PENGARUH PEMBERIAN KREDIT TERHADAP

LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN DAMPAKNYA

PADA PENDAPATAN BUNGA BANK
Oleh:
Iman Pirman Hidayat
(Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Siliwangi)
Hana Hujaemah
(Alumni Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Siliwangi)
ABSTRACT
The objective of this research are to know: (1) the influence of credit to
loan to deposit ratio in PT BPR Siliwangi Tasikala!a" (#) the influence of credit
and loan to deposit ratio ($%R) partiall! to interest incoe of bank in PT BPR
Siliwangi Tasikala!a" (&) the influence of credit canali'ation and loan to
deposit ratio siultaneousl! to interest incoe of bank in PT BPR Siliwangi
Tasikala!a( Research ethod applied anal!tical descriptive ethod with case
stud! approach( )nal!'er applied is path anal!sis( Testing of h!pothesis
according to partiall! use test t and siultan use test * with level significances
that used as big as +,- (. / 010,)( The result of research indicated that: (1)
credit canali'ation influences unsignificant to loan to deposit ratio" (#) credit
canali'ation partiall! influences significant to interest incoe of bank" (&) loan to
deposit ratio partiall! influences unsignificant to interest incoe of bank" and (2)
credit canali'ation and loan to deposit ratio siultaneous influences significant
to interest incoe of bank(
3e!word: 4redit1 $oan to %eposit Ratio and 5nterest 5ncoe of Bank
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: () !engaruh !emberian kre"it
terha"a! loan to deposit ratio "i P# $P% Siliwangi #asikmala&a' (() !engaruh
!emberian kre"it "an loan to deposit ratio se)ara !arsial terha"a! !en"a!atan
bunga bank "i P# $P% Siliwangi #asikmala&a' (*) !engaruh !emberian kre"it
"an loan to deposit ratio se)ara simultan terha"a! !en"a!atan bunga bank "i P#
$P% Siliwangi #asikmala&a+ ,eto"e !enelitian menggunakan meto"e "eskri!ti-
analitis "engan !en"ekatan stu"i kasus+ Alat analisis &ang "igunakan a"alah Path
)nal!sis+ Pengujian hi!otesis se)ara !arsial menggunakan uji t "an se)ara
simultan menggunakan uji F "engan tingkat signi-ikansi &ang "igunakan a"alah
./0 (1 2 343/)+ 5asil !enelitian menunjukkan bahwa: () !emberian kre"it
ber!engaruh ti"ak signi-ikan terha"a! loan to deposit ratio' (() !emberian kre"it
se)ara !arsial ber!engaruh signi-ikan terha"a! !en"a!atan bunga bank' (*) loan
to deposit ratio se)ara !arsial ber!engaruh ti"ak signi-ikan terha"a! !en"a!atan
bunga bank' "an (6) !emberian kre"it "an loan to deposit ratio se)ara simultan
ber!engaruh signi-ikan terha"a! !en"a!atan bunga bank+
7ata 7un)i: Pemberian 7re"it4 $oan to %eposit Ratio4 "an Pen"a!atan $unga
$ank
1. atar Be!a"an# Pene!itian
Fenomena manusia sebagai makhluk sosial a"alah suatu hal &ang ti"ak
"a!at "i!ungkiri+ ,anusia umumn&a sulit untuk melakukan suatu kegiatan tan!a
bantuan "ari orang lain baik itu se)ara langsung mau!un ti"ak langsung4
begitu!un "alam kegiatan !emenuhan kebutuhann&a terutama "alam memenuhi
kebutuhan !erekonomian+ 7ebutuhan !erekonomian "iantaran&a a"alah
kebutuhan san"ang4 !angan4 "an !a!an "imana kebutuhan8kebutuhan ini "a!at
"i!enuhi melalui kegiatan in"ustri4 !er"agangan4 !ela&anan jasa "an kegiatan8
kegiatan ekonomi lainn&a &ang notabanen&a akan menghasilkan !enghasilan &ang
"a!at "igunakan untuk !emenuhan kebutuhan+
7egiatan8kegiatan ekonomi "i atas4 tentun&a !a"a taha!an awal !asti
memerlukan mo"al4 baik itu mo"al kerja atau mo"al skill+ ,o"al skill "a!at
"i!eroleh melalui sarana !en"i"ikan se"angkan mo"al kerja "a!at "i!eroleh "ari
mo"al sen"iri mau!un !injaman+ ,o"al &ang berasal "ari !injaman biasan&a
"a!at "i!eroleh "ari lembaga8lembaga keuangan atau lembaga non keuangan &ang
memiliki i9in o!erasi untuk melakukan kegiatan "alam bi"ang keuangan+ Salah
satu lembaga keuangan &ang "a!at memberikan !injaman a"alah bank+
$ank menurut :katan Akuntan :n"onesia (SA74 (33; : *+) a"alah
<lembaga &ang ber!eran sebagai !erantara keuangan (financial interediar!)
antara !ihak &ang memiliki "ana "an !ihak &ang memerlukan "ana4 serta sebagai
lembaga &ang ber-ungsi mem!erlan)ar lalu lintas !emba&aran=+ Se"angkan
menurut Eeng Ahman ((336 : 3;) mengatakan bahwa <!a"a "asarn&a &ang
"imaksu" "engan bank a"alah lembaga keuangan &ang menghim!un "ana "ari
mas&arakat &ang kelebihan "ana "an men&alurkann&a ke!a"a mas&arakat &ang
kekurangan "ana=+
Dari ke"ua "e-inisi tersebut "a!at "isim!ulkan bahwa bank a"alah lembaga
keuangan &ang kegiatan utaman&a menghim!un "ana "ari mas&arakat "an
men&alurkann&a kembali ke!a"a mas&arakat+ 7egiatan !enghim!unan "ana "ari
mas&arakat ini bisa "alam bentuk tabungan4 "e!osito4 giro4 "an lain8lain+
Se"angkan "alam kegiatan !en&aluran "ana ke!a"a mas&arakat bisa "alam bentuk
investasi atau kre"it+
Pemberian kre"it meru!akan salah satu kegiatan bank "alam usahan&a
sebagai lembaga &ang "i!er)a&a untuk ber!eran "alam men"orong !ertumbuhan
ekonomi rak&at+ Dalam hal ini4 bank memberikan bantuan mo"al ke!a"a
mas&arakat untuk memenuhi kebutuhann&a terutama kebutuhan mo"al kerja
melalui sarana kre"it+
7re"it menurut :katan Akuntan :n"onesia (SA74 (33; : *+) men&atakan
bahwa <kre"it a"alah !eminjaman uang atau tagihan &ang "a!at "i!ersamakan
"engan itu ber"asarkan !ersetujuan atau kese!akatan !injam8meminjam antara
bank "an !ihak lain &ang mewajibkan !ihak !eminjam untuk melunasi utangn&a
setelah jangka waktu tertentu "engan jumlah bunga4 imbalan4 atau !embagian
hasil keuntungan=+ Dengan a"an&a timbal balik atas !emberian kre"it maka kre"it
meru!akan salah satu sumber !enghasilan bagi bank+ #erutama bagi bank
konvensional4 !en"a!atan "ari kegiatan kre"it ini "a!at beru!a !en"a!atan bunga+
Semakin besar jumlah kre"it &ang "isalurkan maka akan semakin besar !ula
!en"a!atan bunga &ang akan "i!eroleh oleh bank+
A"a!un sumber "ana &ang "igunakan untuk !emberian kre"it "a!at berasal
"ari "ana bank itu sen"iri "an atau "ana !ihak ketiga atau "ana &ang berhasil
"ihim!un "ari mas&arakat+ Jumlah kre"it &ang "iberikan "an jumlah "ana &ang
"igunakan bank untuk memberikan kre"it meru!akan in"ikator &ang "igunakan
untuk menilai kesehatan bank+
Penilaian kesehatan bank ini "a!at "ilihat "ari salah satu rasio likui"itas
&aitu rasio untuk mengukur kom!osisi jumlah kre"it &ang "iberikan "iban"ingkan
"engan jumlah "ana mas&arakat "an mo"al sen"iri &ang "igunakan (7asmir4
