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Budget Primitif 2014 Rapport de prsentation

Rapporteur : M. FOUSSERET, Maire

Lors des lections municipales des 23 et 30 mars dernier, les Bisontines et les Bisontins ont dcid de renouveler leur confiance la majorit municipale, pour six ans. Cest le choix de lexprience, de la rigueur et du pragmatisme qui a prvalu. Cest aussi la reconnaissance des efforts conduits depuis 2008 pour le dveloppement de Besanon et de son Agglomration et le choix dun projet, pour ce mandat : un projet raliste et rassembleur, pour tous les quartiers et pour tous les habitants, avec le souci de la proximit et du vivre ensemble. Nous avons voulu quil sancre dans les ralits de terrain, pour sappuyer sur nos atouts, accompagner les initiatives et continuer crer ensemble les conditions dun dveloppement durable, harmonieux et quilibr. Le budget propos au vote du Conseil Municipal a t prpar la fin de lanne 2013 et au dbut de lanne 2014. Le cadre gnral a t prsent lors du dbat dOrientat ions Budgtaires qui sest tenu le 20 fvrier dernier. Certains de ces lments sont brivement rappels ou actualiss dans ce rapport. Le BP 2014 est logiquement un budget de transition , destin achever un certain nombre doprations livres en 2014 ou prparer la mise en uvre dengagements antrieurs. Il dgage aussi les moyens ncessaires la continuit des politiques municipales et annonce les futures programmations, inscrire dans les budgets des six ans venir, conformment aux engagements du nouveau mandat. Enfin, en termes financiers et budgtaires, cest un budget resserr, en baisse par rapport lexercice prcdent. Avec les mouvements dordre et de reprise, le budget gnral stablit 339 M (il tait de 359,8 M en 2013). La baisse tait programme en investissement. En fonctionnement, la matrise des dpenses permet de maintenir les ratios financiers des niveaux satisfaisants, tout en faisant face aux charges supplmentaires et aux baisses de dotations attendues en 2014. Le budget primitif acte de la non augmentation des taux de fiscalit communale et permet dabsorber une premire srie de mesures issues du Pacte de confiance et de responsabilit, repris dans la loi de finances 2014. Ces dispositions vont marquer les budgets des Collectivits Locales ds cette anne (notamment pour le bloc communal). Les engagements de la France, sans cesse remis et dsormais inluctables, vont simposer de plus en plus tous les acteurs conomiques, au travers du poids des dficits publics. Globalement la bonne situation financire de la Ville nous permettra dy faire face. Il nen demeure pas moins que la baisse programme des dotations de lEtat et s es effets induits pour nos partenaires vont nous amener raffirmer fortement nos choix et nos priorits sur ce mandat. 1

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Les six dernires annes ont vu samorcer durablement le mouvement de ralentissement, de gel, puis de baisse des dotations tatiques, malgr laugmentation des attentes de nos concitoyens et le besoin de service public. La priode qui souvre dsormais sera une priode indite pour les finances locales, avec la rarfaction prvisible de largent public. Nous aurons nous y adapter avec rigueur et volontarisme. Il sagira donc de dvelopper encore ce qui fait la spcificit bisonti ne : notre capacit dinnovation et dadaptation, lappui sur les initiatives publiques, prives ou associatives l o elles sont pertinentes, leffort constant de modernisation et de rationalisation du service public, en dveloppant plus encore la participation des acteurs de terrain aux politiques municipales. Nous acclrerons aussi les mouvements de mutualisations et de transferts de comptences entre la Ville et lIntercommunalit. Lanne 2014 sera principalement consacre poser les bases de notre nouveau projet, pour concilier contraintes budgtaires et financires, ambition et respect des engagements pris. Cest dj le cas cette anne, notamment en matire fiscale. Le rapport de prsentation du budget 2014 est construit en quatre parties successives : I/ Le rappel du cadre des Orientations Budgtaires. II/ Les politiques municipales en 2014. III/ Les grands quilibres du Budget Primitif. IV/ Les budgets annexes. Cette prsentation est destine expliciter les quilibres du budget. Le vote par chapitre se fait conformment aux dispositions de la nomenclature budgtaire (M14 pour le budget principal). Les documents comptables prsentent le dtail des affectations de crdits et sont complts des annexes obligatoires prvues par les textes.

