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ACTIVO PASIVO ACTIVO PATRIMONIO ACTIVO ACTIVO RESULTADO ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO PASIVO RESULTADO RESULTADO RESULTADO

RESULTADO RESULTADO ACTIVO ACTIVO ACTIVO ACTIVO RESULTADO RESULTADO RESULTADO PASIVO ACTIVO PASIVO PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO RESULTADO RESULTADO PASIVO RESULTADO RESULTADO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO RESULTADO

MEDIANTE LA PRESENTE INFORMACION DEBERA UD ARMAR UN BALANCE GENRAL Y UN ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CARGO DEBE ACTIVO AÑO 2013 ACTIVOS FIJOS 1,938,226 BENEFICIOS SOCIALES 54,558 CAJA BANCOS CAPITAL CARGAS DIFERIDAS CLIENTES COSTO DE VENTAS CTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR DEPRECIACION DEUDAS A LARGO PLAZO DIVIDENDOS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS GASTOS VARIOS ADMINISTRATIVO GASTOS VARIOS VENTAS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS VARIOS INTANGIBLES INVERSIONES MERCADERIAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR OTROS GASTOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS GASTOS VENTAS PRESTAMO A CORTO PLAZO PRESTAMOS PERSONAL PROVEEDORES REMUNERACIONES POR PAGAR RESERVA LEGAL RESULTADOS DEL EJERCICIO SERVICIOS DE VENTAS SERVICIOS TERCEROS administ SOBREGIRO BANCARIO SUELDOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS DE VENTAS SUMINISTROS DIVERSOS} TRIBUTOS POR PAGAR UTILIDADES RETENIDAS VENTAS NOMBRE DE LOS INTEGRANTES DE GRUPO FERNANDEZ REQUEJO WILLIAM FERNANDEZ RIOS FANNY MONTENEGRO TORRES EVER SANCHEZ YARLEQUE DIANA 399,172 1,294,873 7,984 854,263 1,238,912 128,193 7,994 714,482 773,494 12,823 42,682 17,625 12,673 12,994 5,125 12,935 427,628 293,680 12,935 1,228 2,628 4,929 18,226 16,080 793,732 28,390 66,851 202,002 29,173 14,337 37,680 52,632 128,494 14,880 37,925 62,949 1,729,195

ACTIVOS FIJOS BENEFICIOS SOCIALES CAJA BANCOS CAPITAL CARGAS DIFERIDAS CLIENTES CTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR DEPRECIACION DEUDAS A LARGO PLAZO DIVIDENDOS POR PAGAR

1,938,226 54,558 399,172 1,294,873 7,984 854,263 128,193 7,994 714,482 773,494 12,823

INTANGIBLES

12,935

INVERSIONES MERCADERIAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR

427,628 293,680 12,935

PRESTAMO A CORTO PLAZO PRESTAMOS PERSONAL PROVEEDORES REMUNERACIONES POR PAGAR RESERVA LEGAL RESULTADOS DEL EJERCICIO

18,226 16,080 793,732 28,390 66,851 202,002

SOBREGIRO BANCARIO

37,680

SUMINISTROS DIVERSOS} TRIBUTOS POR PAGAR UTILIDADES RETENIDAS

14,880 37,925 62,949

UD ARMAR UN .

balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance .

balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance balance .

Maquinaria y Equipo (Neto de Depreciación Acum.523 99.528 Total Activo 104.013 2.336 42.COMERCIAL LOS PORTALES S Estao de Situacion Financiera Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 20 (Expresado en Miles de Nuevos Soles Activos Activo Corriente 2.583 1.596 45.622 Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Mobiliarias Inmueble.487 175 862 1.) Activos Intangibles (Neto de Amortización Acum.289 8.) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otros Activos Total Activo Corriente Nota 7 Nota 8 Nota 9 Nota10 Nota11 Nota12 120 8.711 0 0 0 120 9.384 306 718 0 9.535 0 2.012 Efectivo y Equivalente de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado Otros activos Total Activo Corriente Nota 2 Nota 3 Nota 4 Nota 5 Nota 6 44.812 89.150 COMERCIAL LOS PORTALES S Al 31 de Diciembre del 2013 Notas al Estado de Situacion Financ (Expresado en Nuevos Soles) .625 659 92.664 32.168 11.661 0 1.385 2.

