You are on page 1of 47

DECICATORIA Este trabajo está dedicado A nuestros padres que día A día nos brindan su apoyo Incondicional, y nuestros

queridos Docentes por su enseñanza.

1

PRESENTACION El propósito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos referente a la Ciencia Administrativa, diseñando una propuesta racional de fomentar la inversión y demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir nuestra empresa y ejercer nuestra profesión. Expresamos nuestro más profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores que contribuyeron con su calidad académica en nuestra formación profesional y a todas las autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formación de profesionales de calidad y liderazgo.

2

I: ASPECTOS GENERALES 1.1 Nombre del Proyecto 1.2 Naturaleza 1.3 Ubicación 1.4 Razón social, integrantes 1.5 Código CIIU 1.6 Unidad Ejecutora 1.7 Concepción del problema (Oportunidad de oferta o de demanda) 1.8 Objetivos del proyecto (General y Específicos) 1.9 Estrategia empresarial II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Cuantificación de la demanda (previa segmentación del mercado) 2.1.1 Universo-Muestra

PAG. 10 10 10 10 10 11 11 11 12

14 14 15 15 17 18 18 19 19 20 22

2.1.2 Diseño del Cuestionario de Encuesta 2.1.3 Resultados de la encuesta 2.1.4 Definición de producto o servicio

2.1.5 Análisis FODA 2.1.6.Análisis del macro entorno 2.1.7 Análisis de competencia

2.1.8 Análisis de la comercialización (4P) 2.1 9 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio 2.1.10 Ciclo de vida del producto III: ESTUDIO TECNICO 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 Tecnología y Proceso Proceso Flujo grama de la producción (por producto/servicio) Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar Requerimiento de mano de obra directa Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricación Requerimiento de gastos administrativos Requerimiento de ventas Requerimiento de inversiones tangibles 3 Requerimiento de inversiones intangibles

23 23 24 24

3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.4

Tamaño Localización Macro localización Micro localización Cuadro de localización Método de Puntos Análisis del impacto ambiental

IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 Forma societaria (Minuta va en anexo) Régimen laboral Régimen tributario Organigrama funcional MOF Gastos de formalización empresarial

V. PROYECCION DE INGRESOS 5.1 5.2 Ingresos por ventas de producto principal Ingresos por ventas de productos secundarios

VI. ESTUDIO ECONOMICO 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 Presupuesto de materias primas Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de carga fabril Presupuesto de gastos administrativos Presupuesto de gasto de ventas Presupuesto de gastos operativos Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles Depreciación

VII. INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1 7.2 7.3 Estructura de la inversión e inversión total Presupuesto de financiamiento Cronograma de pagos de financiamiento

VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 8.1 8.2 8.3 8.4 Flujo de caja económico y financiero proyectado Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado Punto de equilibrio Balance general proyectado 4

8.5 8.6

Indicadores económicos, financieros y contables (VAN,TIR, B/C, PRC, etc.) Evaluación de Sensibilidad

CONCLUSIONES – RECOMENDACIONES CONCLUSIONES SUGERENCIAS BIBLIOGRAFIA Y FUENTES DE INFORMACION APENDICE ANEXOS

5

I. 1.1.

INFORMACION GENERAL NOMBRE

CHOCOLATERIA ARTESANAL. 1.2. NATURALEZA

El proyecto consiste en elaborar y comercializar chocolates artesanales y dulces de chocolates rellenos con insumos “Novo andino”, como: maca, algarrobina, quinua y quiwicha. Dichos productos se ofrecen por unidad por docenas o medias docenas en caja y en presentaciones mas grandes como por ejemplo envases artesanales(ollas y jarras pequeñas de barro)

1.3 UBICACION GEOGRAFICA País Departamento Provincia Distrito : Perú : Junín : Huancayo : Tambo

1.4 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA La Chocolatería artesanal “S. A”, denominada”CHOCO” y está integrada por: miembros y fundadores de la empresa, y también como socios mayoritarios. 1.5 CODIGO CIIU

1.6 UNIDAD EJECUTORA

1.7 CONCEPCION DEL PROBLEMA

6

1.8 OBJETIVO DEL PLAN OBJETIVO GENERAL CREAR UNA EMPRESA DE CHOCOLATERIA ARTESANAL QUE OFRESCA A LOS CONSUMIDORES UN PRODUCTO

SALUDABLE, UNICO Y ESQUISITO DE EXELENTE CALIDAD Y UN PRESIO COMODO. OBJETIVOS ESPECIFIOS  

Determinar la existencia de una demanda potencial en el mercado del chocolate para le producto que se desea producir. Determinar la viabilidad técnica y financiera del proyecto para que su implementación sea totalmente factible en la cuidad de Huancayo, Perú.

Determinar la rentabilidad económica del proyecto para la instalación de una pequeña empresa de chocolatería fina en la cuidad.

1.9 ESTRATEGIA EMPRESARIAL:

7

     

FORTALEZAS Experiencia en el procesamiento de chocolate Equipo de personas especializadas en procesamiento de chocolate. Personal competitivo Buena capacitación Materia prima existente en la zona.

DEBILIDADES   No cuentan con fondos de financiamiento. No hay mantenimiento equipos    No cuentan con medio de transporte propio de la empresa Bajo nivel de estudios de mercado Poco nivel de de

publicidad OPORTUNIDADES   Mercado demandando de chocolate. Apoyo de fundaciones, organizaciones e instituciones para desarrollar y mejorar nuestro producto. ESTRATEGIA FO

ESTRATEGIA DO el de buen la  Realizar investigaciones de

Mantener funcionamiento

empresa, gracias a la buena comunicación, y búsqueda de soluciones rápidas.

mercado para saber a qué empresas se les  puede brindar

Rápida introducción de los cuadros decorativos en el

nuestros cuadros Aprovechar los

Capacidad de mejorar los niveles de producción y calidad de chocolate

mercado cómodos originales.

con y

precios diseños

medios publicitarios para atraer nuevos clientes con el fin de incrementar ventas las

Mayor atracción de clientes con las muestras previas de los cuadros.

