EMPRESA HOTELERA PLAN DE CUENTAS 1. ACTIVO 1.1.

ACTIVO CORRIENTE

1.1.1. DISPONIBLE 1.1.1.1 CAJA Caja Chica moneda nacional Caja Chica Dolares Caja Central Moneda Nacional Caja Central Moneda Extranjera 1.1.1.2 BANCOS Bancos Moneda Nacional BANCO NACIONAL DE BOLIVIA Bancos Moneda Extranjera BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 1.1.1.3 Boliviana BANCO NACIONAL DE BOLIVIA Cheques del exterior BANCO BISA 1.1.1.4 CAJA DE AHORRO Caja de Ahorro Moneda nacional MUTUAL LA PAZ Caja de Ahorro Moneda Extranjera BANCO BISA 1.1.1.5 DEPOSITOS A PLAZO FIJO De !sito a "la#o $ijo Moneda Nacional BANCO SOLIDARIO DEPOSITOS EN TRÁNSITO Remesas y Transferencias en Tránsito moneda

1 CUENTAS POR COBRAR %n&resos or co'rar Moneda Nacional %n&resos or co'rar Moneda Extranjera %n&rasos or liquidar Cuentas or co'rar Moneda nacional Cuentas or co'rar Moneda Extranjera 1.2.1.1.2.2 ALQUILERES POR COBRAR Alquileres or co'rar locales comerciales Alquileres or co'rar salones Alquileres or co'rar "arqueos y otros 1.3 DOCUMENTOS POR COBRAR Documentos or co'rar Moneda Nacional Documentos or co'rar Moneda Extranjera 1.2.1.2.4 DOCUMENTOS JUDICIALES CUENTAS POR COBRAR EN MORA Documentos or co'rar en Mora Moneda nacional Empresas y Particulares Age cias !e "ia#es Emplea!$s %$&ier $ y Empresas Naci$ ales Tar#etas !e Cr'!it$ C(e)ues Rec(a*a!$s Documentos or co'rar en Mora Moneda Extranjera Empresas y Particulares Age cias !e "ia#es Emplea!$s . EXIGIBLE 1.1.2.1.De !sito a "la#o $ijo Moneda Extranjera BANCO DE CERDITO DE BOLIVIA 1.

! INTERESES POR COBRAR %ntereses or Co'rar Moneda nacional BANCO NACIONAL DE BOLIVIA Ba cari$s s$&re !ep+sit$s a pla*$ .1.i#$ 1.i#$ %ntereses or Co'rar Moneda Extranjera MUTUAL LAPAZ Ba cari$s s$&re !ep+sit$s a pla*$ .5 PREVISION EN CUENTAS MALAS "revisi!n ara Cuentas %nco'ra'les 1.2.%$&ier $ y Empresas Naci$ ales Tar#etas !e Cr'!it$ C(e)ues Rec(a*a!$s Cuentas y Documentos en Co'ran#a (udicial Moneda nacional Empresas y Particulares Age cias !e "ia#es Emplea!$s %$&ier $ y Empresas Naci$ ales C(e)ues Rec(a*a!$s Cuentas y Documentos en Co'ran#a (udicial Moneda Extranjera Empresas y Particulares Age cias !e "ia#es Emplea!$s %$&ier $ y Empresas Naci$ ales C(e)ues Rec(a*a!$s 1.1.2." OTRAS CUENTAS POR COBRAR %m uestos or Co'rar Moneda Nacional Cr'!it$ -iscal C$mpras IVA .2.1.