144 7.336 2.558 7.803 8.583 32.385 1. Acumulada) -Maquinarias -Muebles y Enseres -Equipos diversos -Unidades de transporte -Depreciación y Amortización Acumulada Total Inmuebles.385 8.535 45.596 1.487 3.661 8.289 2. Maquinaria y Equipo Nota 10 0 0 120 120 120 120 3.625 659 659 Nota 7 Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo -Otras Cuentas por cobar Total Valores Nota 8 Valores -Inversiones imobiliarias Total Valores Nota 9 Inmuebles.664 42. Maquinaria y Equipo (neto deprec.969 -2.Intereses no devengados Total Gastos Pagados por Anticipado 1.680 2.625 32.664 2.384 .496 6.043 -1.2.013 Nota 2 Efectivo y Equivalente de Efectivo -Caja -Cuenta Corriente Banco de Crédito Soles -Cuenta Corriente Banco de Crédito Dólares -Cuenta Corriente Banco Continental Soles -Fondos Mutuos BBVA -Cuenta Ahorros Caja Municipal de Piura Total Caja y Bancos Nota 3 Cuentas por Cobrar Comerciales -Facturas por cobrar Total Cuentas por Cobrar Comerciales Nota 4 Otras Cuentas por Cobrar -Adelanto de remuneraciones -Prestamos al Personal Total Valores Nota 5 Existencias -Mercaderías Manufacturadas -Suministros diversos Total Existencias Nota 6 Gastos Pagados por Anticipado -Seguros Pagados por Adelantado -Pagos a cuenta del Impesto a la renta .596 37.336 1.583 42.040 9.855 6.012 38.793 44.661 2.

168 1.Intangibles -software -Amortizacionn Total Intangibles 219 -44 175 383 -77 306 Nota 11 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos -Impuesto a la Renta Total otros activos Nota 12 Otros activos corrientes -Intereses no devengados Total otros activos 862 862 718 718 1.168 0 .

298 15.461 0 19.063 10.875 99.360 64.767 0 11. ao de Situacion Financiera de Enero al 31 de Diciembre del 2013 esado en Miles de Nuevos Soles) Pasivos y Patrimonio Neto Pasivo Corriente 2.571 19. Estado de Situacion Financiera Al 31 de Diciembre del 2013 Expresado en Nuevos Soles) .012 Préstamos y Sobregiros Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de la Deuda a Corto Plazo Nota 13 Nota 14 Nota 15 Nota 16 0 37.275 Contingencias Interés Moratorio Patrimonio Neto Capital Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Total Patrimonio Neto Total Pasivo y Patrimonio Neto Nota 18 17.331 Total Pasivo Corriente 64.295 0 35.965 310 Total Pasivo no Corriente Total Pasivo Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferido Pasivo Nota 17 280 0 0 0 280 64.305 3461 13.305 0 0 0 3.013 2.640 0 0 310 65.109 33.RCIAL LOS PORTALES SAC.523 17.117 39.883 104.150 0 RCIAL LOS PORTALES SAC.

767 35.063 35.295 19.571 15.295 15.109 .198 4.063 3.767 37.117 10.524 11.2.634 19.331 19.483 4.743 576 7.013 Nota 13 Préstamos y Sobregiros Bancarios -Préstamos Banco Continental -Intereses por pagar Banco Continental -Arrendamiento Financiero Banco de Crédito -Intereses Arrendamiento Financiero Banco Crédito Total Préstamos y Sobregiros Bancarios Nota 14 Cuentas por Pagar Comerciales -Facturas por pagar Total Cuentas por Pagar Comerciales Nota 15 Otras cuentas por pagar -Impuesto a la renta -Remuneraciones por pagar -Contribuciones a Instituciones Públicas -Contribuciones a Instituciones Privadas -Dividendos por agar -Participaciones por pagar -Gratificacion y Cts -Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar Nota 16 Deudas a Corto Plazo -Prestamos Banco de Crédito -Intereses Banco Crédito 2.298 353 5.012 0 0 37.475 10.270 2839 13.331 Total Deudas a Largo Plazo Nota 17 Deudas a Largo Plazo -Prestamos Banco de Crédito -Intereses Banco Crédito 280 280 310 310 Total Deudas a Largo Plazo Nota 18 Resultados Acumulados -Utilidades Retenidass -Ejercicios anteriores -Ejercicio 2013 Total Resultados Acumulados 14.

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0 .

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701 89.317 70.041 4.986 -1. Estado de Resultados Integrales por Función Al 31 de Diciembre del 2013 (Expresado en Miles de Nuevos Soles) 2013 Ventas Netas (Ingresos Operacionales) Otros Ingresos Operacionales 89. E Impuestos Distribució Legal de la Renta 8% 7.COMERCIAL LOS PORTALES SAC.635 Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos Administrativos Servivios Administrativos Sueldos Administrativos Otros Gastos Administrativos Gastos de Ventas Servicios de Ventas Sueldos de Venta Otros Gastos de Ventas -9719 -7157 -7.196 -576 6.196 - 4.701 2012 70. Participaciones y del Impuesto a la Renta Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios 7.682 17.712 - -52.217 .622 388 -299 66 271 -797 312 Resultados antes de Partidas Extraordinarias.952 -5856 Utilidad Operativa Otros Ingresos (Gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultado por Exposición a la Inflación 7.055 Renta Neta Imponible Impuesto a la Renta -1.989 24.317 Total Ingresos Brutos Costo de Ventas -64.408 -353 4.408 Utilidad (Perdida) antes de Partc.620 4.