Ubicación de la empresa en una zona altamente en desarrollo y accesible para nuestra clientela y proveedores.

8

AMENAZAS
 

ESTRATEGIA FA

ESTRATEGIA DA

Competencia de la compra de cacao Variación periódica en los precios del producto o materia prima. Nacimiento de otras empresas al ver que el negocio es rentable. Disminución de la producción de nuestros proveedores a consecuencia de fenómenos naturales.

.

ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE NUESTRO PRODUCTO ESTRATEGIAS ACCIONES  Realizar PLAZO RESPONSABILIDAD ORGANICA INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD DE FABRICACIÓN LA convenios con 30 días ADMINISTRADOR

aserraderos para rebajar los 01/09/13precios de la materia prima.  Identificar óptimos.  Realizar proveedores 01/10/13

AMPLIAR GAMA DISTRIBUCIÓN

LA DE

un

análisis

de 25 días

GERENTE VENTAS

DE

nuestros clientes potenciales 01/10/13y ofrecer la innovación de 26/10/13 nuestro producto.  Realizar un estudio de

mercado para la distribución de los productos CONTROLAR DIFERENCIAR NUESTRO PRODUCTO LOS COMPETIDORES DE Y  Hacer conocer a los clientes 30 días las ventajas y diferencias de 26/10/13nuestro producto.  Mantener mercado, seguimiento el control del un 26/11/13 ÁREA MARKETING DE

haciendo de

nuestros 9

competidores.

II.

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA 2.1.1 UNIVERSO- MUESTRA SEXO H y M HUANCAYO CHILCA TAMBO 50683 33531 66598
150812

EDAD 20 a 50 50683 33531 66598
150812

NSE B Y C 16573 7913 22976
47462

TOTAL

349086

MUESTRA: POBLACION DISTRITO DE HUANCAYO DISTRITO DE CHILCA DISTRITO DEL TAMBO TOTAL CANTIDAD 50683 33531 66598
150812

 ESTIMACIOMACION DE LA MUESTRA: ( Entonces: ( ( ) ) ( ) )

10

N° =

343 personas.

2.1.2 CUESTINARIO DEL SONDEO CONCLUYENTE ENCUESTA Buenos días/tardes estamos realizando una encuesta para poder lanzar un nuevo producto que son los cuadros decorativos a base de aserrín para ello le pedimos su colaboración. Muchas gracias. SEXO: F M

EDAD:

21 a 29

30 a 39

40 a 60

1. ¿Usted estaría dispuesto a comprar cuadros decorativos

Si

no

2. ¿Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere Cada año cada 2 años cada 1 ½

3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los cuadros

21 a 34

35 a 44

45 a mas

4. ¿Qué tamaño de cuadro desearía adquirirlo

Pequeño

mediano

grande

5. ¿Qué es lo que valora más de un cuadro

Diseño

acabado

dibujo

bordes

6. ¿Con que tipo de adornos decora su hogar o establecimiento

11

Espejos

flores artificiales

cuadro

7. ¿Con que tipos de imágenes le gustaría adquirir cuadros decorativos

Tradicionales

artistas reconocidos

paisajes

8. ¿Dónde adquirió sus últimos cuadros Mercado centro comercial centro

2.1.3 ANALISIS DE LOS RESULTADOS DEL SONDEO 1. ¿Usted estaría dispuesto a comprar cuadros decorativos?
¿usted estaria dispuesto a comprar cuadros decorativos?

30%

si no 70%

2. ¿Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?
¿ con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?
cada año cada dos años cada un 1 1/2

20%

20%

60%

3.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los cuadros?

12

¿ cuanto estaria dispuesto apagar por los cuadros?
21 a 34 35a 44 45 a mas

10% 20% 70%

2.1.4 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO Fabricación y distribución de cuadros decorativos a base de aserrín, con nuevas imágenes, para decorar hogares, ambientes públicos y lugares turísticos. 2.1.5 ANALISIS FODA FORTALEZAS  La principal fortaleza se basa en la innovación, expresar una imagen e impresión diferente de los cuadros normales.  Precios bajos menores al de la competencia.  Materia prima fácil de conseguir y a precio realmente cómodo.  Carencia homogéneos. de competidores DEBUILIDADES  Poca capacidad de producción.  Producto desconocido aún, que busca introducirse en el mercado.  Incapacidad de respuesta hacia una gran demanda.  Local alejado de la zona centro, para la distribución rápida y accesible de los cuadros.

13

OPORTUNIDADES  Mercados disponibles para la compra de nuestro producto innovador.  Amplitud de mercados.  Desarrollo y variación del producto de acuerdo a las exigencias del

AMENAZAS  Contra ataque de los grandes

competidores consolidados.  Aumento de valor de la materia prima (aserrín), debido a la gran demanda.  Copia del producto debido a que no está patentado.  Devaluación de la moneda, para la compra de artículos secundarios.