1 INVENTARIOS A#$%&'(') Almac+n de "roductos Almac' Ce tral Alime t$s .1.3.1.Alquileres or Co'rar Moneda Nacional Alquileres or Co'rar Moneda Extranjera Entre&a Car&os Rendici!n de Cuentas Moneda Nacional Emplea!$s Entre&a Car&os Rendici!n de Cuentas Moneda Extranjera Emplea!$s Antici os Moneda Nacional A ticip$ a Pr$"ee!$res P$ll$s IMBA La Papelera Empresas Particulares Antici os Moneda Extranjera Empresas Particulares Antici os al "ersonal Pers$ al Operati"$ Pers$ al A!mi istrati"$ Co'ertura )inietros en Reclamos ara Recu erar C$&ertura Si iestr$s e Pr$ces$ C$&ertura Si iestrs$ a Recuperar De !sitos en *arantia A ticr'tic$s Vari$s 1. REALIZABLE 1.3.

resc$s Aguas Mi erales Otr$s Almac+n Materiales y )uministros Almac' Ce tral . La Pa* Papeleria Meterial !e Ase$ Material !e Limpie*a S$u"e irs Material El'ctric$ Material Sa itari$ Otr$s Almac+n de Ro a Blanca y . La Pa* -ra*a!as S/&a as Sali!as !e Ba0$ T$allas Ma teles Ser"illetas Otr$s Almacen de *olosinas y Be'idas Almac' Ce tral . La Pa* %$l$si as .encer-a Almac' Ce tral .Car es Ver!uras E lata!$s Otr$s Be&i!as Re.

ACTIVO FIJO 1.resc$s Lic$res Otr$s Almac+n de "roductos en $ri&o'ar Almac' Ce tral .%alletas C($c$lates Otr$s Be&i!as Re.resc$s Lic$res Otr$s Almac+n de Cristaleria y .ajilla Vas$s Cuc(arillas Otr$s 1232 ACTIVO NO CORRIENTE 1.ici$ Ce tral Otra C$ strucci$ es .2.1.1 ACTIVO FIJO Terrenos Terre $s Edificios y Construcciones E!i. La Pa* %$l$si as %alletas C($c$lates Otr$s Be&i!as Re.1.2.

eh-culos De reciaci!n Acumulada Mue'les y Enseres De reciaci!n Acumulada Maquinaria y Equi o De reciaci!n Acumulada 0erramienta 1.2.1. INTANGIBLE 1. DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS De reciaci!n Acumulada Edificio De reciaci!n Acumulada Equi o de Comunicaci!n De reciaci!n Acumulada Equi o de Com utaci!n De reciaci!n Acumulada .2.eh-culos Ve(4cul$s !e Ser"ici$ 5uespe! Ve(4cul$s !e E#ecuti"$s Mue'les y Enseres M$&iliari$ !e 5a&itaci$ es M$&iliari$s !e a!mi istraci+ Maquinaria y Equi o E)uip$ !e C$ci a Me a#e y Ute sill$s !e C$ci a E)uip$ !e Sau a Pisci a E)uip$ !e La"a !er4a y Ti t$reria Otr$s e)uip$s /tros Activos $ijos 5erramie tas 1.3.2. GASTOS DE ORGANIZACI*N %ast$s !e Orga i*aci+ .2.Equi o de Comunicaciones E)uip$ c$ muta!$r Equi o de Com utaci!n E)uip$ !e C$mputaci+ .3.

5.4.1. PASIVO CORRIENTE .2.3. PASIVO 2.2.1.2. OTROS ACTIVOS 1.2.(') Acci$ es e la CBN Bonos 6B$ $s BISA /'ras de Arte Pi turas Escultura Artesa ias 1.5. AMORTIZACI*N ACUMULADA Am$rti*aci+ Acumula!a %ast$s !e Orga i*aci+ Am$rti*aci+ Acumula!a Derec($ !e Lla"e 1. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO "rimas )e&uros "a&ados or Adelantado Segur$s Paga!$s p$r A!ela ta!$ Alquileres "a&ados or Adelantado Al)uileres Paga!$s p$r A!ela ta!$ 2.2.2.2.2. 1.1.2.4.2.2. INVERSIONES 1. MATERIAL MERCADERIAS EN TRANSITO Materiales y Mercaderias en Tránsito1 Imp$rtaci$ es !el E7teri$r 1. DERECHO DE LLAVE Derec($ !e Lla"e 1.1.3. INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS VALORES EN CARTERA A&&+.4.3.5.

