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Administracin Federal de Servicios Educativos en el Distrito Federal Direccin General de Innovacin y Fortalecimiento Acadmico

Las facturas originales, debern ser expedidas conforme los datos que se sealan en el cuadro inferior de este punto y sern relacionadas en el formato Comprobacin de Gastos del Programa Escuela Siempre Abierta 2013 (Anexo 2).

DOMICILIO FISCAL: Las facturas debern expedirse a nombre de: SEP, ADMINISTRACION FEDERAL DE SERVICIOS EDUCATIVOS EN EL DISTRITO FEDERAL. Con domicilio fiscal en: Parroquia 1130 Piso 6 Col. Santa Cruz Atoyac, Del. Benito Jurez, C.P. 03310, Mxico, D.F. Registro Federal de Contribuyentes: RFC SAF121101UT3
PERIODO PARA REALIZAR LAS COMPRAS: 04 de julio-2 de agosto de 2013

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La compra de cualquier artculo que no est en la lista que antecede; podr ser adquirido siempre y cuando los citados artculos a adquirir no correspondan al Captulo de Gasto 5000 del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal, en virtud de que son objeto de ser inventariables por las Dependencias.

Asimismo, se tendr que solicitar autorizacin expresa por parte de la Direccin General de Innovacin y Fortalecimiento Acadmico refiriendo en la nota aclaratoria de la factura el Proyecto y la Actividad para la que se adquiri y que estn contemplados en las Guas didcticas del Programa Escuela Siempre Abierta (fichas de actividades).

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5.- REQUISITOS PARA LA COMPROBACIN 5.1. Todas las facturas de comprobacin, que sean de tamao menor a hoja carta, debern estar adheridas en hojas blancas para su revisin y firmadas dentro del cuerpo de la factura, por el servidor pblico responsable del ejercicio de los recursos. 5.2. Anexar original de la ficha de dispersin u orden de pago de los recursos. 5.3. Anotar sobre el comprobante fiscal (dentro de los mrgenes) la leyenda Adquisicin con Recursos del Programa Escuela Siempre Abierta 2013 5.4. Se debe conservar una copia de la comprobacin del gasto en el archivo de la escuela, exactamente igual a la que se entrega para efectos de fiscalizacin. 5.5. A las facturas de compra en su caso, se les deber anexar el ticket de los insumos adquiridos, tambin es necesario que contenga la firma autgrafa de autorizacin del responsable de la recepcin y ejercicio de los recursos por parte del plantel, as como el sello de la escuela participante en el programa. En los casos en que no se cuente con el sello de la escuela, se deber incluir la nota de justificacin correspondiente.

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5.6. Cuando se trate de empresas que entregan un ticket como comprobante, el cual est impreso en papel mantequilla, es decir, que con el uso se borra la informacin, debern entregar adicionalmente una copia del mismo, para as corroborar la informacin. 5.7. El Anexo 2 deber contar con la firma del Coordinador Administrativo y/o del Subdirector de Administracin y Personal de la Coordinacin Sectorial de que se trate y el responsable del ejercicio de los recursos, o en su caso, designen a aquellos servidores pblicos que tendrn la facultad de firmar el formato. 5.8. En el caso de artculos fiscalizados y considerados por las caractersticas descritas en el comprobante fiscal como clave 34 NO PROCEDE POR SER GASTO DEL CAPITULO 5000, debern verificar ante la Coordinacin Administrativa o Subdireccin de Administracin y Personal de la Coordinacin Sectorial de que se trate, el reintegro de los recursos, con su respectiva gestin y pago de cargas financieras determinadas por la Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores de la TESOFE. 5.9. Se debern de verificar los folios de las facturas impresas por impresor autorizado y los folios de las facturas electrnicas, a travs de la pgina electrnica del SAT, anexando copia de las consultas realizadas en la liga siguiente: https://www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloSituacionFiscal/VerificacionComprobantes.asp Cuando los comprobantes fiscales contengan Serie y Folio, la verificacin deber realizarse con ambos datos, para evitar que se rechace en la Subdireccin de Fiscalizacin.