demandante.  Disponibilidad pedido expreso. inmediata para el

2.1.6.- ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORÍA DEL MICROAMBIENTE DE PORTER) A) AMBIENTE POLITICO Estabilidad política, el gobierno sigue el modelo económico anterior, oportunidad para emprender, buena expectativa en el ámbito de inversión. Ninguna dificultad para emprender en el ámbito empresarial, las leyes peruanas no es obstrucción en la viabilidad del negocio. B) AMBIENTE ECONOMICO Solidez de la moneda peruana, la crisis afectará a América Latina, Perú tiene reservas para contrarrestar la crisis, el negocio de los cuadros, no se verá afectado debido a que la clase socioeconómica B y C no disminuirán, por lo tanto nuestro producto por no ser primordial para la sociedad, no estará amenazada por la crisis externa, como interna. C) AMBIENTE SOCIO Y CULTURAL En el Perú, el último año se han presentado un promedio de 299 conflictos sociales, sin embargo la mayor parte fue en el norte del país, hay buenas expectativas en relación al factor social, si hablamos de la región centro, lugar donde comenzará el negocio. Las personas cada vez se vuelven más alienadas, y olvidan su identidad, para contrarrestar, se puede diseñar imágenes que identifiquen nuestra cultura. 14

D) AMBIENTE TECNOLOGICO En el Perú hay un retroceso y una dificultad para desarrollarse con las últimas tecnologías, el 26,3 % de los peruanos al menos tiene una computadora, sin embargo gracias la internet, se puede mantener al tanto de la sociedad, sus gustos y preferencias, se puede publicitar mediante páginas y redes sociales. Para la producción la tecnología aún no abastece, se necesita buscar alternativas para mayor cantidad de producción y eficiencia. E) ECOLOGICO- AMBIENTAL El Perú, es uno de los 15 países con mayor diversidad biológica, y tiene gran potencia para el sector en el que nos desenvolveremos. En las últimas décadas surge una gran preocupación ambiental, por la desmedida explotación de los recursos naturales, como la tala indiscriminada de árboles, es justo ahí donde debemos concientizar, para eso se aprovechará sus residuos, como lo es el aserrín, y ayudar a conservar en el factor ecológico y ambiental. 2.1.7 ANÁLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER)
COMPETENCIA POTENCIAL

 La casa del cuadro  Walldecor  Arte y detalles Grecia

PROVEEDORES  Maderas “El nogal”  Muebles “El maderero”  Anilinas el pacifico  Industrias químicas

RIVALIDAD EN EL SECTOR

CLIENTES     Centros turísticos Hoteles Restaurantes Familias

 Casa del artesano  Fabricación de cuadros Luminosa S.A. SUSTITUTOS     Cuadros simples Espejos Flores artificiales Laminas

15

2.1.8. NÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN (CONSIDERANDO LAS 4PS) ¿Cuándo? A fin del año 2013 Pondremos marcha proyecto. en ¿Dónde?  En Huancayo  Distrito chilca  AV. Próceres n° de ¿A quién? Nuestros clientes serán:  Centros turísticos  Hoteles  Restaurantes  Familias ¿Cómo?  Ventas directas.  Ventas deliverys.

nuestro

 ANALISIS DE COMERCIALIZACION

PRODUCTO  Decorar marcos cuadros aserrín colores.  Hacer llevar deliverys, cuadros de los los con de

PROMOCIÓN  Publicar anuncios, por páginas internet, anunciando los  cuadros de

PRECIO  Los cuadros grandes y de calidad, ofrecerlos un poco al a

PLAZA  Ofrecer nuestros cuadros por vía internet, tales

como en redes sociales (Facebook, Twitter, etc.).  Abrir un local en los 3 distritos

precio mayor de la

innovadores. Ofrecer descuentos del 5, 8 %, y 10% en

como obsequios, con imágenes de acuerdo ocasión.  Implementar detalles en los a la

competencia, para una sensación de mayor calidad.  Ofrecer cuadros medianos pequeños precios en módicos y y a los crear

más grandes de la ciudad de con

temporadas festivas, con el fin de

Huancayo,

el fin de mejorar la distribución.  Ofrecer nuestros cuadros venta por directa,

bordes, acorde a la empleada.  Cambiar diseños comunes, como  imagen

generar aceptación. Participar en eventos como

negociando con empresas

en la forma del

16

cuadro, en forma ovoide, rombo,

ferias, lograr

para el

menor que la competencia, para una tener rápida

privadas, restaurantes, etc.

circular y algunas variaciones más

reconocimien to de nuestro producto.

en los modelos.

penetración en mercado. el

2.1.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO. 0 TASA DE 1.1 1 1.1 3 1.1 4 1.1 4 1.1 5 1.1

CRECIMIENTO DEMANDA POTENCIAL DEMANDA DISPONIBLE DEMANDA OBJETIVA FRECUANCIA DE COMPRA CANTIDAD DE PRODUCCION PRECIO INGRESO 45.00
13824 15206 16727 18399 20240

349086 60%

383995

422395

464635

511099

562209

230397

253437

278781

306660

337326

6%
13824 15206 16727 18399 20240

1 año

cada 1 año

cada 1 año

cada 1 año

cada 1 año

cada 1 año

cada

45.00
622080

45.00
684270

45.00
752715

45.00
827955

45.00
910800

VENTAS POR PERIODO PERÍODO Anual Q 13824

17

Mensual Semanal Diario DATOS:

461 66 9

El periodo anual: fue considerado por 360 días El periodo mensual: fue considerado por 30 días El periodo semanal: fue considerado por 7 días El periodo diario: fue considerado por 1 día 2.1.10 CICLO DEL PRODUCTO (considerando las 4 p de marketing). ETAPA DE INTRODUCCIÓN Desarrollar un plan de publicidad para la Objetivo de Marketing aceptación y reconocimiento en el mercado en un 25%

Producto Precio Plaza Promoción ETAPA DE CRECIMIENTO Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza Promoción ETAPA DE MADUREZ Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza

Cuadros decorativos a base de aserrín s/.45.00 Establecer en puntos principales de la ciudad. Ofrecer con un 5% de descuento el 2do cuadro.

Desarrollar un nuevo plan de introducción. Mejorar los bordes de los cuadros. s/.48.00 Distribuir en lugares principales. Ofrecer descuentos en el segundo cuadro.

