliebig viele Mandanten (= Firmen) und Perioden (= Buchungsjahre) pro Firma verwalten. So können Sie zB problemlos ein Testbuchungsjahr für das Jahr 2005 anlegen und anschließend für die definitive Buchhaltung eine zweite Periode für 2005. Konten In das Konten-Menü gelangen Sie über „Voreinstellungen“ „Kontenrahmen“ oder über den Button „Konten“. Die Mandanten werden im Menü „Mandant“ angelegt und verwaltet. müssen Sie dieses erste Buchungsjahr nicht für die definitive Buchhaltung verwenden. Legen Sie nun zuerst Ihre Firma (= Ihren Mandanten) und das erste Buchungsjahr an. Da Sie für jeden Mandanten beliebig viele Buchungsjahre. Navigation im Programm Alle Hauptmenüs können nicht nur über Buttons. . Hier können Sie nun den Kontenrahmen an die bisher von Ihnen verwendeten Konten anpassen sowie Konten ergänzen oder löschen. Dazu ist es notwendig. einige Einstellungen im Programm vorzunehmen. ausführliche Anleitungen finden Sie in den dazugehörigen Kapiteln. Entsprechen alle Voreinstellungen Ihren Bedürfnissen. sondern auch über Short-Cuts aufgerufen werden: Buchen Strg+B Schablonen Strg+S Konten Strg+K Anlagenverzeichnis Strg+A Offene Posten Strg+O Mandantenverwaltung Strg+M Startseite Strg+I Hilfe Strg+H Alle anderen Menüs können über die Menüleiste mit Maus oder Tastatur aufgerufen werden.

Die Buchungsschablonen können auch während des laufenden Jahres ständig ergänzt und bearbeitet werden. Mit „Wiederherstellen“ kann jedes gesicherte Buchungsjahr wiederhergestellt werden. Die Sichern. Buchen Sind alle nötigen Voreinstellungen getroffen. Umsatzsteuer . können Sie zu buchen beginnen. In die Buchungsmaske gelangen Sie über das Menü „Datei“ „Buchen/Journal“ oder mit dem Button „Buchen“. Das Programm erstellt im Programm-Unterverzeichnis „Backup“ eine vollständige Sicherungsdatei Ihrer Buchhaltung. können Sie diesen Schritt überspringen.und Wiederherstellen-Funktion eignet sich auch zum Datentransfer zwischen Klienten und Steuerberater/Buchhalter. ob die vorgegebenen Belegkreise den in Ihrer Buchhaltung verwendeten entsprechen und passen Sie diese entsprechend an. Wenn Sie die Vorgaben der ProSaldo Standard-Definitionen verwenden. die Sie immer wieder in der Buchungsmaske aufrufen können.Erste Schritte Belegkreise Prüfen Sie nun im Menü „Voreinstellungen“ „Belegkreise“. Umsatzsteuer und innergemeinschaftliche Erwerbe und speichert diese gesondert im Journal. Buchungsschablonen Im Menü „Vorgaben“ „Buchungsschablonen“ können Sie für wiederkehrende Buchungen Vorlagen erstellen. Sichern und Wiederherstellen Jedes Buchungsjahr kann im Menü „Mandanten“ „Sichern“ gesichert werden.Vorsteuer ProSaldo E/A verbucht mit Hilfe von Steuerschlüsseln automatisch Vorsteuer. . da bereits alle Steuerschlüssel vordefiniert sind.

.

. Buchstaben und Kombinationen aus beiden als Konto-Nr. schon vorhanden. Kontenrahmen . Diese kann frei wählbar aus Buchstaben. Hier können sie bearbeitet werden. verwenden. Die Kurzbezeichnung darf im Kontenrahmen nur einmal vergeben werden. Durch Klick auf das Ordnersymbol werden die in der Kategorie enthaltenen Konten angezeigt. Dabei wurde zur Vereinfachung für den Anwender der Kontenrahmen bewusst nach Buchstaben. Geben Sie unter „Kto Nr“ die Kurzbezeichnung des Kontos ein.-Nr. Die im Buchungsjahr vorhandenen Konten werden im Explorer übersichtlich dargestellt. Zahlen oder einer Kombination aus beiden bestehen. meldet das Programm dies sofort bei Verlassen des Feldes.Konten anlegen Um ein Konto neu anzulegen. Sie können den Kontenplan jedoch beliebig an Ihre speziellen Bedürfnisse anpassen und dabei sowohl Nummern.Einstellungen Kontenrahmen Der vorinstallierte Kontenrahmen bei ProSaldo E/A dient als Vorlage. und nicht nach Nummern gestaltet. Durch Anklicken eines Kontos werden die dazugehörigen Daten in die Eingabemaske geladen. klicken Sie im Menü "Konten" in der Button-Leiste rechts unten auf „Neu“. der an alle betrieblichen Gegebenheiten angepasst werden kann. Eine leere Eingabemaske wird geöffnet. Die Konten werden nach dem Feld Kontonummer geordnet und der betreffenden Kategorie zugeordnet. Ist die eingegebene Kto.

Schwebende Geldbewegungen. Es empfiehlt sich daher. Ausgaben Zu den Ausgaben gehören alle Aufwendungen wie Miete. Durch Klick auf den Pfeil sehen Sie alle angelegten Steuerschlüssel (zur Anlage siehe Kapitel „Steuerschlüssel“). Strom. Einnahme Als Einnahme werden alle Erlös-Konten definiert. wenn erforderlich. auf dem der Nettobetrag gebucht werden soll. Telefon. da dieser beim Buchen beliebig geändert werden kann. Unter „Steuer“ können Sie den Steuerschlüssel vorgeben. Kreditoren oder Debitoren eingegeben. . Der Konto-Typ Verrechnungskonto Der Typ „Verrechnungskonto“ wird für Konten gewählt. Kreditoder Darlehenskonten uä. Kreditor Diesem Kontotyp werden die Lieferanten-Konten Ihrer Firma zugeordnet.als auch Ausgänge gebucht werden und die nicht in der Erfolgsrechnung berücksichtigt werden sollen. Die dabei von Ihnen vergebenen Stellen werden sich nach der Anzahl Ihrer Lieferanten oder Kunden richten. Dies sind zB Kassa. in diesem Feld bei Kreditoren und Debitoren den Firmennamen einzutragen. Unter dieser Bezeichnung können Sie das Konto in der Buchungsmaske suchen bzw. Debitor Als Debitoren werden die Kunden Ihrer Firma geführt. Die Vorgabe empfiehlt sich daher bei Konten. Der hier vordefinierte Steuerschlüssel muss beim Buchungsvorgang nicht unbedingt verwendet werden. nicht Buchstaben zu verwenden. Löhne usw. der bei dem Konto verwendet werden soll. Als nächster Schritt ist die Kontobezeichnung einzugeben. die immer oder häufig mit demselben Steuerschlüssel bebucht werden. Bank uä). keinesfalls jedoch bei Verrechnungskonten (Kassa. Daher wird der Steuerschlüssel bei Einnahmenund Ausgabenkonten. mit einem anderen Steuerschlüssel. In der Buchungsmaske kann das Konto auch ohne Steuer bebucht werden oder auch. auf denen sowohl Ein. Provisionen.Tipp: Bei der Anlage von mehreren Kreditoren (= Lieferanten) und Debitoren (= Kunden) ist es hilfreich. sondern Nummern bzw. Bank. eine Mischform aus Buchstaben und Nummern. Zinserträge uä. Honorare. wird bei Offenen Posten diese Bezeichnung in die OP-Verwaltung übernommen. zB Handelswaren-Erlöse. Bei welchen Konten soll der Steuerschlüssel vorgegeben werden? Der Steuerschlüssel wird grundsätzlich bei dem Konto vorgegeben.

und Debitoren-Konten in der EinnahmenAusgaben-Rechnung? Die Kreditoren. Beispiel: Die Konten „Erlöse“ E00. Dabei kommen als Art der Gewinnermittlung die • • • Bilanzierung Vollständige Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Nicht landwirtschaftliche Teilpauschalierung nach § 17 in Betracht. insbesondere bei der E/A-Rechnung. Jedoch haben Sie mit ProSaldo E/A auch die Möglichkeit. E10. ausgelesen. Genaueres dazu finden Sie im Kapitel „Gewinn.und Forstwirtschaft. Bitte beachten Sie. wenn Sie die Offene-Posten-Verwaltung von ProSaldo E/A verwenden möchten. und alle Kennzahlen des Formulars E1a enthält. eine weitere Untergliederung zu Gruppe 2 ist ebenfalls möglich.und Verlustrechnung muss selbstverständlich nicht verwendet werden und dient in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung nur als zusätzliche Informationsquelle über die Zusammensetzung des Betriebs-Ergebnisses.oder Ausgabenkonto kann eine Zuordnung zu Gruppe 1 (Nummer 1 bis 29) getroffen werden. das Konto „GEH – Gehälter“ wird mit der Kennzahl 9120 versehen.und Debitoren können in der Hauptbuchhaltung zum Zwischenparken“ von noch keinem Einnahmen. kann jedoch im Menü „Vorgaben“ „GuV“ angepasst werden. Zuordnung zu Grundlage E1a Die Beilage E1a ist für die Gewinnermittlung im Rahmen der Einkünfte aus Land. Die Gewinn. Der Report „Grundlage E1a“ wird aufgrund der Zuordnung der Konten zu den einzelnen Kennzahlen im Formular erstellt.und Verlust-Rechnung“. Bei einem Einnahmen. selbständiger Arbeit oder Gewerbebetrieb zu verwenden. eine Gewinn. dass die Aufstellung der Kennzahlen in der Liste umfassend ist.oder Ausgabenkonto zuordenbaren Beträgen verwendet werden. Siehe auch: Auswertung Grundlage E1a . Die im Programm mitgelieferte GuV ist nach den Vorgaben des RLG erstellt.Buchen Wozu dienen die Kreditoren. E20 werden mit der Kennzahl 9040 versehen. Derzeit findet nur die Einnahmen/Ausgaben nach dem Nettosystem für den Report Grundlagen E1a“ Berücksichtigung. Dazu wählen Sie im Menü „Konten“ „Zuordnung zu Grundlage E1a“ die entsprechende Kennzahl aus. GuV-Gruppe Grundsätzlich wird das Ergebnis einer Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung über den Report „Erfolgsrechnung“ ermittelt. hauptsächlich sind diese Konten jedoch nur anzulegen.und Verlustrechnung nach dem RLG zu erstellen. Nicht alle dieser Kennzahlen werden von Konten der Buchhaltung.

Bankverbindung etc erfasst werden. Nun klicken Sie auf den Button „Kopieren“. . Dieser kann nicht verändert werden. wählen Sie das Konto.30-12 Uhr Telefon: 0810/005310 Fax: 0810/005012 Maske Kontostände Hier finden Sie die Bewegungen auf dem gewählten Konto (wenn dieses bereits bebucht wurde) für jeden Monat (Monat 1 bis Monat 12 Ihres Buchungsjahres). das als Basis dienen soll. können hier noch zusätzliche Angaben wie Adresse. nehmen die Änderungen vor und bestätigen Ihre Eingaben mit „Übernehmen“. zeigt das Programm hier den aktuellen Saldo. sondern wird automatisch von ProSaldo berechnet. Die Kontostände werden von ProSaldo automatisch errechnet und können nicht verändert werden.30-18 Uhr. diese sind jedoch nicht zwingend. können Sie einfach löschen. Konten kopieren Um mehrere Konten mit den gleichen Einstellungen zu erhalten. Es öffnet sich ein Dialogfeld. Konten löschen Konten. Mit „Übernehmen“ wird das neue Konto angelegt. Achtung: Handelt es sich um einen Kunden. die im aktuellen Buchungsjahr nicht bebucht wurden und daher nicht benötigt werden. Samstag 7. muss hier unbedingt die UID erfasst werden! Das Vorliegen der gültigen UID-Nummer Ihres Kunden ist Voraussetzung dafür. kopieren oder löschen Konten bearbeiten Alle Angaben zu einem Konto. ausgenommen die Kontonummer. in dem Sie die Kontonummer des neu zu erstellenden Kontos eingeben und dessen Bezeichnung ändern können. Dazu klicken Sie im Explorer auf das gewünschte Konto. damit es in der Eingabemaske angezeigt wird. UID-Büro des Bundesministeriums für Finanzen Erdbergstraße 192-196 A-1034 WIEN Bürozeiten: Montag bis Freitag 7. Konten bearbeiten. Maske Kreditor/Debitor Handelt es sich bei dem anzulegenden Konto um einen Kreditor oder Debitor. dass die Lieferung steuerfrei belassen werden darf. Weiters wird die UID für die Erstellung der Zusammenfassenden Meldung benötigt.Aktueller Saldo Wurde ein Konto schon bebucht. Dazu wählen Sie das Konto im Explorer aus und – wenn dieses in der Eingabemaske angezeigt wird – klicken Sie auf Löschen“. an den Sie steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen tätigen. Tipp: Sie können die Richtigkeit der UID-Nummer Ihres Geschäftspartners vom UIDBüro des Bundesministeriums für Finanzen in Wien überprüfen lassen. im Explorer aus. können nachträglich geändert werden.

oder Ausgabenkonto einzugeben. die Änderungen/Eingaben werden nicht gespeichert. die bereits verwendet wurden. Bezeichnung Unter „Bezeichnung“ ist der Name der Schablone anzugeben. Die Schablone wird dann bei Bedarf in der Buchungsmaske einfach aufgerufen. Beleg Kreis Hier kann der Beleg-Kreis der Buchung vordefiniert werden. Um eine neue Schablone anzulegen. Buchungsschablonen Schablonen dienen dazu.Buchen Konten. können die Angaben durch Doppelklick auf den Eintrag in der Liste wieder in die Eingabemaske geholt werden. Die Eingabe ist ebenfalls nicht zwingend. Steuer Hier ist der im Haben zu verwendende Steuerschlüssel einzugeben. Mit „Übernehmen“ wird die Schablone gespeichert und steht in der Buchungsmaske zur Verfügung. klicken Sie auf „Neu“. Steuerschlüssel. kann er hier bereits vordefiniert werden. Text Unter „Text“ kann der Buchungstext vordefiniert werden. Verr. kann das Feld selbstverständlich leer bleiben. Belegkreis und Betrag vordefiniert werden. Buchungstext.. wiederkehrende Buchungen zu vereinfachen.-Kto Hier ist das zu bebuchende Verrechnungskonto einzugeben. E/A-Konto Hier ist das zu bebuchende Einnahmen. Leasingraten Auto. kann auch dieses Feld leer bleiben. Unter diesem Namen wird die Schablone gespeichert und in der Buchungsmaske wieder aufgerufen (zB Miete Büro.. In einer Schablone können Konten. . Versicherungen und andere wiederkehrende Geschäftsfälle. Diese Funktion eignet sich zB für Miete. Soll eine Schablone geändert werden.). Fällt keine Steuer an. Betrag Bleibt der Betrag immer gleich. Änderungen werden mit „Übernehmen“ gespeichert. Durch Klick auf „Abbrechen“ werden die Eingabefelder geleert. . Bleibt der Text nicht gleich. Die vorgeschlagenen Eingaben können hier geändert oder ergänzt werden. können und dürfen keinesfalls gelöscht werden.