(33>:(.3)+ %asio ini "ikenal "engan sebutan $oan to %eposit Ratio atau "a!at
"isingkat "engan ?D%+
Dengan mem!erhatikan jumlah kre"it &ang "iberikan sebagai salah satu
in"ikator &ang "a!at mem!engaruhi loan to deposit ratio (?D%)4 maka semakin
ban&ak jumlah kre"it &ang "iberikan semakin tinggi !ula ?D%4 "an begitu
sebalikn&a+ 5al ini "a!at !ula menunjukan bahwa !a"a saat jumlah kre"it &ang
"iberikan "an ?D% tinggi maka laba &ang "i!eroleh bank melalui !en"a!atan
bunga !un akan tinggi+
Peneliti men)oba melakukan !enelitian !a"a salah satu lembaga keuangan
&ang a"a "i #asikmala&a &aitu P# $P% Siliwangi #asikmala&a4 "imana lembaga
ini meru!akan salah satu lembaga !erbankan+ A"a!un kegiatan usahan&a &aitu
menerima "ana "ari mas&arakat "an men&alurkann&a "alam bentuk kre"it+
Penelitian ini "itekankan !a"a tiga hal &aitu !emberian kre"it4 loan to deposit
ratio (?D%) "an !en"a!atan bunga bank+
,enurut $ank :n"onesia "alam ?a!oran Pengawasan Perbankan (33>
"isebutkan bahwa !en&aluran kre"it $P% 7onvensional tumbuh lebih tinggi "ari
!enghim!unan DP7 + 7re"it meningkat sebesar %! 64. triliun ((6430)4 sementara
DP7 meningkat %! (4@ triliun (6430) sehingga loan to deposit ratio (?D%)
meningkat menja"i .46 0+ Pen)a!aian ?D% tersebut tergolong tinggi4 namun
masih aman bagi kesehatan $P% karena !en&aluran kre"it tersebut ti"ak semata
"ibia&ai "ari DP7 4 teta!i juga men&ertakan mo"al "an !injaman+ Fenomena &ang
terja"i !a"a $P% 7onvensional "engan a"an&a !ertumbuhan !en&aluran kre"it
&ang lebih tinggi "an !osisi ?D% &ang masih "ikatakan )uku! aman "engan
melihat -aktor8-aktor lainn&a4 "a!at men)erminkan bahwa !en"a!atan bunga bank
!un mengalami !ertumbuhan &ang searah+ Pern&ataan $ank :n"onesia "alam
la!orann&a tersebut tentun&a men)aku! P# $P% Siliwangi #asikmala&a+
$er"asarkan uraian "i atas !enulis berangga!an bahwa !enelitian mengenai
!engaruh !emberian kre"it terha"a! salah satu ratio likui"itas "alam hal ini loan
to deposit ratio (?D%) sangatlah !enting untuk menilai kesehatan bank "an
membantu "alam kebijakan !emberian kre"it+ Selain itu4 besar ke)iln&a jumlah
kre"it &ang "iberikan "an tinggi ren"ahn&a nilai ?D% "a!at ber"am!ak !a"a
!en"a!atan bunga bank+ Oleh karena itu4 !enulis men)oba melakukan !enelitian
"engan ju"ul <Pengaruh Pemberian 7re"it #erha"a! $oan To %eposit Ratio
(?D%) "an Dam!akn&a Pa"a Pen"a!atan $unga $ank=+
$. Identi%i"a&i Ma&a!ah
$er"asarkan latar belakang !enulis meneta!kan bebera!a i"enti-ikasi
masalah sebagai a)uan "alam !en&usunan bab8bab selanjutn&a+ :"enti-ikasi
masalah tersebut a"alah sebagai berikut :
+ $agaimana !emberian kre"it4 loan to deposit ratio (?D%) 4 !en"a!atan bunga
bank !a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a+
(+ $agaimana !engaruh !emberian kre"it terha"a! loan to deposit ratio (?D%)
!a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a+
*+ $agaimana !engaruh !emberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%) se)ara
!arsial terha"a! !en"a!atan bunga bank !a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a+
6+ $agaimana !engaruh !emberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%) se)ara
simultan terha"a! !en"a!atan bunga bank !a"a P# $P% Siliwangi
#asikmala&a+
'. Tinjauan Pu&ta"a
'.1 Pem(erian Kredit
,enurut Un"ang8un"ang Ao+3B..> (!asal ( a&at ) &ang "ikuti! oleh
%a)hmat Fir"aus "an ,a&a Ari&anti ((336 : ) <kre"it a"alah !en&e"iaan uang
atau tagihan &ang "a!at "i!ersamakan "engan itu4 ber"asarkan !ersetujuan atau
kese!akatan !injam meminjam antara bank "engan !ihak lain &ang mewajibkan
!ihak !eminjam untuk melunasi utangn&a setelah jangka waktu tertentu "engan
!emberian bunga=+
:katan Akuntan :n"onesia (SA74 (33; : *+) men&atakan bahwa <kre"it
a"alah !eminjaman uang atau tagihan &ang "a!at "i!ersamakan "engan itu
ber"asarkan !ersetujuan atau kese!akatan !injam8meminjam antara bank "an
!ihak lain &ang mewajibkan !ihak !eminjam untuk melunasi utangn&a setelah
jangka waktu tertentu "engan jumlah bunga4 imbalan4 atau !embagian hasil
keuntungan=+
Dari ke"ua !engertian "i atas4 "a!at "isim!ulkan bahwa kre"it meru!akan
kegiatan atau usaha bank "alam rangka men&alurkan "ana ke!a"a !ihak &ang
membutuhkan "ana "engan "imana !eminjam memiliki kewajiban untuk melunasi
utangn&a setelah jangka waktu tertentu "engan bunga4 imbalan atau !embagian
hasil+
'.$ Loan to Deposit Ratio )DR*
,enurut ?ukman Den"awija&a ((33. : @)4 men&ebutkan !engertian loan
to deposit ratio (?D%) a"alah =rasio antara jumlah kre"it &ang "iberikan bank
"engan "ana &ang "iterima oleh bank=+
Se"angkan 7asmir ((33> : (.3) men&atakan bahwa <loan to deposit ratio
meru!akan rasio untuk mengukur kom!osisi jumlah kre"it &ang "iberikan
"iban"ingkan "engan jumlah "ana mas&arakat "an mo"al sen"iri &ang
"igunakan=+
,enurut 7asmir ((33> : (.3)4 besarn&a loan to deposit ratio (?D%)
menurut !eraturan !emerintah maksimum a"alah 30+ Semakin tinggi rasio
tersebut memberikan in"ikasi semakin ren"ahn&a kemam!uan likui"itas bank
&ang bersangkutan+ 5al ini "isebabkan karena jumlah "ana &ang "i!erlukan untuk
membia&ai kre"it menja"i semakin besar+ %asio ini juga meru!akan in"ikator
kerawanan "an kemam!uan "ari suatu bank+
'.' Penda+atan Bun#a Ban"
Pen"a!atan menurut :katan Akuntan :n"onesia (SA74 (33; : (*+3@) a"alah
<arus masuk bruto "ari man-aat ekonomi &ang timbul "ari aktivitas normal
!erusahaan selama suatu !erio"e bila arus kas masuk tersebut mengakibatkan
kenaikan ekuitas4 &ang ti"ak berasal "ari kontribusi !enanaman mo"al=+ Demikian
haln&a "engan &ang "isebutkan "alam tujuan SA7 !er Se!tember (33; no+ (*
bahwa <!en"a!atan a"alah !enghasilan &ang timbul "ari aktivitas !erusahaan
&ang biasa "an "ikenal "engan sebutan &ang berbe"a se!erti !enjualan4
!enghasilan jasa (fee)4 bunga4 "evi"en4 ro&alti4 "an sewa=+ A"a!un "alam
!erusahaan !erbankan salah satu sumber !en"a!atan a"alah !en"a!atan bunga+
A"a!un4 bunga "alam !osisin&a sebagai !en"a!atan menurut ,ala&u
5asibuan ((33/ : >) a"alah <balas jasa atas !injaman uang atau barang &ang
"iba&ar "ebitur ke!a"a kre"itur=+
,. Keran#"a Pemi"iran
$ank meru!akan salah satu lembaga keuangan &ang memiliki !eranan
sangat !enting bagi mas&arakat+ 5al ini "ikarenakan mas&arakat &ang
memerlukan mo"al untuk memenuhi kebutuhan8kebutuhann&a4 "imana bank
mam!u men&e"iakan mo"al untuk membantu !emenuhan kebutuhan tersebut+
Selain itu4 bank "a!at "iartikan lembaga &ang ber!eran sebagai !erantara