Incentivar a la necesidad de un cuadro por familia. Cuadros con nuevas imágenes y diseños. s/.50.00 Incrementar los espacios de distribución. 18

Promoción ETAPA DE DECLIVE Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza Promoción

Desarrollar de E-commerce.

Buscar reconocimiento mediante publicidad Cambiar el diseño. s/.45.00 Distribuir en lugares alejados de la ciudad. Reducir los precios en temporadas de un 10%.

III.

ESTUDIO TECNICO

3.1 TAMAÑO El tamaño de la empresa es de 120m2, produciremos: CAPACIDAD TEORICA: la capacidad teórica está en función a las 24 horas del día. Cap. Teórica: 24 x 4 x 4 = 384 cuadros CAPACIDAD MAXIMA: La capacidad máxima está en función a 12 horas al día. Cap. Máxima: 12 x 4 x 4 =192 cuadros. CAPACIDAD NORMAL: LA CAPACIDAD NORMAL está en función a 8 horas, según lo establecido por las leyes del trabajo. Cap. Normal: 8 x 4 x 4 =128 cuadros 3.2 PROCESO 3.2.1 FLUJO GRAMA DE LA PRODUCCION 1.obtención de la materia 2. sacar las medidas para 3. pintar el aserrín con la prima, insumos, equipos, cada tamaño de cuadro. anilina.

herramientas, etc. 4. hacer secar el aserrín 5. colocar la lámina en el 5. pintado por 30 minutos. 7. colocar el vidrio. triplay. 8. acabado del producto. pegar el aserrín los

bordes del triplay. 9. distribución y

comercialización 19

3.2.2 REQUERIMIENTOS DE INSUMOS A UTILIZAR Considerando como la materia prima directa a los insumos necesarios para la elaboración de CUADROS A BASE DE ASERIIN. CANTIDA D CARACTERÍSTIC A 136 kilos de anilina anilina kg 126 de colores. S/. 19287.00 Maderas el Nogal Muebles el maderero Ferreterías silicona litros 1968 Pomos de litro S/9840.00 metro” Ferreterías andes” De acuerdo a los vidrio unidad 13824 tamaños fabricados de cada cuadro. Laminas imágenes laminas unidad 13824 nuestra culturas tradicionales. región con de y s/.69120 “Arte grafica” s/.30413 Vidreria “alvisa sac” Vidreria “ la fábrica” “los “ el diferentes s/.4410.00

ITEM

UNIDAD

PRECIO

PROVEEDORES Anilinas el pacifico

aserrín

kg

96435

saco de 50kg

3.2.3 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Está considerado como mano de obra directa a las personas que participan directamente en la elaboración de CUADROS DECORATIVOS A BASE DE ASERRIN.

PUESTO

ESTUDIOS/TÍTULO

EDAD

SUELDO

20

BÁSICO Armador de cuadros Diseñador Secundaria completa Técnico en artes plásticas 25 años 25 años 700.00 700.00

3.2.4 REQUERIMIENTO DE CARGA FRAGIL Consideramos carga fabril, a la materia prima indirecta o materiales utilizados para la elaboración de los cuadros decorativos y a la mano de obra que participa indirectamente en la producción de estos. 3.2.4.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA CARACTERÍSTI CA Negro Anilina colores: de 126kg Verde Azul Rojo Amarillo FERRETERÍAS “ EL silicona 1968 Pegamento para aserrín s/.9840 METRO” FERRETERÍAS “LOS ANDES” De vidrio 13824 acuerdo a s/.4410  ANILINAS DEL

ITEM

CANTID.

PRECIO

PROVEEDOR

“PACIFICO S.A “

tamaño que es de s/.30413 60 x 40.

3.2.5 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS. Los gastos administrativos son detallados en las siguientes tablas.

21

PERSONAL ADMINISTRATIVO PUESTO Contador de costos ESTUDIOS/TÍTULO Técnico en contabilidad EDAD 23 años SUELDO BÁSICO S/.700.00

 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS ÚTILES DE ESCRITORIO ÍTEM Cuaderno Lapicero Regla t computadora Usb Regla simple Lápiz colores TOTAL UNIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 CANTIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 PRECIO 2.50 0.50 7.00 2000.00 20.00 1.00 0.50 3.00 TOTAL 5.00 3.00 21.00 2000.00 20.00 3.00. 3.00 3.00 S/. 2058.00

3.2.6 REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTA El gasto de ventas está en la siguiente tabla. TERCEROS PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRECIO UNITARIO 20.00 10.00 PRECIO MENSUA L 20.00 50.00 CANTIDAD ANUAL 12 Millares 60 Dias PRECIO ANUAL 240.00 600.00 S/. 840.00

MEDIOS

Unid.

volantes Periódico regional. TOTAL

1Millar 1Día

22

3.2.7. REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES 3.2.8 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES

ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalización Software Administrativo y Contable TOTAL

PRECIO UNITARIO 300.00 500.00 700.00 300.00 S/.1800.00

3.3 LOCALIZACION 3.3.1. CUADRO DE LOCALIZACION POR EL METODO DE PUNTOS. INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES HUANCAYO FACTORES PESO CALI F. Alquiler de local Clima MP disponible Costo de transporte Seguridad de la zona Servicios disponibles Costo de MP Cultura Costos indirectos Cercanía de mercado TOTALES básicos 0.15 0.10 0.15 0.10 0.08 0.08 0.10 0.10 0.08 0.06 1 5 4 6 5 3 5 6 6 4 8 PUNTA JE 0.75 0.40 0.90 0.50 0.24 0.40 0.60 0.60 0.32 0.48 5.19 CHILCA CALI F. 7 5 7 5 6 7 8 7 6 6 PUNTAJ E 1.05 0.50 1.05 0.50 0.48 0.56 0.80 0.70 0.48 0.36 6.48 TAMBO CALI F. 6 6 6 5 6 5 7 6 5 7 PUNTAJ E 0.90 0.60 0.90 0.50 0.48 0.40 0.70 0.60 0.40 0.42 5.90

23

3.3.2 MACRO LOCALIZACION

3.3.3 MICROLOCALIZACION DESCRIPCION DE LA EMPRESA

OFICINA DE ADMINISTRACIO N

AREA DE PRODUCCION

ALMACEN

ESTABLECIEMI TO

BAÑO

24

3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 FORMA SOCIETARIA

Modalidad Sociedad Anónima Características 3 accionistas

Denominación

Tendrá una denominación seguida de las palabras «Sociedad Anónima » siglas «SA». • Junta General de Accionistas

Órganos

Capital Social

Los aportes se realizan en moneda nacional.