Folgende Felder müssen ausgefüllt werden: Satz Hier ist der Steuersatz einzutragen. Schlüssel Der Schlüssel ist eine dreistellige Kombination aus der Steuerkategorie und dem Steuersatz. . Diese werden im Menü „Vorgaben“ Steuersätze“ eingerichtet. Bezeichnung Die Bezeichnung dient für Sie zur einfacheren Verwaltung der Steuersätze. mit der Sie in der Buchungsmaske die automatische Verbuchung der Steuer aufrufen. Wenn Sie neue Steuerschlüssel anlegen. Hier geben Sie zB „Vorsteuer 10 %“ ein. 20 usw.Steuersätze ProSaldo E/A berechnet und verbucht automatisch anhand der Steuerschlüssel Umsatzsteuer. nicht steuerbare Auslandsumsätze. wird dieses Feld vom Programm automatisch generiert und kann nicht editiert werden. Kleinunternehmer) wird "00" eingetragen. Standardmäßig sind vordefiniert: V10 Vorsteuer 10% V20 Vorsteuer 20% U10 Umsatzsteuer 10% U20 Umsatzsteuer 20% I20 Erwerbsteuer 20% E20 Einfuhrumsatzsteuer 20% L00 Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger (Kategorie: Leistungsempfänger = Steuerschuldner) N00 Nicht steuerbare Auslandsumsätze R20 Reverse Charge 20% B20 Übergang der Steuerschuld aus Bauleistungen G20 Eigenverbrauch K00 Kleinunternehmer Mit „Neu“ gelangen Sie in eine leere Eingabemaske. Bei Steuerschlüsseln. also 10. Vorsteuer und Erwerbsteuer. Die Eingabe des %-Zeichens ist nicht nötig. In diesem Menü sehen Sie alle bereits vorhandenen Steuerschlüssel. bei denen keine tatsächliche Steuer anfällt (Übergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger bei Bauleistungen.

gelöscht oder erweitert werden.2003: • Kleinunternehmer Die Auswahl in diesem Feld ist zwingend.2003: • • • • Leistungsempfänger = Steuerschuldner Bauleistungen Nicht steuerbare Auslandsumsätze Eigenverbrauch Neu ab Version 5. Dazu klicken Sie die gewünschte Hauptgruppe an. also a bis z. damit dieses für die Zahllast-Ermittlung berücksichtigt wird. Durch „Übernehmen“ wird Ihre Änderung gespeichert. Die Untergruppen. Die vordefinierte Struktur entspricht dem RLG. Einfuhrumsatzsteuer: Auch wenn die Einfuhrumsatzsteuer nicht über die automatische Steuerberechnung gebucht wird. das Löschen oder Hinzufügen von Hauptgruppen ist nicht möglich. sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird. Zur Bearbeitung der GuV-Gruppen gehen Sie in das Menü „Vorgaben“ „GuV Zuordnung“. da nach diesen Kategorien die SteuerKonten zur Ermittlung der Zahllast zugeordnet werden.und Verlustrechnung . Die Texte in den Hauptgruppen können jedoch beliebig geändert werden. können beliebig geändert. Achtung: Untergruppen können nur dann gelöscht werden.Buchen Kategorie Als letzte Eingabe muss der anzulegende Steuerschlüssel einer der 9 Kategorien zugeordnet werden: • • • • • Umsatzsteuer Vorsteuer Innergemeinschaftlicher Erwerb Reverse Charge Einfuhrumsatzsteuer Neu ab Version 1. muss für das Konto ein Steuerschlüssel eingerichtet werden. Gewinn.Einrichten der GuV-Gruppen ProSaldo E/A erstellt aufgrund Ihrer Zuordnung der Konten zur jeweiligen GuVGruppe automatisch Ihre Gewinn. Die Struktur der Hauptgruppen von 1 bis 29 ist fix. kann jedoch an Ihre Bedürfnisse angepasst werden. wenn ihnen kein Konto zugeordnet ist! .und Verlustrechnung. können Sie den Text ändern.

Die Gewinnund Verlustrechnung kann zur Kontrolle während des laufenden Jahres jederzeit ausgedruckt werden. Achtung: Die Positionen 9. . 7. Mit „Übernehmen“ wird die Untergruppe gespeichert. sonstige betriebliche Erträge: a) Erträge aus dem Abgang vom und der Zuschreibung zum Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen. Sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird.und Verlustrechnung aufscheinen sollen.und Verlustrechnung automatisch von ProSaldo errechnet. es wird immer der nächste freie Buchstabe verwendet. b) Aufwendungen für bezogene Leistungen. f) sonstige Sozialaufwendungen. 16. Standardgliederung 1. b) Gehälter. 4. Abschreibungen: a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für das Ingangsetzen und Erweitern eines Betriebes. denen keine Konten zugeordnet werden dürfen! Diese Positionen werden in der Gewinn. d) Aufwendungen für Altersversorgung. 2. Umsatzerlöse. b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. in der sie später in der Gewinn. Gewinn. 22 und 29 sind reine Summenpositionen. c) übrige. Anschließend klicken Sie auf „Neu“. Sie erhalten nun eine leere Eingabezeile. 20. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen: a) Materialaufwand. der die Untergruppe zugeordnet wird. e) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge. Die Nummerierung von a bis z erfolgt automatisch durch das Programm. Personalaufwand: a) Löhne. andere aktivierte Eigenleistungen. mit „Löschen“ die Gruppe gelöscht. Die Untergruppen müssen daher in der Reihenfolge. 6. kann der Text geändert oder die Untergruppe gelöscht werden. Die Gruppe 29 weist den errechneten Gesamtgewinn oder -verlust aus. c) Aufwendungen für Abfertigungen. 5. angelegt werden. Zum Hinzufügen einer Untergruppe klicken Sie zuerst die Hauptgruppe an. klicken Sie die gewünschte Untergruppe an. 3. Durch „Übernehmen“ wird Ihre nderung gespeichert.und Verlustrechnung. 17.Um den Text einer Untergruppe zu ändern. in welche Sie den gewünschten Text der Untergruppe eingeben. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen sowie an noch nicht abrechenbaren Leistungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag. 27. davon aus verbundenen Unternehmen. soweit sie nicht unter Z 21 fallen. Buchungsanweisungen usw. 13. für Kassabelege zB „KA“) und eine fortlaufende Nummer zugeordnet. 8. außerordentliche Erträge. ProSaldo kann eine beliebige Anzahl an Belegkreisen verwalten. sonstige betriebliche Aufwendungen: a) Steuern. 22. Neuanlage eines Belegkreises Zur Neuanlage eines Belegkreises klicken Sie zuerst auf „Neu“. Zuweisung zu Gewinnrücklagen. soweit diese die im Unternehmen üblichen Abschreibungen überschreiten. 23. 20. 16. 12. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag. 14. davon sind gesondert auszuweisen: a) Abschreibungen b) Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen. davon aus verbundenen Unternehmen. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens. Zur Anlage Ihrer Belegkreise klicken Sie in der Menü-Leiste auf „Vorgaben“ und „Belegkreise“. 26. Dies erleichtert die Ablage der Belege und das Wiederauffinden eines Beleges zu einer Buchung. Auflösung unversteuerter Rücklagen. davon aus verbundenen Unternehmen. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr. Zwischensumme aus Z 1 bis 8. Erträge aus Beteiligungen. 29. Zinsen und ähnliche Aufwendungen.Buchen b) auf Gegenstände des Umlaufvermögens. b) übrige. 11. 10. 18. 19. 17. Ausgangsrechnungen. In der Praxis wird jedem Beleg ein Belegsymbol (eine Abkürzung des jeweiligen Belegkreises. Auflösung von Kapitalrücklagen. Damit werden die Eingabefelder aktiviert. 28. 25. Zuweisung zu unversteuerten Rücklagen. Zwischensumme aus Z 10 bis 15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. 24. . 9. Belegkreise „Belegkreise“ sind bei ProSaldo einzelne Gruppen von Belegen. Bankbelege. 15. außerordentliche Aufwendungen. außerordentliches Ergebnis. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge. Auflösung von Gewinnrücklagen. Bilanzgewinn/Bilanzverlust. 21. wie Kassabelege. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermögens. Eingangsrechnungen. davon betreffend verbundene Unternehmen.

wenn gewünscht. Die Beschreibung kann beliebig oft bearbeitet werden. klicken Sie auf „Löschen“. wird der Belegkreis mit „Übernehmen“ gespeichert. das Programm beginnt dann die Belegnummerierung mit 1. Beschreibung Unter Beschreibung wird der Belegtyp eingetragen. Sind alle Eingaben nun vollständig. bereits vergebene Belegnummer einzutragen. Um den Belegkreis zu löschen. Belegnummer Hier ist die letzte. Kategorien zugeordnet werden. Anlagen-Kategorien Die Anlagegüter können. . Um einen Belegkreis zu löschen oder zu bearbeiten. Mit einem Klick auf „Schließen“ verlassen Sie das Menü. Die Kategorien werden im Menü „Vorgaben“ „Anlagen-Kategorien“ angelegt. nderungen der Beschreibung werden wieder mit „Übernehmen“ gespeichert. können Belegkreis und Belegnummer nicht mehr verändert werden. Bei einem neuen Buchungsjahr ist hier Null einzutragen. Der Belegkreis scheint nun wieder in der Eingabemaske auf. Ihr Anlageverzeichnis kann dann für den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden. Die Abkürzung kann aus 1 bis 2 Buchstaben oder Ziffern bestehen. also Ausgangsrechnung. Eingangsrechnung usw.Belegkreis Hier ist die Abkürzung des Belegkreises einzutragen. aktivieren Sie diesen durch Doppelklick auf den Listeneintrag. Sobald der Belegkreis gespeichert wurde.

GuV-Zuordnung. Wenn Sie Ihr Passwort erstmals einrichten. Ihr persönliches Passwort können Sie im Menü „Vorgaben“ „Passwort ändern“ einrichten. . Sie können die Abfrage daher mit „OK“ übergehen. Belegkreise und Anlagenkategorien ausdrucken. Mit „Übernehmen“ wird Ihr neues Passwort eingerichtet. Buchungsschablonen.Buchen Vorgaben drucken Im Menü „Vorgaben“ „Vorgaben drucken“ können Sie alle Voreinstellungen wie Kontenrahmen. Passwort ändern Beim erstmaligen Einstieg in das Programm ist kein Passwort eingestellt. Steuersätze. bleibt das Feld „Altes Passwort“ leer.

oder Beistrich-Taste (auch im Nummern-Feld der Tastatur). Wird kein Text gewünscht. Monat und Jahr mit der Tastatur zu bewegen. bei der mehrere Aufwandskonten zu bebuchen sind. mit der Tastatur öffnen Sie die Auswahl mit der Tastenkombination ALT“ und „Pfeil abwärts“. kann das Feld auch leer bleiben. Mit der Maus kann die gewünschte Schablone durch Klick auf den Pfeil ausgewählt werden. Die Buchungsmaske kann mit der Maus bedient werden. Dies bedeutet. sondern bei dieser Belegnummer bleibt. In der Buchungsmaske werden die Buchungen eingegeben. Schablone In diesem Feld können Sie Schablonen für häufige Buchungen aufrufen (zur Anlage/Bearbeitung der Schablonen siehe Kapitel „Schablonen“). Das Programm kontrolliert.Buchen Die Buchungsmaske Durch Anklicken des Icons „Buchen“ gelangen Sie in die Buchungsmaske. Bei Journal und Kontenauszügen können die Buchungen jedoch für den Ausdruck sortiert werden. bei der mehrere Buchungen zu einem Beleg notwendig sind oder einer Rechnung. Achtung: Das Programm sortiert die Buchungen nicht. sondern speichert diese in der Reihenfolge Ihrer Eingabe im Journal. Im nächsten Feld wird nun der betreffende Belegkreis gewählt (zB BA für Bank. seltener verwendete Felder werden mit einer Tastenkombination (siehe Kapitel „Navigation in der Buchungsmaske“) bedient. ob dieses Belegdatum innerhalb Ihres Buchungsjahres liegt (Buchungen außerhalb des aktuellen Jahres können nicht durchgeführt werden). in der Praxis ist jedoch die Eingabe über die Tastatur bequemer. Um sich zwischen Tag. KA für Kassa usw). . Belegdatum Hier ist das Belegdatum einzugeben. Zur Anlage und Bearbeitung der Belegkreise siehe Kapitel „Belegkreis“. Im zweiten Belegfeld wird vom Programm automatisch die nächste freie Nummer dieses Belegkreises angezeigt. Das Belegdatum ist auch ausschlaggebend für die Zuordnung der Buchung zu den Auswertungen. Text Unter „Text“ wird der Buchungstext eingegeben. Sie erreichen alle häufig verwendeten Felder mit der TabulatorTaste. Beleg Durch Klick auf den Button „Beleg“ (Tastatur: Alt+L) kann ein Beleg fixiert werden. drücken Sie die Punkt. erkennen Sie am Cursor und an der gelben Hinterlegung des Feldes. dass das Programm bei der folgenden Buchung nicht automatisch zur nächsten Nummer weiterspringt. Diese Funktion wird zB für die Verbuchung der Bank-Kontenauszüge benötigt. In welchem Feld Sie sich gerade befinden. Mit der Taste „Pfeil abwärts“ gehen Sie zur gewünschten Schablone und bestätigen durch die Return-Taste.