keuangan (financial interediar!) antara !ihak &ang memiliki "ana "an !ihak
&ang memerlukan "ana4 serta sebagai lembaga &ang ber-ungsi mem!erlan)ar lalu
lintas !emba&aran (SA74 (33; : *+)+
Sebagai lembaga &ang memiliki !eran !enting tersebut4 maka hal utama
&ang akan menja"i !ersoalan bagi sebuah bank a"alah masalah "ana+ #an!a
a"an&a "ana4 bank ti"ak "a!at menjalankan aktivitasn&a sebagai !erantara
keuangan (financial interediar!)+ Selain itu juga4 !ertumbuhan suatu bank "a!at
"ilihat "ari jumlah "ana &ang "a!at "ihim!un oleh bank tersebut+
Dana8"ana &ang "imiliki bank "a!at "i!eroleh "ari * (tiga) sumber &aitu
"ari "ana !ihak kesatu ("ana "ari mo"al bank itu sen"iri)4 "ana !ihak ke"ua ("ana
!injaman "ari !ihak luar)4 "an "ana !ihak ketiga ("ana "ari mas&arakat) (?ukman
Den"awija&a4 (33. : 6;)+ Dengan a"an&a "ana8"ana tersebut4 kegiatan !en&aluran
"ana !un akan berjalan "engan lan)ar+ 7egiatan !en&aluran "ana "a!at "ilakukan
melalui sarana kre"it &ang "ise"iakan oleh bank+
7re"it menurut :katan Akuntan :n"onesia (SA74 (33; : *+) a"alah
!eminjaman uang atau tagihan &ang "a!at "i!ersamakan "engan itu ber"asarkan
!ersetujuan atau kese!akatan !injam8meminjam antara bank "an !ihak lain &ang
mewajibkan !ihak !eminjam untuk melunasi utangn&a setelah jangka waktu
tertentu "engan jumlah bunga4 imbalan4 atau !embagian hasil keuntungan+
Jumlah kre"it &ang "iberikan oleh suatu bank "a!at menunjukkan
kemam!uan bank tersebut "alam !eranann&a sebagai !erantara keuangan+ Selain
itu4 jumlah kre"it &ang "iberikan meru!akan salah satu in"ikator "alam !enilaian
kesehatan bank+ Penilaian ini "a!at "ilihat melalui salah satu rasio likui"itas bank
&aitu loan to deposit ratio (?D%)+
?D% meru!akan rasio untuk mengukur kom!osisi jumlah kre"it &ang
"iberikan "iban"ingkan "engan jumlah "ana mas&arakat "an mo"al sen"iri &ang
"igunakan (7asmir4 (33> : (.3)+ Dari !engertian tersebut4 selain jumlah kre"it
&ang "iberikan ter"a!at "ana mas&arakat "an mo"al sen"iri &ang "igunakan untuk
kre"it &ang menja"i in"ikator "alam !embentukan ?D%+ Dana mas&arakat ini
bisa beru!a tabungan atau "e!osito se"angkan mo"al sen"iri bisa beru!a mo"al4
)a"angan4 atau laba "itahan+ Oleh karena itu4 besar ke)iln&a jumlah kre"it &ang
"iberikan oleh suatu bank akan mem!engaruhi tinggi ren"ahn&a nilai ?D% &ang
"i)a!ai oleh bank &ang bersangkutan+ A"a!un4 batas maksimal nilai ?D% sesuai
!eraturan !emerintah a"alah 30+
#ujuan "i"irikann&a suatu bank salah satun&a a"alah untuk mem!eroleh
keuntungan atau laba+ ?aba &ang "a!at "i!erolah oleh bank konvensional salah
satun&a beru!a !en"a!atan bunga+ Pen"a!atan bunga meru!akan salah satu !os
"alam !en"a!atan o!erasional &ang berasal baik "ari !injaman &ang "iberikan
mau!un "ari !enanaman8!enanaman &ang "ilakukan oleh bank4 se!erti giro4
sim!anan berjangka4 obligasi4 "an surat !engakuan utang lainn&a+
$unga "alam !enelitian ini meru!akan balas jasa atas !injaman uang atau
barang &ang "iba&ar oleh "ebitur ke!a"a kre"itur (,ala&u 5asibuan4 (33/ : >)+
,elalui kegiatan !emberian kre"it bank akan mem!eroleh timbal balik beru!a
!en"a!atan bunga+ Sehingga4 "engan a"an&a jumlah kre"it &ang "iberikan ke!a"a
mas&arakat kegiatan !emberian kre"it ini akan mem!engaruhi !rn"as!atan bunga
&ang "i!eroleh bank+
A"a!un hubungan antara ?D% "engan !en"a!atan bunga "a!at terja"i
karena "alam !erhitungan ?D% ter"a!at in"ikator !emberian kre"it &aitu jumlah
kre"it &ang "iberikan "imana "alam kegiatan !emberian kre"it bank akan
mem!eroleh timbal balik beru!a !en"a!atan bunga+ Oleh karena hal tersebut4
?D% "a!at mem!engaruhi !en"a!atan bunga suatu bank+
Dari uraian "i atas "a!at "isim!ulkan bahwa4 bank sebagai lembaga
keuangan &ang salah satu kegiatann&a a"alah melakukan !emberian kre"it4
"imana jumlah kre"it &ang "iberikan meru!akan salah satu in"ikator &ang "a!at
ber!engaruh "alam !enilaian kesehatan bank+ Penilaian kesehatan ini "ilakukan
"engan menghitung loan to deposit ratio (?D%)+ A"an&a kegiatan ini juga akan
ber!engaruh !a"a !en"a!atan bunga &ang "i!eroleh oleh bank+ 5al ini
"ikarenakan "alam !emberian kre"it akan "iteta!kan sejumlah bunga &ang akan
menja"i !en"a!atan atau keuntungan bagi bank+ A!abila "ilihat se)ara
keseluruhan4 besar ke)iln&a !emberian kre"it akan ber!engaruh terha"a! nilai
loan to deposit ratio (?D%) karena salah satu in"ikator "alam !erhitungann&a
a"alah jumlah kre"it &ang "iberikan+ ,elalui !en"a!atan bunga &ang "ihasilkan
"ari kegiatan !emberian kre"it ini4 maka setia! !erubahan &ang terja"i !a"a
jumlah kre"it &ang "iberikan "an nilai ?D% &ang "i)a!ai akan ber"am!ak !ula
!a"a !erubahan besar ke)iln&a !en"a!atan bunga &ang "i!eroleh bank+
-. Hi+.te&i&
$er"asarkan kerangka !emikiran "i atas4 !enulis mengemukakan
hi!otesis sebagai berikut :
+ Pemberian 7re"it ber!engaruh terha"a! $oan to %eposit Ratio (?D%) !a"a
P#+ $ank Perkre"itan %ak&at Siliwangi #asikmala&a+
(+ Pemberian 7re"it "an $oan to %eposit Ratio (?D%) se)ara !arsial
ber!engaruh terha"a! Pen"a!atan $unga $ank !a"a P#+ $ank Perkre"itan
%ak&at Siliwangi #asikmala&a+
*+ Pemberian 7re"it "an $oan to %eposit Ratio (?D%) se)ara simultan
ber!engaruh terha"a! Pen"a!atan $unga $ank !a"a P#+ $ank Perkre"itan
%ak&at Siliwangi #asikmala&a+
/. Met.de Pene!itian
/.1 Met.de Pene!itian yan# Di#una"an
Penelitian ini akan menggunakan meto"e "eskri!ti- analisis "engan !en"ekatan
stu"i kasus+ Penelitian "eskri!ti- menurut ,oh+ Aa9ir ((33* : @*) a"alah <suatu
meto"e &ang meneliti status kelom!ok manusia4 objek4 suatu set kon"isi4 suatu
sistem !emikiran4 atau!un suatu kelas !eristiwa !a"a masa sekarang "engan
tujuan "eskri!si4 gambaran atau lukisan se)ara sistematis4 -aktual "an akurat
mengenai -akta8-akta4 si-at serta hubungan antar -enomena &ang "iseli"iki=+
A"a!un meto"e stu"i kasus menurut ,oh+ Aa9ir ((33* : @@) a"alah <!enelitian
tentang status subjek !enelitian &ang berkenaan "engan suatu -ase s!esi-ik atau
khas "ari keseluruhan !ersonalitas=+
/.$ 0+era&i.na!i&a&i 1aria(e!
Dalam !enelitian ini ter"iri "ari tiga variabel &ang ter"iri "ari "ua variabel
in"e!en"en "an satu variabel "e!en"en4 &aitu sebagai berikut :
+ Cariabel in"e!en"en (D)
Cariabel in"e!en"en menurut Sugi&ono ((33> : *. a"alah <variabel &ang
mem!engaruhi atau &ang menja"i sebab !erubahann&a atau timbuln&a
variabel "e!en"en (terikat)=+ Dalam !enelitian ini ter"a!at "ua variabel
in"e!en"en &aitu !emberian kre"it sebagai D

