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MARMOLES Y GRANITOS S.A.

INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

INDICE

Dictamen de los auditores externos

Estado de situacin financiera

Estado de resultados

Estado de cambios en el patrimonio neto

Estado de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

MARMOLES Y GRANITOS S. A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2012 Y 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2011 (Expresa ! e" N#e$!s S!%es& ACTI'O Caja y Bancos (nota 4) Cuentas por Cobrar Comercia es(nota 5) $tras cuentas por Cobrar (nota 6) %&istencias (nota 7) 'astos paga(os por anticipa(o(nota 8) T!)a% A*)+$! C!rr+e")e *n+ersiones (nota !) I"2#e3%e 2a4#+"ar+a 5 e4#+p! neto (e (epreciaci/n acumu a(a (nota 10) *ntangib es T!)a% A*)+$! "! C!rr+e")e 12,171,21! 512,521 13-0/1-6/1 2,670,""7 465,112 3-.,3-.00 T!)a% (as+$! N! C!rr+e")e TOTAL (ASI'O (ATRIMONIO Capita (nota 15) 0cciones (e *n+ersi/n (nota 16) 1eser+as -ega es %&ce(ente (e 1e+a uaci/n 1esu ta(os 0cumu a(os TOTAL (ATRIMONIO TOTAL ACTI'O 26-./6-201 16-,0/-102 TOTAL (ASI'O Y (ATRIMONIO ","86,!26 656,!"0 66,7!8 !,547,122 25,52!,427 0-120-3,/ 26-./6-201 "16,401 ,-,26-0.. 16-,0/-102 ","86,!26 656,!"0 66,7!8 16-130-306 1/-,10-/32 2-,10-/16 12-/02-126 2012 17,557 6!4,4!8 6,"!2,!07 6,556,164 844,"64 1,-.0.-,/0 408,051 2011 17,688 ",820,"40 2,8"2,806 5,608,625 1,586,22" 13-01.-102 408,051 'anancias (i)eri(as T!)a% (as+$! C!rr+e")e ,eu(a a -argo # a.o (nota 1") 44,802 2-330-.,. 17,1"8,"87 45,!7" 10-.13-210 2,468,!17 (ASI'O Sobregiros Bancarios (nota 4) Cuentas por #agar Comercia es(nota 11) $tras Cuentas por #agar (nota 12) 2012 0 1,087,206 1,1!8,5"7 2011 428,280 2,6!6,758 7,"42,1!!

-as notas 3ue se acompa4an )orman parte integrante (e os %sta(os 5inancieros

MARMOLES Y GRANITOS S. A.
ESTADO DE RESULTADOS Por los aos !r"#$a%os al 31 %! D#&#!"'r! %! 2012 ( 2011 )E$ N*!+os Sol!s, )No as 1- 2 ( 3,

2012

2011

Ventas netas (ingresos operacionales) To al %! I$.r!sos Br* os %osto de Ventas (Nota "$) U #l#%a% Br* a Gas os O/!ra&#o$al!s *astos de +dministracin (Nota "9) *astos de Venta (Nota 2 ) U #l#%a% O/!ra #+a O ros I$.r!sos ).as os, ,ngresos -inancieros *astos -inancieros .tros ,ngresos .tros Egresos (Nota 2")

2,9 !,2 9 2,9 !,2 9

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&) 9,2 ) &"22,")9 &#(",!(2

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R!s*l a%os a$ !s %! /ar #&#/a&#o$!s ( %!l I"/*!s o a la R!$ a /articipacion de los trabajadores ,mpuesto a la renta U #l#%a% )P5r%#%a, N! a %!l E6!r&#&#o

01-230-423 01-412-314

0 0

0 0

01-230-423 01-412-314

1as notas 2ue se acompa3an forman parte integrante de los Estados -inancieros

MARMOLES Y GRANITOS S.A ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los aos !r"#$a%os al 31 %! D#&#!"'r! %!l 2012 ( 2011 )E7/r!sa%o !$ $*!+os sol!s, )No as 1-2-( 3,

ACCIONES CAPITAL DE IN8ERSION 4aldos al "5 de Enero 2 "" /erdida del Ejercicio 4aldos al (" de Diciembre del 2 "" %argos en ejercicio 2 "2 por operaciones del 2 "" /erdida del Ejercicio 4ub total 2 "2 Excedente de 6evaluacin (,($),92) )#),9( )),'9$ (,($),92) )#),9( )),'9$ (,($),92) )#),9( RESER8A LEGAL )),'9$ RESULTADOS ACUMULADOS ",'29,(## &",!"2,9#! ("),! " &##,! # &#,'9 ,!2( &#,#29,!2' 9,#!',"22 &#,'9 ,!2( &",!"$,''( 9,#!',"22 EXCEDENTE DE RE8ALUACION #,$! , 9 TOTAL

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4aldos al (" de Diciembre 2 "2

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1as notas 2ue se acompa3an forman parte integrante de los Estados -inancieros

MARMOLES Y GRANITOS S.A.


