Ejercicio de actividad habitual, agencias, sucursales o representaciones permanentes

A) Formulario "I". B) Dictamen de precalificacin profesional conforme al art. 49, inc. 2 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 07/05 emitido por escribano pblico o abogado, segn sea el caso. Asimismo, deber acompaarse dictamen de precalificacin profesional emitido por graduado en ciencias econmicas, si hay asignacin de capital mediante bienes que no sean sumas de dinero. C) Documentacin conforme lo previsto por el art. 118 de la Ley N 19.550, art. 25 del Decreto 1493/1982 y art. 188 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 7/05: (i) Contrato o acto constitutivo de la sociedad, estatutos y eventuales reformas. (ii) Certificado que acredite la vigencia de la sociedad extendido por la autoridad competente en el cual consta que la sociedad se halla debidamente autorizada o inscripta segn las leyes de su pas de origen. Este certificado debe contener asimismo constancia de que la sociedad no se encuentra sometida a liquidacin ni a ningn procedimiento legal que importe restricciones sobre sus bienes y/o actividades. En caso que el ordenamiento legal del pas donde la sociedad se halle registrada, no prevea la emisin oficial de dicho certificado, se suplir con un informe de abogado o notario de dicho pas del que resulten los extremos mencionados. (iii) Resolucin del rgano social competente que dispuso crear el asiento, sucursal, o representacin permanente en Argentina y solicitar su inscripcin por ante este Organismo conteniendo: (a) la fecha de cierre de su ejercicio econmico; (b) la sede social en la Repblica Argentina fijada con exactitud, pudiendo facultarse expresamente al representante para fijarla; (c) en caso que as haya sido resuelto por el rgano social competente o cuando correspondiera por leyes especiales, deber constar asimismo la determinacin del capital asignado indicando el monto del mismo. Deber acreditarse la integracin del 100% del capital asignado. Conforme lo previsto por el art. 7 de la Resolucin General I.G.J. N 11/06 -sin perjuicio de lo dispuesto por normas especiales que puedan resultar de aplicacindicha integracin deber acreditarse con los elementos siguientes: (1) si se efecta con fondos remitidos por la sociedad matriz: mediante declaracin jurada del representante legal con certificacin contable sobre la transferencia de tales fondos y la existencia de los mismos acreditados en cuentas en entidades financieras locales; y/o (2) si se trata de bienes no dinerarios: mediante inventario suscripto por el representante legal, con certificacin contable sobre la existencia y ubicacin de los bienes en el pas, debiendo justificarse su valuacin de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes. (d) la designacin del representante a cuyo cargo se encontrara la sucursal, asiento o representacin permanente

en el pas, el cual debe ser una persona fsica. Dicha designacin podr incluir la informacin relevante sobre las facultades asignadas a dicho representante, incluyendo sin limitacin, la siguiente informacin: (1) el plazo de duracin de su designacin; (2) si se establece algn tipo de restriccin al mismo, debiendo indicarse expresamente la restriccin y sus alcances; (3) en caso de haberse designado mas de una persona podr preverse su actuacin conjunta o indistinta; y/o (4) si se han designado representantes suplentes. Al momento de designar el representante, la sociedad deber indicar un domicilio especial postal o electrnico vinculante para la sociedad a los efectos de toda comunicacin referida a la actuacin y cesacin de su(s) representante(s) designado(s) para actuar en el pas. En caso de su omisin, se considera tal el domicilio o sede que surjan del contrato o acto constitutivo de la sociedad o sus reformas, el ltimo que haya sido fijado. (iv) Documentacin proveniente del extranjero acreditando los extremos que se indican a continuacin. Dicha documentacin deber estar suscripta por funcionario de la sociedad y sus facultades de representacin deben constar en la misma, justificadas ante notario o funcionario pblico. (a) Desarrollo de actividades en su lugar de constitucin, registro o incorporacin: documentacin que acredite que la sociedad no tiene vedado o restringido el desarrollo de todas sus actividades o la principal o principales de ellas en el lugar de su constitucin, registro o incorporacin. Este requisito deber ser cumplido por la sociedad controlante, directa o indirecta de la sociedad que peticiona la inscripcin, si la misma es solicitada en los trminos del art. 190 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 7/05 (ver Seccin " Inscripcin de sociedades constitudas en el extranjero como sociedades vehculo" de la presente gua de trmites). (b) Documentacin sobre activos, actividades o derechos en el exterior: documentacin que acredite que la sociedad tiene fuera de la Repblica Argentina, una o ms agencias, sucursales o representaciones vigentes y/o activos fijos no corrientes o derechos de explotacin sobre bienes de terceros que tengan ese carcter y/o participaciones en otras sociedades no sujetas a oferta pblica y/o que realiza habitualmente operaciones de inversin en bolsas o mercados de valores previstas en su objeto. Respecto de la documentacin sobre activos, actividades o derechos en el exterior, se seguirn las siguientes pautas especiales segn sea aplicable: (1) Activos fijos no corrientes y participaciones sociales no sujetas al rgimen de la oferta pblica: la documentacin acompaada deber individualizar suficientemente los mismos e indicar su valor resultante del ltimo balance aprobado por la sociedad con antelacin no superior a un ao. (2) Operaciones de inversin en bolsas o mercados de valores: deber presentarse certificacin emitida por la sociedad con los recaudos formales de estilo u otra documentacin que acredite fehacientemente las operaciones realizadas durante el ao inmediato anterior al pedido de inscripcin, mencionando tipo de valores y operaciones, cantidades negociadas y montos globales conforme a su cotizacin, bolsas o mercados en que se efectuaron y valor de cotizacin de los ttulos en cartera a la fecha de emisin de la certificacin. (3) Derechos de explotacin de bienes de terceros: deber presentarse certificacin que indique los bienes explotados e ingresos brutos obtenidos que consten en el ltimo balance aprobado por la sociedad con antelacin no superior a un ao.