"an loan to deposit ratio (?D%)

sebagai D
(
+
(+ Cariabel "e!en"en (E)
Cariabel "e!en"en menurut Sugi&ono ((33> : *.) a"alah <variabel &ang
"i!engaruhi atau menja"i akibat4 karena a"an&a variabel bebas=+ Dalam
!enelitian ini ter"a!at satu variabel "e!en"en &aitu !en"a!atan bunga bank
sebagai E+
Ta(e! /.1
0+era&i.na!i&a&i 1aria(e!
variabel 7onse! variabel :n"ikator Satuan Skala
Pemberian
7re"it
kre"it a"alah
!eminjaman uang atau
tagihan &ang "a!at
Jumlah kre"it &ang
"iberikan
%u!iah %asio
(D

) "i!ersamakan "engan
itu ber"asarkan
!ersetujuan atau
kese!akatan !injam8
meminjam antara bank
"an !ihak lain &ang
mewajibkan !ihak
!eminjam untuk
melunasi utangn&a
setelah jangka waktu
tertentu "engan jumlah
bunga4 imbalan4 atau
!embagian hasil
keuntungan+ (SA74
(33; : *+)
$oan To
%eposit
Ratio
(?D%)
(D
(
)
?D% meru!akan rasio
untuk mengukur
kom!osisi jumlah
kre"it &ang "iberikan
"iban"ingkan "engan
jumlah "ana
mas&arakat "an mo"al
sen"iri &ang "igunakan+
(7asmir4 (33> : (.3)
8 Jumlah kre"it &ang
"iberikan
8 Dana mas&arakat
(tabungan "an "e!osito)
8 ,o"al sen"iri &ang
"igunakan (mo"al4
)a"angan4 laba)
Persentase %asio
Pen"a!atan
$unga
$ank
(E)
$unga meru!akan balas
jasa atas !injaman uang
atau barang &ang
"iba&ar oleh "ebitur
ke!a"a kre"itur
(,ala&u 5asibuan4
(33/ : >)
$esarn&a !en"a!atan
bunga bank
%u!iah %asio
/.' Paradi#ma Pene!itian
Para"igma "alam !enelitian ini &ang berju"ul <!emgaruh Pemberian 7re"it
terha"a! $oan to %eposit Ratio (?D%) "an Dam!akn&a !a"a Pen"a!atan $unga
$ank= a"alah sebagai berikut :
Gam(ar /.$
Paradi#ma Pene!itian
7eterangan :
D : Pemberian 7re"it
D

