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ETAPAS DA AUDITORIA EM SEGURANA DO TRABALHO

Pr-Auditoria
Planeja ento da Auditoria O planejamento essencial para que sejam definidos os elementoschave de uma auditoria ambiental: o objetivo: o escopo: os critrios: os recursos necessrios: a equipe de auditores e respectivas responsabilidades; e as datas de realizao da auditoria in loco. De!ini"#o do O$jeti%o Defina-se nesta etapa se a auditoria pretende verificar a conformidade da empresa com a le islao! com sua pol"tica em se urana e sa#de do trabalho! com seu sistema de esto em se urana e sa#de do trabalho! dentre outros poss"veis objetivos$ Deve-se evitar a definio de in#meros objetivos! o que pode confundir e dificultar a atuao dos auditores$ De!ini"#o do e&'o(o %scopo o local onde ser realizada a auditoria$ Deve ser clara e objetiva! estando de acordo com o objetivo$ Lo'ali)a"#o *eo*r+!i'a & defina-se aonde ser realizada a auditoria! isto ! que atividades dentre as localizadas em uma determinada cidade! estado ou pa"s$ 'ara empresa(corporao que tenha diversas unidades em uma mesma cidade(estado! recomenda-se a escolha e uma delas para a aplicao da primeira auditoria! se uida! paulatinamente pelas demais$ Li ite& or*ani)a'ionai& & defina-se os limites or anizacionais da auditoria! isto ! se a auditoria ser aplicada em toda a or anizao: em al uma de suas unidades! ou em al uma rea funcional )produo! armazena em! comercializao! etc$* da or anizao; ou de al uma unidade$

O$jeto de audita*e & defina-se o que ser auditado! isto ! se a auditoria de se urana do trabalho! ser aplicada em conjunto com auditorias de sa#de! ambiental! qualidade do processo produtivo! analise de riscos! etc$ Per,odo & defina-se o per"odo! isto ! a data a partir da qual sero levantadas as informa+es e as evidencias de conformidade e de noconformidade da unidade submetida a auditoria$ %sta estabelecida de acordo com fatores como objetivo da auditoria! periodicidade! tipo de atividade da unidade auditada! localizao! data de instalao e tempo de funcionamento da unidade$ %m caso de empresas que apliquem auditorias peri,dicas! o auditor deve avaliar a empresa a partir da data de realizao da auditoria precedente$ -aso se trate de uma primeira auditoria! admita-se que a definio de um per"odo de dois anos para submeter . avaliao seja razovel para entender o funcionamento de uma empresa e detectar risco de ocorr/ncia de acidente ambiental$ Te a A $iental & avalia-se quais os itens sero avaliados na auditoria - poluio do ar! da ua! esto de res"duos s,lidos! uso de recursos naturais! riscos ambientais! etc$ %m eral a definio dos itens esta correlacionada ao tipo de auditoria e . tipolo ia da atividade em questo$ De!ini"#o de -ritrio& Os critrios da auditoria correspondem .s pol"ticas! praticas! procedimentos ou re ulamentos )le ais! or anizacionais! normas* que sero utilizados pelo auditor como referencia para a coleta das evidencias da auditoria$ %les sero selecionados em funo do objetivo e escopo! devendo ser relacionados criteriosamente! de modo a a ilizar o trabalho dos auditores$ Os materiais de apoio a aplicao da auditoria & lista de verificao )check list*! protocolos! uias de entrevistas e outros & so elaborados . luz dos documentos de referencia! ou seja! dos critrios estabelecidos para a auditoria$ De!ini"#o do& Re'ur&o& U&ado& na Auditoria Os recursos devem ser compat"veis com o objetivo e escopo da auditoria$ Devem ser fornecidos recursos humanos! f"sicos e financeiros suficientes para a sua aplicao$

Sele"#o da E.ui(e de Auditore& 0 partir da delimitao do escopo e dos recursos dispon"veis define-se a equipe de auditoria! que deve ser imparcial e independente com relao . unidade a ser auditada$ 1o se deve confundir independ/ncia dos auditores com necessidade de uso de auditores e2ternos . empresa$ 3ndepend/ncia indica no subordinao . unidade auditada$ A& auditoria& (ode &er e/terna&0 interna& ou 'or(orati%a&1