Certificaciones globales: para el cumplimiento de los requisitos aqu indicados podrn tambin admitirse certificaciones globales que reflejen verosmil y razonablemente las condiciones de la sociedad, cuando las mismas se refieran a estados contables auditados favorablemente y aprobados y su emisin se justifique por la cantidad y variedad de los activos sociales y operaciones de la sociedad. Notoriedad. Dispensa de requisitos: la Inspeccin General de Justicia apreciar en cada caso la suficiencia de la documentacin, pudiendo en forma fundada dispensar determinados recaudos en casos de notoriedad y conocimiento pblico de que la sociedad desarrolla en el exterior efectiva actividad empresarial econmicamente significativa y que el centro de direccin de la misma se localiza tambin all. La ponderacin prevista no se limitar a criterios cuantitativos. Integracin de grupo: en caso que la sociedad conforme bajo control participacional un grupo internacional que satisfaga los mencionados criterios de notoriedad y conocimiento pblico, resultar suficiente la identificacin del sujeto o sujetos bajo cuya direccin unificada se encuentre y la presentacin de una certificacin contable del patrimonio neto que resulte de los ltimos estados contables consolidados del grupo. (c) Documentacin sobre individualizacin de socios: documentacin que acredite la individualizacin de quienes sean sus socios al tiempo de la decisin de solicitar la inscripcin por ante este Organismo, indicando respecto de cada uno de ellos no menos que su nombre y apellido o denominacin social, domicilio o sede social, nmero de documento de identidad o pasaporte, o datos de inscripcin registral, autorizacin o incorporacin y cantidad de participaciones y votos y su porcentaje en el capital social. Este requisito deber ser cumplido por la sociedad controlante, directa o indirecta de la sociedad que peticiona la inscripcin, si la misma es solicitada en los trminos del art. 190 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 7/05 (ver Seccin " Inscripcin de sociedades constitudas en el extranjero como sociedades vehculo" de la presente gua de trmites). Respecto de la documentacin que individualice a los socios, se seguirn las siguientes pautas especiales segn sea aplicable: (1) Sociedades de capital representado total o parcialmente en acciones al portador: en este caso debe indicarse los accionistas que por s o representados concurrieron a la ltima asamblea celebrada y los ausentes a la misma en cuyo favor consten emitidas acciones o certificados y/o que hayan designado agentes o apoderados para recibir las acciones o certificados, o posteriormente, para representarlos frente a la sociedad al efecto del ejercicio de cualquier derecho. En caso que este organismo considere que la documentacin presentada resulta insuficiente para una adecuada identificacin y los accionistas hayan designado agentes o apoderados, deber presentarse la declaracin de dichos agentes o apoderados sobre la identificacin de los accionistas indicando los datos requeridos en el apartado (c) anterior. (2) Sociedades en las cuales figuren participaciones sociales como de titularidad de un trust, fideicomiso o figura similar: en este caso debe presentarse un certificado que individualice el negocio fiduciario causa de la transferencia e incluya el nombre y apellido o denominacin, domicilio o sede social, nmero de documento de identidad o pasaporte, o datos de su registro, autorizacin o incorporacin, de fiduciante, fiduciario, trustee o equivalente, y fideicomisarios y/o beneficiarios o sus equivalentes segn el rgimen legal bajo el cual aquel se haya constituido o celebrado el acto.