1re partie : Le rappel du cadre des Orientations Budgtaires

1. Le contexte conomique et financier 1.1. La situation conomique densemble Le rapport dOrientations Budgtaires citait en fvrier le rapport conomique, social et financier annex la loi de finances 2014. Celui-ci faisait le constat dune crise persistante depuis cinq ans, particulirement marque en 2011 et 2012 en zone euro avec notamment les effets de la dgradation des dettes souveraines. Il soulignait aussi le fait que lanne 2013 pouvait marquer un point de retournement, avec la fin de la rcession et des signes de reprise. Aprs la stagnation, les conjoncturistes tablaient sur une lgre reprise et des perspectives plus favorables en 2014, avec lhypothse dun rebond progressif de lactivit (nota mment via le soutien la comptitivit et lemploi, le ralentissement des politiques budgtaires de rigueur et le retour la stabilit financire). Dans ce scnario, la France devait bnficier de lamlioration de lenvironnement international. La restauration de la confiance et le respect des engagements europens pris par notre pays taient une des conditions de russite de ce scnario. Lors de sa confrence de presse du 14 janvier dernier, le Prsident de la Rpublique a raffirm la priorit du Gouvernement : favoriser la reprise conomique dans un contexte fragile, pour gagner la bataille de la croissance et de lemploi. En dcembre, lINSEE confirmait la possibilit dun rebond de lactivit en France fin 2013, tout en prvoyant un ralentissement dbut 2014. Les signes de reprise paraissaient en partie annihils par les perspectives ngatives des chefs dentreprises, plutt en situation dattentisme. 2

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Pour autant, les conditions financires devaient rester favorables, avec une amlioration de la situation des pays europens les plus fragiles et un maintien par la BCE dun taux directeur bas. La stabilisation du climat des affaires ne semblait pas infirme par lattitude des mnages. Au final, lanalyse ne contredisait pas les perspectives conomiques de lEtat. Elle en soulignait les facteurs de fragilit, la reprise espre ne paraissant pas senclencher aussi nettement que ce qui tait attendu, du moins pas suffisamment pour gnrer des effets bnfiques sur les taux de marge des entreprises, sur la consommation des mnages et sur lemploi. Quen est-il en ce dbut danne 2014 ? A la lecture dlments plus rcents, il ne semble pas que la situation se clarifie nettement . Ainsi, lOFCE indique en mars 2014 que, conformment aux prvisions, le PIB franais a effectivement renou avec la croissance au quatrime trimestre 2013. Selon les comptes provisoires, la hausse a pourtant t moins forte quattendue (0,4 % selon lINSEE). Cet lment tait anticip en raison de lamlioration des enqutes de conjoncture depuis douze mois et dj voqu en dcembre dernier. La question non rsolue reste de savoir si ce mouvement positif vaut effectivement amorce de reprise. Pour cela, comme lindique lOFCE, il faudrait que le taux de croissance volue durablement au-dessus du taux de croissance long terme de lconomie franaise, estim + 0,35 %. Sil sen approche fin 2013, lvolution nest pas aussi nette. Les hsitations de dbut danne semblent se confirmer. Ainsi, les prvisions actualises au dbut du mois de mars semblent hsiter sur le potentiel de croissance. L o lINSEE parlait en dcembre de croissance poussive lOFCE voque une valse-hsitation de lconomie franaise, avec des signaux contradictoires. Dans cette situation dentre-deux, la capacit de la France transformer en reprise des facteurs conomiques indcis, dpend plus que jamais de choix conomiques clairs. Ils ont t annoncs par le Prsident de la Rpublique et le Gouvernement en dbut danne, notamment avec le Pacte de responsabilit propos aux entreprises. Mais cette politique est plus que jamais dpendante de lamlioration de la situation des comptes publics. Cest le rsultat du poids de la dette publique, en raison de limpact que pourrait avoir pour lconomie franaise une dgradation de ses conditions daccs aux marchs financiers. Un autre facteur important est le climat de confiance ncessaire au rtablissement de la croissance : confiance de nos partenaires europens dans le chemin de redressement qui ne doit pas touffer la reprise, confiance des acteurs conomiques dans les mesures prises, notamment en matire dallgements de charges et de soutien linnovation et lemploi. Cette stratgie de priorisation donne la rsorption des dficits publics est trs clairement celle prconise par la Cour des Comptes depuis quelques annes, notamment dans son rapport du 2/7/12. On peut citer ses termes : la remise en cause de la trajectoire [de redressement des comptes publics] et la perte de confiance quelle prov oquerait auprs de nos partenaires de la zone euro et des cranciers de lEtat renforcerait la dynamique insoutenable de la dette, en relevant pour notre pays les prises de risque et en acclrant la crise des dettes souveraines. Elle limiterait la capacit de la Collectivit Nationale dfinir ses choix conomiques et sociaux et aurait un impact ngatif sur lactivit conomique. Les risques sont beaucoup plus importants et durables que les effets ngatifs court terme dune rduction des dficits sur la croissance . 1.2. Les contraintes poses par la situation des finances publiques Au sens du trait de Maastricht, le dficit public comprend celui de lEtat (trs largement majoritaire), celui des tablissements publics nationaux, des comptes sociaux et des Collectivits Locales. Pour celles-ci, cest le financement par emprunt qui est pris en compte, mme si les Collectivits Locales ne peuvent pas voter leur budget en dsquilibre. Contrairement lEtat, elles sont soumises la rgle dor ; le recours lemprunt ne peut que financer des dpenses dinvestissement, en aucun cas des dpenses de fonctionnement courant. Lengagement international de la France, comme les autres pays de lUnion Europenne est de limiter 3 % du PIB le dficit de ses comptes publics. Nous en sommes trs loin, puisquau plus fort de la crise conomique et financire, sous le mandat prcdent, le dficit public a approch les 8 % par an. Cette situation nest plus tenable avec un endettement public croissant (proche 3