A auditoria e/terna e2ecutada por pessoas especializadas no objeto de audita em e sem qualquer vinculo empre at"cio com a empresa que esta sendo auditada$ 4eu objetivo principal e2pressar opinio sobre o se mento auditado! identificando as poss"veis falhas na empresas auditadas no que concerne ao objeto da audita em! bem como sobre a confiabilidade dos trabalhos dos auditores internos! quando houver$ A auditoria interna e2ecutada por empre ado independente da unidade auditada e especializado no objeto de audita em$ 4eu objetivo principal! normalmente! verificar o entendimento aos re ulamentos e .s normas traadas para a empresa e a preveno de potenciais acidentes! tendo como preocupao primordial a identificao de eventuais irre ularidades$ A auditoria 'or(orati%a e2ecutada por pessoal especializado e independente pertencente . matriz! . empresa holding ou o ,r o central da empresa! no caso desta ser overnamental$ 0 auditoria ambiental deve ser realizada por! pelo menos! dois auditores! independente do tamanho da empresa auditada$ %m eral! h um auditor l"der para cada equipe de auditores$ O auditor l"der o responsvel por asse urar a conduo e a concluso eficiente e eficaz da auditoria! de acordo com o escopo e o plano aprovado$ 0ssim! ele necessita apresentar! alem das caracter"sticas pessoais necessria a um auditor! habilidade para asse urar um efetivo erenciamento e liderana no processo de auditoria$ O auditor deve estar ciente de que os resultados da auditoria! ou o que foi observado durante a sua e2ecuo! s, devem ser comentados e divul ados .s partes interessadas! isto ! aos demais membros da equipe de auditoria! auditados! cliente e a quem este indicar$

Dentre as caracter"sticas pessoais indispensveis a um auditor destacamse: conduta tica! independ/ncia! objetividade! or anizao pessoal! capacidade anal"tica! compet/ncia para e2pressar claramentes conceitos e idias )verbal e por escrito*! autocontrole e perseverana$ 1o que tan e a capacidade tcnica! a equipe deve ser formada de modo a ter capacitao para poder verificar! analisar e avaliar a observ5ncia aos critrios indicados para a auditoria$ 0lem dos atributos necessrios para os auditores em eral! o auditor ambiental deve ter caracter"sticas especificas$ A Norma Serie ISSO 14012 - Diretrizes para A ditoria Am!iental " #rit$rios de % ali&ica'(o para A ditores Am!ientais)) sinaliza que para das suporte . aplicao de auditorias ambientais e implantao de sistemas de esto tais! sendo o objetivo da norma fornece esta orientao$ Pre(arando a Auditoria A $iental 6 essencial . preparao e aplicao da auditoria que haja aceitao e colaborao do auditado$ 0 preparao da auditoria s, deve ser iniciada ap,s conclu"do seu planejamento! ou seja! necessrio que tenha sido estabelecida: Definio ri orosa e clara do objetivo! escopo e critrios a serem adotados; Disponibilizao de recursos suficientes para apoiar a auditoria; e 4eleo de equipe de auditores independente e adequada . sua aplicao$ Ela$ora"#o do .ue&tion+rio Os auditores em contato prvio com os auditados e com base no objetivo! escopo e critrios estabelecidos para a realizao da auditoria ambiental! por meio de um questionrio! informa+es bsicas para a estruturao do protocolo ou da lista de verificao )check list*! considerando os se uintes aspectos: 7azo social! re istros e licenciamentos pertinentes a unidade auditada; Or ano rama erencial com identificao de responsabilidades;

%strutura de esto da unidade auditada )pol"tica de comunicao e de informao! etc$* e da corporao a que ela pertence )se for o caso*; 8ercado em que a unidade opera; 'lanta da unidade auditada; 9lu2o rama do processo de produo; 7e istro e inventario de poluentes )l"quidos! asosos! s,lidos e material radioativo* ru"dos! vibra+es e odores; 7e istro de acidentes; 7elao de insumos utilizados; :e islao! normas e re ulamentos pertinentes; %2i /ncias especificas par a unidade a ser auditada; 7e istro de treinamentos; e 7elat,rios de auditorias ambientais anteriores ou inspe+es anteriores! se for o caso$ Os protocolos e as listas de verificao contero quest+es erais e especificas$ De posse das informa+es os auditores as analisam! estabelecem e preparam os instrumentos e os documentos necessrios . atividade de campo$ O protocolo e a lista de verificao de auditoria ambiental! quando j e2istentes! so adaptadas as necessidades da unidade em questo$ 0 partir desta fase a equipe de auditores deve conhecer e compreender o sistema de produo! os aspectos ambientais! os mecanismos de controle e esto! bem como as atribui+es de tarefas e responsabilidades da unidade auditada$ %m al uns casos! j poss"vel detectar no conformidade ou par5metros falhos em termos de controle ambiental$ 'ode tambm! ser identificada a necessidade de incorporar . equipe de auditores especialistas numa determinada questo ambiental$ %2emplo: a partir da analise do material enviado pelo auditados! a equipe de auditores pode identificar a necessidade de incorporar . equipe al um especialista em tratamento de efluentes l"quidos e que seja capaz de avaliar a tecnolo ia utilizada na unidade$