1.1.1.1. EXIGIBLE CORTO PLAZO 2.1.2.3. PROVEEDORES "roveedores Moneda Nacional Pr$"ee!$res para Almace es ge erales Pr$"ee!$res p$r Ser"ici$s !e Ma te imie t$ Reparaci+ 2.1. OBLIGACIONES CON EL PERSONAL )ueldos or "a&ar Pers$ al Operaci$ al 6Pers$ al A!mi istrati"$ $iniquitos or "a&ar Pers$ al Operaci$ al 6Pers$ al A!mi istrati"$ Asistencia familiar or "a&ar Pers$ al Operaci$ al 6Pers$ al A!mi istrati"$ Asistencia M+dica or "a&ar Pers$ al Operaci$ al 6Pers$ al A!mi istrati"$ A&uinaldos or "a&ar Pers$ al Operaci$ al 222Pers$ al A!mi istrati"$ "ro inas or "a&ar Pers$ al Operaci$ al .1.1.2. CUENTAS POR PAGAR Cuentas or a&ar Moneda Nacional Cue tas p$r Pagar ser"ici$s B/sic$s Rete ci$ es p$r 8u!iciales Cuentas or "a&ar Moneda Extranjera Cue tas p$r Pagar Ser"ici$s 2.1.

6Pers$ al A!mi istrati"$ 2. OBLIGACIONES BANCARIAS /'li&aciones Bancarias Moneda Nacional Prestam$s Ba cari$s I tereses y C$misi$ es p$r Pagar /'li&aciones Bancarias Moneda Extranjera Prestam$s Ba cari$s I tereses y C$misi$ es p$r Pagar 2.".1.1. OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR %m uestos or "a&ar Moneda Nacional De&it$ -iscal IVA Impuest$s a las Tra sacci$ es p$r Pagar Impuest$s Rete i!$s al Pers$ al RC IVA p$r pagar Impuest$s a la Utili!a!es p$r Pagar Impuest$s Rete i!$s a Tercer$s p$r Pagar Rete ci$ es IUE Rete ci$ es IT Impuest$s Remesas al E7teri$r 2.1.1.5.!.1.4.1.1. OBLIGACIONES POR CARGAS SOCIALES A ortes or a&ar 6ap$rtes CNS p$r Pagar Ap$rtes A-P9s Patr$ al p$r Pagar Ap$rtes A-P9s La&$ral p$r Pagar Pr$"isi+ Agui al!$ Pr$"isi+ Prima Pr$"isi+ Otr$s Salari$s 2.1. OBLIGACIONES POR CARGAS MUNICIPALES %m uestos Munici ales or "a&ar Moneda nacional Impuest$ a la Pr$pie!a! !e Bie es .

1.2. DIFERIDO 2.2. CAPITAL 3. EXIGIBLE A LARGO PLAZO 2.1.1.2. CAPITAL RESERVAS DE CAPITAL 3.1. PRESTAMOS OBLIGACIONES A LARGO PLAZO "restamos y /'li&aciones Moneda Nacional I stituci$ es $ Ra*+ S$cial /tros "r+stamos y /'li&aciones Moneda Extranjera A Tercer$s 2.1.1.2.Impuest$ a la Tra s.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO /'li&aciones Bancarias Moneda nacional Prestam$s Ba cari$s I tereses y C$misi$ es /'li&aciones Bancarias Moneda Extranjera Prestam$s Ba cari$s 2. PREVISIONES A LARGO PLAZO %ndemni#aciones 3. PREVISIONES PROVISIONES "rovisi!n ara A&uinaldos 2.2.1.2.2.2.2.1.2.2.1.2. PROVISIONES 2. CAPITAL AUTORIZADO Ca ital Autori#ado .2.1.ere cias p$r Pagar 2. PASIVO NO CORRIENTE 2. CAPITAL SOCIAL 3.1.2. PASIVO DIFERIDO )ervicios y /tros co'rados or Antici ado Al)uileres c$&ra!$s p$r A!ela ta!$ Dep+sit$s p$r Reser"as 2.1.