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dsormais de 100 % du PIB), qui a pour effet de rendre de plus en plus coteux les efforts de redressement ncessaires. La France est par ailleurs engage auprs de Bruxelles dans un programme pluriannuel de mesures structurelles, au risque (en cas de dfaut) de sanctions de la part de lUnion Europenne et indirectement des marchs financiers. Le redressement avait t annonc en 2012. Leffort a t rellement initi en 2013 par le nouveau Gouvernement, sous limpulsion du Prsident de la Rpublique . Il a dabord consist relever prioritairement une srie de prlvements et revoir des avantages fiscaux consentis sous le prcdent quinquennat. Aprs un dficit de 4,9 % du PIB en 2012, lobjectif tait fix 4,1 % en 2013. La loi de finances 2014 confirme lengage ment de la France ramener les comptes publics lquilibre structurel dici la fin de la lgislature. Les 3,6 % sont viss en 2014, pour sinscrire dans le plan de redressement prsent Bruxelles. Leffort de rduction des dpenses annonc en loi de finances est sans prcdent. Il stablit 15 Md : 9 Md rpartis en trois tiers (un tiers support par lEtat sur ses dpenses de fonctionnement, un tiers partag avec les oprateurs de lEtat et les Collectivits Locales et un tiers sur les dpenses dintervention et les investissements) et 6 Md raliser sur les dpenses sociales notamment avec la rforme des retraites. Pour les Collectivits Locales (et malgr certaines mesures de compensation inscrites dans le pacte de confiance et de responsabili t du 16/7/13), leffort demand est tout a fait considrable. Ainsi, le Parlement a vot une baisse globale de 1,5 Md sur les concours de lEtat aux Collectivits Locales (lesquels pour lessentiel correspondent des compensations de suppressions dimpts locaux ou de mesures unilatrales dcides par lEtat). Cette baisse devrait tre reconduite en 2015. La rpartition entre niveaux de Collectivits (et notamment au sein du bloc local, communes et intercommunalits) a t propose par le Comit des Finances Locales et reprise en loi de finances. Ce sont les communes qui sont les premires touches, puisquelles doivent absorber une baisse de la DGF de 588 M en 2014. La prparation du BP 2014 intgre cette contrainte, mais aussi un certain nombre de mesures qui ont pour effet daugmenter mcaniquement nos charges . Il sagit de mesures de solidarit nationale. Cest le cas par exemple de la hau sse de la TVA ou des mesures qui impactent la masse salariale de la Ville (rforme du rgime de cotisation des lus, augmentation des cotisations la CNRACL et rforme des catgories C) dont le surcot est valu pour cette anne + 1,5 M. Le Prsident de la Rpublique a sur ce point confirm les engagements internationaux de la France et dcrt la mobilisation de tous, alors que la Commission Europenne a adopt dbut mars une recommandation spcifique lencontre de la France pour attirer lattention sur le risque de non respect de son objectif budgtaire. Il lui est demand de se conformer aux recommandations du Conseil, qui nous a accord en juin 2013 deux ans pour ramener le dficit public sous les 3 % annuels. Cest une mesure dalerte qui oblige lEtat revoir la trajectoire budgtaire de son programme de stabilit. En effet, Bruxelles sattend un dficit de 4,2 % en 2013 et de 4 % en 2014, ce qui signifie que la France devrait faire nettement plus que les 50 Md dconomies prvues ce jour jusquen 2017. Cette situation laisse prsager de nouvelles diminutions de dpenses publiques et pourrait impacter encore davantage les Collectivits Locales. Ainsi, la Cour des Comptes a jug rcemment que les efforts demands en loi de finances 2014 nt aient pas assez ambitieux, notamment du fait des facilits fiscales accordes aux Dpartements et aux Rgions. Les experts de Bercy poussent dans cette direction et une srie de mesures sont pour le moment ltude. Lors de sa confrence de presse de janvier dernier, le Prsident de la Rpublique a annonc que la baisse de 1,5 Md prsente comme exceptionnelle, en 2014 et 2015, pourrait tre plus durable. Dbut mars, le Gouvernement a indiqu quun effort supplmentaire de 10 Md pourrait tre demand di ci la fin de la lgislature, ce qui signifierait que la baisse des dotations pourrait tre double ds 2015. Ces annonces vont nous obliger rviser en consquence notre stratgie budgtaire pluriannuelle.