Provisionen. Das Journal Im oberen Teil des Bildschirmes sehen Sie alle bisher durchgeführten Buchungen. Gehalt) zugeordnet. Auf dem E/A-Konto wird. Fällt bei einer Buchung keine Steuer an (es wird also kein Steuerschlüssel angegeben). lassen Sie einfach die Maustaste los. Die Anordnung der Spalten im Journal kann beliebig geändert werden. ProSaldo E/A teilt eine Buchung auf ein oder zwei Buchungszeilen auf. Steuer Die Steuer wird automatisch vom Programm errechnet. Mit Hilfe der Bildlaufleisten können Sie sich im Journal bewegen.Buchen Die Eingabe des Betrages Mit dem Button „Brutto“ kann zwischen der Eingabe des Netto. eine falsch berechnete Steuer in Rechnung gestellt wurde.und der Nettobetrag werden vom Programm automatisch nach Eingabe der Konten und des Steuerschlüssels errechnet.oder Bruttobetrages im nachfolgenden Feld umgeschaltet werden. jedoch scheint zB bei innergemeinschaftlichen Erwerben auf der Rechnung der Netto-Betrag auf. ist das Umschalten zwischen „Brutto“ und Netto“ nicht notwendig. kann hier die Steuer nach Erfassung der Konten und des Steuerschlüssels direkt eingegeben werden. wenn ein Steuerschlüssel ausgewählt wurde. auf dem der Geldbewegung stattfindet (daher Kassa. Netto Das Feld Netto kann nicht bearbeitet werden. E/A Mit Eingabe des Einnahmen. Bank). Bei Belegen. ob ein oder zwei Konten bebucht wurden. bei denen die zu berücksichtigende Steuer von der automatischen Berechnung abweicht. wenn • • • ein Teil der verrechneten Waren/Leistungen steuerbefreit ist. Verrechnungskonto In dieses Feld wird das Konto eingetragen. die verschoben werden soll. Strom. Klicken Sie nochmals auf die markiere Spalte und ziehen Sie diese in die gewünschte Position. In der Regel wird der Betrag brutto eingegeben.oder Ausgabenkontos wird die Geldbewegung nun einer bestimmten Einnahme (Warenerlöse. Die Spalte wird dadurch dunkelblau hinterlegt. gehen Sie wie folgt vor: • • • Klicken Sie auf die Spaltenüberschrift der Spalte. Ist die gewünschte Position erreicht. es wird automatisch vom Programm berechnet. Der Steuer. Dies kann in der Praxis notwendig sein. usw. . je nachdem. der Nettobetrag gebucht. Um Spalten zu verschieben. Honorare usw) oder einer Ausgabe (Miete.

. auf dem der Betrag gutgeschrieben werden soll. sowohl der Kasseneingangsbeleg als auch der Kontoauszug.für die Kassa abgehoben. sind nur die am häufigsten benötigten Felder mit der Tabulator-Taste (in der Reihenfolge. Navigation in der Buchungsmaske Um ein möglichst rasches Arbeiten in der Buchungsmaske zu ermöglichen.. wenn Sie über mehrere Bankkonten verfügen. am Kassakonto ein Plus von 1. Seltener benötigte Felder können Sie nur mit der Maus oder über Short-Cuts (=Tastenkombinationen) erreichen. Nach dieser Buchung ist das Konto „Schwebende Geldbewegungen“ wieder aussaldiert (= auf Null). in der sie angezeigt werden) erreichbar.000. Meist empfiehlt es sich bei Transaktionen zwischen Kassa und Bank. Mit dieser Methode können beide Belege. bei E/A geben Sie das Verrechnungskonto ein. wie zB eine Bankabhebung für die Kassa oder Umbuchungen.Zum Ausdrucken des Journals beachten Sie bitte das Kapitel „Auswertungen“. Die Saldenliste weist nun bei „Schwebende Geldbewegungen“ ein Minus von 1.auf.000.000. Der Kassabeleg wird verbucht. nicht direkt umzubuchen.-. Beispiel: Vom Bankkonto werden 1.abgebucht. buchen Sie unter Verrechnungskonto „Bank“ und unter E/A-Konto „Schwebende Geldbewegungen“. am Bankkonto wurden die 1. der verbucht werden muß..000. Üblicherweise wird ein Eigenbeleg für den Kassaeingang erstellt. verbucht werden. Folgende Tastenkombinationen stehen in der Buchungsmaske zur Verfügung: Aktion: Tastenkombination: Beleg fixieren Alt+L IGL markieren Alt+I OP markieren Alt+O Von Brutto auf Netto umschalten Alt+B Vom Netto auf Brutto umschalten Alt+N Zusatzmaske Offener Posten öffnen Alt+P Eingabe abbrechen Alt+A Buchung durchführen Eingabetaste Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten Mit ProSaldo E/A können Sie auch Umbuchungen zwischen verschiedenen Verrechnungskonten vornehmen. . sondern über ein Konto „Schwebende Geldbewegungen“ zu buchen. indem Sie unter Verrechnungskonto „Schwebende Geldbewegungen“ wählen und unter E/A „Kassa“. Ist dann der Bankbeleg eingelangt. von dem der Betrag abgezogen werden soll. Dazu geben Sie in der Buchungsmaske unter Verrechnungskonto das Konto an.

in dieser Maske können Sie die gewünschten Änderungen vornehmen oder die Buchung mit dem Button „Löschen“ entfernen. Bei einem Ausgaben-Konto bucht ProSaldo automatisch eine Ausgabe. Belegdatum 2.oder Ausgaben zu tätigen. Belegnummer 4.oder Ausgabenkonto ein. bei denen es keine direkt zuordenbare Geldbewegung gibt. setzen Sie ein Minus vor den Betrag) und klicken Sie auf „Buchen“. bei einem Einnahmen-Konto eine Einnahme. Durch ein Minus vor dem Betrag können Sie diese Systematik umkehren.oder Ausgaben-Konto ohne Gegenkonto bebuchen Eine solche Buchung ist für Einnahmen. eventuell Diäten. dass ein Konto auch ohne Gegenkonto bebucht werden soll. einen negativen Betrag. Ein Einnahmen. Die Buchungen werden vom Programm automatisch in folgender Reihenfolge sortiert: 1. wenn der Unternehmer Sie nicht der Kassa entnimmt usw. Buchungsreihenfolge Buchungen korrigieren/löschen Um eine Buchung nachträglich zu korrigieren oder zu löschen. Ein Verrechnungskonto ohne Gegenkonto bebuchen Diese Option gibt es zum Beispiel. Buchungen einfügen/sortieren Das Einfügen oder Sortieren von Buchungen ist in ProSaldo E/A nicht notwendig. In der unteren Maske wird ebenfalls die Original-Buchung dargestellt. . Geben Sie dazu einfach das betreffende Verrechnungskonto und den Betrag an (handelt es sich um eine Ausgabe bzw. Änderungen der Buchung werden mit „Übernehmen“ gespeichert. wie zB die AfA.Buchen Konten ohne Gegenkonto bebuchen Es kann in der Praxis oft notwendig sein. Belegkreis 3. um die Eröffnungsstände der Verrechnungskonten zu erfassen. öffnen Sie die Buchung durch Doppelklick auf die betreffende Zeile. In einem neuen Fenster wird Ihre Buchung zweimal angezeigt. In der oberen Maske wird die Original-Buchung dargestellt. IFB. Sie geben auch hier einfach den Betrag und im Feld „E/A-Konto“ das Einnahmen.

2.Erfassung der Eröffnungsstände Bei ProSaldo E/A werden die Eröffnungsstände von Bank. ob die neue Periode aktiv ist. Schritt Öffnen Sie das Menü "Datei" "Eröffnungsstände". . Schritt Legen Sie Ihr neues Buchungsjahr im Menü "Mandantenverwaltung" an und überprüfen Sie in der Statuszeile links unten. sollte auf jeden Fall vor dem Import eine Sicherung erstellt werden. Wurden in der neuen Periode bereits Buchungen erfasst. Dabei geben Sie wie bei jeder anderen Buchung ein: • • • • • Belegkreis (Sie können den dafür vorgesehenen Belegkreis „EB“ verwenden) Belegnummer Datum Betrag und Verrechnungskonto Die Buchung wird dann ohne Gegenkonto durch „Buchen“ durchgeführt. Kassa und anderen Verrechnungskonten über die Buchungsmaske erfasst. Eröffnungsstände aus Vorjahr importieren Mit dieser Funktion wird der Eröffnungsstand aller Verrechnungskonten aus dem Vorjahr importiert. 1.

den Text (zB „Eröffnungsstand“) sowie das Datum. aus dem die Werte übernommen werden sollen. Bitte kontrollieren Sie anschließend sorgfältig die importierten Werte! Eventuelle Korrektur-Buchungen können Sie sowohl in der normalen Buchungsmaske als auch im Menü "Eröffnungsbilanz" durchführen. Durch Klick auf diesen Button wird der Buchungsvorgang gestartet. Schritt Wählen Sie den gewünschten Belegkreis (zB EB). Soll-Versteuerung Soll-Versteuerung bedeutet. mit dem Ihre Eröffnungsstände gebucht werden sollen. dass die Umsatzsteuer/Vorsteuer schon vor der Bezahlung der Rechnung erfasst werden muss. Im oberen Bildschirm sehen Sie die bereits durchgeführten Buchungen.Buchen 3. ProSaldo überprüft automatisch die Währung des vorangegangenen und des neuen Buchungsjahres. dass Sie die Umsatzsteuer nicht nach vereinnahmten. Schritt Unter "Buchungen durchführen" wählen Sie "Vorperiode". Dies können Sie mit ProSaldo einfach über eine Offene-Posten-Buchung vornehmen. Schritt Im linken unteren Bildschirmbereich finden Sie den Button "Start". . Haben das alte und das neue Buchungsjahr nicht die gleiche Währung. sondern nach vereinbarten Entgelt abführen. 4. Schritt Hier klicken Sie auf Ihr vorangegangenes Buchungsjahr. rechnet ProSaldo die Eröffnungs-Werte automatisch um. Praktisch heißt das. 5. 6.

damit das Programm registriert. Als Datum wird das Leistungs. Dabei wird der Zahlbetrag eingegeben. Rechnungsdatum erfasst. wird nur die Steuer im Journal gebucht. dass zu dieser Buchung die Steuer schon berücksichtigt wurde. wenn Sie „OP“ gewählt haben). Klicken Sie zuerst das Feld „OP“ an.“ angeklickt werden.-Kto. Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer Zur Verbuchung der Einfuhrumsatzsteuer legen Sie im Kontenrahmen ein neues Ausgaben-Konto (zB EUST) mit dem gewünschten Steuerschlüssel (zB E20 für Einfuhrumsatzsteuer 20%) an. alle anderen Eingaben werden in der OP-Verwaltung gespeichert.bzw. anschließend das Feld „Soll-Vst. Wenn Sie nun mit „Buchen“ die Buchung durchführen. bei Eingangsrechnungen das Kreditoren(Lieferanten)-Konto an. Wird der Zahlungseingang gebucht.“ (dieses Feld wird erst sichtbar. Sie müssen die Felder „Netto“ und „Steuer“ selbst eingeben. können Sie hier „AR“ für Ausgangsrechnung oder „ER“ für Eingangsrechnung als Belegkreis verwenden. der gleiche Betrag unter „Steuer“ und bei „Netto“ wird 0 eingegeben. Unter Verr. muss das Kästchen „geb. unter E/A das voraussichtliche Einnahmen. Bei dieser Buchung wird nicht die automatische Steuerberechnung verwendet.oder Ausgabenkonto sowie den Steuerschlüssel.oder Bankbeleg zur Verfügung steht. . geben Sie das Debitoren(Kunden)-Konto bzw.Da kein Kassa.

Zum Erfassen einer innergemeinschaftlichen Lieferung gehen Sie wie folgt vor: • • • Legen Sie im Kontenrahmen für Ihren Kunden ein Debitoren-Konto an. sondern in einer eigenen Tabelle. Die Steuer wird nun nicht aus dem Betrag heraus-. können vom Lieferanten steuerfrei belassen werden. Da in diesem Fall eine Netto-Rechnung vorliegt. wird der Geschäftsfall dort ausgewiesen. Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen Lieferungen an einen Kunden in einem anderen EU-Mitgliedstaat können steuerfrei belassen werden.. In diesem Fall klicken Sie das Feld „IGL“ an. Die Buchung auf das Konto „Erlöse 20 % USt. Den automatisch bei Aufruf dieses Kontos vorgeschlagen Umsatzsteuer-Schlüssel können Sie mit der Taste „Entf“ löschen. unter E/A das voraussichtliche Erlös-Konto (dies kann später bei der Zahlung noch geändert werden). der über eine gültige UID-Nummer verfügt. wird sie nicht im Journal gespeichert. Oktober 2002 wird die Ausfuhrbestätigung vorgelegt und die Umsatzsteuer (EUR 40.(inkl. bei dem Sie auch die UID-Nummer erfassen. In der Buchungsmaske buchen Sie nun die Rechnung an den Kunden als offenen Posten ein.-) refundiert. Die Verbuchung wie im nachfolgendem Beispiel: Ein Tourist aus einem Drittland kauft am 1. Verbuchen von Touristenexporten Unter gewissen Voraussetzungen kann bei Exporte von Touristen aus Drittländern die Umsatzsteuer refundiert werden. Jedoch muss der Erwerb in Österreich der Erwerbsbesteuerung unterzogen werden.) ein. September 2002 Waren im Wert von EUR 240. sondern hinzugerechnet. Wenn Sie die Buchung durchführen. kann ProSaldo diesen Geschäftsfall automatisch verbuchen. Ist für den Unternehmer sowie den Geschäftsfall der Vorsteuerabzug zulässig. Wenn Sie den Report „Zusammenfassende Meldung“ für den entsprechenden Zeitraum aufrufen. Die Verbuchung erfolgte zu diesem Zeitpunkt als normaler Warenverkauf. muss beim Verbuchen der Button „Brutto“ durch Mausklick auf „Netto“ umgestellt werden. Dazu klicken Sie die Felder „IGL“ und „OP“ an. Unter Verrechnungskonto geben Sie das Kunden-Konto ein. Am 7. wird in einer Buchung gleichzeitig Vorsteuer aus IgE und Erwerbsteuer gebucht.“ wird netto storniert.Buchen Innergemeinschaftliche Geschäfte Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe Erwerbe eines Unternehmers. 20%USt. . Folgende Buchungen sind nun durchzuführen: 1. Für diese innergemeinschaftlichen Lieferungen muss jedoch die Zusammenfassende Meldung abgegeben werden. Wurde dafür ein entsprechender Steuerschlüssel angelegt (siehe Kapitel „Steuerschlüssel“). wenn der Kunde eine UID-Nummer angegeben hat.

Schritt Legen Sie im Menü „Vorgaben“ „Steuersätze“ mit „Neu“ ein neuen Steuerschlüssel der Kategorie „Reverse Charge“ an (R20). . Sitz oder Betriebsstätte in Österreich). der selbst Bauleistungen erbringt oder der mit der Erbringung von Bauleistungen beauftragt ist. Somit sind ab 01. 4.2002 und 01. Der Nettobetrag wird nun auf einem Einnahmenkonto mit 0% USt.2002): 1.2003) Für bestimmte Umsätze gem. sondern vom Empfänger der Leistung geschuldet.10.2002 Bauleistungen von in. Bisher betraf dies nur die sogenannten Katalogleistungen und Vermittlungsleistungen ausländischer Unternehmer (Unternehmer ohne Wohnsitz. Verbuchen des Reverse Charge (nach der Rechtslage vom 01.und ausländischen Subunternehmern an einen Unternehmer.10. vom Übergang der Steuerschuld (= Reverse Charge) auf den Leistungsempfänger betroffen. 3. gebucht (Standardkontenplan Konto „E00“).10. § 19 Abs 1 UStG wird die Umsatzsteuer nicht vom leistenden Unternehmer.01. Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01. Dem § 19 Abs 1 UStG wurde ein neuer Abs 1a angefügt und damit der Kreis der vom Reverse Charge betroffenen Unternehmer erweitert.2.