ESTADO DE FLU9OS DE EFECTI8O POR LOS A:OS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011 ) E7/r!sa%os !$ N*!+os Sol!s, 2012 ACTI8IDADES DE OPERACI;N %obran7a de venta de bienes .tros cobros de efectivo relativos a la actividad 8enos9 /ago a proveedores de bienes : servicios /ago de remuneraciones : beneficios sociales /ago de ;ributos /ago de intereses : rendimientos .tros pagos de efectivo relativos a la actividad A*"!$ o )D#s"., %!l E<!& #+o ( !=*#+al!$ ! %! E<!& #+o Pro+!$#!$ !s %! A& #+#%a%!s %! O/!ra&#>$ ACTI8IDADES DE IN8ERSION %obran7a de venta de inmuebles, ma2uinaria : e2uipo .tros cobros relativos a la actividad 8enos9 /agos por compra de inmuebles, ma2uinaria : e2uipo .tros pagos relativos a la actividad inversiones A*"!$ o )D#s"., %!l E<!& #+o ( !=*#+al!$ ! %! E<!& #+o Pro+!$#!$ !s %! A& #+#%a%!s %! I$+!rs#>$ ACTI8IDADES DE FINANCIAMIENTO ,ngresos por prestamos de accionistas +umento de sobregiros bancarios /restamos bancarios Nuevos +portes .tros cobros relativos a la actividad A*"!$ o %! Ca/# al 8enos9 +morti7acin o pago de sobregiros +morti7acin o pago de prestamos bancarios .tros pagos relativos a la actividad 2,"'!,#'( 2011 ",992,!2)

&!,)!',' &)$',9"' &("!,$") &( 9,$"(

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03-2?1-@23

02?3-134

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A*"!$ o )D#s"., %!l E<!& #+o ( !=*#+al!$ ! %! E<!& #+o Pro+!$#!$ !s %! A& #+#%a%!s %! F#$a$&#a"#!$ o A*"!$ o )D#s"., N! o %! E<!& #+o ( !=*#+al!$ ! %! E<!& #+o Sal%o E<!& #+o ( E=*#+al!$ ! %! E<!& #+o al #$#&#o %!l E6!r&#&#o 6esultado por exposicin a la inflacin 0 Sal%o E<!& #+o ( E=*#+al!$ ! %! E<!& #+o al F#$al#Aar !l E6!r&#&#o

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224-311

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12-112

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CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTI8O NETO PRO8ENIENTE DE ACTI8IDADES DE OPERACI;N <tilidad (/=rdida) neta del Ejercicio 8>s9 +justes a la <tilidad (/=rdida) del Ejercicio Depreciacin : amorti7acin del per?odo /rovisiones Diversas .tros 8enos9 <tilidad en venta de inmuebles, ma2uinaria : e2uipo 6esultado por Exposicin a la inflacin %argos : abonos por cambios netos en el +ctivo : /asivo (+umento) Disminucin de %uentas por %obrar %omerciales (+umento) Disminucin de .tras %uentas por %obrar (+umento) Disminucin de Existencias (+umento) Disminucin de *astos pagados por +nticipado (+umento) Disminucin de .tros activos +umento (Disminucin) de %uentas por /agar %omerciales +umento (Disminucin) de .tras %uentas por /agar A*"!$ o )D#s"., %!l E<!& #+o ( !=*#+al!$ ! %! E<!& #+o Pro+!$#!$ !s %! A& #+#%a%!s %! O/!ra&#>$ &#,'9 ,!2( &",!"2,9#!

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03-2?1-@23

02?3-134

MARMOLES Y GRANITOS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS )E7/r!sa%o !$ N*!+os Sol!s,

NOTA 1. CONSTITUCION Y ACTI8IDAD ECONOMICA


8+68.1E4 @ *ranitos 4+ (en adelante la %ompa3?a) fue constituida como persona jur?dica segAn escritura del ( de -ebrero de "9! ante el Notario Dr0 -rancisco +0 Es2uerre0 1as oficinas +dministrativas : planta de transformacin est>n ubicadas en el distrito de 1ima B %ercado, en Cr0 +coma:o N5 2!$ 1ima&/erA0 1a Naturale7a de las operaciones es obtener de las canteras (%oncesiones 8ineras) los blo2ues en crudo de m>rmol para su transformacin en plancDas, baldosas : otros productos derivados0 1a %ompa3?a tiene concesioniones mineras 2ue constitu:en sus canteras de obtencin de sus materias primas0 1as concesiones mineras se presentan en los estados financieros dentro de los intangibles0 .tra actividad es la importacin de plancDas de m>rmol : granitos para su comerciali7acin en el mercado interno0

1a %ompa3?a presta servicios a terceros de una manera eventual0 El nAmero de trabajadores con el 2ue contaba la empresa es el siguiente9