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2. La stratgie suivie pour la construction du BP 2014 2.1. Le cadre budgtaire pluriannuel 2008-2014 La construction du budget 2014, prsente en fvrier dernier, a t ralise dans le cadre pluriannuel dcid en 2008, rgulirement actualis chaque anne. Ont t pris en compte : les engagements pluriannuels de la Ville, sa situation budgtaire et financire, les rsultats prvisionnels de lexercice 2013 et les dispositions prvues en loi de finances 2014. Les dclarations de fvrier et de mars voques ci-dessus ntaient pas connues. Sur la priode 2008-2014, la stratgie suivie par la Ville visait atteindre deux objectifs majeurs : Dvelopper linvestissement pour renforcer lattractivit de Besanon et du Grand Besanon, moderniser et dvelopper la Ville. Modrer lvolution de la pression fiscale sur les six ans, avec une volution des taux communaux infrieure en moyenne linflation. Ces objectifs ont t atteints, avec des dpenses dquipement directes et indirectes suprieures 53 M en 2013 sur le budget principal et une volution moyenne d es taux communaux de seulement + 0,70 % par an sur la priode 2008-2013. Ctait un choix fort de la majorit municipale, en cohrence avec le projet de dveloppement de la Ville et celui du Tramway port par le Grand Besanon, dans un contexte de crise poussant privilgier linvestissement et lemploi. Une premire actualisation de la prospective budgtaire a t ralise pour les Orientations Budgtaires. Ce travail est nouveau en cours dactualisation pour tenir compte des informations budgtaires les plus rcentes. Ces ajustements intgreront aussi les projets du nouveau mandat, en investissement et en fonctionnement. Pour sinscrire dans le nouveau cadre des finances publiques, lexercice politique consistera prcisment analyser chaque intervent ion, pour poursuivre les efforts doptimisation amorcs depuis plusieurs annes et raffecter les conomies programmes sur les nouvelles oprations. A ce jour, le pilotage budgtaire est assur par diffrents indicateurs, dont les deux plus importants sont lpargne brute (mesure de lautofinancement dgag par la Collectivit) et la capacit de dsendettement (mesure de ladquation de lendettement aux facults pour la Ville de dgager les ressources propres ncessaires au remboursement de lencours). Le Budget Primitif 2014 est construit en respectant les deux valeurs limites fixes sur le mandat prcdent : une pargne brute suprieure 20 M/an et une capacit de dsendettement toujours infrieure 8 ans sur la dure de la prospective budgtaire . Ce sera nouveau le cas au BP : Pour lpargne brute, malgr la non augmentation du produit fiscal imputable leffet taux, Pour la capacit de dsendettement en intgrant la baisse programme de linvestissement, laquelle se traduit par une diminution du recours prvisionnel lemprunt en 2014. La rvision de la prospective sera aussi loccasion de revoir, toiletter et actualiser les outils techniques de pilotage budgtaire et de renforcer la coordination avec le Grand Besanon (depuis fin 2013, les services financiers de lune et lautre structures disposent doutils identiques).