0 data da realizao da auditoria em campo a endada entre auditores e auditados$ 0 equipe deve enviar ao erente da unidade auditada uma carta confirmando a data de aplicao da auditoria ambiental! objetivos! escopo! critrios da auditoria e de seus objetivos$ ;odos os trabalhadores da unidade devem ter conhecimento da auditoria$ O .ue &#o .ue&tion+rio de Pr-auditoria0 Proto'olo e Li&ta de 2eri!i'a"#o 3check list4 O .ue&tion+rio de (r-auditoria um instrumento contendo uma relao de per untas visando . obteno de respostas detalhadas que esclaream quanto aos procedimentos! as rotinas! os re istros e as responsabilidades da empresa e au2iliem na elaborao dos demais instrumentos a serem utilizados em campo para a identificao de evidencias de conformidades e no conformidades com os critrios estabelecidos para a auditoria$ O (roto'olo um uia para ser usado pelo auditor na conduo da auditoria$ -ontem completa orientao para a identificao das evidencias de cumprimento ou no-cumprimento dos critrios estabelecidos para a auditoria$ 1a fase de preparao da auditoria os auditores adequam o protocolo enrico .s e2i /ncias especificas! como le islao! normas e requisitos aplicveis . unidade auditada! as quais devem ser identificadas e revistas$ 0 li&ta de %eri!i'a"#o )check list* uma relao de per untas que procura identificar a e2ist/ncia de conformidade ou no-conformidade na unidade auditada$ <m profissional com pouca ou mdia e2peri/ncia! em principio! no conduz uma auditoria apenas com uma lista de verificao! h que se fazer uso do protocolo$ 'rofissionais e2perientes familiarizados com a metodolo ia de auditoria ambiental e com a tipolo ia da unidade a ser auditada podem usar apenas a lista de verificao! sem necessitar do protocolo$

A(li'a"#o da Auditoria no Lo'al


0 durao desta etapa depende do objetivo! do escopo e da comple2idade da unidade! bem como! do tamanho e da qualificao da equipe de auditores$ %m eral! o tempo requerido para sua realizao varia entre = a > dias$ O desempenho da equipe nas etapas anteriores de planejamento e preparao da auditoria )pr-auditoria* tem influencia na durao desta etapa! isto ! se previamente tiverem sido e2austivamente levantadas e analisadas as

informa+es disponibilizadas! ocorrer maior a ilidade na realizao da auditoria na unidade$ %sta etapa tem como objetivo obteno! analise e avaliao de evidencias de atendimento aos critrios estabelecidos para a auditoria! utilizando da verificao in loco dos procedimentos! atribui+es de responsabilidade! esto empresarial interna! processo produtivo da empresa! monitoramento! re istros! controles! etc$ %sta verificao se d por meio de observao! entrevistas! realizao de testes e analise amostral da documentao e dos procedimentos pertinentes . unidade submetida . auditoria$ 6 nesta etapa que se confirmam as no-conformidades identificadas na pr-auditoria e se completa a obteno de evidencias$ Independentemente do tipo de a ditoria * e se est+ realizando, compreende- apresenta'(o, compreens(o da nidade e s a gest(o, coleta de e.idencias, a.alia'(o das e.idencias identi&icadas e apresenta'(o dos res ltados. A(re&enta"#o 0 aplicao da auditoria ambiental no local se inicia com uma reunio de abertura na qual os auditores se apresentam e e2p+em ao erente da unidade e aos demais membros! por ele indicados! os objetivos da auditoria! o modo pelo qual pretendem conduzi-la e os critrios para a avaliao das conformidades e das no-conformidades$ Os auditados! por sua vez! apresentam-se e informam como pretende au2iliar os auditores na conduo da auditoria$ -o (reen&#o da Unidade e de &ua Ge&t#o 1a busca das evidencias cinco per untas devem estar sempre na mente dos auditores: %/012, O %/02, #O1O2 OND02 e %/ANDO2 6 necessrio para que se identifiquem as evidencias de conformidade e no-conformidade; os potenciais riscos; as atribui+es de cada individuo dentro da unidade! entendendo no s, o que realizado mas! tambm! como e com que freq?/ncia e o local da ocorr/ncia$ %sta uma etapa essencial na realizao de qualquer auditoria$ O processo de compreenso da esto da unidade comea com a obteno de uma ampla viso das atividades desenvolvidas! que se inicia na preparao da auditoria )fase de pr-auditoria*! com a analise das informa+es dispon"veis na unidade propriamente dita! retomada com a reunio de abertura e prosse ue na conduo dos se uintes procedimentos:

Reuni#o de Tra$al5o6 reunio dos auditores com os membros indicados pela erencia da unidade! quando so discutidos! dentro do escopo da auditoria! os aspectos li ados . operao e . estrutura or anizacional da unidade e onde so estabelecidas as diretrizes erais para a operacionalizao da auditoria no local! como a definio dos locais e horrios das entrevistas e as pessoas da unidade que acompanharo os auditores nos locais e horrios definidos$ 2i&ita de Re'on5e'i ento6 a equipe de auditores visita a unidade! acompanhado pelos funcionrios indicados! orientando-se com relao ao la3o t e as atividades que pertencem ao escopo da auditoria$ Os funcionrios destacados para acompanhar os auditores devem ser capazes de lhes responder e e2plicar quest+es e duvidas apresentadas$ 0 visita possibilita . equipe obter maior conhecimento relativo aos processos e2istentes e melhor avaliar como os processos e procedimentos podem afetar o meio ambiente! seja em rotina ou ocasi+es especiais$ Re%i&#o do Plano de Auditoria6 a equipe se re#ne para verificar se considerou no protocolo ou na lista de verificao! todos os t,picos aplicveis . auditoria na unidade; confirmar se os recursos esto adequadamente distribu"dos; e discutir no-conformidades j identificadas de modo a obter! na etapa se uinte! as evidencias$ -oleta de E%id7n'ia& O maior tempo da auditoria local ser destinado . obteno das evidencias que daro suporte .s avalia+es e conclus+es da auditoria$ 0s evidencias so obtidas em entrevistas com empre ados; observao das praticas de trabalho; e2ame dos processos de produo; controle dos equipamentos; e reviso da documentao! tais como! manuais de procedimentos! manifestos de res"duos! mapas de risco$ O protocolo ou a lista de verificao au2iliam na coleta de evidencias! direcionando a atuao dos auditores de modo que estes no se desviem do objetivo da auditoria$ 0 capacitao da equipe de auditores e as tcnicas por elas usadas nas entrevistas! nos testes e na observao! tambm! influenciam na qualidade dos resultados da auditoria$ 'ode ocorrer durante a conduo da auditoria que uma observao leve o auditor a identificar uma evidencia no relacionada no protocolo! esta deve ser re istrada e o desvio de protocolo deve ser documentado para au2iliar na e2ecuo de uma nova auditoria na mesma

unidade e na apresentao dos resultados$ 6 importante que o auditor esteja ciente de que a constatao de uma no-conformidade no deve ser re istrada a partir de apenas uma observao! mas que h necessidade de apresent-la aos auditados! acrescida da coleta de evidencia da descoberta$ -onclui-se que a coleta de informa+es precisas deve ir alem da simples observao de documentos pree2istentes! para tanto! pode-se usar! alternativamente ou cumulativamente! tr/s tcnicas: Entre%i&ta6 pode desenrolar-se de maneira formal ou informal! em eral! fazendo uso do material preparado durante a pr-auditoria; O$&er%a"#o6 o auditor deve ser bom observador$ ;udo aquilo que pode ser visto! sentido e entendido pode se constituir em elemento de informao! de constatao; Te&te de 2eri!i'a"#o6 so #teis para avaliar os sistemas de controle interno )de esto e tcnica*! bem como! para identificar a conformidade com os critrios da auditoria em situa+es de atividade @anormaisA na unidade$ Os sistemas de controle se sofisticam sobretudo! com o potencial de risco da mesma$ 0l umas tcnicas usadas na aplicao da 0uditoria ambiental no local: %ntrevista; 1otas de ;rabalho; e ;cnicas de 0mostra em$ A%alia"#o da& E%iden'ia& 0 avaliao realizada juntamente com a etapa de coleta de evidencias da auditoria! evitando que se tenha ao final da auditoria resultados indesejados! como: a descoberta de que no houve evidencias suficientes; que estas no estavam devidamente comprovadas; al umas das evidencias haviam sido mal-interpretadas! no resultando em real evidencia; que al umas das evidencias detectadas poderiam ter influencia em uma no-conformidade no verificada! tendo como! conseq?/ncia resultados incompletos para a auditoria; resultando na necessidade de perman/ncia dos auditores por maior tempo do que o planejado para proceder . auditoria no local$