Duración

Indeterminada

Teniendo en el cuadro las características de las diversas formas societarias que existen, podemos tener más en claro que sociedad optar a utilizar, definiendo bien lo que queremos llegar a conseguir al elegir una de las sociedades y cuan favorables es para la creación de la empresa. Flujo grama para establecer nuestra empresa.

25

SUNARP: Solicitud de C.D.N

SUNARP: Reserva de denominación

NOTARIO: Realizar el modelo de la Minuta.

NOTARIO: Escritura pública. SUNARP: Registrar la Empresa

SUNARP: Adquirir número de RUC.

Una vez inscritos en SUNAT tendremos que realizar lo siguiente.

Obtención de la licencia de funcionamiento ante la Municipalidad del distrito de Chilca.

Legalización de los Libros Contables y Libros Societarios ante Notario Público.

Autorización de Libros de Planillas ante el Ministerio de Trabajo Promoción Social.

26

Para la empresa “ExpresArt”, el número de participantes que contara será de 3 personas Socios y gerentes designados, en tiempo de existencia de la empresa es indeterminado, por tanto elegimos ser una empresa de sociedad anónima y nuestra denominación seria S.A. con nombre de producto Articrea.

VENTAJAS

DESVENTAJAS

No requiere capital mínimo para su La admisión de nuevos socios requiere constitución. del consentimiento de los otros.

La motivación de cada socio para dedicar Existe un límite de 20 socios máximo. su mejor esfuerzo es grande dado que participan directamente en los beneficios.

La posibilidad de reunir un mayor capital Las para la empresa.

responsabilidades

ante

las

obligaciones sociales de la empresa están limitadas al patrimonio de ésta.

Las

responsabilidades

ante

las El capital de la empresa no puede

obligaciones sociales de la empresa están aumentar a menos que este sea integra y limitadas al patrimonio de ésta. efectivamente pagado, lo que puede ocasionar lentitud en los procesos de expansión de la empresa.

La sociedad se mantiene aún después de la muerte de alguno de sus socios.

4.2 REGIMEN LABORAL: En nuestra empresa somos menos de diez personas por lo tanto consideramos como una microempresa los cuales debemos cumplir ciertas normas, también puede estar constituido por personas jurídicas y/o naturales.

27

CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES TIPO DE EMPRESA N° DE TRABAJADORES NIVELES ANUALES DE VENTAS

Microempresa

De uno (1) hasta diez (10) Hasta el monto máximo de trabajadores inclusive. 150 UIT (hasta S/.540.00)

Teniendo en cuenta el cuadro de características de las MYPES pudimos elegir la forma de régimen que utilizaremos en nuestra empresa. Elegimos el régimen especial porque somos una MYPE – Micro Empresa Concepto Régimen laboral Remuneración S/750.00 12horas diarias Horario Descanso semanal 12 horas continuas 12 horas continuas y feriados y pago sobre y pago sobre MICRO EMPRESA S/750.00 12 horas diarias

tiempo. Vacaciones CTS 7días

tiempo. 7 días

1 remuneración por No aplica año 2 remuneraciones No aplica

Gratificaciones

por año

Utilidades

Si

se

paga No aplica

utilidades

En el cuadro vemos por qué elegimos el Régimen Especial más detalladamente dando a conocer que nos favorece como MYPE – micro empresa, para así poder establecer mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseerán.

28

4.3 REGIMEN TRIBUTARIO 4.3.1 REGIMEN GENERAL: Impuesto a pagar ante SUNAT:  Impuesto a la renta  Impuesto general a las ventas La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del ejercicio económico, es decir, al 31 de diciembre de cada año. Se paga en los tres primeros meses del año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el último dígito del número de RUC que le corresponde a cada contribuyente. 4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ADMINISTRADOR

ÁREA DE PRODUCCIÓN

ÁREA DE VENTAS

ALMACÉN

Nuestro organigrama no es tan complejo porque solo somos una pequeña empresa, contamos con un gerente, administrador, área de producción, área de ventas y almacén.

29

4.6. GASTOS DE FORMALIZACION EMPRESARIAL. FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA INSCRIPCIÓN 1 2 Búsqueda de denominación (SUNARP) Reserva de denominación (SUNARP) a. Solicitud de reserva b. Copia de certificado de denominación c. Formulario de inscripción (24 Hrs.) d. Copia de D.N.I representante 3 Elaboración de minuta (NOTARIO) 75.00 4 5 Escritura pública(NOTARIO) Inscribir la Empresa (SUNARP) e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000) f. Calificación Registral g. Representante legal 6 180.00 48.00 120.00 28.00 19.00 PRECIO S/. 5.00 24.00 5.00

Copia literal de la inscripción de la empresa a efectos de 16.00 solicitar el RUC. (SUNARP)

7

Inscripción y obtención de RUC (SUNAT) h. Orientación: llenado de formulario. i. Trámite : Inscripción j. Supervisión de domicilio