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2.2. Les choix de construction du budget 2014 Sur le plan financier, la contrainte de construction du BP a consist rendre conciliables : baisse des dotations, respect des engagements pris et maintien du cadre financier dcid par lquipe municipale. Lexercice a t facilit par le pilotage pluriannuel du budget mis en uvre depuis 2002, avec lanticipation de certaines de ces contraintes et la prise en compte de deux facteurs facilitant : Un pilotage particulirement serr de la masse salariale. Il permet dabsorber les mesures nationales dcides par le Gouvernement et de limiter moins de 2 % lvolution des dpenses de personnel permanent de BP BP. La diminution programme des dpenses dinvestissement compter de 2014. Cette dcision inscrite au PPI permet de limiter les dpenses dquipemen t au budget principal 40 M en 2014. Comme annonc, les budgets venir seront davantage consacrs un rquilibrage de linvestissement au profit des tranches annuelles et des travaux de proximit. La construction du budget 2014 a toutefois ncessit des efforts supplmentaires : recalibrage des subventions attribues aux tablissements publics et nos partenaires municipaux sur les crdits vots en 2013 (ce qui se traduit par une baisse faciale des subventions attribues de BP BP en 2014), plafonnement des subventions attribues aux associations et aux structures engages dans les politiques municipales, poursuite des oprations de gestion active de la dette et de la trsorerie, limitation du fonds de roulement, nouveaux efforts demands aux dlgations et aux services pour ralentir lvolution des crdits contraints et des crdits dexploitation. Au final, les dcisions prises permettent de maintenir lpargne brute prvisionnelle au BP plus de 23 M (la rduction est de 1,2 M nettement infrieure la baisse attendue des dotations). Dans le mme temps, lemprunt dquilibre est rduit de 2,5 M. Par ailleurs, les moyens nouveaux sont affects aux deux priorits annonces lors des Orientations Budgtaires. La premire priorit est la russite de la rforme des rythmes scolaires. En dcidant dappliquer la rforme compter de la rentre 2014, la Ville a choisi de se donner le temps de la construction dun projet de qualit, en partenariat avec lEducation Nationale, les enseignants, les parents et tous les acteurs du priscolaire. Lobjectif affich est de revoir lensemble de nos dispositifs destination des 3-11 ans et de construire un nouveau service public municipal pour : Etablir un vrai projet local largement concert, au bnfice de lenfant , Renouveler et harmoniser le cadre horaire de chaque cole, en ladaptant au rythme des enfants, Revoir qualitativement lensemble des prestations rendues par la Ville : accueil, restauration scolaire, qualit des quipements, accs aux activits priscolaires. En 2014, la Ville ne supportera le cot de la rforme que sur un seul trimestre. Ces crdits sont inscrits au BP, avec la volont en 2014 de maintenir la gratuit des accueils du matin et du soir. La seconde priorit forte du BP 2014 est lappropria tion par la Ville de la rforme de la politique de la Ville et des nouveaux dispositifs de renouvellement urbain. Dans la logique de la loi Lamy, il sagit de repenser les dispositifs existants, de renforcer la concertation et la transversalit, dintgrer tous les acteurs en promouvant une approche territoriale nouvelle, qui vite la dispersion des moyens et des interventions. Pour la Ville, fortement implique jusqu prsent dans ces dispositifs (CUCS, PRU), cest un enjeu majeur des annes venir. Il sagira de sinscrire dans le prolongement des investissements importants raliss sur le secteur de Planoise, en valorisant le Tramway dans le paysage urbain. Les nouveaux quartiers prioritaires de la politique de la Ville devraient tre connus en avril et le nouveau cadre des PRU 6