2012 -uncionarios /ersonal permanente /ersonal contratado To al " 2! " 31

2011 " 2' 9 32

NOTA 2. PRINCIPIOS Y PRBCTICAS CONTABLES CUE SIGUE LA COMPA:DA


20"& En la preparacin de los estados financieros adjuntos, la *erencia de la %ompa3?a Da cumplido con las Normas ,nternacionales de ,nformacin -inanciera (en adelante N,,-), emitidas por el ,nternational +ccounting 4tandards Eoard (en adelante ,+4E)0 +nteriormente los estados financieros de la %ompa3?a se preparaban de acuerdo con /rincipios de %ontabilidad *eneralmente +ceptados en el /erA (en adelante /%*+ en el /erA)0 1a informacin contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la %ompa3?a, Frgano 2ue manifiesta expresamente 2ue se Dan aplicado en su totalidad los principios : criterios incluidos en las N,,-0 1os estados financieros Dan sido preparados en t=rminos de costos Districos, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la %ompa3?a0 1os estados financieros adjuntos se presentan en nuevos soles0

202& 1a preparacin de los estados financieros tambi=n re2uiere 2ue la *erencia lleve a cabo estimaciones : juicios para la determinacin de los saldos de los activos : pasivos, de ingresos : gastos, el monto de contingencias : la exposicin de eventos significativos en notas a los estados financieros0 El uso de estimaciones en el manejo de las cifras, son procedimientos normales en la preparacin de los estados financieros 2ue fundamentan su ra7onabilidad0 1as estimaciones : juicios determinados por la %ompa3?a, son continuamente evaluados : est>n basados en la experiencia Districa : toda informacin 2ue sea considerada relevante0 4i estas estimaciones : juicios eventualmente pudieran variar en el futuro como resultado de cambios en las premisas 2ue las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros ser>n corregidos en la fecDa en 2ue el cambio en las estimaciones : juicios se produ7ca0

20(& 1as partidas incluidas en los estados financieros se expresan en nuevo soles0 1as transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de cambio de la fecDa de ocurrencia0 1os saldos en moneda extranjera por cobrar : por pagar a la fecDa del Ealance *eneral son expresados en nuevos soles al tipo de cambio de la fecDa de cierre emitidos por la 4uperintendencia de Eanca : 4eguros0 1as diferencias de cambio producidas se ajustan con cargo a los resultados del ejercicio0 1os saldos en moneda extranjera est>n expresados al tipo de cambio de cierre del a3o segAn lo precisado en la nota "!0

20!& El saldo en caja : bancos inclu:e efectivo 2ue est> sujetos a un riesgo no significativo de cambio en su valor0

20#& 1as cuentas por cobrar comerciales se registran al valor de la transaccin acordada con cada clienteG : si Dubiera cuentas de cobran7a dudosa, entonces se determina la provisin de acuerdo a las pol?ticas establecidas por la *erencia de la %ompa3?a, las cuales son determinadas considerando entre otros factores, por la antigHedad de las deudas : el an>lisis crediticio de cada cliente0 1as otras cuentas por cobrar se registran por la cantidad monetaria terceros, en caso ser en efectivo, o de acuerdo a valori7acin en caso de a transacciones relacionadas con bienes : servicios0 1a *erencia dispone de an>lisis peridicos para tomar las acciones relacionadas con las provisiones segAn corresponda0 entregada a corresponder la reali7acin cobran7as o

20)& 1os gastos pagados por anticipado corresponden a anticipos de efectivo 2ue se entregan para la ad2uisicin de compras urgentes e imprevistas de bienes : servicios con cargo a presentar la documentacin sustentatoria respectiva dentro de un pla7o ra7onable0 +simismo, los gastos pagados por anticipado contienen los desembolsos 2ue la %ompa3?a reali7a por necesidad propia u obligacin legal o tributaria, : 2ue Da pagado por adelantado0 +l final del ejercicio se reali7an los an>lisis para trasladar a resultados la parte 2ue corresponde, difiri=ndose para el ejercicio siguiente los saldos pendientes0

20'& 1as existencias est>n constituidas por materias primas, productos terminados : por terminar, as? como de insumos : otros elementos relacionados con la produccin : comerciali7acin de productos terminados0 1as materias primas est>n constituidas por blo2ues de m>rmol 2ue se extraen de las canteras de la %ompa3?a, cu:o registro : valuacin se efectAa al costo de produccin, o de ad2uisicin en caso de compras a terceros0 1os productos terminados tales como plancDas, baldosas : otros productos derivados se obtienen en las instalaciones fabriles de la %ompa3?a, : su valuacin se efectAa segAn registros de costos de produccin0 El costo de las existencias por recibir es determinado por el m=todo de identificacin espec?fica0 1os insumos de produccin : otros elementos se registran de acuerdo con los valores de ad2uisicin0 En todos los casos el valor reali7able de las existencias es ma:or 2ue el costo de produccin, excepto los de insumos : otros elementos, 2ue no est>n destinados para su reali7acin sino para el consumo directo0

20$& El activo fijo se presenta al costo de ad2uisicin menos su depreciacin acumulada : el importe acumulado de las p=rdidas por deterioro de valor0