839 .634 2.Utilidad (Pérdida) Neta al 4.

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Por tanto se obtiene que al restar las inventarios la empresa si cuenta con la liquidez suficiente para cubrir sus deudas a corto plazo.711 64. respecto al 2012 contaba con S/ 0.COMERCIAL LOS PORTALES SAC.00 de deuda la empresa cuenta con S/. 1. la empresa cuenta con 1. Cuanto mayor sea el valor de esta razon mayor sera la capacidad de la empresa de pagar sus deudas.622 64.965 2013 44. FINANC.360 2013 Esto nos quiere decir que el activo corriente es mayor en 1.44 veces el pasivo corriente: o que por cada nuevo sol de deuda.44 soles para pagarla.289 64.338 64.360 2013 A diferencia de la razón anterior.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO) PASIVO CORRIENTE 2012 56.532 64. ya que el resultado que lanza es de por cada S/. RATIO DE LIQUIDEZ ➢ Liquidez General ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2012 89.88 ➢ Liquidez absoluta EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO + INV.360 . 0.965 48.965 92. PASIVO CORRIENTE 2012 45.( EXISTENCIAS .78 para pagar. por lo tanto la empresa ha aumentado su capacidad de liquidez con respecto al año 2012 ➢ Prueba acida ACTIVO CORRIENTE .535 64. esta excluye los inventarios por ser considerada la parte menos liquida en caso de quiebra.

351 (ratio corriente 1.38). significa que la empresa demoro en vender sus mercaderias o estas permanecieron en el inventario durante 239 dias.625 64.PASIVO CORRIENTE 2012 2013 89622-64965 92711-64360 La empresa esta en condiciones de haccer frente a sus obligaciones de corto plazo ya que el resultado es positivo y cuenta con el capital de trabajo a diciembre de 2013 ascendió a (en miles) S/.46 nuevos soles anuales.53 veces en el año 2013(1.38.Se tiene S/ 0.384 89.989 42. Un mayor indice significa que la empresa esta por ejemplo la razón ha aumentado en 7.28.69 este índice nos indica que la empresa puede operar solo hasta este monto sabiendo que el año anterior fue de 0.682 32. 2012 2013 70. RATIOS DE GETION ➢ Rotacion de Existencias COSTO DE VENTAS EXISTENCIAS 2012 2013 52.61 en el año anterior).24.70 ➢ Capital de Trabajo CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE .583 Las mercaderias rotaron 1.701 9.317 8. ➢ Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo VENTAS INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO DEP.44).59 veces en el año respecto al ejercicio anterior que fue de 7. a diciembre de 2012 fue de (en miles) S/.487 Por el uso de cada Nuevo sol del activo fijo se vendio 9. 657 (ratio corriente 1. ➢Rotacion de Cuentas por Cobrar VENTAS NETAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES .

701 El saldo de la ganancia disponible para hacer frente a los gastos de administración y ventas de la empresa a aumentado en 28% respecto al año anterior de 25% ➢ Margen operativo. UTILIDAD OPERATIVA VENTAS 2012 2013 4.2012 2013 70.72 veces al año en un periodo de 212.317 8.063 64.93 dias.39 veces en un periodo de 43.767 La empresa paga 1. ➢ Margen bruto UTILIDAD BRUTA VENTAS 2012 2013 17.635 70317 24.701 2.989 37.385 89.317 7.11 dias a diferencia que el año anterior paga 1.701 .5 veces al año en un periodo de 242.52 dias ➢Rotacion de cuentas por pagar COSTO DE VENTAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2012 2013 52.041 89.661 La rotación de cuentas por cobrar es de 33.71 veces al año en un perido de 365 a diferencia del año anterior que fue de 8.622 70.712 89.682 35.

RATIOS DE RENTABILIDAD ➢ Rentabilidad patrimonial UTILIDAD NETA PATRIMONIO 2012 2013 2.275 8. esto indica que no nos respalda para cubrir deudas con los inmuebles maquinaria y equipo.275 33.La proporción en que los ingresos generados por la empresa en el 2013 mediante las ventas han aumentado de un 8% a un 7% respecto al año anterior. ➢ Endeudamiento a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE INMUEBLE MAQ.640 9.Y EQUIPO 2012 2013 65. con una disminucion del 62% en el año 2013.634 39.875 4.640 39. que cada S/.839 33. en 2012 fue del 7 %.883 Quiere decir. en 2012 fue del 93%.883 Mide el endeudamiento del patrimonio en relación con las Deudas a largo y corto plazo.384 64.487 Mide el endeudamiento de los inmuebles maquinaria y equipo en relación con las Deudas a largo plazo. con una disminucion del 6 % en el año 2013. RATIOS DE SOLVENCIA ➢ Endeudamiento patrimonial PASIVO TOTAL PATRIMONIO 2012 2013 65. 1.875 64. Que es menor respecto al año anterior con 8% sobre el patrimonio neto .00 que el dueño mantuvo en el 2013 generó un rendimiento de 12% sobre el patrimonio neto. esto indica el respaldo que estas deudas tienen con el Patrimonio indicando la proporción que esta comprometida por las deudas.