Schritt Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt. nur wählen Sie den neuen Steuerschlüssel R20. 2. Schritt Legen Sie im Menü „Vorgaben“ „Steuersätze“ mit „Neu“ ein neuen Steuerschlüssel der Kategorie „Bauleistungen“ an (B20). .Buchen 2. Verbuchen der übernommenen Steuerschuld aus Bauleistungen (nach der Rechtslage vom 01.2003): 1. Schritt Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt.01. nur wählen Sie den neuen Steuerschlüssel B20.

.

Sie können die Liste ausdrucken sowie über das Menü „Export“ in verschiedenen Formaten speichern. Links unten können Sie die angezeigten OPs auf Kreditoren oder Debitoren einschränken. Zum Verbuchen des Zahlungseinganges lesen Sie bitte in Kapitel „Offene Posten ausbuchen“ weiter. wird diese nicht im Hauptjournal erfasst. kann dafür direkt in der Buchungsmaske ein offener Posten angelegt werden. Report „Offene Posten“ Zur Kontrolle Ihrer offenen Posten können Sie entsprechende Auswertungen erstellen. Rechnungs-Nummer. Wenn Sie nun mit „Buchen“ die Buchung durchführen. sondern in der OP-Verwaltung gespeichert. Offene Posten suchen Geben Sie dazu den gewünschten Suchbegriff (Beleg. Mit „Anzeigen“ wird Ihre OP-Liste in der Druckvoransicht erstellt. Konto-Nummer. in dem gesucht werden soll. Buchungstext oder Anmerkung) unter „Suchen nach“ ein und wählen Sie das Feld.Offene Posten Offene Posten anlegen Wird eine Eingangs. In der OP-Verwaltung sehen Sie in der oberen Liste alle angelegten offenen Posten. Offene Posten ausbuchen Über „Datei“ „Offene Posten“ oder den Button „Offene Posten“ gelangen Sie in die OP-Verwaltung. Mit „Suchen“ wird die Suche gestartet. Im angezeigten Dialog können Sie Ihre OP-Liste auf Kreditoren oder Debitoren sowie nach Fälligkeit einschränken und nach Fälligkeit oder Kontonummer sortieren. Wählen Sie dazu im Menü „Auswertungen“ „Offene Posten“. Dazu erfassen Sie die Rechnung.oder Ausgangs-Rechnung nicht sofort bezahlt. wie wenn Sie bezahlt werden würde. In dieses Suchfeld gelangen Sie über die Tastenkombination [Alt+N]. KontoBezeichnung. . nur klicken Sie die Check-Box „OP“ an und geben bei Verrechnungskonto das Debitoren(Kunden)-Konto an.

Stimmen Zahlbetrag und offener Betrag nicht überein. Der Rechnungsbetrag. Datum sowie das Verrechnungskonto. Mit „Buchen“ wird der Zahlungseingang im Journal gebucht. Stimmen offener Betrag und Zahlbetrag überein.Offene Posten löschen Um einen offenen Posten zu löschen. Anschließend klicken Sie auf Löschen“. Zum Verbuchen der Zahlung ergänzen Sie Beleg. Offene Posten ausbuchen Zum Ausbuchen wählen Sie den gewünschten Eintrag durch Doppelklick auf den Listeneintrag bzw. können Sie wählen. . wählen den gewünschten offenen Posten mit den Pfeiltasten Ihrer Tastatur.-Schlüssel werden automatisch eingefügt. aktivieren Sie diesen durch einen Doppelklick auf die entsprechende Zeile in der Liste. wird der offene Posten aufgelöst. ob der Restbetrag in der OP-Liste belassen oder der offene Posten aufgelöst werden soll. E/A-Konto und USt. Mit der Tabulator-Taste gelangen Sie nun in die Eingabefelder. Buchungstext.

da mit der Archivdatei Ihre Buchhaltung nicht wiederhergestellt werden kann! .Schnittstellen Offene Posten und Anlagen übernehmen Die offenen Posten und Anlagen können von einem Buchungsjahr in das nächste übernommen werden. 132 BAO Gemäß §§ 131.2001 in der Lage sein. Natürlich bleibt es Ihnen unbenommen. dem von Ihnen gewählten Pfad gespeichert. Achtung: Die Übernahme des Anlagenverzeichnis kann immer nur von einem Kalenderjahr in das nächste erfolgen. ob Sie sich in einer neuen Periode befinden. Über Schnittstellen“ „OP und Anlagen übernehmen“ gelangen Sie in das Übernahme-Menü. Wählen Sie nun aus der Liste. Ihre Daten über die Reports in anderen Formaten zusätzlich zu speichern. Die Archivierung finden Sie im Menü „Schnittstellen“. Legen Sie zuerst wie bereits beschrieben das neue Buchungsjahr an und überprüfen Sie. die Datei wird unter "C:\Programme\ProSaldo EA\export\*. Findet diese Übernahme zwischen Buchungsjahren mit unterschiedlicher Währung statt. von welchem Buchungsjahr übernommen werden soll.txt" bzw. hier wird das Journal in einem txt-Format ohne weitere Formatierung gespeichert. Achtung: Die Datenarchivierung dient ausschließlich der Übergabe der Daten an die Finanzverwaltung. ProSaldo E/A weist eine solche Archivierungsfunktion auf.1. Durch Klick auf „Übernehmen“ wird Ihre Auswahl in das neue Buchungsjahr übertragen.7. 132 Bundesabgabenordnung und dem entsprechenden Ausführungserlass des BMF 2251/3-IV/2/00 vom 3. wird automatisch auf die in der Periode definierte Währung umgerechnet.2000 muss der Abgabepflichtige ab 1. falls er eine EDV-Buchhaltung verwendet. Klicken Sie auf „Anlagenverzeichnis“ und/oder „Offene Posten“. der Finanzverwaltung auf Anforderung Datenträger mit seinen Buchhaltungsdaten zur Verfügung zu stellen. Nach Aufruf des Menüs "Schnittstellen" "Archivierung" brauchen Sie nur noch den Dateinamen einzugeben. Die Datenarchivierung ersetzt nicht das regelmäßige Sichern Ihrer Daten. da bei der Übernahme automatisch Abschreibung und Buchwert für das nächste Kalenderjahr berechnet werden (das Anlageverzeichnis des Vorjahres bleibt dabei unverändert)! Datenarchivierung gemäß §§ 131.

die in die Buchhaltung importiert werden soll: ? Wie erkenne ich die Datei. Dieser wird von ProSaldo Kassabuch automatisch zusammengesetzt. die importiert werden soll? Sie erkennen Ihre Dateien am Dateinamen.01 bis 2006.31 .exp: 2006. Wählen Sie nun die Kassabuch-Exportdatei.exp KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch 2006010120060131.Datenimport aus ProSaldo Kassabuch Über das Menü "Schnittstellen" "Datenimport ProSaldo Kassabuch" gelangen Sie in das Import-Menü.exp: KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch 200601200612: Jänner (01) 2006 bis Dezember (12) 2006 KaBu2006@2006010120060131. Beispiele: KaBu2006@200601200612.01.01.

wird der Button "Buchen" aktiv. wechseln Sie in das richtige Buchungsjahr und starten Sie nochmals den Datenimport. Legen Sie nun den fehlenden Steuerschlüssel. Dieses Import-Protokoll kann mit dem Button "Drucken" ausgedruckt werden. welcher Fehler aufgetreten ist. Sind alle Datensätze eingelesen und fehlerfrei. und Sie sehen im Fenster eine Meldung. Mit dem Button "Abbrechen" verlassen Sie das Import-Menü. Beispiel für ein Fehlerprotokoll: . ? Warum wird der Button "Buchen" nicht aktiv? Beim Einlesen der Datensätze wird folgendes geprüft: • • • • ob die verwendeten Steuerschlüssel in der Buchhaltung angelegt sind ob die verwendeten Konten in der Buchhaltung angelegt sind ob der verwendete Belegkreis in der Buchhaltung angelegt ist ob das Buchungsdatum innerhalb der aktuellen Periode liegt Fällt die Prüfung für eines der obigen Kriterien negativ aus.Auswertungen Im folgenden Import-Fenster werden die Datensätze aus der Export-Datei eingelesen und geprüft. Durch Klick auf den Button "Buchen" starten Sie die Übernahme der Datensätze in das Journal. wird der Button "Buchen" nicht aktiv. das fehlende Konto oder den fehlenden Belegkreis in der Buchhaltung an bzw.

die Sie nun im gesamten Programm vornehmen (Buchen. Einstellungen vornehmen usw) sich auf diesen Mandanten auswirken. Klicken Sie ein Wirtschaftsjahr an. Möchten Sie mit den bereits vordefinierten Einstellungen von ProSaldo arbeiten (Kontenrahmen. legen Sie im Menü Mandant“ einen Mandanten (= Ihre Firma) sowie das erste Jahr. dass alle Bearbeitungen. Hier wird angezeigt: • • • • • die Firmenkurzbezeichnung die Bezeichnung des Jahres erster Monat des Buchungsjahres letzter Monat des Buchungsjahres Währung des Buchungsjahres Neuen Mandanten anlegen Um Ihre individuelle Buchhaltung einrichten zu können. . welches Sie mit ProSaldo buchen möchten. Konten ändern. sehen Sie an jeder Stelle des Programms in der Statuszeile links unten. Klicken Sie dazu in der Leiste links unten auf „Neu“. Welcher Mandant aktiv ist (also bearbeitet wird). Wählen Sie im Dialogfeld nun „Neuer Mandant“.Mandantenverwaltung Mandanten Auswählen und Anlegen Unter „Mandant“ wird die Firma verstanden. Steuerschlüssel etc sind bereits angelegt). Das bedeutet. Bei „Periode“ können Sie zwischen „Minimal“ und „Standard“ wählen. entscheiden Sie sich für „Standard“. Für jede Firma gibt es einzelne Buchungsjahre. Bitte beachten Sie. dass eine komplette Neuanlage aller Einstellungen beträchtlichen Zeitaufwand erfordert und nur von erfahrenen Buchhaltern vorgenommen werden sollte. Bei den Vorgaben wählen Sie ProSaldo Definitionen“. Es werden nur die Datenbanken ohne Inhalte angelegt. wenn Sie alle Einstellungen selbst vornehmen möchten. für die die Buchhaltung zu führen ist. wird dieses aktiviert. Belegkreise. Die Variante „Minimal“ empfiehlt sich. Selbstverständlich können Sie alle Einstellungen der Standardvorgaben anschließend beliebig ändern. Im Explorer auf der linken Seite des Bildschirmes sehen Sie alle derzeit angelegten Mandanten und Wirtschaftsjahre. an.

sind jedoch nicht bearbeitbar. Telefon. zB „BJ 2005“ für das Buchungsjahr 2005. Währung Hier ist die Währung anzugeben. mit der das gesamte Jahr gebucht wird.Auswertungen Wenn Sie auf „OK“ klicken. Stammdaten In den Stammdaten können Sie nun Firmensitz. gelangen Sie in folgende Eingabemaske: Bezeichnung Unter „Bezeichnung“ geben Sie eine Kurzbezeichnung für Ihre Firma/Ihren Mandanten an. Bezeichnung Periode Hier ist eine Bezeichnung für Ihr Buchungsjahr zu vergeben. gehen Sie weiter auf „Periode“. Die Felder „Bezeichnung“ und „Firma“ werden hier aus den Stammdaten angezeigt. sie muss jedoch jedenfalls mit einem Buchstaben beginnen. dass diese Bezeichnung innerhalb des Mandanten nur einmal vergeben werden kann. Es kann auch jede beliebige andere Kurzbezeichnung verwendet werden. Beachten Sie. . e-mail und UID eingeben. Firma Im Feld „Firma“ ist der Firmenname einzugeben. Wenn Sie die Eingabe der Stammdaten abgeschlossen haben. zB Kd 123). Für den Einsatz in der gewerblichen Buchhaltung könnte auch die Kundennummer des Mandanten verwendet werden (die Bezeichnung muss jedoch mit einem Buchstaben beginnen.

Tipp: Wir empfehlen. ob alle Angaben zum Buchungsjahr korrekt sind. Neues Buchungsjahr Um zu einem bestehenden Mandanten ein neues Buchungsjahr anzulegen. Daten nachträglich ändern Der Firmenname und die Stammdaten können jederzeit geändert werden. Unter "Vorgaben übernehmen von" schlägt ProSaldo Ihren Mandanten vor. Achtung: ProSaldo akzeptiert keine Buchungen. Steuernummer und Referat). unter Periode wählen Sie das Buchungsjahr. eventuell noch zusätzlich das Mandantenkürzel enthalten. Wird das letzte vorhandene Buchungsjahr eines Mandanten gelöscht.Beginn Unter „Beginn“ geben Sie den ersten zu buchenden Monat und das Jahr an. unter dem das Buchungsjahr angelegt werden soll. Ende Geben Sie den letzten zu buchenden Monat und das Jahr an. für jedes zu löschende Buchungsjahr vorher über das Menü Mandanten“ „Sichern“ eine Sicherungskopie zu erstellen. Der Datenbankname muss eindeutig sein. Es kann jedoch ein beliebiger Fantasie-Name verwendet werden. so kann das Buchungsjahr bei Bedarf problemlos wiederhergestellt werden. Sobald Sie Eingaben mit „Übernehmen“ bestätigen. klicken Sie im Explorer links den gewünschten Mandanten an und wählen anschließend in der Button-Leiste links unten "Neu". wird auch der Mandant gelöscht. die außerhalb des hier definierten Buchungsjahres liegen! Datenbankname Vergeben Sie nun einen Namen. Im folgenden Dialogfeld klicken Sie "Neue Periode für [Ihr Mandant]" an. er darf also kein zweites Mal in ProSaldo vergeben werden. Nehmen Sie dazu die gewünschten Änderungen vor und bestätigen Sie diese mit „Übernehmen“. Wählen Sie dazu im Explorer das zu löschende Buchungsjahr und klicken Sie auf den Button „Löschen“. Sonstiges Unter Sonstiges ergänzen Sie Ihre Stammdaten um Ihre Finanzamtsdaten (zuständiges Finanzamt. Übernehmen Bitte prüfen Sie nochmals sorgfältig. . Ihre Bankverbindung und falls vorhanden Ihren steuerlichen Vertreter. er muss jedoch auf jeden Fall mit einem Buchstaben beginnen. Der Datenbankname könnte zB der Bezeichnung des Jahres entsprechen. Schablonen und Steuerschlüssel übernommen werden sollen. Löschen Buchungsjahre können auch gelöscht werden. von dem Kontenplan. werden diese gespeichert und sind nicht mehr veränderbar.

