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FUNDAMENTOS DE ADMINISTRAO FINANCEIRA A rea financeira de uma organizao lida comum dos recursos mais indispensveis para seu

funcionamento: o dinheiro. Com a compreenso das atividades financeira relacionada com a gesto de fluxo de recursos financeiros na organizao a administrao financeira tem a dupla responsabilidade de captar todos os recursos necessrios de atividades da empresa e aloc-los de forma a alcanar os objetivos organizacionais. Funes tpic s do Ad!inistr dor Fin nceiro An"#ise$ p# ne% !ento e contro#e &in nceiro' Coodernar, monitorar e avaliar todo o fluxo financeiro atravs de relatrios e oramentos financeiro, participando ativamente de todas as tomadas de decises estratgicas para estabelecer rentabilidade satisfatria sobre os investimentos da organizao. To! d de decises de in(esti!ento A tomada de deciso sobre investimentos de ativos, avaliando as relaes adequadas de riscos e retorno de capitais investidos. To! d de decises de &in nci !ento omada de deciso que define a composio de recursos financeiros, procurando estabelecer uma estrutura de forma adequada em termos de liquidez, custo e risco financeiro.

* maximizao da riqueza dos proprietrios de capital , ou se!a, a maximizao do valor de mercado da empresa. "ssa maximizao reflete a capacidade da empresa de gerar recursos financeiros no longo prazo.

A #$% & Con!unto de bens e direitos detidos pela empresa. A #$% C#'C()A* " & Con!unto de bens ou direitos de curto prazo e com elevada liquidez +por exemplo, depsitos banc,rios e estoques-. A #$% ."'/A*"* " & Con!unto de bens ou direitos de longo prazo que so utilizados na gerao de receitas e lucros +por exemplo, imveis e equipamentos-. .A00#$% & Con!unto de obrigaes e d1vidas da empresa perante terceiros. .A00#$% C#'C()A* " & Con!unto de obrigaes que devem ser liquidadas em um prazo inferior a um ano +por exemplo, d1vidas a fornecedores-. .A00#$% ."'/A*"* " & Con!unto de obrigaes e d1vidas exig1veis 2 empresa no longo prazo +por exemplo, emprstimo banc,rio a cinco anos-. .A '#/3*#% )14(#5% & $alor cont,bil dos recursos prprios aplicados no negcio pelos scios ou acionistas.

6A)A*7% .A '#/%*#A) & 5emonstrao da situao patrimonial da empresa, indicando a composio de seu ativo, patrim8nio l1quido e passivo. "0 '( ('A 5" CA.# A) & Composio das fontes de financiamento de longo prazo de uma empresa, identificando a relao entre recursos de terceiros +passivo permanente- e prprios +patrim8nio l1quido-. %'7A/"* % 5" CA.# A) & .rocesso de seleo e avaliao dos investimentos de longo prazo que so compat1veis com o ob!etivo de maximizao do valor da empresa. 5#$#5"*5%0 & .arcela do lucro l1quido que distribu1da aos acionistas. CA.# A) 5" 9#'% )14(#5% & :olga financeira da empresa calculada pela diferena entre ativo circulante e passivo circulante :)(;%0 5" CA#;A & 'ecursos financeiros +caixa- gerados pela atividade da empresa, ou se!a, a diferena entre receitas recebidas e despesas pagas. ESTRUTURA DA AREA CONTROLADORIA A controladoria tem como principal funo a coleta, o tratamento e o controle de informao gerencial. 0upervisiona as atividades de contabilidade e auditoria da empresa. #sso inclui a preparao de relatrios gerenciais internos, de demonstraes financeiras e a gesto de assuntos fiscais. PLAN !A" NTO % plane!amento financeiro tem como ob!etivo receber as informaes gerenciais e utiliz,&las como apoio nas tomadas de decises de financiamento e investimento a longo prazo. em como responsabilidade a an,lise e a avaliao de fontes de financiamento e de pro!etos de investimentos de forma a garantir o equil1brio financeiro da empresa e o alcance de seus ob!etivos. T #O$RARIA A tesouraria executa um con!unto de tarefas operacionais relacionadas com a administrao financeira de curto prazo que garantem o funcionamento normal da organizao.a tesouraria o departamento respons,vel por administrar as atividades financeiras relacionadas ao capital de giro, como a gesto de caixa e bancos, crdito e cobrana de d1vidas de fornecedores, pagamento dos compromissos da empresa, entre outras.

CIC)OS DA ADM FINANCEIRO Os ciclos so totalmente inter-relacionados. ara ser realizado! o ciclo de explorao necessita de recursos materiais e "umanos! al#m de ativos de longo prazo! tais como instala$es! e%uipamentos! tecnologia etc. &o entanto! para efetuar esses investimentos! a empresa precisa obter recursos financeiros! recorrendo! para isso! a capital pr'prio ou de terceiros. (epois de conclu)do! o ciclo de explorao deve gerar fluxos de caixa suficientes para pagar o servio de d)vida! os impostos e remunerar o capital investido pelos acionistas! al#m de gerar excedente %ue deve ser reinvestido em novos ciclos de explorao ou de investimento. Ciclo da explorao < em como %b!etivo de gerar um retorno de investimento realizado. #nclui a compra de um recurso a ser processado, a mo de obra, outros recurso !, processados, o transporte para a venda do produto, e todas a atividades para garantir a produo e a venda do produto, ter um retorno +pagamento do cliente- gerado no caixa e comear o ciclo novamente. Ciclo de I%&estime%to < "nvolve todo o processo de identificao, avaliao e seleo das alternativas de aplicaes de recursos, com o ob!etivo de dar suporte 2s atividades de explorao na expectativa de gerarem benef1cios econ8micos futuros para a empresa. As decises de investimento devem refletir os ob!etivos estratgicos da organizao. Ciclo de 'i%a%ciame%to < Consiste no processo de avaliao e seleo das mel=ores ofertas de recursos e na determinao da mel=or composio entre capitais de terceiros +instituies financeiras, fornecedores etc.- e prprios +acionistas ou propriet,rios-. A estrutura financeira definida de acordo com as diferentes combinaes de recursos se!am prprios ou de terceiros, onerosos ou no, de curto ou de longo prazo, al estrutura deve preservar a capacidade de pagamento de d1vidas da empresa < a liquidez e o equil1brio financeiro. As atividades de financiamento incluem captao de emprstimos, emisso de deb>ntures, abertura do capital, entre outras.