D
(
E
D( : $oan to %eposit Ratio (?D%)
E : Pen"a!atan $unga $ank
/., Te"ni" Ana!i&i& Data
#eknik analisis "ata &ang "igunakan a"alah analisis jalur (path anal!sis)+
Penggunaan teknik ini bertujuan untuk mengetahui !engaruh se!erangkat variabel
D (independent variable) "an untuk mengetahui !engaruh antara variabel D+
"alam analisis jalur ini "a!at "ilihat !engaruh "ari setia! variabel se)ara bersama8
sama+ Selain itu4 tujuan "ilakukann&a analisis jalur ini a"alah untuk menerangkan
!engaruh langsung "an ti"ak langsung "ari bebera!a variabel !en&ebab terha"a!
variabel lainn&a sebagai variabel terikat+ Selain itu untuk mengetahui nilai ?D%
"igunakan rumus sesuai "e-inisi &ang "ikemukakan 7asmir ((33> : (.3)
$erikut ini a"alah gambar "iagram jalur sesuai "engan uraian "i atas:
Gam(ar /.'
Stru"tur !en#"a+ Path Analysis
Dimana :
D 2 Pemberian kre"it
D( 2 $oan to deposit ratio (?D%)
E 2 Pen"a!atan bunga bank
F 2 Faktor lain &ang ti"ak "iteliti
GD(D 2 7oe-isian jalur antara variabel D terha"a! variabel D(
GED 2 7oe-isien jalur antara variabel D terha"a! variabel E
GED( 2 7oe-isien jalur antara variabel D( terha"a! variabel E
GD(F 2 7oe-isien jalur antara variabel D( terha"a! variabel F
GEF( 2 7oe-isien jalur antara variabel E terha"a! variabel F(
Dari struktur Path )nal!sis "i atas4 "a!at "ibagi sub8sub struktur &aitu
sebagai berikut:
a+ Sub struktur
Gam(ar /.,
Su( &tru"tur 1
G
D(F
X
1
G
D(D
F

X
2
Y

Y2

2
G
ED(
G
ED

X2X1

1
X
1
X
2

X21
Sub struktur ini mem!erlihatkan han&a sebuah variabel !en&ebab "an
variabel akibat+ Di!an"ang "ari su"ut regresi4 struktur ini ti"ak lain "ari struktur
linier se"erhana+ Dalam kea"aan se!erti ini4 maka koe-isien jalur ti"ak lain "ari
koe-isien korelasi+
b+ Sub struktur (
Gam(ar /.-
Su( &tru"ur $
Sub struktur ini menjelaskan !engaruh antara !emberian kre"it (D

) "an
loan to deposite ratio (?D%) (D
(
) se)ara simultan terha"a! !en"a!atan bunga
bank (E)+
$erikut ini a"alah langkah8langkah analisis "ata &ang "a!at "igunakan
ber"asarkan struktur Path )nal!sis "i atas :
+ Pengujian 7oe-isien 7orelasi
%umus &ang "igunakan untuk mengetahui koe-isien korelasi a"alah :

DiDj 2

'

,
_

'

,
_

,
_

,
_

n
h
n
h
n
h
n
h
n
h
n
h
n
h
6jh n jh 6 n 6ih ih 6 n
6jh 6ih 6jh 6ih n

(
(

(

+
Dengan i
j
24(4H4k (Site!u4 ..6 :.)
Tabel 6.2
Tin#"at Keeratan Hu(un#an
:nterval 7oe-isien #ingkat 5ubungan
3433 I 4.. Sangat ren"ah
34(3 I 34*.. %en"ah
3463 8 34/.. Se"ang
34@3 I 34;.. 7uat
34>3 I 433 Sangat kuat
(Sugi&ono4 (33> : >6)
(+ Pengujian Simultan
Pengujian se)ara simultan menggunakan rumus sebagai berikut:
G
D(F
X
1
G
D(D
F

X
2
Y

Y2

2
G
ED(
G
ED

n
7h
76i
(
n
h
(
h Di
bEDi
4 i 2 4(4*++++++k (Site!u4 ..6:;)
7eterangan:
76i
2 7oe-isien jalur "ari variabel D terha"a! variabel E
bEDi 2 7oe-isien regresi variabel D terha"a! variabel E
i 2 4(4*+++++++4k
*+ Pengujian Faktor %esi"uB Sisa
7i
2
k
6 6 7i6 R +++
(
(
(Site!u4 ..6:(*)
Dimana %
(
ED

D
(
++++++++D
k
2

k
i
i i
r76i 6 7

6+ Pengujian 5i!otesis O!erasional
,enguji keberartian (signi-ikan) "ari hubungan variabel bebas Di "engan
variabel Dj
5o : r
(
6 6
2 3
5a : r
(
6 6

J
3
Dengan kriteria !enolakan 5o jika t
hitung
K t
tabel
a+ Pengujian se)ara simultan
5o : G

!8
2 G
(
!8
2 3
5a : G

!8

2 G
(
!8

J
3
Dengan kriteria !enolakan 5o jika F
hitung
K F
tabel
Uji signi-ikansi menggunakan rumus:
F2
( )
( )
(
(
+++
(
(

6 76
6 6 76
R k
R k n
k

HHHH+++++++++++++++++++(Site!u4 ..6 : (/)
Statistik uji ini mengikuti "istribusi F "engan "erajat bebas C

2 k "an C
(
2
n8k8l
b+ Pengujian se)ara !arsial
5i!otesis o!erasional:
5o : G
EDi
2 3
5a : G
EDi

J
3
Uji statistik menggunakan rumus :
( )
( )
( )
( )
k i
k
6 6 6
6
+++ +++ D
+++ ED
ED
i
i

% k n
%
t

' i 2 4 (4 +++4 (Site!u4 ..6:(>)

Statistik uji "i atas mengikuti "istribusi t "engan "erajat bebas n8k8l
Untuk men)ari besar !engaruh baik langsung mau!un ti"ak langsung
antara variabel D

"an D
(
terha"a! E a"alah sebagai berikut :
Cariabel D

Pengaruh langsung E D

E : G&L

+G&L

2 A
Pengaruh ti"ak langsung E D

M D
(
E :
G&L
+
G
D(D+
G&L
(
2 $ N
Pengaruh D

E 2 3
Cariabel D
(
Pengaruh ?angsung E D
(
E : G&L
(
+ G&L
(
2 D
Pengaruh #otal D