634 89.305 El rendimiento del aporte de los socios o accionistas en función del capital aportado aumento de un 27% a un 16% en relación al año anterior ➢ Rentabilidad neta sobre las ventas UTILIDAD NETA VENTAS NETAS 2012 2013 2. respecto al año anterior fue mayor con 4% de rentabilidad.28 Margen operativo 0.08 Índices de solvencia Endeudamiento patrimonial 1.78 Liquidez absoluta 0.305 4.634 17.69 Capital de trabajo 28.1.53 Rotacion de Inmueble Maquinaria y Equipo 9.839 70. INDICADORES FINANCIEROS 2013 Índices de liquidez Prueba corriente 1.317 4.72 Margen bruto 0.00 Índices de gestión Rotacion de Existencias 1.351.71 Rotacion de Cuentas por Pagar 1.701 Índice que por cada S/.44 Prueba ácida 0.62 Endeudamiento de largo plazo/Activo fijo 6.00 vendido la empresa obtuvo 5% de rentabilidad.46 Rotacion de Cuentas por Cobrar Comerciales33.81 .839 17.➢ Rentabilidad general UTILIDAD NETA CAPITAL SOCIAL 2012 2013 2.

Índices de rentabilidad Rentabilidad neta sobre patrimonio Rentabilidad general Rentabilidad neta sobre ventas 0.05 .12 0.27 0.

44 mayor en 1.70 0. 0. respecto al 2012 contaba con 0.78 para pagar.44 veces el pasivo corriente: o que por n 1. Cuanto mayor sea el valor de esta razon r sus deudas. por lo tanto la empresa ha aumentado su capacidad AS . 1.38 1.44 soles para pagarla.78 los inventarios por ser considerada la parte menos e que al restar las inventarios la empresa si cuenta s a corto plazo.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO) 0.88 0.AL LOS PORTALES SAC.69 . ya que el resultado que lanza es de on S/.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES X 365 VENTAS NETAS .351 (ratio corriente 1.351 sus obligaciones de corto plazo ya que el resultado es positivo y 13 ascendió a (en miles) S/.61 1. significa que la empresa manecieron en el inventario durante 239 dias.125 52. Un mayor indice significa que la empresa esta utilizando mejor sus activos fijos en el año respecto al ejercicio anterior que fue de 7.795 64. uinaria y Equipo VENTAS ANUALES NETAS ACTIVOS TOTALES 8.682 15.317 9.46 2012 2013 70.657 28.38.812 dio 9.28.701 11.989 013(1.53 2012 2013 11.908.542.528 89.46 nuevos soles anuales.61 en el año anterior).44).39 9.mpresa puede operar solo hasta este monto PASIVO CORRIENTE 24. a EXISTENCIAS X 365 COSTO DE VENTAS 1.

317 32.11 dias a diferencia que el año e 242.797.955 64.740.784.525 70.25 0.989 do de 212.52 dias CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES X 365 COSTO DE VENTAS 1.72 2012 2013 12.93 dias.682 13.8.08 .060.995 52.71 2012 2013 3.865 89.50 1.701 veces al año en un perido de 365 a diferencia del año e 43.07 0.39 33. 0.28 rente a los gastos de administración y ventas de la nterior de 25% 0.

12 uvo en el 2013 generó un rendimiento de 12% l año anterior con 8% sobre el patrimonio neto .08 0.79 6. esto indica el respaldo que estas deudas ue esta comprometida por las deudas.81 ia y equipo en relación con las Deudas nucion del 6 % en el año 2013.or la empresa en el 2013 mediante las ventas han anterior.93 1. esto indica que no nos respalda 0. 1.62 con las Deudas a largo y corto plazo. en 2012 ño 2013. 7.

61 8.39 1.88 0.27 s en función del capital aportado aumento de 0.50 0.07 1.38 0.25 0. respecto al año anterior 2012 1.79 .0.16 0.70 24.93 7.657.39 8.05 btuvo 5% de rentabilidad.00 1.04 0.

08 0.04 .0.16 0.

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04 239.226.59 .38 7.16 7.

11 .52 365.00 242.93 212.43.