CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS http://accountingperu.blogspot.com/2008/05/auditoria-tributaria-5ta-parte-examen.

html http://www.auditool.org/travel-mainmenu-32/blogs-mainmenu-55/772-la-evidencia-deauditoria ARQUEO DE CAJA

CLIENTE : REAL SERVICE SAC CAJEROS : Sr. Carlos Sánchez O. AUDITOR : CPCC Cinthia Agreda R.

FECHA DE ARQUEO : 31.12.13 FECHA DE INICIO : 3:00 PM HORA DE TÉRMINO : 4:00 PM

FONDOS RECONTADOS DINERO EN EFECTIVO BILLETES DE S/. 100.00 x 20 = DE S/. 50.00 x 30 = DE S/. 20.00 x 15 = DE S/. 10.00 x 8 = MONEDAS DE S/. 5.00 x 70 DE S/. 2.00 x 40 DE S/. 1.00 x 60 = DE S/. 0.50 x 150 DE S/. 0.20 x 100 DE S/. 0.10 x 150 = = = = = TOTAL EFECTIVO 350 80 60 75 20 15 2,000 1,500 300 80

3,880

600 4480

OTROS DOCUMENTOS CHEQUES PARA DEPÓSITO (ANEXO A) TOTAL ARQUEADO 5000 9,480

N. deja constancia por medio de la presente que fueron entregados a los auditores todos los fondos y documentos integrantes de caja en M. los mismos que practicado el arqueo correspondiente.080 SALDO SEGÚN LIBRO CAJA AL 31.480 1.480 9400 1.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS CONCILIACIÓN DE SALDOS TOTAL ARQUEADO (FONDO + DOCUMENTOS) Más vales no contabilizados (Anexo B) 9. me fueron devueltos conformes.12..000 10. CAJERO AUDITOR .13 DIFERENCIAS NOTA: El cajero cuya firma se registra seguidamente.

13 09. 5.12.500 1. 1601 ANEXO A AUTORIZADO Gerente. SERVIBAR S. 1. cuenta con la respectiva firma y autorización del Gerente General. 350 650 S/.A.12. CAJERO AUDITOR CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS VALES NO CONTABILIZADOS FECHA 04. G ANEXO B Oscar Paredes Pago Mantenimiento DPTO Luis Ollarce Compras varias IMPORTE S/.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS CHEQUES PARA DEPÓSITO FECHA 04. G Gerente.000 S/.12. los mismos que haciendo la consulta respectiva.13 NRO 1274 2682 NOMBRE CONCEPTO AUTORIZADO Gerente. 1280 PAGO FACT. me fueron confirmados .A.12.13 NRO 28147 32564 35296 BANCO INTERBANK BCP BBVA BENEFICIARIO MAKRO S. G Gerente.500 2. EMCOMER S.13 09.13 14. G IMPORTE S/. 1520 PAGO FACT. G Gerente.12.000 CAJERO AUDITOR .A. deja constancia por medio de la presente que los cheques por concepto de pago de facturas a proveedores. 1. CONCEPTO PAGO FACT.000 NOTA: El cajero cuya firma se registra seguidamente.

sea enviada directamente a nuestros Auditores Externos Cinthia Agreda & Asociados. detalle de descubiertos. préstamos y créditos concedidos vigentes. confirmando si los totales detallados al 31 de diciembre del 2013 corresponden a S/. José Pardo 715 Chimbote Chimbote. Michael Scott López Gerente General . CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS. les agradeceremos proporcionar toda la información que permita a nuestros Auditores Externos aclararla. 13 de diciembre de 2013 Señores: Banco Interbank Av. Tanto en nuevos soles como es moneda extranjera. su conformidad o reparos con el saldo anotado a esa fecha. Muy atentamente. así como. haciendo constar el tipo de cuenta de la que se trata y su importe respectivo. en el sobre porteado y con dirección que incluimos para su comodidad.680. Con nuestro reconocimiento anticipado por su cooperación. Rogamos a ustedes indicar el espacio provisto. En caso que hubiere alguna diferencia. Chimbote.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS CONFIRMACIÓN DE SALDOS CON EL BANCO REAL SERVICE SAC Av. oficina 8. los intereses y comisiones devengados a la fecha de referencia y pendientes de cargo por ustedes.5. Francisco Bolognesi 649 Chimbote Muy señores nuestros: Con motivo de la auditoría que se está practicando a nuestra empresa. domiciliados en Av. José Gálvez 415. les solicitamos enviar directamente a nuestros auditores. Encareceremos que una vez firmada y fechada su respuesta. la información respecto a los saldos de todas las cuentas abiertas a nuestro nombre. nos referimos a Uds.