;ambm importante identificar se todos os itens no protocolo ou lista de verificao esto sendo respondidos$ 'ara que a auditoria tenha sua misso cumprida necessrio responder a todos os itens relacionados na documentao previamente preparada$ 6 recomendvel que ao final do dia os auditores se re#nam para apresentar e discutir as evidencias encontradas e as razoes para caracteriz-las$ %m eral! esta atividade realizada ao final do dia em duas reuni+es: Reuni#o da e.ui(e de auditore&6 cada auditor identifica se os itens do protocolo ou da lista de verificao a ele atribu"dos esto sendo respondidos$ 0presenta o sumario das evidencias e observa+es obtidas naquele dia e os eventuais obstculos e dificuldades encontrados durante a auditoria$ 'osteriormente! os membros da equipe! em conjunto! discutem e identificam se as evidencias e observa+es obtidas naquele dia so objetivas e comprovveis! se os objetivos da auditoria esto sendo alcanados e se as quest+es levantadas na fase anterior esto sendo respondidas$ %m se uida! a equipe prepara o sumario das evidencias e observa+es a serem apresentadas! naquele mesmo dia! os auditados combina os procedimentos a serem se uidos pelos auditores no dia se uinte$ Reuni#o 'o o (e&&oal da unidade auditada6 esta reunio tem por objetivo apresentar as evidencias e observa+es identificadas no dia pelos auditores e esclarecer pontos pol/micos ou diver entes$ 1esta reunio! o rupo de auditados poder esclarecer duvidas suscitadas ou descaracterizar al umas no-conformidades incorretamente detectadas pelos auditores! devido a lacunas(incorre+es de dados e informa+es a eles apresentados ou! ainda! prover as bases para as revis+es mais detalhadas a serem e2ecutadas no dia se uinte$ 0s observa+es e evidencias no devem ser relatadas pelos auditores! individualmente! no ato em que forem obtidas$ %las devem ser apresentadas por cada auditor na reunio da equipe! o que evita a influencia dos auditados nos resultados; a perda de tempo; ou BBfocoCC com debate relativo . conveni/ncia ou no de re istrar a respectiva no-conformidade durante a e2ecuo da auditoria$ 0pesar do recomendvel! para maior eficcia da auditoria! nem sempre poss"vel realizar a reunio diria da equipe de auditores com os representantes da unidade auditada$ 1este caso! o auditor l"der deve procurar o

funcionrio da unidade destacada para acompanh-lo e discutir os aspectos relevantes detectados durante o dia$ A(re&enta"#o do& Re&ultado& 0o fim do trabalho de campo! a equipe de auditores apresenta aos auditados as evidencias e observa+es detectadas durante a auditoria$ %sta apresentao atende a dois objetivos: 0sse urar que a empresa auditada conhea lo o as evidencias detectadas durante a auditoria; e 'ermitir ao auditados sanar ou esclarecer eventuais desentendimentos por parte dos auditores e apresentar suas observa+es quanto .s noconformidades apresentadas$ E&ta reuni#o de%e &er6 0mi vel! na medida que poss"vel$ 'ara au2iliar a manuteno de clima a radvel devem ser apresentadas as evidencias de conformidades! alem das de no-conformidades$ 6 recomendvel que a equipe de auditores esteja toda presente na reunio de apresentao dos resultados; e -onduzida pelo auditor l"der! que deve ter em mos um relat,rio preliminar preparado em conjunto com os membros da equipe! onde haver concord5ncia de todos quanto aos laudos relativos .s reas funcionais auditadas$ O relat,rio deve conter um sumario das evidencias detectadas que sero acuradamente relatadas em t,picos$ 0p,s a apresentao das evidencias o auditor l"der apresenta eventuais dificuldades encontradas durante o processo da auditoria em campo e! se for o caso! requisita as informa+es solicitadas pelos auditores e ainda no obtidas$ %m se uida! so apresentadas as recomenda+es mais imediatas! com /nfase nos itens que apresentem riscos! e definido o tempo necessrio . elaborao do relat,rio final da auditoria$ %sta reunio encerra a atividade da auditoria no local! isto ! na unidade$