1a depreciacin de los activos fijos es calculada siguiendo el m=todo de l?nea recta en base a la vida Atil estimada de los bienes : con las tasas anuales indicadas en la Nota " 0 1a vida Atil : el m=todo de depreciacin se revisan peridicamente para asegurar 2ue el m=todo : per?odo de la depreciacin sean consistentes en el tiempo0 <na ve7 2ue el bien Da sido totalmente depreciado, deja de ser depreciado : continua registrado, excepto 2ue sea dado de baja0 El costo de las renovaciones : mejoras es capitali7ado cuando incrementan la vida Atil del bien0 El mantenimiento : reparaciones menores son cargados a gastos0 En caso de ventas : otras disposiciones, el costo de los bienes : su depreciacin acumulada son eliminados : la utilidad o p=rdida es llevada a resultados del ejercicio0 1os intereses de pasivos relacionados con bienes de inmuebles, ma2uinaria : e2uipo en proceso de construccin, de corresponder, son incorporados al costo de dicDos activos Dasta la fecDa en la 2ue inicien sus actividades0

209& 1as cuentas por pagar comerciales se registran al valor de la transaccin acordada con cada proveedor tanto del pa?s como del exterior0 1as otras cuentas por pagar se registran por el monto de las obligaciones contra?das con terceros, as? como tambi=n con el personal de la compa3?a : con el Estado

20" & 1a deuda a largo pla7o est> constituida por pr=stamos de los accionistas destinados al saneamiento financiero de la %ompa3?a0

20""& 1a compensacin por tiempo de servicio (%;4) es calculada de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes, : depositada semestralmente en la institucin bancaria elegida por el trabajador0

20"2& 4e reconoce una provisin slo cuando la %ompa3?a tiene una obligacin presente relacionada directamente con un evento pasado, cu:o valor ra7onable es posible de estimar0 1as provisiones se revisan en cada per?odo : se ajustan para reflejar la mejor estimacin 2ue se tenga a la fecDa del estado de situacin financiera0 1as contingencias posibles no se reconocen en los estados financieros0 De presentarse, se revelan en notas a los estados financieros0

20"(& 1os ingresos por ventas se reconocen en el periodo en 2ue se reali7an0 1os ingresos por venta de blo2ues, plancDas de m>rmol : otros reali7ados en el pa?s como para el exterior, asimismo la prestacin de servicios, son reconocidos : registrados

?ntegramente cuando se Da transferido el bien o reali7ado el servicio0 1os ingresos por intereses son reconocidos a medida 2ue se devenguen0 1os ingresos financieros proceden generalmente de diferencias de cambio : de algunos rendimientos bancarios

20"!& 1os gastos reali7ados son debitados a los resultados del periodo en 2ue se incurren0 1os gastos financieros son producto de las diferencias de cambio : de cargos en cuenta corriente reali7ados por los bancos : por entidades relacionadas con la %ompa3?a0 Diversos gastos no relacionados con el giro normal de la %ompa3?a, pero si con su gestin : administracin, son cargados a los resultados0 1os gastos 2ue la +dministracin ;ributaria no reconoce por la aplicacin del ;exto Inico .rdenado (;<.) del ,mpuesto a la 6enta, se contabili7an con cargo al ejercicio : posteriormente son deducidos en la Declaracin Curada del ejercicio respectivo0 4i se presentan gastos de ejercicios anteriores, se debitan directamente a resultados acumulados0

20"#& 1os instrumentos financieros de la %ompa3?a tales como caja, cuentas por cobrar, cuentas por pagar : obligaciones patrimoniales se evalAan con frecuencia para determinar la existencia de eventual deterioro en sus valores : tomar las acciones correspondientes, b>sicamente de castigos en caso de activos : de revalori7aciones en casos de deudas en moneda extranjera, poni=ndose =nfasis en estas actividades al final del ejercicio, para aprobacin del Directorio en casos significativos0

20")& 1a utilidad (p=rdida) b>sica por accin comAn : de inversin es calculada dividiendo la utilidad (p=rdida) neta del ejercicio entre el promedio ponderado del nAmero de acciones comunes : acciones de inversin en circulacin durante el ejercicio0

NOTA 3. ADOPCI;N POR PRIMERA 8EE DE LAS NIIF 0 NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACI;N FINANCIERA

1as Normas ,nternacionales de ,nformacin -inanciera (N,,-) emitidas por el ,nternational +ccounting 4tandards Eoard B ,+4E, con sede en el 6eino <nido, se Dan aplicado en el /erA en funcin a las aprobaciones graduales del %onsejo Normativo de %ontabilidad0 1a 4uperintendencia del 8ercado de Valores (antes %omisin Nacional 4upervisora de Empresas : Valores & %.N+4EV) mediante 6esolucin NJ " 2&2 " &E-K9!0 "0" publicada el "! de octubre de 2 " , dispuso la aplicacin plena en el /erA de las N,,- a