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7.- PRESENTACIN DE COTIZACIONES DE COMPRA Al efectuar compras con un mismo proveedor, que correspondan a la misma partida y en un mismo da, cuyo monto sea igual o superior a la cantidad de trescientas veces el salario mnimo diario general A=$64.76 vigente en el Distrito Federal (equivalente a $19,428.00 ms IVA), se deber cotizar con las mismas condiciones, con al menos tres proveedores a efecto de que se haga la compra con el proveedor que garantice las mejores condiciones (Artculo 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico). Ejemplo:

NOMBRE PROVEEDOR

Caractersticas y costos del producto. Firma del proveedor

$ 100

$ 112

$ 95 Mejor opcin econmica

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8.- ORDENES DE COMPRA Una orden de compra es el instrumento normativo que generan las Direcciones Generales y las Coordinaciones Sectoriales a travs de sus Coordinaciones Administrativas y/o Subdirecciones de Administracin y Personal para la adquisicin de bienes o la prestacin de servicios, si las compras que realizar con el mismo proveedor (mismo da) exceden la cantidad de trescientas veces ($ 19,428.00 ms IVA) el salario mnimo diario general vigente en el Distrito Federal en el mismo da, previo a la compra tendr que solicitar la elaboracin de la Orden de Compra en las reas mencionadas (dos originales con firmas autgrafas) y posteriormente efectuar la compra, solicitando al proveedor que firme las dos originales (se le entrega una al proveedor y la otra se integra a la documentacin).

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PROCEDIMIENTO PARA RETENCIN Y ENTERO DE LOS IMPUESTOS DE IVA E ISR (Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Impuesto al Valor Agregado, sus reglamentos y Resolucin Miscelnea Fiscal) Al efectuar compras con personas fsicas con actividad empresarial, a partir de la cantidad de $2,000.01 (DOS MIL PESOS 01/100 M.N.), es necesario retener el 16% del IVA causado. Al pagar al proveedor, nicamente se cubrir el importe correspondiente al subtotal de la factura debiendo llenarse en dos tantos el formato 37-A Constancia de Percepciones y Retenciones, sin centavos, firmado y sellado (Anexo 3), en los dos tantos; de los cuales uno ser entregado al proveedor como comprobante de la retencin y el otro deber entregarse junto con el importe del IVA retenido dentro de los 5 das hbiles posteriores de haber efectuado la compra en la Direcciones Generales Coordinaciones Sectoriales, mismas que debern remitir a la Coordinacin Sectorial de Administracin y Finanzas el Formato Entero de Impuestos adjuntando la ficha original del depsito en la cuenta No. 65-50140473-4 CLABE interbancaria 014180655014047349 del Banco Santander S.A, por los impuestos retenidos a ms tardar el da 10 del mes inmediato posterior al que se realizaron las compras del Programa Escuela Siempre Abierta la Constancia de Percepciones y Retenciones , deber ser integrada a la documentacin comprobatoria original; de no ser as, la documentacin ser rechazada. Por ningn motivo ser aceptada la documentacin que carezca de dicho trmite, por lo que se sugiere se tomen las medidas necesarias para no incurrir en dicho supuesto.

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Las dudas, aclaraciones o quejas, se atendern por la Direccin General de Innovacin y Fortalecimiento Acadmico (DGIFA), coordinadora del Programa Escuela Siempre Abierta en la Administracin Federal de Servicios Educativos en el D. F. (AFSEDF), en los telfonos y extensiones que determine la citada Coordinadora, asimismo, dar seguimiento a los procesos de comprobacin del gasto.

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EJEMPLO: (SE ILUSTRA CON UN CFD, SIN EMBARGO LA APLICACIN EN CFDI Y CBB ES LA MISMA)

- - - - - - Dos mil pesos 00/100 M.N.


IMPUESTO RETENIDO DE CONFORMIDAD CON LA LEY
DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

$320.00

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PREVISIONES GENERALES:

10.- La comprobacin y/o reintegro de los recursos presupuestarios que se otorguen para la operacin de este programa, debern presentarse a ms tardar el 9 de septiembre del 2013 en la Direccin Operativa que corresponda. Asimismo, la Direccin Operativa entregar a su Direccin General o Coordinacin Sectorial correspondiente, la comprobacin y/o reintegro de los recursos presupuestarios para su integracin y posterior entrega ante la Coordinacin Sectorial de Administracin y Finanzas, a ms tardar el da 23 de septiembre del 2013. La DGIFA solicitar mediante oficio dirigido a la Direccin General de Administracin por conducto de la Coordinacin Sectorial de Administracin y Finanzas que se indique el estatus de cumplimiento en las fechas de entrega de documentacin; en caso de no dar cumplimiento en las fechas establecidas en este punto, la DGIFA informar al rgano Interno de Control de la AFSEDF, para los fines y efectos procedentes.