RELATORIO DE AUDITORIA AMBIENTAL

O relat,rio da auditoria ambiental re istra! formalmente! o seu resultado$ %le o documento onde a equipe de auditores apresenta as evidencias de conformidades e no-conformidades da empresa com os critrios da auditoria! constituindo-se em instrumento de trabalho para os estores das empresas e subsidio )se divul ado* ao melhor conhecimento do esta io em que se encontra a empresa em relao a quest+es ambientais para ,r os ambientais! trabalhadores! acionistas! fornecedores! clientes! comunidade local! usurio dos recursos naturais e outros interessados$ Os auditores devem arantir que os resultados da auditoria ambiental sejam claramente comunicados no relat,rio! isto ! que todas as noconformidades detectadas e fatos relevantes da empresa relacionados ao objeto de audita em estejam adequadamente re istrados e enviados aos clientes da auditoria$ O escopo do relat,rio deve ser coerente com o objetivo da auditoria$ 1o e2iste uma re ra preestabelecida quanto ao conte#do e . forma de apresentao de um relat,rio de auditoria! que sero influenciados pelo seu objetivo e destinatrio final$ 7essalta-se que! dependendo do objetivo da auditoria ambiental! o seu relat,rio ser distribu"do a pessoas ou or anismos distintos & alta administrao! acionistas! erente ambiental! publico em eral & que faro diferentes usos do mesmo$ -onsequentemente! conveniente moldar a forma de apresentao do relat,rio de acordo com o objetivo e o destinatrio! sem! entretanto! alterar o seu conte#do bsico$ -onte8do do Relat9rio O conte#do do relat,rio dependera do objetivo da auditoria ambiental! no obstante! al uns elementos devem estar sempre presentes$ Os itens do relat,rio so acordados entre o auditor l"der e o cliente! assim como a relao dos destinatrios$ Observa-se que a auditoria resulta de um contrato entre a equipe de auditores e seu cliente! assim! importante que a equipe de auditores apresente um certificado de confidencialidade! indicando que os seus resultados s, sero apresentados ao cliente e a quem este determinar$ 0o 1orma 4rie 34O DEFDF apresenta o conte#do de um relat,rio de auditoria ambiental: 3dentificao da unidade auditada e do cliente da auditoria! isto ! de quem solicitou a auditoria; Objetivos e escopo; -ritrios utilizados; Data de conduo da auditoria e per"odo coberto pela auditoria;

3dentificao dos membros da unidade auditada com participao mais efetiva na auditoria; 4umario do processo da auditoria! incluindo os obstculos encontrados; -onclus+es; -ertificao de confidencialidade da auditoria; e :ista de distribuio do relat,rio$ 0 norma 4rie 34O DEFDD! relativa a 0uditoria de 4istema de Gesto 0mbiental! incorpora a essa lista a necessidade de incluso da relao de documentos usados para definir os critrios da auditoria$ 0lm disso! detalha o item referente .s conclus+es como se se ue: %videncias de conformidade do sistema de esto ambiental da unidade auditada com os critrios usados na auditoria; 3ndicao de que o 4G0 esta apropriadamente implementado e mantido; e 3ndicao de que o processo de reviso da esto interna capaz de asse urar a continuidade da adequao e da efetiva do 4G0$ O relat,rio devera conter todas as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria! que! por sua vez! devem ter sido apresentadas e discutidas com a equipe de auditados na reunio final da auditoria$ 0s notas de trabalho! comprovando as evidencias enumeradas no relat,rio! devem ficar sob a uarda de um membro da equipe da auditoria )em eral com o auditor l"der* por um per"odo de tempo! no inferior a tr/s anos! para serem apresentadas se demandas$ 0tendendo ao objetivo de servir como instrumento de esto ambiental! interessante que o relat,rio de auditoria contenha tambm as principais evidencias objetivas de conformidade com os critrios da auditoria$ %stas podero servir de subsidio a uma ar umentao por parte do estor! caso necessite requere novos recursos para corri ir as no-conformidades detectadas$ :or ato do Relat9rio 3ndependentemente do objetivo da auditoria ambiental e de seu destinatrio final! e2istem al umas caracter"sticas bsicas que devem estar presentes em qualquer relat,rio de auditoria ambiental para que este cumpra sua funo; clareza, o!4eti.idade, precis(o e concis(o$