25.00 3.00 20.00 10.00

TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO 8 Trámite para la obtención de licencia definitiva de 248.26

funcionamiento(MUNICIPIO CHILCA) k. Copia de ficha de RUC l. Copia del DNI- Acta representante legal M. Copia de la Constitución de la empresa o certificado de vigencia de poder. n. Título de Propiedad o. Autorización sectorial 9 Permiso de anuncio publicitarios – Paneles luminosos 120.00 (MUNICIPIO CHILCA) 30 0.50 180.00

p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde q. Croquis de ubicación r. Croquis del anuncio (medidas y texto) s. Copia de licencia de funcionamiento 10 10Autorización de planillas electrónicas (MINISTERIO DE 240.00 TRABAJO) Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI) a. Búsqueda de antecedentes fonéticos b. Trámite del registro Copia de vigencia de poder Copia de escritura pública Copia del representante titular TOTAL 1680.76 320.00

V.

PROYECCIÓN DE INGRESOS

5.1 Ingresos por ventas del producto principal:

En el siguiente cuadro se muestra las proyecciones de unidades y ventas en soles que tendremos en los próximos 5 años de………….. Ofrece…………

ITEMS INGRESO PRINCIPAL Cantidad unidades) Precio INGRESO SECUNDARIO Cantidad unidades) Precio (en

Año 1 813780

Año 2 984690

Año 3 1310625

Año 4 1918890

Año 5 3090375

(en 18084

21882

29125

42642

68675

45.00 …………. ………. …..…..

45.00 ……….. ………… …………. 31

45.00 ………. …………. ………..

45.00 …………… ………. …………….

45.00 ……….. ……… …………..

INGRESO FINANCIEROS

…………….

…………….. ………… 971190

……………… ………….. ………….. 1310625 ………… 1918890

…………….. ………….. 3090375

INGRESO RESIDUAL ……… Ingreso Total 813780

VI. ESTUDIO ECONOMICO. 6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS. PRECIO COSTO

ITEMS aserrín lamina Total de Materiales Directos S/. precio unitario de cada cuadro

CANTIDAD 18250kg 18084

UNITARIO TOTAL 0.50 5.00 2531.76 90420.00 S/.92951.76 S/.45.00

ITEM Costo Anual en

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Materiales Directos

92951.76

185903.52

278855.28

371807.04

464758.8

6.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. Mano de Obra Directa (MOD) Sueldo Cargos Cant Sueldo . mensual Sueldo anual Gratifica ciones anual + Es salud CTS Costo del emplead or en S/. --------8400.00 25200.00 33600.00 32

gratificaci ones

diseñador Armador Total MOD

1 3

700.00 2100.00

8400.00

---

-----

25200.00 ---

Item Costo anual de MOD

Año 1 33600

Año 2 33600

Año 3 33600

Año 4 33600

Año 5 33600

6.3 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL. MATERIA PRIMA INDIRECTA ÍTEMS silicona anilina vidrio total CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL 10850 4760 39784.8 S/.55394.8

2170 envases 5 136 kilos 18084 unid. 35 2.20

Ítem Costo Anual MPI

Año 1 55394.8

Año 2 110789.6

Año 3 166184.4

Año 4 221579.2

Año 5 276974

MANO DE OBRA INDIRECTA Mano de Obra Indirecta (MOI) Gratifi cacion es Sueldo anual + Es salud CTS Costo del empleador en S/.

Cargos

Cant.

Sueldo mensual

Sueldo anual

gratificaci ones --

Contador de Costos Total MOI Ítem

1

700.00

8400.00

--

--

--

8400.00 8400.00

Año 1 8400.00

Año 2 8400.00

Año 3 8400.00

Año 4 8400.00

Año 5 8400.00

Costo Anual MOI

33

SUMINISTROS ÍTEMS Agua Electricidad Total Suministros UNIDAD M3 kw/h ---CANTIDAD 200 50 ---COSTO TOTAL ANUAL 240.00 420.00 660.00

ÍTEM Suministros Año por

Año 1 660.00

Año 2 726.00

Año 3 798.60

Año 4 878.50

Año 5 966.30

COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION Ítems Materiales Mano Obra de Año 1 55394.8 8400.00 Año 2 110789.6 8400.00 1320.00 Año 3 166184.4 8400.00 1980.00 Año 4 221579.2 8400.00 2640.00 Año 5 276974 8400.00 3300.00

Suministros 660.00 CIF Total

64454.8

120509.6

176564.4

232619.20

288674.00

6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA OTROS GASTOS DE VENTAS

Ítems Comisión Pasaje TOTAL

Año 1 1800.00 432.00 2232.00

Año 2 3600.00 864.00 4464.00

Año 3 5400.00 1296.00 6696.00

Año 4 7200.00 1728.00 8928.00

Año 5 9000.00 2160.00 11160.00

Ítem Otros Gastos

Año 1 -----

Año 2 -----

Año 3 -----

Año 4 ----

Año 5 ----

Administrativos

34

6.5 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Mano de Obra Directa (MOD) Gratifi cacion es Sueldo anual + Essalud CTS Costo del

Cargos

Can Sueldo t. mensual

Sueldo anual

gratificaci ones -

empleador en S/.

almacenero Total MOD

1

400.00

4800.00

-

-

4800.00 4800.00

Ítem Gastos Administrativos

Año 1 4800.00

Año 2 4800.00

Año 3 4800.00

Año 4 4800.00

Año 5 4800.00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS Ítems Útiles Escritorio publicidad Mantenimiento de las maquinarias Otros Gastos de Administración 400.00 3301.00 800.00 2541.00 1200.00 3787.1 1600.00 5033.8 2000.00 6291.9 de 2061.00 840.00 61.00 1680.00 67.10 2520.00 73.80 3360.00 91.90 4200.00 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ítem Otros Gastos