partir de los estados financieros terminados el (" de diciembre de 2 ""0 /ara otras Empresas espec?ficamente determinadas se dispuso la obligatoriedad desde el ejercicio 2 "20 1os estados financieros por el ejercicio anterior terminado el (" de diciembre de 2 "", fueron los primeros 2ue la %ompa3?a prepar de acuerdo con las Normas ,nternacionales de ,nformacin -inanciera (N,,-), para lo cual se aplic la N,,- " L+dopcin por /rimera Ve7 de las Normas ,nternacionales de ,nformacin -inancieraM en los balances de apertura al "J de enero de 2 " , fecDa de transicin a las N,,-0 1a aplicacin de la N,,- " implic 2ue todas las N,,- fueron aplicadas retrospectivamente en la fecDa de transicin0

NOTA 4. CA9A Y BANCOS 2012 %aja Eancos ;otal %aja Eancos "',##' "',##' 2011 "',)$$ "',)$$

4obregiros Eancarios ;otal 4obregiros Eancarios

&!2$,2$ &!2$,2$

To al $! o

12-112

0410-132

NOTA 1. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Este rubro comprende9 2012 2011

-acturas por %obrar /a?s -acturas por %obrar Exterior 1etras por %obrar

2,$!$,2)$ ",2'9,2! #',$!$

2,)"',"2# ",!)", "" #',$!$

%obran7a Dudosa

&(,!9 ,$#$

&("#,)!!

To al

@34-43?

3-?20-340

NOTA @. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende9 2012 2011

/restamos al personal %uentas por cobrar diversas ,mpuestos

29,"$! #,!'",) ! $92,""9

2$,2!# ",9"2,!!2 $92,""9

To al

@-332-302

2-?32-?0@

NOTA 2. EXISTENCIAS

Este rubro comprende9 2012 2011

8ercader?as /roductos terminados 8aterias primas : auxiliares 4uministros diversos +nticipo proveedores Existencias por recibir To al

22','$2 !," 9,#2 ",9'),($) )9,)$'

229,' ! (,)99,9 # ",!!",(#( )9,)$' !,!9

"'2,'$9 @-11@-1@4

")(,!$) 1-@0?-@21

NOTA ?. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Este rubro comprende9 2012 2011

Entregas a rendir cuentas /ro:ecto %Dilca .tras cargas diferidas To al

(9),# ! !2 ,)$$ 2',"'2 ?44-3@4

",!"',$'2

")$,(#" 1-1?@-223

NOTA 3. IN8ERSIONES Este rubro contiene la ad2uisicin de un pa2uete de acciones ('N) en la compa3?a 4outD Oest 8arbles P 4tones 4+%9

2012 Valores To al ! $, #" 40?-011

2011 ! $, #" 40?-011

NOTA 10 INMUEBLE MACUINARIA Y ECUIPO SALDO ADICION RETIROS RE8ALUACION INICIAL 8ENTAS SALDO FINAL

;errenos Edificios : otras const0 8a2uinaria : e2uipo <nidades de transporte 8uebles : Enseres E2uipos Diversos ;rabajos en %urso

)2',"!2 ",'"$,!"! ),(( ,22)

"2,

9,#!',"22

" ,"$),2)! ",'"$,!"!

"# ,#!! $",$!"

",'

),!'9, ' $",$!" "(9,(2$ )92,"#$

"(9,(2$ )92,"#$ ( ,2"# "22,2)(

"#2,!'$

To al

3-1?2-4?3

3@@-@4?

1-200

3-142-122 13-443-113

D!/r!&#a&#>$ A&*"*la%a Edificios 8a2uinaria : E2uipo <nidades de transporte 8uebles : Enseres E2uipos Diversos0 To al "('," $ ) 2,"#2 @-?@2-14@ 9$2,)'$ #,"!#,2 $ '),##" ( 2,"(' 2,'2$ ", 2" ( ,!# 412-??2 1-@33 0 ",)99 ", #9,229 #,!!#,)!) 2,'2$ "($,"29 )(2,) 2 2-22?-334

N! o

2-@20-332

12-121-213

1a depreciacin se Da calculado utili7ando las siguientes tasas anuales9

Edificios 8a2uinaria : e2uipo 8uebles : enseres E2uipos diversos

#N 2 N " N 2 N

1as tasas de depreciacin est>n dentro de los rangos permitidos por la +dministracin ;ributaria0

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este rubro comprende9 2012 2011

-acturas por pagar pa?s -acturas por pagar exterior 1etras por pagar To al

$(!,)!2 2#2,#)#

",) ',#9' ", $2,!) ),' "

1-0?2-20@

2-@3@-21?

NOTA 12.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro comprende9 2012 2011

;ributos por pagar 6emuneraciones : participaciones %ompensacin por tiempo de servicios .bligaciones financieras %uentas por pagar diversas provisiones(materias primas por pagar) To al

""),)!! "!',9 2$2,#'2

"'(,)"( (! ,(() ("',!2 #$#,'2!