0 equipe de auditores deve estabelecer um formato padro para as auditorias de uma determinada empresa! de modo que possa ser estabelecida comparao dos resultados de sucessivas auditorias realizadas! identificando-se! assim! a efetividade das medidas adotadas para corri ir as no-conformidades! bem como! a evoluo no trato das quest+es ambientais dado pela empresa auditada$ 0 redao do relat,rio deve considerar seu publico alvo! usando lin ua em adequada e familiar a este$ %m particular! deve-se evitar o uso de jar +es tcnicos$ 0s no-conformidades deve ser claramente relatadas! evitando: -onclus+es precipitadas; %2ibir opini+es de natureza jur"dica; %stimar conseq?/ncias; Generalizar; <sar mensa ens contradit,rias; 9ocar a critica em um individuo; <sar adjetivos ou locu+es adjetivas aumentativos e superlativos$ 1a introduo ou no item eral so identificadas a unidade auditada! o cliente da auditoria! a data de realizao da auditoria! os membros da equipe de auditores! os membros da unidade auditada que tiveram efetiva participao na auditoria! os objetivos e o escopo da auditoria$ %nfim! esta seo orienta o leitor a respeito dos aspectos administrativos da auditoria e de seus objetivos$ O sumario e2ecutivo apresenta em linhas erais as evidencias-chave detectadas durante a auditoria! procurando com isto orientar o estor da empresa quanto aos aspectos ambientais mais si nificativos $ 1a seo se uinte! so apresentados! em linhas erais! os critrios utilizados! cujo detalhamento consta como ane2o! e as evidencias objetivas encontradas durante a auditoria$ 6 recomendvel que sejam inclu"das! alm das no-conformidades! as conformidades mais si nificativas! que devero! ele antemente! ser apresentadas antes das no-conformidades$ 0 concluso sumariza as principais evidencias detectadas na auditoria$ 'or fim! apresentada a certificao de confidencialidade quanto aos resultados ali apresentados e a lista das pessoas para quem o relat,rio esta

sendo enviado$ Os ane2os que se se uem correspondem ao detalhamento dos critrios usados ou de itens que possam subsidiar ao melhor entendimento do relat,rio$ 9ormas 0lternativas de 0presentar um 7elat,rio de 0uditoria ambiental MODELO I 31;7OD<HIO Objetivo %scopo Data e local 'articipantes da auditoria )equipe de auditores e de auditados com maior envolvimento na auditoria* 4umario do processo da auditoria 7%J<343;O4 :%G034 -ritrios -onformidades 1o--onformidades 'O:K;3-0 OL4%7M0HN%4 G%7034 -O1-:<40O 01%OO4 MODELO II 31;7OD<H0O Data e local 'articipantes Objetivo %scopo da auditoria %scopo do relat,rio Pist,rico da planta 4umario do processo da auditoria -O19O783D0D%4 :e al 'ol"tica 1IO--O19O783D0D%4 :e al 'ol"tica -O1-:<40O 01%OO4

MODELO III 4<8Q73O %O%-<;3MO G%70: Objetivo da auditoria %scopo da auditoria Data e local da auditoria 'articipantes da auditoria 4umario do processo da auditoria 7%4<:;0DO4 -73;673O4 :e al Outros critrios %M3DR1-304 -onformidade 1o--onformidade OL4%7M0HN%4 -O1-:<4IO 01%OO4

MODELO I2 4<8Q73O %O%-<;3MO G%70: Objetivo da auditoria %scopo da auditoria Data e local da auditoria 4umrio do processo da auditoria 7%4<:;0DO4 -73;673O4 ( %M3DR1-304 7equisitos le ais 'ol"tica da companhia Desempenho do pro rama 8aiores riscos -O1-:<4IO 01%OO4