Año 1 S/.3301

Año 2 s/.2541.00

Año 3 s/.3787.10

Año 4 s/.5033.80

Año 5 s/.6291.90

Administrativos

35

6.6 Presupuesto de inversiones tangibles: Precio Unitario de 3500.00 80.40 de 15.00 90.00 4501.32 99.00 119.80 159.44 233.44 375.96 3500.00 911.32 3850.00 4658.50 6200.50 9078.10 792.00 958.32 1275.53 1867.50 10535.23 3007.68

Ítems Equipos procesamiento Muebles y enseres Equipamiento local Totales

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

4741.00 5736.62 7635.47 11179.04 13918.87

6.7 DEPRECIACION 6.9 PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES PRECIO UNITARIO 200.00 500.00 1680.68 150.00 S/.2530.68

ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalización Software Administrativo y Contable TOTAL

6.10 AMORTIZACION DE INTANGIBLES Ítems Estudio de mercado Lanzamiento empresa Formalización Software Administrativo Contable y 10% 150.00 150.00 165.00 181.50 199.65 219.60 de Tasa Año 0 10% 200.00 10% 500.00 10% 1680.68 Año 1 200.00 500.00 Año 2 220.00 550.00 Año 3 242.00 605.00 Año 4 266.20 665.50 Año 5 298.80 732.05

1680.68 1848.75 2033.62 2237.00 2460.70

36

Patente Totales

10% 875.00

875.00

875.00

875.00 3937.12

875.00 4243.35

875.00 4586.15

S/.3405.68 3405.68 3658.75

VII.

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

7.1 Presupuesto de inversión total:

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

Ítems Costo de Materiales Directos Costo de Mano de Obra Directa CIF Gastos Administración Gastos de Ventas Costo Total en de

Año 0

Año 1 92951.76

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

185903.52 278855.28 371807.04 464758.8

33600

33600

33600

33600

33600

67755.8
4800.00 2232.00

122456.6
4800.00 4464.00

179170.1
4800.00 6696.00

235891.5
4800.00 8928.00

292632.2
4800.00 11160.00

Desembolsable Req. Capital de

201339.56 351224.12 503121.38 655026.54 806951.00

trabajo 1 mes Inversión en Capital de Trabajo

16778.30

29268.68

41926.79

54585.55

67245.92

194307.56 341960.12 491625.38 641298.54 790991

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

37

ITEMS Activo Fijo

EN S/. 4501.32

EN PORCENTAJE 2.24% 1.26% 96.50%

Activo Intangible 2530.68 Capital Trabajo Total Inversión de de

194307.56 201339.56

100%

7.2 Presupuesto de financiamiento:

ÍTEMS Capital Propio Préstamo Total

EN S/.

EN PORCENTAJE 30% 70% 100%

60401.86 140937.70

201339.56

Como vemos en el cuadro el 30% es capital propio, por acuerdo de los integrantes del grupo decidimos que cada uno aportara el 10 % del dicho monto ya sea regalo de sus padres, amigos, padrinos etc.

7.3

Cronograma de pago de financiamiento:

DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO

38

ÍTEMS Monto del Préstamo (En S/.) Plazo (En Meses)

VALORES 140937.70 24 meses

Interés Anual TEA (En %) 24% Interés Mensual TEM (En %) Período de Gracia (En Meses) 2%

2 años

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

El financiamiento que requiere la empresa EXPRESSARTE, el cual será a través de un banco es de S/.140937.70, para ser pagado en 24 meses, la tasa efectiva anual es de 24 % y la tasa mensual de 2 %.

El siguiente cuadro muestra el cronograma de pago de financiamiento.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

PERIODO
1 2 3 4 5 6 7 8 9

SALDO INICIAL
140937.7 $136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72

INTERES
-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53

AMORTIZACIÓN CUOTA
-$4,632.78 -$4,725.43 -$4,819.94 -$4,916.34 -$5,014.67 -$5,114.96 -$5,217.26 -$5,321.60 -$5,428.04 -$2,818.75 -$2,726.10 -$2,631.59 -$2,535.19 -$2,436.86 -$2,336.57 -$2,234.27 -$2,129.93 -$2,023.49

SALDO FINAL
$136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72 $95,746.68

39

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$95,746.68 $90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42

-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53

-$5,536.60 -$5,647.33 -$5,760.28 -$5,875.48 -$5,992.99 -$6,112.85 -$6,235.11 -$6,359.81 -$6,487.01 -$6,616.75 -$6,749.08 -$6,884.06 -$7,021.74 -$7,162.18 -$7,305.42

-$1,914.93 -$1,804.20 -$1,691.26 -$1,576.05 -$1,458.54 -$1,338.68 -$1,216.42 -$1,091.72 -$964.52 -$834.78 -$702.45 -$567.47 -$429.79 -$289.35 -$146.11

$90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42 -$0.00

VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DATOS GENERALES 40

Datos genéricos Horizonte del proyecto Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Depreciación AF Tipo de depreciación Periodo de depreciación Tasa de valor de recuperación Capital de trabajo inicial Financiamiento Monto a financiar Periodo de financiamiento Años de gracia Tasa de interés nominal Ev. Eco TD Ev. Financiera TD

Nominal 5 30%

Unidad Años $

100%
2.24% ---Lineal Variable Variable Variable 30% 70% 2 2 24% 24% 24%

201339.56
4501.32 ----------

194307.56
60401.86 140937.70 Años Años Anual Anual Anual

8.1 Estados de Resultados proyectado FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

41

AÑO 0 INGRESOS Ingresos por ventas Otros ingresos Total ingresos EGRESOS Costos de MP MOD CIF Sub total COSTO DE PRODUCCION 1Gastos administración Gastos de ventas Amortización Intangibles TOTAL EGRESOS Utilidad antes del impuesto Impuesto a la renta Utilidad después de de