Bei Aufruf dieses Menüs öffnet sich folgendes Fenster: Im Auswahlfenster können Sie jenes Buchungsjahr auswählen. Buchungsjahre kopieren Um ein Buchungsjahr zu kopieren. Periodenbezeichnung und Datenbankname werden automatisch übernommen. Nun klicken Sie unten auf "Periode". Durch Klick auf diesen Button erhalten Sie ein Dialogfeld. Rechts unten finden Sie den Button "kopieren". in dem Sie die Periodenbezeichnung und den Datenbanknamen der Kopie eingeben können. Sichern Über das Menü „Mandanten“ „Sichern“ können Buchungsjahre gesichert werden. Währung. das gesichert werden soll. Beginn. Zum Durchführen der Sicherung klicken Sie auf „Sichern“.Auswertungen Anschließend erfassen Sie in der linken Eingabemaske Bezeichnung. klicken Sie im Explorer links auf das gewünschte Buchungsjahr. welche Sie wieder links im Explorer unter dem entsprechenden Mandanten sehen. Das Programm erstellt nun sekundenschnell und selbstständig im Verzeichnis [Laufwerk]/Programme/ProSaldo E-A/Backup“ eine Kopie der zu sichernden Datenbank. Angaben wie Mandant. Mit "Übernehmen" wird die gewünschte Kopie erstellt. Am Beispiel unserer Buchhaltung 2005 würde sich folgende Sicherungsdatei ergeben: . Der Dateiname wird aus dem Datenbanknamen. dem @-Zeichen. Mit "Übernehmen" wird Ihr neues Buchungsjahr angelegt und steht im Explorer zur Auswahl bereit. Aus dem vorangegangenen Buchungsjahr können nun über das Menü „Schnittstellen“ „Anlagen und OP übernehmen“ das Anlageverzeichnis sowie die noch offenen Posten übernommen werden. Die Dateinamen der Sicherungen werden automatisch vergeben. dem Sicherungsdatum sowie der Uhrzeit (sekundengenau) zusammengesetzt. Ende und Datenbankname des neu anzulegenden Buchungsjahres.

1. kann die Periode nicht unter der gleichen Bezeichnung und unter dem gleichen Datenbanknamen wiederhergestellt werden. Diese Funktion kann jedoch nicht nur für das Wiederherstellen von Buchungsjahren verwendet werden. Im linken Fenster sehen Sie alle vorhandenen Sicherungen. Dazu erstellen Sie – wie im Kapitel „Sichern“ beschrieben – eine aktuelle Sicherung Ihres Buchungsjahres. Die in der Mandantenverwaltung vorhandene Periode soll durch die Sicherung ersetzt werden: Dazu löschen Sie zuerst die Periode in der Mandantenverwaltung (siehe Kapitel „Mandantenverwaltung“). Die Daten der Sicherung. Soll die Sicherung auf einer Diskette gespeichert werden. da das Buchungsjahr sonst überschrieben werden würde. . Unter „Wiederherstellen als“ geben Sie nun eine noch nicht verwendete Bezeichnung für die Periode und die Datenbank ein (zB statt Periode „BH 2005“ „BH 2005-2“ und statt Datenbankname „Demo BH 2005“ „Demo BH 2005-2“). kopieren Sie die Sicherung über Ihren Windows-Explorer vom Backup-Verzeichnis auf das gewünschte Speichermedium. 2. wie Mandant. Möchten Sie die Sicherung auf einen externen Datenträger speichern. mit den Daten der laufenden Buchhaltung Testbuchungen vorzunehmen. Die Sicherung soll zusätzlich zur vorhandenen Periode wiederhergestellt werden: Diese Variante kann zB dazu genützt werden. Wiederherstellen So einfach wie die Sicherung von Buchungsjahren können diese auch wiederhergestellt werden. Wenn Sie nun auf den Button „Wiederherstellen“ klicken.Demo BH 2005@20050110133550 Daher: Die Datenbank „Demo BH 2005“ wurde am 10. wird die Periode unter dem ursprünglichen Datenbanknamen und der Periodenbezeichnung wiederhergestellt. die Sie wiederherstellen möchten. Datenbankname. Anschließend rufen Sie das Menü „Mandanten“ „Wiederherstellen“ auf und wählen im linken Fenster die soeben erstellte Sicherung (die Interpretation der Dateinamen finden Sie ebenfalls im Kapitel „Sichern“).2005 um 13 Uhr 35 Minuten und 50 Sekunden erstellt. sondern auch zum Kopieren von ganzen Buchungsjahren und zur Weitergabe der Daten an den Steuerberater/Buchhalter. werden automatisch eingelesen. die wiederhergestellt werden können. Dazu rufen Sie das Menü „Mandanten“ „Wiederherstellen“ auf. Beachten Sie Folgendes: Ist in Ihrer Mandantenverwaltung das wiederherzustellende Buchungsjahr vorhanden. anschließend rufen Sie neuerlich das Menü „Wiederherstellen“ auf und wählen die Sicherung. empfehlen wir die Verwendung eines handelsüblichen KomprimierungsProgramms wie zB WinZip. Periode.01.

dies erfolgt automatisch beim Wiederherstellen. falls dieser ebenfalls mit ProSaldo E/A arbeitet. Es ist dabei nicht notwendig. Erstellen Sie dazu erst eine aktuelle Sicherung Ihrer Daten.Auswertungen Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter Die Sicherungsfunktion eignet sich auch sehr gut zum Datentransfer an Ihren Steuerberater/Buchhalter. Diese können nun auf beliebigem Weg an den Steuerberater/Buchhalter weitergereicht werden (Diskette. email usw). Nun wird die Sicherung des Buchungsjahres des Klienten im Fenster angezeigt und kann – wie unter „Wiederherstellen“ beschrieben – wiederhergestellt werden. für den Klienten vorher einen „Mandanten“ anzulegen. . Ihr Steuerberater/Buchhalter kopiert die ihm übergebene Datei in sein Verzeichnis „[Laufwerk]\Programme\ProSaldo E-A\Backup“.

für Kreditoren oder Debitoren erstellt werden. Kontenauszüge. ob die Salden aller bisherigen Buchungen berücksichtigt werden sollen. aufgelistet werden. Sollen nun zB nur die Konten. Wählen Sie unter „Zeitraum von . Ist „Konten beginnen mit“ angeklickt und das Eingabefeld bleibt leer. Wählen Sie hingegen „Konten von .bis“ einen bestimmten Zeitraum aus. Der Kontoauszug kann. bleiben Buchungen vor und nach diesem Zeitraum sowie die Eröffnungsbilanz-Buchungen unberücksichtigt – Sie erhalten die tatsächlichen Bewegungen des gewählten Zeitraumes. oder genau von Konto bis Konto. Weiters kann der Kontoauszug nach Belegdatum. ausdrucken oder als pdf-. die mit „A“ beginnen. Bei Aufruf der Saldenliste gelangen Sie in ein Auswahlmenü. Kontoauszüge Kontoauszüge können für alle Konten. Belegnummer oder Buchungsreihenfolge sortiert werden. Saldenliste Die Saldenliste kann für alle bebuchten Konten oder nur für bestimmte Konten erstellt werden sowie für die gesamte Periode oder einen bestimmten Monat. Unter „Gesamte Periode“ wird der Saldo aller bisherigen Buchungen angezeigt. angezeigt. die mit „Erl“ (wie Erlöse) beginnen. für mehrere Konten oder auch nur ein Konto erstellt werden. Klicken Sie einfach auf das Menü „Auswertungen“ und wählen Sie den gewünschten Report. angezeigt.bis“. Geben Sie „Erl_“ ein. wie die Saldenliste. die mit „A“ beginnen. werden alle bebuchten Konten aufgelistet. Sie können daher jeden Report in der Textverarbeitung weiterbearbeiten. werden alle Konten. xls-. auf einem beliebigen Datenträger speichern oder elektronisch versenden. geben Sie in das Eingabefeld „A_“ ein. von welchem und bis zu welchem Konto angezeigt werden soll. Nun können Sie auch wählen. können Sie genau angeben. für das gesamte Buchungsjahr oder für bestimmte Monate erstellt werden (zur Bedienung der Auswahlmasken siehe „Saldenliste“). Saldenliste. Erfolgsrechnung uvm. Mit dem Button „Anzeigen“ wird Ihre Saldenliste erstellt. oder nur ein gewisser Zeitraum.oder rtf-Datei speichern. die mit einem /mehreren bestimmten Zeichen beginnen. Sie können die Saldenliste nun entweder einschränken auf Konten. Kontenplan Der Kontenplan kann wahlweise für alle Konten. . html. Nun werden alle Konten.Auswertungen ProSaldo E/A bietet zahlreiche Auswertungen wie zB Journal. Alle Auswertungen können Sie jederzeit in der Voransicht ansehen.

Der ausgewiesene Saldo setzt sich aus dem Saldo der Vormonate plus gewähltem Monat zusammen. nicht als erfolgsunwirksam behandelt werden. Die Erfolgsrechnung kann sowohl netto als auch brutto erstellt werden. aktivieren Sie die Check-Box „Endsummen mitdrucken“. aber auch für einen frei wählbaren Zeitraum erstellen. . Ihre offenen Posten können Sie auf alle bis zu einem bestimmten Termin fälligen oder alle bis heute fälligen (Systemdatum) einschränken. Umsatzsteuer-Zahllast Über die Auswertung „Umsatzsteuer-Zahllast“ ermittelt ProSaldo für Sie die Umsatzsteuer-Zahllast/das Guthaben. Zusammenfassende Meldung ProSaldo erstellt eine Übersicht Ihrer innergemeinschaftlichen Lieferungen. auf dem die Umsatzsteuer-Zahlungen an das Finanzamt verbucht werden. Soll die Erfolgsrechnung brutto erstellt werden. Weiters können die Buchungen nach Belegdatum oder Buchungsreihenfolge sortiert werden. Buchungsjournal Das Buchungsjournal kann wahlweise gesamt oder für einen bestimmten Zeitraum ausgedruckt werden.Auswertungen Kontoauszüge für bestimmte Monate: Wird als Zeitraum ein bestimmter Monat gewählt. nach Steuerschlüssel geordnet. Die OP-Liste kann auch nach Kontonummer oder Fälligkeit sortiert werden. werden nur die Buchungen des betreffenden Kontos für den gewählten Zeitraum angezeigt. Erfolgsrechnung In der Erfolgsrechnung werden alle Einnahmen-Konten und alle Ausgaben-Konten mit dem aktuellen Saldo (sortiert nach Einnahme oder Ausgabe) aufgelistet und das Ergebnis berechnet. In diesem Fall wird die vereinnahmte Umsatzsteuer als erfolgswirksame Einnahme behandelt. Soll auch die Journal-Endsummen angedruckt werden. die Vorsteuer als Ausgabe. Journal Umsatzsteuer Im Journal Umsatzsteuer sehen Sie alle verbuchten Steuerbeträge. OP-Liste Die OP-Liste kann wahlweise für Kreditoren. darf das Konto. Das Programm kann die Zusammenfassende Meldung für ein bestimmtes Quartal. für Debitoren oder für alle offenen Posten erstellt werden.

und Verlust-Rechnung erstellen.und Verlustrechnung Mit ProSaldo E/A können Sie auch für Ihre Einnahmen-/Ausgabenrechnung eine Gewinn. Grundlage E1a Der Report „Grundlagen E1a“ dient als Ausfüllhilfe der Beilage zur Einkommensteuererklärung E1a. Anlagenspiegel Ihre Anlagen können als Liste zur Ermittlung der planmäßigen Abschreibung des aktuellen Jahres sowie des Restbuchwertes ausgegeben werden oder als detaillierter Abschreibungsplan für jedes Anlagegut. denen im Menü "Konten" die Kennzahl 9040 zugeordnet wurde.B.: "9040 . z.Erlöse (Waren-/Leistungserlöse) ohne § 109 a EKR 40-44 . Sie können wählen. ob in der GuV die Erfolgskonten mit dem Saldo aufgelistet werden sollen.Standardmäßig wird die Erfolgsrechnung netto erstellt. Wenn Sie in das Feld Netto“ anklicken. oder ob nur die Summe jeder GuV-Gruppe ausgegeben werden soll. In der Auswertung werden für jede Kennzahl die Summen der entsprechenden Konten aufgelistet. wechselt dieses auf „Brutto“. Dazu sind im Menü Konten die Konten mit den entsprechenden Kennzahlen des Formulars E1a zu versehen. . Gewinn.€ Betrag" Der Betrag setzt sich aus den Salden aller Erlöskonten zusammen.

Haben Sie unter 100 Anlagegüter. Buchstaben oder einer Kombination aus beidem bestehen. wenn nötig. ProSaldo schlägt hier automatisch das Anschaffungsdatum vor. sortiert. sind mehr Anlagegüter vorhanden. Bezeichnung Geben Sie hier die möglichst genaue Bezeichnung des Anlagegutes ein. Lieferant Hier sind Name und Anschrift des Lieferanten zu erfassen. beginnend mit der ersten Stelle. wenn gewünscht. dieses kann. auch wenn dieses außerhalb des aktuellen Buchungsjahres liegt. Inventarnummer Die Inventarnummer kann aus Zahlen. Zum Anlegen eines neuen Anlagegutes klicken Sie auf „Neu“. müssen Sie mit führenden Nullen beginnen. Nutzungsdauer Unter Nutzungsdauer geben Sie die voraussichtliche Nutzungsdauer des Anlagegutes in Jahren ein. Kategorien zugeordnet werden. die AfA (Absetzung für Abnutzung) sowie der Restbuchwert werden vom Programm berechnet. In die Anlagenverwaltung gelangen Sie über den Button „Anlagen“ oder über Datei“ „Anlagenverzeichnis“. Wenn Sie nur Zahlen als Inventarnummer verwenden. Anschaffungskosten Geben Sie hier die Anschaffungskosten ein. Ihr Anlageverzeichnis kann dann für den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden. Hinweis: Bitte geben Sie bei Anschaffung und Inbetriebnahme das tatsächliche Datum ein.Anlageverzeichnis Im Anlagenverzeichnis werden die Anlagen erfasst und – auf Wunsch – nach Kategorien sortiert. Die Kategorien werden im Menü „Vorgaben“ „Anlagen-Kategorien“ angelegt. geändert werden. . Anschaffungsdatum Geben Sie hier das Datum der Anschaffung (Leistungsdatum) ein. Inbetriebnahme Hier ist das Datum der erstmaligen Inbetriebnahme einzugeben – ab diesem Datum beginnt die Abschreibung. Kategorie Die Anlagegüter können. klicken Sie „keine Abschreibung“ an. sollten Sie mit 0001“ beginnen. beginnen Sie daher mit „001“ zu nummerieren. Handelt es sich um ein nicht abnutzbares Anlagegut. Jede Inventarnummer kann nur einmal vergeben werden! Bitte beachten Sie: Die Anlagegüter werden nach der Inventarnummer.