"an D
(
terha"a! E se)ara
Simultan ( O N D ) 2 E
A"a!un rumus &ang "igunakan "alam men)ari nilai loan to deposit ratio
(?D%)4 a"alah sebagai berikut:
$oan to %eposit Ratio 2
(7asmir4 (33> : (.3)
Uji Hi+.te&i&
Uji hi!otesis akan "imulai "engan !eneta!an hi!otesis o!erasional4
!eneta!an tingkat signi-ikan4 uji signi-ikan4 kriteria "an !enarikan kesim!ulan+
+ Peneta!an hi!otesis o!erasional
5o : G 2 3
5a : G J 3
5o : G 2 3
5a : G J 3
5o : G 2 3
5a : G J 3
5o : G 2 3
5a : G J 3
Pemberian kre"it ti"ak ber!engaruh terha"a! loan to deposit ratio
(?D%)
Pemberian kre"it ber!engaruh terha"a! loan to deposit ratio
(?D%)
Pemberian kre"it se)ara !arsial ti"ak ber!engaruh terha"a!
!en"a!atan bunga bank
Pemberian kre"it se)ara !arsial ber!engaruh terha"a! !en"a!atan
bunga bank
$oan to deposit ratio (?D%) se)ara !arsial ti"ak ber!engaruh
terha"a! !en"a!atan bunga bank
$oan to deposit ratio (?D%) se)ara !arsial ber!engaruh terha"a!
!en"a!atan bunga bank
Pemberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%) se)ara simultan
ti"ak ber!engaruh terha"a! !en"a!atan bunga bank
Pemberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%) se)ara simultan
ber!engaruh terha"a! !en"a!atan bunga bank
(+ Peneta!an tingkat signi-ikan
#ingkat signi-ikan &ang "igunakan a"alah ./0 (1 2 343/) &ang meru!akan
tingkat signi-ikansi &ang sering "igunakan "alam ilmu sosial &ang
menunjukkan ketiga variabel mem!un&ai korelasi )uku! n&ata+
*+ Uji signi-ikan
a+ Se)ara simultan menggunakan uji F+
b+ Se)ara !arsial menggunakan uji t+
6+ 7ai"ah ke!utusan
Se)ara !arsial
#olak 5o jika t
hitung
K t
B(
1 atau It
B(
1 K t
hitung
#erima 5o jika It
B(
1 P t
hitung
P t
B(
1
Se)ara simultan
#olak 5o jika F
hitung
K F
tabel
"an terima 5o jika F
hitung
P F
tabel
/+ Penarikan kesim!ulan
$er"asarkan hasil !enelitian "an !engujian se!erti taha!an "i atas maka akan
"ilakukan analisis se)ara kuantitati-+ Dari hasil tesebut akan "itarik
kesim!ulan a!akah hi!otesis &ang "iteta!kan "a!at "iterima atau "itolak+
4. Ha&i! Dan Pem(aha&an
4.1 Ha&i! Pene!itian
7on"isi jumlah kre"it &ang "iberikan !a"a !erio"e tersebut relati! naik
setia! triwulann&a+ Qalau!un terja"i !enurunan !a"a bebera!a triwulan namun
!enurunan tersebut ti"ak terlalu besar+ 7on"isi ini "i"uga karena !ermintaan
terha"a! kre"it &ang ber-luktuasi+
$oan to deposit ratio (?D%) !a"a !erio"e tersebut !a"a umumn&a bera"a "i
bawah batas aman &ang "ise!akati sebagian !raktisi !erbankan4 hal ini
"ikarenakan "alam !erbitungan ?D% ti"ak han&a "ana mas&arakat saja &ang
"igunakan sebagai !emban"ing akan teta!i juga mo"al+
7on"isi !en"a!atan bunga !a"a !erio"e tersebut menunjukan terja"in&a
kenaikan "an !enurunan &ang ti"ak stabil "an )uku! besar+ 5al ini "i"uga karena
terja"in&a -aktor8-aktor se!erti terja"in&a kre"it bermasalah atau !ersaingan+
4.$ Pem(aha&an
A"a!un variabel8variabel "alam !enelitian ini a"alah !emberian kre"it
sebagai variabel D