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

813780 813780 813780

971190 971190 -971190

1310625 1310625 1310625

1918890 1918890 1918890

3090375 3090375 3090375

201339.56
92951.76 33600

356024.12
185903.52 33600

512721.38 669426.54
278855.28 371807.04 33600 33600

826151
464758.8 33600

67755.8 194307.56
4800.00 2232.00 3405.68

122456.6 341960.12
9600.00 4464.00

179170.1

235891.5

292632.2 790991
24000.00 11160.00

491625.38 641298.54
14400.00 6696.00 19200.00 8928.00

3658.75

3937.12

4243.35

4586.15

201339.56 609034.76

356024.12 611507.13

512721.38 669426.54 793966.5

826151

1245220.11 2259637.85

182710.428 183452.139 238189.95 373566.033 677891.355 426324.332 428054.991 555776.55 871654.077 1581746.5

del impuesto Inversión proyecto Valor residual FLUJO DE CAJA del

201339.56
-

356024.12
-

512721.38 669426.54
-

826151
-

ECONOMICO Aporte propio Aporte financiado Servicio a la deuda (intereses)

429730.012 60401.86 140937.70 89418.36

431713.741 ------89418.36

559713.67 ----

875897.427 ----

1586332.65 ----

42

Amortización FLUJO DE CAJA

55593.36 284718.30

55593.36 286702.02

---

---

---

FINANCIERO

8.2 Flujo Operativo Ítems Ingresos Costo Materiales Costo de la 33600 33600 33600 33600 de 92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8 Año 1 813780 Año 2 971190 Año 3 1310625 Año 4 1918890 Año 5 3090375

mano de Obra 33600 Directa Costos Indirectos Fabricación Gastos de de 67755.8

122456.6

179170.1

235891.5

292632.2

Administración Gastos Ventas Impuesto FLUJO OPERATIVO de

4800 2232 182710.428 1197829.99

4800 4464 183452.139 1505866.26

4800 6696 238189.95 2051936.33

4800 8928 373566.033 2947482.57

4800 11160 677891.355 4575217.36

8.3 Flujo de Capital Ítems Año 0 Inversiones en Activo Tangible Inversiones en Activo 3405.68 3658.75 43 3937.12 4243.35 4586.15 4501.32 4741.00 5736.62 7635.47 11179.04 1 2 3 4 5

Intangible Capital de

Trabajo Inicial Recuperación de Inversión

194307.56
421823.01

341960.12
423313.99

491625.38
550039.93

641298.54
864018.61

790991
1570567.5

Tangible Recuperación de Inversión 418417.33 419655.24 546102.81 859775.26 1565981.35

Intangible Recuperación de Capital de Trabajo FUJO CAPITAL DE

224109.77 862135.55

77695.12 570304.48

54477.43 649321.05

218476.72 1289093.23

774990.35 3104783.01

8.4 Flujo Económico Ítems Año 0 Flujo de Capital Flujo Operativo 862135.55 570304.48 649321.05 1289093.23 3104783.01 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1197829.99
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 429730.012

1505866.26

2051936.33

2947482.57

4575217.36

431713.741

559713.67

875897.427

1586332.65

8.5 Flujo de Servicio a la Deuda Ítems Préstamo Amortización Intereses después Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 -

140937.70 140937.70 55593.36 89418.36

55593.36 89418.36

de impuestos 44

FLUJO SERVICIO DEUDA DE

DE LA 145011.72 145011.72

-

-

-

8.6 Flujo Financiero Ítems Año 0 Flujo de Caja Económico Flujo Servicio la Deuda FLUJO FINANCIERO 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 de de 429730.012 431713.741 559713.67 145011.72 145011.72 875897.427 1586332.65 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

8.7 Indicadores Económicos-Financiero 8.7.1. VAN 1 Años Ingresos 2 Factor Dct 25% 0 1 2 3 4 5 TOTAL 813780 971190 1310625 1918890 3090375 8104860 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 651024 621561.6 671040 785977.344 1011417.93 3=(1)(2) VANE Ingresos 4 Egresos 5 6=(4)(5)

Fact. Dcto VANE 25% egresos

201339.56 356024.12 512721.38 669426.54 826151.00

0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728

161071.648 227855.437 262513.347 274197.111 270382.699 2565662.6

VANE= 8104860 - 2565662.6 = 5539197.4 45

B/C = 8104860 / 2565662.6 =3.16 VANF 1 Años Ingresos 2 COSTO 3=(1)(2) VANF Ingresos 0 1 2 3 4 5 TOTAL 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 4 Egresos 5 6=(4)(5)

Fact. Dcto VANE 32% egresos

8.7.2 TIRE

0   INVERSION

FLUJO 1 FLUJO 2 FLUJO 3 FLUJO 4    .........  2 3 1  TIR (1  TIR) (1  TIR) (1  TIR) 4

1 Años Ingresos

2 Factor Dct 25%

3=(1)(2) TIRE Ingresos

4 Egresos

5

6=(4)(5)

Fact. Dcto TIRE 25% egresos

0 1 2 3 4 5 TOTAL

46

8.7.3. PRC = ∑BN = I = 3863556.45

8.7.4

B/C = ∑VAPN/I = 1.50587082

8.7 indicadores económicos y financieros INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS INDICADOR VANE TIRE PRCE B/C Económico 3863556.45 ECONOMICO 5539197.4 INDICADOR VABF TIRF PRCF B/C Financiero FINANCIERO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES.- El presente proyecto tiene una aceptación en el mercado con utilidades desde el primer año con un monto de 426324.332. Nuestra idea de negocio

resulta realizable gracias a las innovaciones hechas por los accionistas.

47