"$9,!2( !)",99$ 1-13?-132

!,)#',#$$ ",2)',#"$ 2-342-133

NOTA 13. DEUDAS A LARGO PLAEO

Este rubro comprende9 2012 2011

/restamos de terceros /restamos de accionistas .bligaciones financieras To al 12-13?-3?2 "',"($,($'

#(9,! !)(,'$ ",!)#,'(' 2-4@?-312

NOTA 14. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS 1as operaciones en moneda extranjera se efectAan al tipo de cambio fijado por la 4uperintendencia de Eanca, 4eguros : +-/0 +l (" de diciembre de 2 "2 : 2 "", los tipos de cambio utili7ados por la %ompa3?a para el registro de los saldos en moneda extranjera Dan sido9 tipos de cambio de soles por dlar +ctivo ejercicio 2 "" ejercicio 2 "2 20)9# 20#!9 /asivo 20)9' 20##"

1a %ompa3?a tiene los siguientes activos : pasivos en dlares estadounidenses9

2012 USF ACTI8OS %uentas por cobrar comerciales '9, 2

2011 USF

!9(,$#)

To al A& #+os

23-002

433-?1@

PASI8OS

4obregiro Eancario %uentas por pagar comerciales .tras cuentas por pagar Deuda a largo pla7o (29,#(" )),))' ),# !, $9

"!),9!! ! ",(#' ",!'#,#'2 '!(,!'

To al Pas#+os

@-300-2?2

2-2@2-343

A& #+o )/as#+o, $! o

0@-?21-2?1

02-043-321

1as normas contables definen un instrumento financiero como cual2uier activo : pasivo financiero de una empresa, considerando como tales, caja, valores negociables, cuentas por cobrar, cuentas por pagar : obligaciones patrimoniales0

En opinin de la *erencia de la %ompa3?a, al (" de diciembre de 2 "2 : de 2 "" el valor ra7onable de sus instrumentos financieros, no es significativamente diferente de sus respectivos valores en libros0

NOTA 11. CAPITAL

El capital en el ejercicio 2 "2 est> representado por (,"!2,2)# acciones nominativas de 4K0"0 de valor nominal cada una, suscritas, pagadas : en circulacin0

1a compa3?a esta facultada para emitir acciones comunes por un monto de 4K02!!,))" 2ue corresponde a la modificacin del capital por su reexpresion a moneda constante al (" de diciembre 2 !, con la aprobacin de la Cunta *eneral de +ccionistas0 En consecuencia, al (" de Diciembre de 2 "2 el capital asciende a 4K0 (,($),92)0

El nAmero de accionistas : la estructura de participacin accionarial al (" de Diciembre del a3o 2 "2 son como sigue9

Par #&#/a&#>$ #$%#+#%*al !$ !l &a/# al H Qasta "N De #0 " al " N De " 0 " al 2 N De 2 0 " al " o al 5

NG

To al

A&&#o$#s as Par #&#/a&#>$

( ( " 2

2) (# (9 100

De acuerdo con las normas legales vigentes la distribucin de dividendos en efectivo, : en acciones liberadas por capitali7acin de utilidades retenidas o reservas de libre

disposicin, : las acciones 2ue se emiten por capitali7acin de la reexpresion de capital, est> exenta de impuesto a la renta0

NOTA 1@. ACCIONES DE IN8ERSION 1a cuenta de acciones de inversin est> constituida por #)),"(! en acciones de inversin, (antes acciones de trabajo) cu:o valor nominal es de 4K0"0 cada uno, siendo las acciones al (" de Diciembre 2 "2 de 4K0 )#),9( 0 1as acciones de inversin emitidas por la compa3?a tienen derecDo a una distribucin preferencial de dividendos, mantener su proporcin existente en la cuenta acciones de inversin en caso de aumento de capital social por nuevos aportesG incrementar la cuenta acciones de inversin por capitali7acin de cuentas patrimonialesG redimir sus acciones en cual2uiera de los casos previstos en la 1e: N5 2' 2$G : participar en la distribucin del saldo de patrimonio, en caso de li2uidacin de la sociedad0 De acuerdo con el Decreto 1egislativo N5 $)", se puede convenir libremente con los tenedores la redencin de las acciones de inversin, o su conversin en acciones comunes, acciones sin derecDo a voto, bonos u otros valores emitidos por la sociedad0 4e encuentra pendiente la emisin de acciones de inversin por un monto de 4K09 ,'9) correspondiente a la reexpresion del a3o 2 !0

NOTA 12. DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA El 6esultado de la <tilidad E>sica : Diluida, Da sido determinado como sigue9 2012 <tilidad del Ejercicio P!r%#%a)U #l#%a% , BIs#&a /or A&&#>$ N5 de +cciones de ,nversin <tilidad(perdida) E>sica por ,nversin N5 de +cciones de ,nversin <tilidad(perdida) E>sica por ,nversin P!r%#%a)U #l#%a%, D#l*#%a /or a&&#>$ N5 de +cciones %omunes <tilidad(perdida) diluida por +ccin N5 de +cciones de ,nversin <tilidad(perdida) Diluida por ,nversin (,($),92) &"0' 9)! )#),9( &$0$"!(' (,($),92) & 0!"'"$ )#),9( &20"# $# (,"!2,2)# &"0$!2') #)),"(! &" 022$ " (,"!2,2)# & 0!!9)) #)),"(! &20!9#$ &#,'9 ,!2( 2011 &",!"2,9##