"engan in"ikator &ang "igunakan a"alah jumlah kre"it &ang

"iberikan' loan to deposit ratio (?D%) sebagai variabel D
(
"engan in"ikator &ang
"igunakan a"alah jumlah kre"it &ang "iberikan4 "ana mas&arakat4 "an mo"al
sen"iri &ang "igunakan' serta !en"a!atan bunga bank sebagai variabel E "engan
in"ikator &ang "igunakan a"alah besarn&a !en"a!atan bunga bank+ Penelitian ini
"ilakukan "engan menganalisis la!oran keuangan4 "imana hasil "ari !enelitian ini
meru!akan hasil "ari !erhitungan statistik "an !engujian atas hi!otesis "engan
menggunakan analisis jalur+ Perhitungan "ilakukan "engan bantuan software
!rogram SPSS Cersi @+3 "engan tingkat signi-ikansi &ang "igunakan a"alah ./0
(1 2 343/)+
4.$.1 Pen#aruh Pem(erian Kredit terhada+ Loan to Deposit Ratio )DR*
+ada PT Ban" Per"reditan Ra"yat Si!i5an#i Ta&i"ma!aya
5asil !roses !engolahan "ata menunjukkan bahwa :
G
LL(
2 8346*
% SRuare 2 34; (;430)
G
L(F
2 34>(. (>(4.30)
t
hitung
2 84@.. (t
tabel
2 (4@3)
5al ini berarti !emberian kre"it ber!engaruh ti"ak signi-ikan terha"a! loan
to deposit ratio (?D%) "engan !engaruh &ang ren"ah &aitu ;430+ 5al ini
"i"uga karena -aktor lain memiliki !engaruh &ang lebih besar terha"a! ?D% &aitu
>(4.304 "imana -aktor lain tersebut meru!akan -aktor "ari "ana mas&arakat "an
mo"al sen"iri &ang "igunakan+
4.$.$ Pen#aruh Pem(erian Kredit &e6ara Par&ia! terhada+ Penda+atan
Bun#a Ban" +ada PT Ban" Per"reditan Ra"yat Si!i5an#i
Ta&i"ma!aya
5asil !roses !engolahan "ata menunjukkan bahwa :
G
L&
2 34@*3
% SRuare 2 34*.; (*.4;30)
G
&F(
2 34@3* (@34*30)
t
hitung
2 *46*; (t
tabel
2 (4@3)
5al ini berarti !emberian kre"it se)ara !arsial ber!engaruh signi-ikan
terha"a! !en"a!atan bunga bank4 "imana !engaruhn&a a"alah sebesar *.4;30+
5al ini sesuai "engan teori bahwa kre"it &ang "iberikan ke!a"a mas&arakat akan
mem!engaruhi besarn&a laba &ang nantin&a akan "iterima bank karena salah satu
!enghasilan bank berasal "ari hasil o!erasional bunga !emberian kre"it+ A"a!un
-aktor lain &ang memiliki !engaruh sebesar @34*30 terha"a! !en"a!atan bunga
bank antara lain a"an&a kom!onen8kom!onen "alam !enentuan bunga4 terutama
"alam bunga kre"it "an !er!utaran &ang terja"i !a"a !emberian kre"it tersebut+
4.$.' Pen#aruh Loan to Deposit Ratio )DR* &e6ara Par&ia! terhada+
Penda+atan Bun#a Ban" +ada PT Ban" Per"reditan Ra"yat Si!i5an#i
Ta&i"ma!aya
5asil !roses !engolahan "ata menunjukkan bahwa :
G
L(&
2 834(./
% SRuare 2 343>; (>4;30)
G
&F (
2 34.* (.4*30)
t
hitung
2 84@3@ (t
tabel
2 (4@3)
5al ini berarti loan to deposit ratio (?D%) se)ara !arsial ber!engaruh ti"ak
signi-ikan terha"a! !en"a!atan bunga bank "engan !engaruh &ang lebih ren"ah
&aitu >4;30 "iban"ingkan -aktor lain memiliki !engaruh &ang lebih besar &aitu
.4*30+ 5al ini "i"uga karena jumlah kre"it &ang "iberikan selalu lebih ren"ah
a!abila "iban"ingkan "engan "ana &ang "igunakan "alam !erhitungan ?D%4
"imana jumlah kre"it &ang "i!ergunakan "alam !erhitungan ini juga bukan kre"it
bersih melainkan kre"it sebelum "ikurangi !en&isihan !iutang aktiva !ro"ukti-+
Selain itu4 keti"aksigni-ikanan tersebut "a!at terja"i karena ?D% meru!akan rasio
&ang menunjukkan tingkat likui"itas "an "a!at menunjukkan tingkat !ro"ukti-itas
!engelolaan "ana4 "imana semakin tinggi tingkat ?D% maka semakin !ro"ukti-
!ula aktiva &ang "ikelola+
4.$., Pen#aruh Pem(erian Kredit dan Loan to Deposit Ratio )DR* &e6ara
Simu!tan terhada+ Penda+atan Bun#a Ban" +ada PT Ban"
Per"reditan Ra"yat Si!i5an#i Ta&i"ma!aya
5asil !roses !engolahan "ata menunjukkan bahwa :
% SRuare 2 34@*> (@*4>30)
G
&F (
2 34*@( (*@4(30)
F
hitung
2 46*( (F
tabel
2 *4>3)
5al ini berarti !emberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%) se)ara
simultan ber!engaruh signi-ikan terha"a! !en"a!atan bunga bank4 "imana
!engaruhn&a a"alah sebesar @*4>30+ 5al ini "i"uga karena jumlah kre"it &ang
"iberikan "an ?D% se)ara bersama8sama memiliki !engaruh &ang lebih besar
"iban"ingkan "engan -aktor lain+
7. SIMPUAN DAN SARAN
7.1 Sim+u!an
$er"asarkan hasil !embahasan "imana !embahasan8!embahasan tersebut
selaras "engan !ermasalahan &ang "iteliti4 maka "a!at "ibuat sim!ulan sebagai
berikut :
+ 7on"isi Pemberian 7re"it4 $oan to %eposit Ratio (?D%) "an Pen"a!atan
$unga $ank !a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a !a"a !erio"e (33@ sam!ai
"engan (33. sesuai "engan la!oran keuangan &ang "isajikan se)ara
triwulanan menunjukan bahwa:
a+ 7on"isi jumlah kre"it &ang "iberikan !a"a !erio"e tersebut relati! naik
setia! triwulann&a+ Qalau!un terja"i !enurunan !a"a bebera!a triwulan
namun !enurunan tersebut ti"ak terlalu besar+ 7on"isi ini "i"uga karena
!ermintaan terha"a! kre"it &ang ber-luktuasi+
b+ $oan to deposit ratio (?D%) !a"a !erio"e tersebut !a"a umumn&a bera"a
"i bawah batas aman &ang "ise!akati sebagian !raktisi !erbankan4 hal ini
"ikarenakan "alam !erbitungan ?D% ti"ak han&a "ana mas&arakat saja
&ang "igunakan sebagai !emban"ing akan teta!i juga mo"al+
)+ 7on"isi !en"a!atan bunga !a"a !erio"e tersebut menunjukan terja"in&a
kenaikan "an !enurunan &ang ti"ak stabil "an )uku! besar+ 5al ini "i"uga
karena terja"in&a -aktor8-aktor se!erti terja"in&a kre"it bermasalah atau
!ersaingan+
(+ Pengaruh Pemberian 7re"it terha"a! $oan to %eposit Ratio (?D%) !a"a P#
$P% Siliwangi #asikmala&a4 ber"asarkan hasil analisis "engan menggunakan
bantuan software SPSS Cersi @+3 "i!eroleh hasil bahwa !emberian kre"it
ber!engaruh ti"ak signi-ikan terha"a! loan to deposit ratio (?D%) "engan
!engaruh &ang ren"ah+ 5al ini "i"uga karena -aktor lain memiliki !engaruh
&ang lebih besar terha"a! ?D%4 "imana -aktor lain tersebut meru!akan -aktor
"ari "ana mas&arakat "an mo"al sen"iri &ang "igunakan+
*+ Pengaruh Pemberian 7re"it se)ara !arsial terha"a! Pen"a!atan $unga $ank
!a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a4 ber"asarkan hasil analisis "engan