Ausscheiden von Anlagegütern Dazu wählen Sie in der Liste das abgegangene Anlagegut aus und holen es durch Doppelklick in die Eingabemaske. In der Eingabemaske wird ein zusätzliches Feld „Ausscheiden mit“ eingeblendet. Anlagenspiegel Anlagen können Sie über „Auswertungen“ „Anlagenverzeichnis“ ausdrucken. müssen jene Anlagen. Nun klicken Sie auf den Button „Ausscheiden“. die ausgeschieden sind und nicht mehr aufscheinen sollen.Beweglich/Unbeweglich Für bewegliche Anlagegüter klicken Sie das Kästchen an. in dem Sie das Datum eingegeben. für unbewegliche bleibt es leer. . Achtung: Wird die Anlagenverwaltung in das nächste Jahr übernommen. herausgelöscht werden.

In die blau hinterlegten Felder können Sie direkt eingeben.Umsatzsteuervoranmeldung Ab dem Jahr 2002 ist erstmals zu Ihrer ProSaldo E/A das amtliche U30-Formular erhältlich.Umsatzsteuervoranmeldung U30 . Speichern: Mit dem Button „Speichern“ können Sie das ausgefüllte U30 Formular speichern. Das U 30 muss nicht dem Finanzamt übermittelt werden. Vom Programm automatisch berechnet und ausgefüllt werden: • • • • • Umsatzsteuer Vorsteuer Umsatzsteuer und Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb Umsatzsteuer und Vorsteuer aus Reverse Charge Einfuhrumsatzsteuer Alle übrigen Angaben können Sie direkt im Formular eingeben. Finanzamt. Finanzamt-Online: Erstellt eine für die elektronische Übermittlung nötige xml-Datei. Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines Sie müssen eine Umsatzsteuervoranmeldung (U 30) erstellen. grau hinterlegte Felder werden vom Programm berechnet und können nicht editiert werden. für welches Monat oder Quartal das U30 Formular erstellt werden soll. Wird das U30-Formular für einen bestimmten Zeitraum dann nochmals aufgerufen. Anzeigen: Zeigt das Formular in der Druckvoransicht. wenn sich im Voranmeldungszeitraum eine Vorauszahlung oder ein Überschuss ergibt. Drucken: Formular ausdrucken. können Sie entweder das U30 aus dem Journal neu berechnen lassen oder das bereits ausgefüllte Formular wieder öffnen. Im folgenden Dialogfeld wählen Sie. wenn • • die nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen errechnete Umsatzsteuervorauszahlung spätestens am Fälligkeitstag entrichtet wird oder sich für einen Voranmeldungszeitraum keine Vorauszahlung ergibt. Es muss jedoch unter Verwendung des amtlichen Vordrucks eine Aufstellung über die Besteuerungsgrundlagen angefertigt und aufbewahrt werden. Vorige: Blättert zur vorigen Seite. dieses finden Sie unter „Auswertungen“ „U30“. . Steuernummer und Referat werden automatisch aus den Stammdaten übernommen. Abbrechen: Schließen des Formular-Fensters. Nächste: Blättert zu nächsten Seite.

Antrag auf Verwendung des Überschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben TIPP: Überprüfen Sie. Kalendermonat als Voranmeldungszeitraum Für den Unternehmer. Ein Sollversteuerer muss auch die erhaltenen Anzahlungen hier aufnehmen (siehe unten). Reichen der Überschuss und ein allfälliges Guthaben nicht aus. Unter steuerbare Umsätze fallen sowohl die steuerpflichtigen als auch die steuerfreien Umsätze. dessen Umsätze im vorangegangenen Kalenderjahr 300. Februar anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. die Voranmeldung ist spätestens bis zum 15. so ist eine Zweitschrift anzufertigen und aufzubewahren.000 S nicht überstiegen haben. wenn • • • Vorauszahlungen nicht vorschriftsmäßig entrichtet. August. sondern auf der Maske “innergemeinschaftliche Erwerbe” anzugeben. die Voranmeldung ist spätestens bis zum 15. Tag (Fälligkeitstag) des auf einen Kalendermonat zweitfolgenden Kalendermonats anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. 1 Z 1 steuerbaren Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen) zu erklären. wenn der Überschuss und ein allfälliges Guthaben zu deren Abdeckung ausreichen und daher keine Zahlung zu leisten ist. ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendervierteljahr. Wird ein U 30 eingereicht. Berechnung der Umsatzsteuer HINWEIS: Die grau hinterlegten Felder werden aufgrund Ihrer Angaben automatisch vom Programm berechnet! Lieferungen.Das Finanzamt kann Sie zur Abgabe des U 30 auffordern. ob Sie die Verwendung dieses Überschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen möchten (einzutragen auf Seite 2 des U30Formulares). Sonstige Leistungen und Eigenverbrauch Hier ist die Summe der nach § 1 Abs.000 S überstiegen haben. 15. sind die Selbstbemessungsabgaben zusammen mit der Umsatzsteuer nur auf dem Zahlungsbeleg anzugeben. ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendermonat. Überschüsse nicht vorschriftsmäßig vorangemeldet oder Aufzeichnungspflichten nicht erfüllt wurden. D. Die Selbstbemessungsabgaben sind nur dann anzugeben. Mai. einzureichen. h. Kalendervierteljahr als Voranmeldungszeitraum Für den Unternehmer. für welche die Steuerschuld im Laufe des Veranlagungszeitraumes entstanden ist. ob ein Überschuss vorliegt und entscheiden Sie dann. 1 UStG ) sind nicht an dieser Stelle. 15. einzureichen. . dessen Umsätze im vorangegangenen Kalenderjahr 300. ACHTUNG: Die innergemeinschaftlichen Erwerbe (Art. November und 15. D. h.

die darauf entfallende Umsatzsteuer ist aus dem vereinnahmten Betrag herauszurechnen. Wissenschaftler. bevor die Leistung ausgeführt worden ist (erhaltene Anzahlungen oder Vorauszahlungen). in dem das Entgelt vereinnahmt worden ist. Wirtschaftstreuhänder. im Falle von Lebensmitteleinzelhändlern und Gemischtwarenhändlern mit einem Umsatz bis 8 Millionen S/581.67 Euro). dieser Zeitpunkt verschiebt sich um einen Kalendermonat. Die Umsatzsteuer gehört nicht zum Entgelt. bzw.364.382. in dem die Entgelte vereinnahmt worden sind. Notare. Der Umsatz wird bei Lieferungen und sonstigen Leistungen nach dem Entgelt bemessen. in dem die Lieferung oder sonstige Leistung erbracht worden ist. In zwei Sonderfällen (Reiseleistungen nach § 23 und Gebrauchtwaren nach § 24) bemisst sich der Umsatz im Wesentlichen nach der Differenz zwischen Einkaufspreis und Verkaufspreis. Anzahlungen . Entgelt ist alles. Das Finanzamt hat über Antrag zu gestatten.67 Euro) und nicht buchführungspflichtige Gewerbetreibende (das sind Gewerbetreibende mit einem Umsatz bis 5 Millionen S/363. um die Lieferung oder sonstige Leistung zu erhalten. Weiters versteuern folgende Unternehmer nach vereinnahmten Entgelten: • • • nicht buchführungspflichtige Landwirte (das sind Landwirte mit einem Einheitswert bis 2 Millionen S/145. was der Empfänger einer Lieferung oder sonstigen Leistung aufzuwenden hat. Schriftsteller. dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen dürfen.009. Die Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten ist für Unternehmer. die eine Tätigkeit im Sinne des § 22 Z 1 EStG 1988 ausüben (z. Das Finanzamt hat über Antrag zu gestatten. in dem die Lieferungen oder sonstigen Leistungen ausgeführt worden sind. dann entsteht insoweit die Steuerschuld mit Ablauf des Kalendermonats. Künstler). “Istversteuerer” (Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten) In den Fällen der Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten entsteht die Steuerschuld für Lieferungen und sonstige Leistungen mit Ablauf des Kalendermonats. wenn sie in einem der beiden vorangegangenen Kalenderjahre Umsätze von nicht mehr als 1. weiters insbesondere Vermieter. wenn die Rechnungsausstellung erst nach Ablauf des Kalendermonats erfolgt. vorgesehen.und Heizwerke) und Anstalten zur Müllbeseitigung und zur Abfuhr von Spülwasser und Abfällen. Elektrizitäts. dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen dürfen.17 Euro.Index “Sollversteuerer” (Besteuerung nach vereinbarten Entgelten) Für Lieferungen und sonstige Leistungen entsteht die Steuerschuld grundsätzlich mit Ablauf des Kalendermonats. Nach vereinnahmten Entgelten versteuern auch Versorgungsunternehmen (Gas-. und zwar unabhängig von der Ausstellung einer Rechnung (siehe auch unten Erläuterungen bezüglich geleisteter Anzahlungen). staatlich befugte und beeidete Ziviltechniker.345. Rechtsanwälte. Bei Anzahlungen ist der vereinnahmte Betrag anzugeben. Wenn ein Sollversteuerer das Entgelt oder einen Teil des Entgelts vereinnahmt. Diese Unternehmer können keinen Antrag auf Besteuerung nach vereinbarten Entgelten stellen. B.25 Euro erzielt haben.5 Millionen S/109. Wasser-.

Sollversteuerer müssen hier die in den Umsätzen enthaltenen steuerpflichtigen Anzahlungen nochmals gesondert ausweisen. Steuersätze Der Normalsteuersatz beträgt 20%. Mit diesem Steuersatz sind alle steuerpflichtigen Umsätze zu versteuern, für die kein besonderer (ermäßigter) Steuersatz vorgesehen ist. Der ermäßigte Steuersatz von 10% steht gemäß § 10 Abs. 2 Z 1 bis 15 u. a. für folgende Umsätze zu:

• • • • • •

• •

Die Lieferungen und der Eigenverbrauch der in der Anlage zum UStG genannten Gegenstände, insbesondere landwirtschaftliche Erzeugnisse, Lebensmittel und Lebensmittelzubereitungen, Bücher, Zeitungen, Kunstgegenstände (wenn vom Künstler geliefert sowie in weiteren Sonderfällen, wenn nicht die sogenannte Differenzbesteuerung angewendet wird). Weiters u.a. die Vermietung von Grundstücken für Wohnzwecke, ausgenommen die Kosten der Beheizung, die Beherbergung samt Nebenleistungen, die Vermietung von Grundstücken für Campingzwecke, die Leistungen von Personenvereinigungen zur Erhaltung, Verwaltung oder zum Betrieb der in ihrem gemeinsamen Eigentum stehenden Teile und Anlagen einer Liegenschaft, an der Wohnungseigentum besteht und die Wohnmöglichkeit zum Normalsteuersatz). die Umsätze aus der Tätigkeit als Künstler (z. B. Maler, Bildhauer, Dichter und künstlerisch tätiger Schriftsteller, nicht hingegen Fachschriftsteller), die Umsätze von Schwimmbädern und die Thermalbehandlung, Privattheater und private Konzertveranstaltungen, private Museen Zirkusvorführungen und Leistungen der Schausteller, bestimmte Leistungen gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Vereine, die Leistungen der privaten Jugend-, Erziehungs-, Ausbildungs-, Fortbildungsund Erholungsheime (z. B. Kinderkrippen, Kindergärten, Horte, Studentenheime), die Umsätze der privaten Kranken- und Kuranstalten, Pflegeanstalten und Alters-, Blinden- und Siechenheime und die Personenbeförderung.

Umsatzsteuerfreie Umsätze
Steuerfrei nach § 6 Abs 1 und § 23 Abs 5 Es handelt sich dabei um 1. sog. echt steuerfreie Umsätze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug trotz der Steuerbefreiung nicht ausgeschlossen ist. Es sind dies insbesondere
• • • • •

Ausfuhrlieferungen, Lohnveredlungen, Umsätze für die Seeschifffahrt und für die Luftfahrt und bestimmte Leistungen in Zusammenhang mit dem Grenzübertritt, andere echte Steuerbefreiungen.

Index 2. sog. unecht steuerfreie Umsätze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug auf Grund der Befreiung ausgeschlossen ist. Steuerfrei gemäß Art 6 Abs 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen (ohne gesondert anzuführende kfz-Lieferungen) Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist steuerfrei, wenn folgende Voraussetzungen vorliegen:
• • •

Der Gegenstand der Lieferung wurde in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet, der Abnehmer ist ein Unternehmer, der den Gegenstand der Lieferung für sein Unternehmen erworben hat und der Erwerb des Gegenstandes der Lieferung ist beim Abnehmer in einem anderen Mitgliedstaat steuerbar.

Die Voraussetzungen müssen vom liefernden Unternehmer buchmäßig nachgewiesen sein. Nachweise:
• •

Beförderungsnachweise sind z. B. Versendungsbelege, betriebliche Eigenbelege, Übernahmebestätigung des Abnehmers; Verwendet der Abnehmer beim Kauf seine ihm von einem anderen Mitgliedstaat verliehene UID-Nummer, so gibt er damit bekannt, daß er Unternehmer ist und den Gegenstand für sein Unternehmen erwirbt; Mit der Verwendung der UID-Nummer gibt der Abnehmer weiters bekannt, daß er den Erwerb der Besteuerung jenes Mitgliedstaates, der ihm die UIDNummer verliehen hat, unterwirft.

Steuerfrei gemäß Art. 6 Abs. 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne UID-Nummer Die Regelung betrifft zur Personen- oder Güterbeförderung bestimmte

motorbetriebenen Landfahrzeuge mit o einem Hubraum von mehr als 48 cm3 oder o einer Leistung von mehr als 7,2 kW, Wasserfahrzeuge mit einer Länge von mehr als 7,5 m, Luftfahrzeuge mit einer Starthöchstmasse von mehr als 1.550 kg.