NOTA 1?. COSTO DE 8ENTAS Este rubro comprende9

2012 ,nventario ,nicial de /roductos terminados ,nventario ,nicial de 8ercader?as 8aterias /rimas e ,nsumos <tili7ados *astos de l /ersonal *astos de depreciacin : +morti7acin .tros *astos de -abricacin (&) ,nventario -inal de /roductos ;erminados (&) ,nventario -inal de 8ercader?as To al Cos o %! 8!$ a (,)99,9 # 229,' ! ",(!),(!# !$$,2#( (( ,"(( $"#,!#! &!," 9,#2 &22','$2 2-122-432

2011 2,"#',2'" 2(9,$# ",#'",9)) ## ,9)( ((!,) " ('9,) ( &(,)99,9 # &229,' ! 1-304-@41

NOTA 13. GASTOS DE ADMINISTRACION Este rubro comprende9 2012 4uministros Diversos Depreciacin & %;4 *astos de /ersonal ;ributos 4ervicios /restados por ;erceros %argas Diversas de *estin To al .as os %! a%"#$#s ra&#>$ 2"," $$,99( 2#',#"2 '2,!"! "#),$$9 '2,$" @@3-21? 2011 ', ") )#,"(' 2$(,'9$ '),)#9 ")2,9)( "(,)(( @03-20@

NOTA 20. GASTOS DE 8ENTA Este rubro comprende9 2012 2011

4uministros Diversos Depreciacin & %;4 *astos de /ersonal ;ributos 4ervicios /restados por ;erceros %argas Diversas de *estin To al Gas os %! +!$ a

","$" (,( ! #!,2! (( !9, !$ "$,$$( 12@-3?@

2,!!" !,!#" !',(#! 2)9 (#, (2,)#! 122-1@3

NOTA 21. OTROS EGRESOS Este rubro comprende9

2012
4unat remate de existencias %astigo cuentas por cobrar comerciales %astigo de entregas a rendir %astigo de cuentas por cobrar diversas Estimacin de cuentas de cobran7a dudosa Diversos ejercicios anteriores
306,380 1,301,100 319,698 3,242,945 0

2011
"(!, '9

22,) 156,679

5,170,123

NOTA 22. SITUACI;N TRIBUTARIA

1as declaraciones juradas del impuesto a la renta del a3o correspondientes a los ejercicios de 2 ' a 2 "" est>n pendientes de revisin por 4uperintendencia Nacional de +dministracin ;ributaria0 Debido a las posibles a interpretaciones 2ue las autoridades puedan dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar si a la fecDa de las revisiones 2ue se realicen resultar>n o no pasivos para la %ompa3?a, por lo 2ue en caso de recibirse acotaciones fiscales, los ma:ores impuestos, recargos, reajustes, sanciones e intereses moratorios, 2ue pudieran surgir, segAn corresponda, ser?an aplicados contra los resultados de los a3os en 2ue se produ7can las li2uidaciones definitivas0

1a determinacin del impuesto a la renta se Da reali7ado como sigue9

2012 p=rdida antes de adiciones : deducciones adiciones para determinar la renta imponible perdida del ejercicio p=rdidas netas compensables de ejercicios anteriores saldo de perdidas no compensadas &#,'9 ,!2( 2,'# ,#)# &(, (9,$#$ &2, 9,()2

2011 &",!"2,9#! 2#,#2( &",($',!(" &)2",9(" &2, 9,()2

&#, !9,22

1as adiciones indicadas son las siguientes &gastos con documentacin no aceptada &gastos de ejercicios anteriores &multas, recargos, intereses : sanciones &otros 9#,$"2 2,)#!,'#( 2,92( 22,)

total adiciones

2,'# ,#)#

2#,#2(

1os pagos a cuenta del impuesto a la renta son9

2012

2011

4aldo a favor no aplicado del ejercicio anterior pagos a cuenta mensuales del ejercicio saldo a favor ejercicio 2 " aplicado ejercicio 2 "" saldo a favor ejercicio 2 "" aplicado ejercicio 2 "2 saldo a favor ejercicio 2 "" aplicado ejercicio 2 "( 4aldo a favor a ser aplicados a ejercicios futuros