menggunakan bantuan software SPSS Cersi @+3 "i!eroleh hasil bahwa
!emberian kre"it se)ara !arsial ber!engaruh signi-ikan terha"a! !en"a!atan
bunga bank+ 5al ini sesuai "engan teori bahwa kre"it &ang "iberikan ke!a"a
mas&arakat akan mem!engaruhi besarn&a laba &ang nantin&a akan "iterima
bank karena salah satu !enghasilan bank berasal "ari hasil o!erasional bunga
!emberian kre"it+ A"a!un -aktor lain &ang memiliki !engaruh terha"a!
!en"a!atan bunga bank antara lain a"an&a kom!onen8kom!onen "alam
!enentuan bunga4 terutama "alam bunga kre"it "an !er!utaran &ang terja"i
!a"a !emberian kre"it tersebut+
6+ Pengaruh $oan to %eposit Ratio (?D%) se)ara !arsial terha"a! Pen"a!atan
$unga $ank !a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a4 ber"asarkan hasil analisis
"engan menggunakan bantuan software SPSS Cersi @+3 "i!eroleh hasil
bahwa loan to deposit ratio (?D%) se)ara !arsial ber!engaruh ti"ak signi-ikan
terha"a! !en"a!atan bunga bank "engan !engaruh &ang lebih ren"ah
"iban"ingkan -aktor lain memiliki !engaruh &ang lebih besar+ 5al ini "i"uga
karena jumlah kre"it &ang "iberikan selalu lebih ren"ah a!abila "iban"ingkan
"engan "ana &ang "igunakan "alam !erhitungan ?D%4 "imana jumlah kre"it
&ang "i!ergunakan "alam !erhitungan ini juga bukan kre"it bersih melainkan
kre"it sebelum "ikurangi !en&isihan !iutang aktiva !ro"ukti-+ Selain itu4
keti"aksigni-ikanan tersebut "a!at terja"i karena ?D% meru!akan rasio &ang
menunjukkan tingkat likui"itas "an "a!at menunjukkan tingkat !ro"ukti-itas
!engelolaan "ana4 "imana semakin tinggi tingkat ?D% maka semakin
!ro"ukti- !ula aktiva &ang "ikelola+
/+ Pengaruh Pemberian 7re"it "an $oan to %eposit Ratio (?D%) se)ara simultan
terha"a! Pen"a!atan $unga $ank !a"a P# $P% Siliwangi #asikmala&a4
ber"asarkan hasil analisis "engan menggunakan bantuan software SPSS Cersi
@+3 "i!eroleh hasil bahwa !emberian kre"it "an loan to deposit ratio (?D%)
se)ara simultan ber!engaruh signi-ikan terha"a! !en"a!atan bunga bank+ 5al
ini "i"uga karena jumlah kre"it &ang "iberikan "an ?D% se)ara bersama8sama
memiliki !engaruh &ang lebih besar "iban"ingkan "engan -aktor lain+
7.$. Saran
$er"asarkan sim!ulan &ang telah "ikemukakan "i atas4 !enulis men)oba
memberikan bebera!a saran &ang "ihara!kan "a!at memberikan man-aat &ang
88
berguna baik bagi kemajuan !ihak bank mau!un bagi !eneliti selanjutn&a "i masa
men"atang+ A"a!un bebera!a saran tersebut a"alah sebagai berikut :
+ $agi !ihak bank
$er"asarkan hasil analisis !enulis4 !emberian kre"it memiliki jumlah &ang
selalu lebih ren"ah a!abila "iban"ingkan "engan "ana mas&arakat "an mo"al
sen"iri &ang "igunakan+ 7on"isi tersebut4 a!abila konse! !erhitungan ?D%
&ang "igunakan bank sesuai "engan konse! &ang "igunakan !enulis maka
"isarankan bagi !ihak bank untuk meningkatkan lagi jumlah kre"it &ang
"iberikan+ Saran ini "iajukan sebagai u!a&a untuk menghin"ari terja"in&a
"ana &ang ti"ak !ro"ukti-+ Untuk "a!at meningkatkan jumlah kre"it &ang
"iberikan salah satu )ara &ang "a!at "ilakukan a"alah "engan memberikan
kemu"ahan "alam !eneta!an s&arat8s&arat !engajuan kre"it+ Selain itu4
a!abila jumlah kre"it &ang "iberikan lebih "itingkatkan maka bank akan lebih
ban&ak mem!eroleh !eluang untuk menghasilkan !en"a!atan "alam bentuk
bunga+ Saran ini tentun&a harus "isertai "engan !elaksanaan manajemen bank
&ang lebih baik terutama "alam manajemen kre"it+
(+ $agi !enelitian selanjutn&a
Dengan melihat !a"a hasil !enelitian "i atas4 !eneliti men&arankan ke!a"a
!eneliti selanjutn&a untuk men)oba menambah jumlah !erio"e variabel &ang
"iteliti4 menambah atau mengurangi variabel D &ang "iteliti "an !a"a
!erhitungan ?D% menggunakan konse! &ang lain4 sehingga hasil "ari
!enelitian tersebut "a!at "i!erban"ingkan a!akah "i!eroleh hasil &ang sama
atau berbe"a+
DA8TAR PUSTAKA
Arie- $illah+ Bank 5ndonesia1 laporan Pengawasan Perbankan (33>+
www+s)rib"+)om+ 6 ,ei (33
Dahlan Siamat+ (33/+ 9anajeen $ebaga 3euangan1 3ebijakan 9oneter dan
Perbankan :disi 3elia+ Jakarta : ?embaga Penerbit Fakultas Ekonomi
Universitas :n"onesia
Devina %uslan+ (33.+ Pengaruh Pen!aluran 3redit Terhadap Profitabilitas
3operasi+ Universitas Siliwangi #asikmala&a
Eeng Ahman+ (336+ :konoi ;ntuk Su 3elas 55+ $an"ung : Sra-in"o ,e"ia
Pratama
Erik $a&u Qise"a+ (33>+ Pengaruh $oan To %eposite Ratio ($%R) Terhadap
Pendapatan Bunga Bersih Bank+ Universitas Siliwangi #asikmala&a
Erlina Sri A!rianti+ (33.+ Pengaruh %ana Pihak 3etiga %an Pen!aluran 3redit
Terhadap $aba <perasional+ Universitas Siliwangi #asikmala&a
:katan Akuntan :n"onesia+ (33;+ Standar )kuntansi 3euangan+ Jakarta : Salemba
Em!at
7asmir +(33>+ Bank %an $ebaga 3euangan $ainn!a+ Jakarta : P# %aja Sra-in"o
Persa"a
TTTTTT+ (33>+ ,anajemen Perbankan4 e"isi revisi+ Jakarta : P# %aja Sra-in"o
Persa"a
?ukman Den"awija&a+ (33.+ 9anajeen Perbankan4 e"isi ke"ua+ Jakarta : Shalia
:n"onesia
,ala&u S+P+ 5asibuan+ (33/+ %asar=%asar Perbankan+ Jakarta : P#+ $umi Aksara
,ohama" Aa9ir+ (33*( 9etode Penelitian+ Jakarta : Shalia :n"onesia
Airwana site!u+ ..6( Path )nal!sis+ Jakarta : Shalia :n"onesia+
%a)hmat Fir"aus "an ,a&a Ari&anti+ (336( 9anajeen Perkreditan Bank ;u(
$an"ung : Al-abeta
Sigit #rian"aru "an #otok $u"isantoso+ (33@+ Bank %an $ebaga 3euangan
$ain1 :disi #( Jakarta : Salemba Em!at
Sugi&ono+ (33>+ 9etode Penelitian 3uantitatif1 3ualitatif dan R>%+ $an"ung :
Al-abeta
888888888888+ (33.+ Statistik untuk Penelitian( $an"ung : Al-abeta
#homas Su&atno4 Djuhae!ah #+ ,arala4 A9har Ab"ullah4 Johan #homas A!onno4
#inon Eunianti Anan"a4 "an Ohalik+ ...+ 3elebagaan Perbankan+
Jakarta : P# Srame"ia Pustaka Utama
Eu&un Aurul Aini+ (33@+ )nalisis Pengaruh 4apital )de?uac! Ratio1 $oan To
%eposite Ratio1 Return <n )ssets1 dan Besaran Perusahaan Terhadapa
Perubahan $aba Perusahaan Perpankan !ang Terdaftar di Bursa :fek
@akarta (B:@)+ Universitas Aegeri Semarang