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lautomne. La Ville et ses partenaires ont anticip ds 2013, avec le lancement dtudes sur les principaux quartiers, une valuation des dispositifs antrieurs et la prparation des dossiers de candidature sur Planoise, la Grette et Battant.

2me partie : Les politiques municipales en 2014

1. Prsentation synthtique Pour faciliter la lecture du budget, les diffrentes lignes budgtaires sont ventiles par politiques publiques. Cette prsentation strictement interne a un caractre indicatif. Elle permet de visualiser la varit et lobjet des interventions municipales (en investissement et en fonctionnement, dpenses de personnel comprises). La dcomposition des lignes budgtaires peut se faire galement par Services et par Dlgations. Une mme politique publique peut concerner plusieurs dlgations et services, mais une dpense ne peut tre inscrite que sur une seule politique. Cette approche est plus lisible et plus adapte aux spcificits des politiques municipales que la prsentation par fonctions. Toutefois, elle ne recouvre pas lintgralit des interventions de la Ville ; les donnes ci-dessous ne concernent pas les budgets annexes et excluent lintgralit des interventions des tablissements publics lis la Ville (par exemple, seule la subvention de la Ville au CCAS apparat et non lintgralit du budget de ce dernier). Les 11 politiques municipales sont les suivantes : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Contribuer au dveloppement, la cration de richesses et lattractivit du territoire Dvelopper les solidarits et laccs lemploi pour tous Poursuivre lamlioration du cadre de vie, en protgeant lenvironnement Contribuer la scurit, la prvention et la tranquillit des habitants Organiser et faciliter les dplacements et laccessibilit pour tous Crer un environnement favorable la famille et lpanouissement de lenfance et de la jeunesse Favoriser la citoyennet et dvelopper lchange et le lien social Participer au dveloppement de lEnseignement Suprieur, de la recherche et de linnovation Promouvoir le sport et faciliter la pratique de tous les sports Promouvoir les arts, dvelopper les pratiques culturelles et valoriser le patrimoine Optimiser la gestion et la qualit du service public

BP 2014 Dpenses de fonctionnement/Budget Principal Ville nPP 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Libell Contribuer au dvt, la cration de richesses et l'att. du territoire Dvelopper les solidarits et l'accs l'emploi pour tous Poursuivre l'amlioration du cadre de vie, en protgeant l'environnement Contribuer la scurit, la prvention et la tranquillit des habitants Organiser et faciliter les dplacements et l'accessibilit pour tous Crer un envt favorable la famille et l'panouissement de l'enfance-jeunesse Favoriser la citoyennet et dvelopper l 'change et le lien social Participer au dv. de l'enseignement sup ., de la recherche et de l'innovation Promouvoir le sport et faciliter la pratique de tous les sports Promouvoir les arts, dv. les pratiques culturelles et valoriser le patrimoine Optimiser la gestion et la qualit du service public Total Total Dpenses 4 561 007 12 885 208 25 469 089 2 012 085 5 819 977 30 040 733 2 895 098 2 212 447 9 054 456 21 366 283 41 838 713 158 155 098 Dep en % 2,9% 8,1% 16,1% 1,3% 3,7% 19,0% 1,8% 1,4% 5,7% 13,5% 26,5% 100,0%

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BP 2014 Ville dpenses de fonctionnement - Budget principal