180 3.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS c. La empresa tiene a su cargo los saldos siguientes: Cuentas deudoras Fecha de Vencimiento Descuentos Préstamos directos 03/04/2014 Créditos simples Otros 4. José Gálvez 415 Of. 8 Chimbote Muy señores nuestros: 1.500 1.2013 Cuentas acreedoras N° Moneda Cuenta Corriente 294-5125646-4-64 Soles Cuenta Corriente Cuenta Ahorros Depósitos a plazos Fondos Mutuos 156-8954554-4-13 Soles Información sobre: REAL SERVICE SAC Interés Saldo 6. Auditores Independientes Archivo CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS Av. Saldos que muestran nuestros libros al 31. Las firmas autorizadas para girar cheques son según nuestros registros: Pueden firmar cheques a. Individualmente Michael Scott López b. Mancomunadamente Roberto Gonzáles Reyes 2.000 ninguno ninguno ninguno ninguno ninguno ninguno Atentamente.12. .c. Cuentas de orden Deudores por aval Apertura de crédito Valores en garantía Valores en custodia % de interés mensual 5% SALDO ninguno 2.

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS Reymond Días García BANCO INTERBANK .

12.A. Más: Créditos bancarios no contabilizados 28.A.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS REAL SERVICE SAC CONCILIACIÓN BANCARIA CUENTA CORRIENTE FECHA : BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ : 191-1514620-0-91 : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 EN NUEVOS SOLES Saldo según libros al 31.12.13 Débito cuota préstamo Más: Diversos Débito contabilizados en el libro mayor que no figura en el extracto bancario Saldo según estado de cuenta corriente bancario 2.13 Gastos 09.13 Depósito 24 horas 3840 Menos: Depósitos bancarios no contabilizados 07.920 280 110 310 700 220 (228) (397) (305) (930) 10 2. 02140 Envases y Embalajes S.A.13 Más: Cheques no debitados 02131 Royeiro S.13 Intereses 22.12.12.920 . 02132 Astrea Sol S.12.

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS Fecha del Pedido: 13 de diciembre de 2013 INTERBANK DESTINARIO CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS Av. nuestros libros con dicha firma mostraban los siguientes saldos al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2014. 8 Chimbote 1 Muy señores nuestros: De acuerdo con el pedido que nos ha formulado el cliente que indicamos a continuación. Contratos de cambio (compra y/o venta) Número Comp/Vta Importe Vencimiento (del Bco. Denominación de la cuenta Fecha de Apertura Intereses Abonado hasta el Saldos Tipo 2. a plazo. José Gálvez 415 Of. Cuentas corrientes. de ahorros y otros depósitos de cualquier naturaleza de libre disposición. Sobregiros y cualquier tipo de avance con o sin garantía Denominación Fecha de Vencimiento de la cuenta Apertura Tipo de Cambio Intereses Saldos 3. Valores en custodia Número de depósito Designación Valor Nominal Observaciones .) Intereses Pagado hasta el Observación Tipo 4. Cliente: REAL SERVICE SAC INFORMA BANCARIO 1.

Documentos en cobranza (letras. facturas. etc. Documentos en cobranza (letras.) Número Importe Clases de operación Observaciones De acuerdo con nuestros libros a la fecha citada. el mencionado cliente no tenía otra cuenta y obligación con este banco. etc. etc. valores en garantía. Documentos descontados (Inclusive vales. pagarés. facturas. Uds: Atentamente. .) a cargo del cliente Importe Número Girado Vencimiento Observaciones 8. De.CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS 5.) por cuenta del cliente Importe Número Girado Vencimiento Observaciones 7.) Importe Número Girado Vencimiento Observaciones 6. etc. Créditos documentarios y créditos simples Importe Número Depósito en garantía Vencimiento Observaciones 9. Otras obligaciones directas y/o indirectas (depósitos en garantía. prenda mercantil. fianzas.