• •

Diese Fahrzeuge gelten als neu, wenn die erste Inbetriebnahme im Zeitpunkt des Erwerbs nicht mehr als 3 Monate bzw. 6 Monate (für motorbetriebene Landfahrzeuge) zurückliegt. Liegt die erste Inbetriebnahme bereits länger zurück, gilt das Fahrzeug dennoch als neu, wenn das Landfahrzeug nicht mehr als 6.000 km zurückgelegt hat, das Wasserfahrzeug nicht mehr als 100 Betriebsstunden auf dem Wasser zurückgelegt hat oder das Luftfahrzeug nicht länger als 40 Betriebsstunden genutzt worden ist. Wurde ein neue Fahrzeug von einem Unternehmer im Rahmen seines Unternehmens ins übrige Gemeinschaftsgebiet geliefert, ist die Lieferung steuerfrei, auch wenn der Abnehmer keine UID-Nummer hat. Das Recht zum Vorsteuerabzug bleibt bestehen.

Steuerfrei gemäß Art 6 Abs 1: Lieferung neuer Fahrzeuge durch Fahrzeuglieferer gemäß Art. 2 (d. h. durch Nichtunternehmer) Wer ein neues Fahrzeug in das übrige Gemeinschaftsgebiet liefert, wird – auch wenn er nicht Unternehmer ist – für diese Lieferung wie ein Unternehmer behandelt. Dasselbe gilt, wenn der Lieferer zwar Unternehmer ist, aber die Lieferung nicht im Rahmen seines Unternehmens ausführt. Die Regelung über Kleinunternehmer ist in diesem Fall nicht anzuwenden. Die Lieferung eines neuen Fahrzeuges ins übrige Gemeinschaftsgebiet ist stets steuerfrei, auch wenn der Empfänger der Lieferung kein Unternehmer ist. Es besteht ein beschränktes Recht zum Vorsteuerabzug.

Umsätze mit besonderen Steuersätzen
Wein Die Lieferung und der Eigenverbrauch von Wein durch den Erzeuger unterliegt dem Steuersatz von 12%. Im Falle von zugekauften Trauben und für BuschenschankWeinverkäufe kommt der Normalsteuersatz von 20% zur Anwendung. Für nicht buchführungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) gilt dies nur, wenn sie zur Regelbesteuerung optiert haben (fünf Jahre Bindungswirkung). Jungholz und Mittelberg Für Umsätze in den Gebieten Jungholz und Mittelberg durch Unternehmer, die in diesen Gebieten einen Wohnsitz (Sitz), gewöhnlichen Aufenthalt oder eine Betriebsstätte haben, ermäßigt sich der Normalsteuersatz von 20% auf 16%. Die ermä igten Steuersätze von 10% bzw. 12% kommen jedoch zur Anwendung. Zusatzsteuer für pauschalierte Landwirte Diese Zusatzsteuern sind nur für nicht buchführungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) relevant, die nicht zur Regelbesteuerung optiert haben. Im Regelfall ergibt sich für die Umsätze dieser Land- und Forstwirte durch die Pauschalierung weder eine Verpflichtung zur Abfuhr von Umsatzsteuer noch eine Möglichkeit, sich vom Finanzamt Vorsteuern erstatten zu lassen. Nur in den nachstehend angeführten Fällen muss der pauschalierte Landwirt die entsprechende Steuer (Zusatzsteuer) tatsächlich an das Finanzamt abführen, ohne dass er sich Vorsteuern vom Finanzamt erstatten lassen kann. 10 % Die Zusatzsteuer von 10% gilt insbesondere für den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein für den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Nichtunternehmer erfolgt. 8% Die Zusatzsteuer von 8% gilt insbesondere für den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein für den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Unternehmer erfolgt.

Stets der Erwerbsteuer zu unterziehen sind verbrauchsteuerpflichtige Waren (z. Im Falle einer nur vorübergehenden Verbringung in das Inland liegt kein innergemeinschaftlicher Erwerb vor. somit auch. Wein und sonstige Alkoholika) sowie neue Fahrzeuge. Innergemeinschaftliche Erwerbe Bemessungsgrundlagen für innergemeinschaftliche Erwerbe Einen innergemeinschaftlichen Erwerb tätigen Sie. der nur unecht steuerbefreite Umsätze ausführt (steuerfrei ohne Vorsteuerabzug. so kommt es ab dem ersten Erwerb. Die Sonderfälle der steuerfreien Erwerbe sind abzuziehen. deren Lieferung im Inland oder deren Einfuhr aus einem Drittland steuerfrei wäre.und Forstwirt sind). und wenn zugleich die innergemeinschaftlichen Erwerbe weder im vergangenen Jahr noch im laufenden Jahr die sogenannte “Erwerbsschwelle” von 150. B.900. Soweit Sie zum Vorsteuerabzug berechtigt sind. die inländische Umsatzsteuer niedriger ist als die betreffende ausländische Umsatzsteuer). wenn Sie einen Ihrem Unternehmen bereits zuzurechnenden. wenn Sie entweder ein Unternehmer sind. B.93 Euro überschritten haben. b). Wird die Erwerbsschwelle nur im laufenden Jahr überschritten. dieser Verzicht bindet den Unternehmer mindestens für zwei Kalenderjahre. diese Lieferungen zählen daher bei der Berechnung der Erwerbsschwelle nicht mit. 2 Z 2 lit. der Liefergegenstand gelangt von einem anderen Mitgliedstaat der EU in das Inland. in denen auf Grund früherer Bestimmungen ausnahmsweise noch andere Steuersätze in Betracht kommen. Auf die Erwerbsschwelle kann verzichtet werden (wenn z.Index HINWEIS: Das leere Kästchen ist für Fälle vorgesehen. . Ein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt weiters vor. Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor. Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor. Die Erwerbsteuer für bestimmte KFZ können Sie nicht als Vorsteuer abziehen (§ 12 Abs. aber in einem anderen Mitgliedstaat befindlichen Gegenstand (der Gegenstand befindet sich z. wenn Sie die grenzüberschreitende Lieferung von einem ausländischen Nichtunternehmer oder einem ausländischen Kleinunternehmer erhalten. Hierunter fällt insbesondere der Erwerb solcher Gegenstände. zur Erwerbsteuerpflicht. B. können Sie die auf die innergemeinschaftlichen Erwerbe entfallende Umsatzsteuer sogleich wieder als Vorsteuer geltend machen. der nicht die Regelbesteuerung beantragt hat). Für die steuerpflichtigen Erwerbe kommen die normalen Steuersätze zur Anwendung. mit dem die Schwelle überschritten wird. und zwar generell hinsichtlich sämtlicher Erwerbe aus anderen Mitgliedstaaten. d.000 S/10. in einer ausländischen Niederlassung) von dort auf Dauer in das Inland verbringen.h. oder wenn Sie ein pauschalierter Land. wenn Sie Kleinunternehmer sind. Tabakwaren. wenn Sie im Rahmen Ihres Unternehmens (also nicht für Privatzwecke!) von einem Unternehmer eines EUMitgliedstaates eine “grenzüberschreitende Lieferung” erhalten.

auch dieser Betrag ist hier anzuführen. bei denen der Empfängerort Leistungsort ist (z. B. falls Sie nicht grundsätzlich vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen sind (z. zu erklären. sowie der nach Durchschnittssätzen ermittelten Vorsteuern. Sie können aber die geschuldete Steuer sogleich wieder als Vorsteuer abziehen. 2. B. Übergang der Steuerschuld Werden Ihnen im Rahmen Ihres Unternehmens bestimmte Leistungen. Steuerberater. 12 und Abs. einschließlich der für geleistete Anzahlungen in einer Rechnung ausgewiesenen Steuer. die vom Empfänger geschuldete Steuer beim sog. Dreiecksgeschäft). sondern von Ihnen als inländischem Unternehmer (Abnehmer) geschuldet. Steuerschuld aufgrund der Rechnung Hier sind die von Ihnen unzutreffend in Rechnung gestellten und deshalb dem Finanzamt geschuldeten Umsatzsteuerbeträge (§ 11 Abs. einzutragen (z. urheberrechtliche Leistungen) von einem ausländischen Unternehmer erbracht. Eine In-Rechnung-Stellung der Umsatzsteuer durch den ausländischen Unternehmer ist nicht vorgesehen und für den Vorsteuerabzug nicht erforderlich. dass diese mindestens zu 10% unternehmerischen Zwecken dienen. Berechnung der abziehbaren Vorsteuer Gesamtbetrag der Vorsteuern Hier sind die in den Veranlagungszeitraum fallenden. B. Ein Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit Lieferungen und sonstigen Leistungen (ausgenommen Gebäude) setzt voraus. B. . wegen unecht befreiter Umsätze). Sachverständiger. von anderen Unternehmern in einer Rechnung gesondert ausgewiesenen Steuerbeträge für Lieferungen oder sonstige Leistungen. 14) anzugeben. Dolmetscher. Bezüglich Vorsteuerabzug und In-Rechnung-Stellung gilt auch hier das zuvor Gesagte. Wenn daher z. dann kann er den Vorsteuerabzug zu 100% geltend machen. dann schuldet der Empfänger die entgangene Steuer. die im Inland für das Unternehmen ausgeführt worden sind. Wenn der Empfänger einer Lieferung in einem anderen EU-Mitgliedstaat durch unrichtige Angaben gegenüber seinem inländischen Lieferanten die Behandlung als steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung erzielt hat. aus der Tätigkeit als Rechtsanwalt. der Privatanteil von 75% einschließlich anteiliger AfA unterliegt laufend der Eigenverbrauchs-Besteuerung. ein Handelsvertreter einen (vorsteuerabzugsberechtigten) Klein-Autobus erwirbt und ihn zu 25% für Zwecke seines Unternehmens einsetzt. bei denen die Steuerschuld ebenfalls auf den inländischen Unternehmer übergeht. dann wird aus Vereinfachungsgründen die Umsatzsteuer nicht vom leistenden ausländischen Unternehmer.Besondere Umsatzsteuerschuld 1. Außerdem sind hier bestimmte Binnenmarkt-Sonderfälle.

ein Gebäude von einem steuerpflichtigen Unternehmer zu 25% unternehmerisch und zu 75% privat genutzt. Umsätzen. sofern eine grundsätzliche Berechtigung zum Vorsteuerabzug besteht. Vorsteuer im Zusammenhang mit Kfz-Lieferungen In den Fällen. die zu mindestens 80% dem Zweck der gewerblichen Personenbeförderung oder der gewerblichen Vermietung dienen. Bei den nicht abzugsfähigen Aufwendungen steht kein Vorsteuerabzug zu. zuzurechnen sind. die unecht befreiten Umsätzen bzw. Wird z. sofern sie geltend gemacht wurden. nicht auch für bis zur Weiterveräußerung anfallende Betriebskosten möglich. mit dem auf diesen niedrigeren Preis fiktiv entfallenden Steuerbetrag begrenzt und darf erst bei Durchführung der innergemeinschaftlichen Lieferung des neuen Fahrzeuges vorgenommen werden. Hinsichtlich des einkommensteuerlich nur zur Hälfte absetzbaren Bewirtungsaufwandes kommt es zu keiner Eigenverbrauchsbesteuerung. Davon ab gemäß § 12 Abs. ausgenommen Fahrschulkraftfahrzeuge. die im Ausland ausgeführt wurden und die (wären sie im Inland ausgeführt worden) unecht steuerfrei sein würden. Nicht zulässig ist auch der Vorsteuerabzug hinsichtlich der Anschaffung (Herstellung). Hinsichtlich der Behandlung der im Ausland gemieteten bzw. B. der Vorsteuerabzug ist. weil die Privatnutzung des Gebäudes zu einem unecht steuerfreien Eigenverbrauch führt. 3 iVm Abs. Dies deshalb. Der Vorsteuerabzug ist nur für die Anschaffungskosten. Vorsteuern aus innergemeinschaftlichem Erwerb Hier ist die Summe der Erwerbsteuerbeträge bei innergemeinschaftlichen Erwerben anzugeben. Miete oder dem Betrieb von PKWs. Vorführkraftfahrzeuge sowie ausschließlich zur gewerblichen Weiterveräußerung bestimmte KFZ und KFZ. Kombis oder Krafträdern. reparierten und im Inland eingesetzten KFZ siehe die Erläuterungen zum Eigenverbrauch. es kommt allerdings zu keiner Steuerpflicht des Eigenverbrauchs.Index Bei Gebäuden ist eine mindestens 10%ige unternehmerische Nutzung nicht erforderlich. kann er einen Vorsteuerabzug geltend machen (siehe auch Maske “Umsatzsteuerfreie Umsätze”). Der Vorsteuerabzug ist allerdings von vornherein nur hinsichtlich des unternehmerisch genutzten Anteils zulässig. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngemäß. wenn das Fahrzeug zu einem niedrigeren Preis weiterveräußert wird. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngemäß. . wenn der Vorsteuerabzug von vornherein nur zur Hälfte in Anspruch genommen wird. so steht der Vorsteuerabzug nur zu 25% zu. Maske “Berechnung der Umsatzsteuer”. Vorsteuer aus besonderer Umsatzsteuerschuld Dies betrifft die Vorsteuer betreffend die besondere USt-Schuld. die für das Unternehmen eingeführt worden sind. in denen ein Nichtunternehmer infolge Lieferung eines neuen KFZ zum Unternehmer wird. ein. Einfuhrumsatzsteuer Tragen Sie hier die entrichtete Einfuhrumsatzsteuer für Gegenstände. der den Vorsteuerabzug ausschließt. 4 und 5 Es sind die Vorsteuern anzugeben. wenn die Entgelte nach Ertragsteuerrecht überwiegend nicht abzugsfähig sind.