(3) Sociedades en las cuales figuren participaciones sociales como de titularidad de una fundacin o figura similar, sea de finalidad pblica o privada: en este caso deben indicarse los mismos datos indicados en el apartado (c)(2) anterior con respecto al fundador y, si fuere persona diferente, a quien haya efectuado el aporte o transferencia a dicho patrimonio. Excepciones: no es necesaria la presentacin de la documentacin aqu indicada con respecto a la individualizacin de socios (i) con respecto a ttulos sujetos a cotizacin y oferta pblica, en dicho caso, la individualizacin se limitar a quienes posean ttulos o participaciones de la sociedad excluidos de dicho rgimen; o (ii) si dicha individualizacin resulta del acta constitutiva o estatutos sociales con los alcances indicados en este apartado (c), y se acompaa declaracin de su subsistencia emitida por funcionario social con facultades suficientes. D) Cuando se trate de sociedades por acciones, de responsabilidad limitada o de tipo desconocido por las leyes de la Repblica, deber acompaarse constancia de la publicacin prevista por el art. 118, prrafo tercero inc. 2 de la Ley 19.550 en el Boletn Oficial (podr presentarse la publicacin original o copia certificada por el Boletn Oficial, notarialmente o suscripta por el profesional dictaminante indicando que es copia fiel de su original) conteniendo: (i) Respecto de la sucursal, asiento o representacin: sede social en la Repblica, capital asignado si lo hubiere y fecha de cierre de su ejercicio econmico. (ii) Respecto del representante designado: datos personales, domicilio especial constituido, plazo de la designacin y restricciones a la misma si las tuviere y en caso de designarse ms de un representante el carcter de la actuacin de cada uno de ellos. (iii) Respecto de la sociedad constituida en el exterior: los datos previstos en el art. 10, incs. a) y b) de la Ley N 19.550, segn corresponda. Podrn omitirse en dicha publicacin aquellos datos que el derecho aplicable a la sociedad constituida en el exterior no exija o faculte a omitir en la constitucin o modificacin de la misma. A tal fin deber constar la transcripcin de las normas pertinentes en el dictamen de precalificacin profesional, o acompaarse dictamen de abogado o notario de la jurisdiccin extranjera correspondiente con certificacin de vigencia de su matrcula o registro expidindose al respecto. E) Presentacin suscripta por el representante designado (en la cual su firma deber constar certificada notarialmente, legalizada por la autoridad de la matricula en caso de ser abogado o contador o ratificada personalmente frente a este organismo en forma previa a la inscripcin) con indicacin de (i) la aceptacin de la designacin y sus datos personales; (ii) fijacin de la sede social en la Repblica de la sociedad constituida en el extranjero, en caso que se encuentre facultado expresamente al efecto; y (iii) constitucin de su domicilio especial dentro del radio de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires conforme lo previsto por el art. 25, ltimo prrafo del Decreto N 1493/1982. F) Declaracin Jurada Resolucin General IGJ N 2/12 sobre la condicin de Persona Expuesta Polticamente certificada notarialmente.

G) Copia protocolar del apartado (B) y copia simple y protocolar de la documentacin indicada en los apartados (C) (i), (ii) y (iii) y (E) anteriores, sin perjuicio de copias adicionales de otra documentacin acompaada que pueda ser requerida por este organismo. H) Comprobante de pago de la tasa retributiva de inscripcin por la suma de $100. Importante: Conforme lo previsto por el art. 249 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 7/05, salvo que se acredite la aplicacin de normativa especifica eximente o recaudos diferentes, la documentacin proveniente del extranjero debe ser presentada con las formalidades establecidas por el derecho de su pas de origen, autenticada en el mismo y apostillada o legalizada por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto segn corresponda y, en su caso, acompaada de su versin en idioma nacional realizada por traductor pblico matriculado, cuya firma deber estar legalizada por su respectivo colegio o entidad profesional habilitada al efecto. Conforme lo previsto por el art. 250 del Anexo "A" de la Resolucin General I.G.J. N 7/05, la documentacin proveniente del extranjero que deba inscribirse, podr ser presentada protocolizada en escritura pblica otorgada ante escribano de registro de la Repblica Argentina, con su correspondiente traduccin.