"(#,'"9 " (,#)(

"2',$2! (2,'' &2!,$'#

&!!,2 2 &),2"$ "$$,$)2 "(#,'"9

1os pagos a cuenta mensuales Dan incluido pagos correspondientes al ,;+N, 2ue se consideran como pagos a cuenta del impuesto a la renta : ascienden a !9,2$! nuevos soles en el ejercicio0 1a tasa del ,mpuesto a la 6enta aplicable a las empresas es de ( N0 8ediante 1e: 29!92 publicada del (" de diciembre del 2 9, se modific la 1e: del ,mpuesto a la 6enta : por Decreto 4upremo N5 ""&2 " &E- publicado del 2" de enero del 2 " se introdujeron sustituciones e incorporaciones al 6eglamento del ,mpuesto a la 6enta0 + continuacin se muestra un resumen de los cambios m>s importantes vigentes a partir de " de enero de 2 " 9 & 1os intereses por depsitos bancarios 2ue obtengan las personas jur?dicas estar>n gravados con el impuesto a la renta con la tasa del ( N0 & 4e dispone 2ue est>n gravadas con el ,mpuesto a la 6enta las ganancias de capital provenientes, entre otros, de la enajenacin de valores mobiliarios reali7ada a trav=s de mecanismos centrali7ados de negociacin0 & 4e dispone la inaceptacin del ,mpuesto a la 6enta, a los intereses : ganancias provenientes de la enajenacin directa o indirecta de valores 2ue conforman o sub:acen los ExcDange ;raded -und (E;-) 2ue se pueden comprar : vender sin tener 2ue esperar a 2ue se informe el precio diario de li2uidacin0 & 4e mantiene vigente el uso de determinados medios de pago para las obligaciones de dar sumas de dinero (bancari7acin) as? como la creacin del ,mpuesto a las ;ransacciones -inancieras (,;-), vigente desde el 2) de mar7o de 2 ! 2ue grava una diversa gama de operaciones en moneda nacional o extranjera 2ue se reali7an, principalmente, a trav=s del 4istema -inanciero : Eancario0 1a al?cuota del ,;- a partir de 2 " es 0 #N0 En los casos en 2ue el pago de obligaciones se Daga por medios distintos a la entrega de suma de dinero o sin usar los medios de pago, el impuesto es

del doble de la al?cuota : siempre sobre el exceso del "#N de las obligaciones de la empresa 2ue se cancelen por esta v?a0 (D) El Decreto 1egislativo N5 9') publicado el "# de mar7o de 2 ' prorrog la vigencia de manera indeterminada el ,mpuesto ;emporal a los +ctivos Netos & ,;+N 2ue se constitu:e como un impuesto patrimonial, a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categor?a sujetos al 6=gimen *eneral del ,mpuesto a la renta, 1a base del ,;+N est> constituida por el valor de los activos netos consignados en el estado de situacin financiera al (" de diciembre del ejercicio anterior al 2ue corresponda el pago una ve7 deducidas las depreciaciones : amorti7aciones admitidas por la 1e: del ,mpuesto a la 6enta0 El ,;+N puede ser pagado al contado o fraccionado en nueve cuotas mensuales entre los meses de abril a diciembre del propio a3o0 El monto pagado por ,;+N puede ser utili7ado como cr=dito contra los pagos a cuenta del ,mpuesto a la renta del ejercicio al 2ue corresponda el ,;+N o como cr=dito contra el ,mpuesto a la renta de regulari7acin de ese ejercicio o siguientes

NOTA 23. CONTINGENCIAS 1as Declaraciones Curadas de ,mpuesto a la 6enta de los Ejercicios 2 pendientes de fiscali7acin por la +dministracin ;ributaria0 ), al 2 "" est>n

NOTA 24. PROTECCION Y CONSER8ACI;N DEL MEDIO AMBIENTE Y SEGURIDAD MINERA EN LAS ACTI8IDADES DE LA EMPRESA

1as actividades de la %ompa3?a se encuentran normadas por la 1e: *eneral del +mbiente N5 2$)"" 2ue Da reempla7ado al Decreto 1egislativo N5 )"(, %digo del 8edio +mbiente : 6ecursos Naturales : dem>s disposiciones legales pertinentes0 /ara proteger la salud de los Dabitantes cercanos a sus concesiones mineras, la %ompa3?a Da reali7ado compra de terrenos circundantes a tales concesiones0

NOTA 21. EFECTOS DE LOS RESULTADOS EN LA SITUACION PATRIMONIAL En la nota 22 se revela la existencia de resultados negativos 2ue se vienen presentando inclusive desde el ejercicio 2 " : 2ue al cierre del presente ejercicio ascienden a la suma de 4K0 #,#29,!2' , tal como se indica en el Estado de %ambios en el /atrimonio Neto, situaron 2ue Da sido revertida con una revaluacin voluntaria del terreno de la %ompa3?a por la suma de 4K09,#!',"220 De esta manera el patrimonio de la %ompa3?a asciende a la suma de 4K0 $,"2$,(!9 siendo en consecuencia compatible con la Diptesis del negocio en marcDa a 2ue se refiere la N,% "0 +dicionalmente los accionistas Dan efectuado prestamos significativos por la suma de 4K0 "',"($,($' para mejorar la situacin financiera de la %ompa3?a, segAn se indica en la nota "(0