INGRESOS DE OPERACI*N 4.1. RESULTADOS ACUMULADOS 2tilidad Acumulada or Distri'uir "erdida Acumulada 2tilidad de la *esti!n "+rdida de la *esti!n RESULTADOS 4. INGRESOS 4.1.1.1.1.1. PRODUCTOS DE EXPLOTACI*N 4.1.1. AJUSTES AL PATRIMONIO Ajuste de Ca ital 3.1.Ca ital )uscrito Ca ital "a&ado A ortes or Ca itali#ar 3.4.2. SERVICIO DE HABITACION 5a&itaci+ Simple 5a&itaci+ D$&le 5a&itaci+ Triple Suites Otr$s 4.1.e&ales Reservas Extraordinarias Reservas or Revalori#aci!n de Activos $ijos 3.1. RESERVAS Reservas Estutarias Reservas .1.1.3. Ce as2 Ve ta Be&i!as .1. SERVICIO DE RESTAURANTE Almuer*$s .2.

1. SERVICIO DE LAVANDERIA La"a !eria para (uespe!es La"a !eria para particulares 4.$ ia I ter aci$ al Tele.Ser"ici$ a 5a&itaci$ es Plat$s a la carta $tr$s 4.!. OTROS INGRESOS INDIRECTOS 4. SERVICIO DE TINTORERIA Ti t$reria para (u'spe!es Ti t$reria para particulares 4.1.1.1.$ ia l$cal Tele.2.1.4.$ ia a Celular -a7 I ter et 4. SERVICIO DE SAUNA PISCINA Tic:ets Ve ta !e Alime t$s Ve ta Be&i!as Masa#es -letes !e I !ume taria Otr$s 4.1.1.1.1.1.1.5.3. SERVICIO DE COMUNICACIONES Tele. Al)uiler L$cal 1 ALQUILER DE LOCALES COMERCIALES .$ ia aci$ al Tele.1.". SERVICIOS EN CURSO Vari$s Ser"ici$s e Pr$ces$ 4.1.1.

3.1.2.1. AJUSTE S A#uste p$r I .1.1. COSTOS DE OPERACI*N -DIRECTOS. EGRESOS 5.1. INGRESOS NO OPERACIONALES 4.2.2. ALQUILER DE SALONES Al)uiler !e sal+ !e -iestas Al)uiler !e sala !e C$ .1.1. ALQUILER DE PARQUEOS C$ trat$s !e par)ue$ Par)ue$ Temp$ral $tr$s 4. OTROS INGRESOS 4. INGRESOS VARIOS I gres$s p$r recuper$s al segur$ Utili!a! e "e ta !e acti"$s .1.2.2.i#$s Otr$s 4.2.laci$ y Te ecia !e Bie es Di.1.Otr$s 4.ere cia !e Cam&i$ 5.1. INGRESOS FINANCIEROS 4.4.1.3.ere cias Otr$s 4.1.1. INTERESES PERCIBIDOS Ba cari$s -i a cier$s 4. SUELDOS SALARIOS .1. 5. COSTOS DE EXPLOTACION DE SERVICIOS DE HABITACION 5.1. MULTAS OTROS OTROS Multas p$r Desistimie t$ !e Reser"as Multas p$r Da0$s y Otr$s 4.2.1.2.1.2.

1.e!a! B$ $ !e Pr$!ucci+ Asisg aci+ al Carg$ S$&re($ras 5.2.Suel!$s Basic$s B$ $ !e A tig.1. <21232 <232 =2 .