Berichtigungen • 12 Abs 10 und 11: Ändern sich im Veranlagungszeitraum die Verhältnisse. Nach Erstellen dieser Datei erscheint ein Link zur Starseite von FinanzOnline. die Berichtigung auf einem gesonderten Beiblatt darzustellen.: Mandantenkürzel und Angabe von Monat und Jahr (MM042003). Dies gilt auch bei Übergang von einer unechten Steuerbefreiung zur Regelbesteuerung und umgekehrt. ob der ursprünglich vorgenommene Vorsteuerabzug jetzt unzulässig ist (z. Sie können die Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen. Sie können die Rückzahlung des durch den Überschuss entstandenen Guthabens beantragen. . Verkauf eines Betriebsgrundstücks ohne Verzicht auf die Steuerbefreiung). Es ist zweckmäßig. 2. so ist der Vorsteuerabzug aufgrund der Vorschriften des § 12 Abs. B. Antrag auf Überschussverwendung Im Falle eines Überschusses bestehen folgende Möglichkeiten: 1. wird eine für die elektronische Übermittlung nötige xml-Datei erstellt. wo nach Eingabe der persönlichen Zugangsdaten die xml-Datei unter dem Menüpunkt „Eingaben“ Übermitteln“ übermittelt werden kann. B. 1 (Änderung der Bemessungsgrundlage) und Abs. Je nachdem. ergibt sich eine Vorsteuer-Rückforderung oder eine Vorsteuer-Gutschrift. z. 10 bis 13 zu berichtigen.B. die für den in den Vorjahren geltend gemachten Vorsteuerabzug maßgebend waren. • 16: Hier sind Vorsteuerberichtigungen nach § 16 Abs. Übergang von der Kleinunternehmer-Besteuerung zur Regelbesteuerung). Der Dateiname sollte so gewählt werden. 3 (Uneinbringlichkeit des Entgelts) vorzunehmen. dass bei der Verwaltung mehrerer Mandanten eine Zuordnung jederzeit möglich ist. oder ob ein seinerzeit unzulässiger Vorsteuerabzug jetzt zulässig ist (z. Die Funktion „Durchsuchen“ ist bei der Suche nach der erstellten xml-Datei behilflich.Elektronische Übermittlung an das Finanzamt Wenn Sie den Button „F-Online“ drücken. U30 .

wird bei dieser Kennzahl automatisch der Wert Null eingetragen und der negative Betrag als Berichtigung des Steuerbetrages erfasst: • • Berichtigung der Vorsteuer: KZ 067 (Berichtigung gemäß §16 ) Berichtigung der Umsatzsteuer: KZ 090 (Sonstige Berichtigungen). . Die Verwendung des Guthabens können Sie anschließend mit dem Formular U31 melden. TIPP: Es empfiehlt sich immer einen Ausdruck des übermittelten Formulars bei Ihren Unterlagen aufzubewahren. erhalten Sie nach der xml-Ausgabe einen entsprechenden Hinweis. Soll diese Gutschrift reserviert werden?". erhalten Sie die Meldung "Die USt-Voranmeldung weist eine Gutschrift aus. Klicken Sie auf "Ja" wenn Sie dieses Guthaben zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben reservieren möchten. Werden solche Korrekturen vom Programm vorgenommen. Überschußverwendung Wird eine Umsatzsteuervoranmeldung für FinanzOnline exportiert.Index Wichtige Hinweise zur elektronischen Übermittlung Negative Vorzeichen in der Umsatzsteuervoranmeldung: Ergibt sich bei der Berücksichtigung von Entgeltsänderungen bei einer Kennzahl rechnerisch eine negative Bemessungsgrundlage. aus der sich ein Guthaben ergibt.

müssen bei der Erfassung nachfolgende Eingabeformate eingehalten werden (Komma-Zeichen weglassen!): für den Kalendermonat Gültige Eingaben: Jänner. April. Quartal. letztmaliger Zeitraum ist der Dezember 2003) KR (Kraftfahrzeugsteuer) GEB (Gebühren) GZ (Gebühren/Zulassung) GMO (Gebühren aus Glücksspielmonopol) WZ (Wettgebührenzuschläge) VS (Versicherungssteuer) FS (Feuerschutzsteuer) MVS (Motorbezogene Versicherungssteuer) SP (Spielbankabgabe) KO (Kozessionsabgabe) Zeitraum . 4. Februar. Quartal Abgabenarten Gültige Eingaben: U (Umsatzsteuer) EU (Einfuhrumsatzsteuer) KB (Kapitalertragsteuer auf Zinsen) L (Lohnsteuer) E (Einkommensteuer) BE (Einkommensteuer im Abzugswege von beschränkt steuerpflichtigen Einkünften) KA (Kapitalertragsteuer) AA (Aufsichtsratsabgabe) N (Normverbrauchsabgabe) KOH (Kohleabgabe) WA (Werbeabgabe) SI (Sicherheitsbeitrag) EL (Elektrizitätsabgabe) GA (Erdgasabgabe) K (Körperschaftsteuer) BK (Körperschaftsteuer im Abzugswege von beschränkt steuerpflichtigen Einkünften) AZ (Abgabe von Zuwendungen) KU (Kammerumlage) DB (Dienstgeberbeitrag) DZ (Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag) SA (Straßenbenützungsabgabe. Dienstgeberbeitrag usw) verwenden.U31 . 2. März. Juli. Dezember für das Kalendervierteljahr Gültige Eingaben: 1.Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklärung von Selbstbemessungsabgaben Mit dem Formular U31 können Sie ein Guthaben aus der Umsatzsteuervoranmeldung zur Abdeckung anderer Abgaben (zB Lohnsteuer. Juni. Oktober. Damit das U31 als XML-Datei per Finanz-Online an das Finanzamt gesendet werden kann. Mai. August. September. Quartal. Quartal. 3. November.

Index Gültiges Eingabeformat: MMJJJJ für ein Monat zB Jänner 2005: 012005 MMMMJJJJ für ein Quartal zB Jänner – März 2005: 01032005 MMMMJJJJ für ein Jahr zB Jahr 2005: 01122005 Im Finanz-Online wählen Sie zur Übermittlung den Punkt „Buchung von Selbstbemessungsabgaben“. eine Übermittlung per Finanz-Online ist jedoch nicht möglich. . Die „Anträge auf Verwendung eines Guthabens“ können beliebig erfasst werden.

at bleiben Sie jederzeit auf dem Laufenden: Als Zusatzservice zum Programm bieten wir Ihnen über eine Verknüpfung mit dem Internet auch online aktuellste Informationen rund um das Thema „Buchhaltung“. Buchungsbeispiele und interessante News aus der Fachwelt. . Wir weisen ausdrücklich darauf hin. kann aber deren Richtigkeit nicht überprüfen. Haftung Dieses Produkt wurde mit einem Höchstmaß an Sorgfalt erstellt und vor der Auslieferung von einem Team von Fachleuten und Software-Technikern ausgiebigen Qualitätskontrollen unterzogen. insbesondere hinsichtlich der Auswertungen.at. Das Internetportal lebt mit Ihnen: Mailen Sie uns Ihre Anfragen an info@haude. Insbesondere übernehmen wir keinerlei Haftung und Support für Daten. Sie sollten Ihre Ergebnisse daher immer einer sorgfältigen Kontrolle unterziehen. sondern mit anderen Programmen geöffnet und/oder manipuliert wurden. Für die Ergebnisse sind Sie verantwortlich. würden wir uns über Ihren Hinweis freuen. Unser Programm erfordert gewisse Grundkenntnisse der doppelten Buchhaltung. Sämtliche Rechte bleiben vorbehalten. durch deren Beantwortung Sie oft Interessantes und Nützliches über das Programm erfahren. Sollten Sie fehlerhafte Funktionen oder Angaben feststellen. diesen Titel auf einem Arbeitsplatz mit einer CPU zu installieren. Haftung Copyright-Mitteilung Sie haben mit dem Kauf dieses haude electronica-Produktes das Recht erworben. dass der Verlag keine Haftung für Schäden und Folgeschäden übernehmen kann. Wir weisen darauf hin. die auf die Anwendung dieses Produktes oder mögliche fehlerhafte Angaben in den Begleitmaterialien zurückgehen. dass das Kopieren und Weitergeben dieses Produktes nach dem Urheberrechtsgesetz strafbar ist. Tipps zur Bedienung der Programme ProSaldo E/A“ und „ProSaldo Bilanz“. Bei komplizierten Fallkonstellationen wenden Sie sich bitte immer an Ihren kompetenten Steuerberater. wir freuen uns über viele Anregungen aus der Praxis! Copyright. Bei Bedarf stehen Ihnen dort auch kostenlose Updates zum Download zur Verfügung. ob Ihre Eingaben logisch sinnvoll sind. In diesem Fall kann die Integrität der Buchhaltung verletzt worden sein. die nicht mit ProSaldo Bilanz.prosaldo. Das Kopieren oder die Installation auf mehreren Arbeitsplätzen oder im Netzwerk ist nicht zulässig. Das Programm kontrolliert zwar.Information Kontakt Mit www. Fehler lassen sich jedoch gerade bei interaktiven Medien nur sehr schwer ausschließen. Bitte ziehen Sie entsprechende Fachliteratur zu Rate. Beachten Sie besonders die Rubrik „Fragen und Antworten“: Dort finden Sie oft gestellte Kundenanfragen.

In einem solchen Fall bitten wir Sie daher. so können wir Ihre Anliegen rasch und unbürokratisch behandeln. sich an Ihren Systembetreuer bzw.Index HOTLINE Bei inhaltlichen Fragen oder technischen Problemen steht registrierten Kunden unser kompetentes Support-Team zur Verfügung.at.B. Wien 2006 Stand: Jänner 2006 . dass das ProSaldo Buchhaltungsprogramm keinen Einfluss auf die Übertragung der vom Programm erstellten FinanzOnline-Datei (xml-Datei) an FinanzOnline hat. Bei einem Problem während der Übermittlung der FinanzOnline-Datei (xml-Datei) über die FinanzOnline-Website (https://finanzonline. Impressum Impressum ProSaldo® E/A Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung PraxisSoftware CD-ROM haude electronica verlag. Lesen Sie jedoch vor Ihrem Anruf unbedingt die entsprechenden Kapitel in diesem Handbuch oder der Online-Hilfe! Bitte beachten Sie. 0900 37 00 99 (1. an die FinanzOnline-Hotline (0810 22 11 00) zu wenden. FireWall).bmf.gv.at) handelt es sich in der Regel um Sicherheitseinstellungen Ihres lokalen Computers oder Netzwerkes (z.09 EUR/Minute) Montag und Mittwoch: 9 bis 13 Uhr Dienstag und Donnerstag: 14 bis 17 Uhr Bitte halten Sie Ihre Kundennummer bereit. welche hier den Datentransfer über das Internet blockieren können. Zur Registrierung senden Sie uns bitte die dem Produkt beiliegende Karte ein oder registrieren Sie sich im Internet unter www.prosaldo.

.......... BAO ................................................................. 55 D Dateinamen.................. 25 Beginn Wirtschaftsjahr ................ 17............ 51 Archivierung ... 40 Erfolgsrechnung ........................................... 29 Ausgaben. 46 Besondere Umsatzsteuerschuld ................................. 43 Anschaffungsdatum ....................... 7 Ausgeschiedene Anlagen .... 40 Zusammenfassende Meldung . 50 Bezeichnung Periode .................... 33 Bauleistungen .............................. 41 Kontenplan . 29 Ausführungserlass des BMF 2251/3IV/2/00 vom 3... 33 Datenarchivierung gem.................................. 17 Buchungsschablonen............................................. 15 Anlagenverwaltung ... 43 Antrag auf Überschussverwendung ...................7.......................... 35 Buchungsmaske............................ 33 Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung........ 17 Belegkreise ..................................................................... 29 A Abschreibungsplan ........... 40 B Bankverbindung ........... 40 Saldenliste............. 10 C Copyright-Mitteilung .................. 41 Anlagen-Kategorien .......... 14 Berechnung der abziehbaren Vorsteuer.............. 39 Kontoauszüge .......................... 36 Daten nachträglich ändern ........................ 29 ............................ 35 Buchungsjahre kopieren ....und Verlustrechnung ... 43 Auswertungen Anlagenspiegel......... 14 Belegsymbol .............. 132 BAO ..................... 50 Berechnung der Umsatzsteuer ............................................................... 39 Offene Posten .................... 33 Buchungen einfügen ........................ 52 Belege fixieren .. 20 Buchungsjahr neu ........... 40 Gewinn................. 39 Umsatzsteuer-Zahllast...................................... 20 Buchungen sortieren ...... 41 Buchungsjournal.......Index § §§ 131......2000 ..................................................................................

........Index Datenbankname.......................Auswertung............... 40 Journal Umsatzsteuer ...................................................................... 37 Finanz-Online.... 11..................................................... 55 Hotline .................................... 21 Eröffnungsstände.................. 43 J Journal ............................ 33 Diskette ........................................................ 51 Debitor ................................................................................ 4 Buchen ..... 23 jährlich .... 40 externen Datenträger .......................................... 36 F Finanzamt .......... 33 .......................................................................... 13 Grundlage E1a .............. 29 Datentransfer........und Verlustrechnung Einfügen............ 39 Belegkreise........................................................................ 3 Standardgliederung .. 4 Erste Schritte....................................................... 7 monatlich ........ 56 Inbetriebnahme ................................ 4 Ihr Mandant . 3 Konten ............................ 20 Gliederung..............................................Vorsteuer......... 20 Eröffnungsbilanz aus Vorperiode .................. 12 Einfuhrumsatzsteuer .. 4 Buchungsschablonen .... 43 Auswertungen ......................... 49 Innergemeinschaftliche Geschäfte ................................................... 41 Elektronische Übermittlung an das Finanzamt................................................................................ 41 Einnahme........................ 4 Sichern und Wiederherstellen ........... 7 Firma.. 56 I Impressum ................... 23 Innergemeinschaftlicher Erwerb.......................... 51 Ende Wirtschaftsjahr.......... 20 Erste Schritte Anlagenverzeichnis ............. 5 Umsatzsteuer ........ 41 H Haftung ................................... 33 Datenimport aus ProSaldo Kassabuch ................ 36 G E Gewinn........................................................ 33 Erfassung der Eröffnungsstände............ 43 Innergemeinschaftliche Erwerbe ..................... 11 Inventarnummer ...................... 18 Journal sortieren .................................

.......... 33 Steuerschlüssel........... 19 Nutzungsdauer ...... 27 Offene Posten löschen... 7 Korrigieren von Buchungen................................. 3 Navigation in der Buchungsmaske......... 22 Sortieren ................ 33 Mandantenverwaltung Auswählen und Anlegen........................... 45 O Offene Posten ausbuchen ..................... 33 Steuernummer ................ 10 Konten...................................................................... 52 UID-Büro .............. 43 Offene Posten übernehmen ................... 36 Wiederherstellen .................. 33 Sichern .................................................... 49 Umsatzsteuerfreie Umsätze .................................................... 20 M Mandant ...................................................... 19 Umsastzsteuervoranmeldung................................ 33 Restbuchwertes ............................ 7 L Löschen von Buchungen ............................. 41 S Short-Cuts............................................. 10 kopieren....................... 47 .....anlegen bearbeiten .............. 7 Konten ohne Gegenkonto bebuchen 20 Konten............................... 20 Kreditor ................K Konten ... 7 UID-Nummer................................................................... 24 U U31 ...... 36 N Navigation .............................. 33 steuerlichen Vertreter............... 11 T Touristenexport ..................... 27 Umsätze mit besonderen Steuersätzen ........ 10 löschen .......................................................... 15 R Referat ............................................................... 20 Stammdaten.................. 3 Soll-Versteuerung .....anlegen................................................. 27 Offene Posten suchen .............................................. 7 Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten ............................................... 29 P Passwort ...........................................................................

..................................... 23 Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen .............. 36 X XML-Export ............. 3 Windows-Explorer . 33 Weitergabe der Daten ............Index V Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe .................. 36 Wichtigste Funktionen ................................................................ 15 W Währung ........................... 23 Verrechnungskonto..................... 7 Vorgaben drucken.............................. 51 .............................................