Su +rio da& Eta(a& de u a Auditoria A $iental


Pr-auditoria
'lanejamento da 0uditoria Definio do objetivo Definio do escopo 4eleo da unidade; e 1otificao . unidade! confirmando data da auditoria$ Definio dos -ritrios Definio dos 7ecursos 1ecessrios 9ormao de %quipe de 0uditores -onfirmao da disponibilidade 'reparao da auditoria -oleta de informa+es Discusso do escopo %laborao do questionrio; e 7eviso das respostas ao questionrio$ %laborao do plano de auditoria 3dentificao do)s* t,pico)s* prioritrio)s* 'reparao do protocolo ou lista de verificao

0locao de recursos )humanos e materiais*$

A(li'a"#o da Auditoria no lo'al


0presentao 7eunio de abertura -ompreenso da <nidade e de sua Gesto 7eunio de trabalho Misita de reconhecimento )sempre acompanhada pelo auditado* Merificao dos controles internos; e %ntrevistas com responsveis pela unidade$ Misitas complementares )quando coletando evidencias* 7eviso do plano de auditoria -oleta de %videncias Merificao da documentao Observao e avaliao das prticas %ntrevista com pessoal da unidade ;este dos sistemas e procedimentos 0valiao da %videncias 4umario das evidencias -onfirmao de e2ist/ncia de comprovao das evidencias -onfirmao quanto a sufici/ncia das evidencias 7e istro das evidencias de conformidade! de no-conformidade e das observa+es

7eunio diria da equipe de auditores 7eunio diria com auditados 0presentao dos 7esultados 0presentao e discusso das conformidades e noconformidades com encerramento os auditados em reunio de

Relat9rio de Auditoria A $iental


'reparao e distribuio de minuta do relat,rio 7eviso da minuta do relat,rio %laborao e distribuio do relat,rio final

PLANO DE A;O
<ma auditoria ambiental pode levar ao desenvolvimento de um 'lano de 0o por parte dos responsveis pela unidade auditada! apesar de no pertencer a seu escopo )pode ser desenvolvido pela equipe de auditores! pela pr,pria empresa ou por uma empresa contratada com tal objetivo*$ 'ode ser tomado como ponto de partida a relao das noconformidades detectadas$ 0p,s reunio de encerramento da auditoria! a equipe de auditores )se for o caso* prepara um quadro com as noconformidades detectadas & o ideal que estas sejam classificadas se undo sua si nific5ncia & e o envia ao auditado para que este defina a prioridade que ser adotada para corri i-las! considerando os recursos envolvidos! o prazo e o responsvel pela correo ou acompanhamento$ %m se uida! este quadro retorna . equipe de auditores que o ane2a ao relat,rio final$ %ste o procedimento usual quando a auditoria ambiental esta inserida em um pro rama ou sistema de esto ambiental empresarial$ 'orem! no se deve inclu"-lo! conceitualmente! no escopo de uma auditoria ambiental!pois a elaborao do 'lano de 0o pode estar a car o dos responsveis pela unidade auditada! enquanto a auditoria ambiental! por definio! deve ser realizada por profissionais independentes da operao da unidade auditada$ 'assos de um 'lano de 0o:

Desenvolvimento de 'lano de 0o: 'roposta de a+es corretivas; Definio dos responsveis pela sua e2ecuo; Definio de recursos envolvidos; Definio de prazo para sua e2ecuo; 0companhamento do 'lano de 0o$

MODELO DE PROTO-OLO DE AUDITORIA EM SST


D* 'ol"tica de 44; =* Desempenho do 44; S* %strutura erencial E* Gerenciamento de pessoal e treinamento >* -omunicao T* 3nvestimento U* -onformidade le al V* 9ornecedores W* 4e uro DF* 9ontes diversas de consumo de ener ia DD* 'rocessos de produo & responsabilidade pela se urana do processo & verificao de normas e procedimentos! processo de treinamento! avalia+es de risco etc$ D=* ;ransporte e distribuio DS* 4e urana no trabalho DE* Pi iene e 4a#de ocupacional D>* Gesto de res"duos s,lidos DT* Gesto de emisso asosa DU* 7u"dos e Odores DV* Gesto de matrias DW* 'rodutos a* 8atria 'rima b* %mbala ens c* %stoca em

0 auditoria de 44; o retrato moment5neo do desempenho da empresa em 44;! isto ! ela verifica se a empresa! est! momentaneamente atendendo ao padro de 44; estabelecido nos critrios das normas$ 9O1;%: 8anual de 0uditoria 0mbiental =X %dio %ditora JualitYmarZ 7io de [aneiro - 7[