01 - Attractivit du territoire (2,9%) 02 - Solidarits (8,1%) 11 - Gestion et qualit du service public (26,5%) 03 - Cadre de vie, environnement (16,1%) 04 - Scurit, prvention (1,3%) 05 - Dplacements, accessibilit (3,7%)

10 - Culture (13,5%) 09 - Sport (5,7%) 08 - Enseignement suprieur (1,4%) 06 - Famille, enfance, jeunesse (19%) 07 - Citoyennet (1,8%)

La rpartition des dpenses de fonctionnement ci-dessus correspond pour lessentiel la rpartition des comptences de la Ville, sagissant notamment des services au public qui mobilisent principalement le personnel municipal. La politique 11 regroupe lensemble des services fonctionnels (RH, Finances, Affaires Juridiques, TIC) mais aussi des services non affectables dans dautres politiques (Etat-Civil, Cimetires, Parc-Auto par exemple). La politique 2 sous-valorise laction de la Ville dans le domaine social porte par le CCAS. Enfin les politiques 3, 6 et 10 sont reprsentatives de secteurs porteurs dquipements dont il sagit dassurer le fonctionnement (quipements culturels, coles, crches par exemple) ou de secteurs qui interviennen t sur lespace public avec des effectifs consquents (voirie, espaces verts par exemple).
BP 2014 Dpenses d'Investissement hors dette Budget Principal Ville Total -DetteReport de Dep en % rsultat 01 Contribuer au dvt, la cration de richesses et l'att. du territoire 1 169 113 2,9% 02 Dvelopper les solidarits et l'accs l'emploi pour tous 224 658 0,6% 03 Poursuivre l'amlioration du cadre de vie, en protgeant l'environnement 14 835 846 37,0% 04 Contribuer la scurit, la prvention et la tranquillit des habitants 1 498 150 3,7% 05 Organiser et faciliter les dplacements et l'accessibilit pour tous 7 620 610 19,0% 06 Crer un envt favorable la famille et l'panouissement de l'enfance-jeunesse 1 674 231 4,2% 07 Favoriser la citoyennet et dvelopper l 'change et le lien social 613 478 1,5% 08 Participer au dv. de l'enseignement sup ., de la recherche et de l'innovation 787 000 2,0% 09 Promouvoir le sport et faciliter la pratique de tous les sports 2 389 476 6,0% 10 Promouvoir les arts, dv. les pratiques culturelles et valoriser le patrimoine 3 900 572 9,7% 11 Optimiser la gestion et la qualit du se rvice public 5 365 712 13,4% Total 40 078 846 100,0% npp libell PP

BP 2014 Ville dpenses Investissement Budget Prinicipal

01 - Attractivit du territoire (2,9%) 11 - Gestion et qualit du service public (13,4%)

02 - Solidarits (0,6%) 03 - Cadre de vie, environnement; (37%)

10 - Culture (9,7%) 09 - Sport (6%) 08 - Enseignement suprieur (2%) 07 - Citoyennet (1,5%) 06 - Famille, enfance, jeunesse (4,2%) 05 - Dplacements, accessibilit (19,0%) 04 - Scurit, prvention (3,7%)

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La rpartition prvisionnelle des dpenses en investissement a un caractre moins rcurrent que le fonctionnement. Logiquement les principaux investissements inscrits au PPI pour 2014 concernent les politiques 3 (urbanisme, voirie, quipements publics) et 5 (parking Pasteur, projet Viotte par exemple).
BP 2014 Dpenses Relles en Fonctionnement et Investissement par Politiques publiques - Budget Principal

npp 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Total

libell PP Contribuer au dvt, la cration de richesses et l'att. du territoire Dvelopper les solidarits et l'accs l'emploi pour tous Poursuivre l'amlioration du cadre de vie, en protgeant l'environnement Contribuer la scurit, la prvention et la tranquillit des habitants Organiser et faciliter les dplacements et l'accessibilit pour tous Crer un envt favorable la famille et l'panouissement de l'enfance-jeunesse Favoriser la citoyennet et dvelopper l 'change et le lien social Participer au dv. de l'enseignement sup ., de la recherche et de l'innovation Promouvoir le sport et faciliter la pratique de tous les sports Promouvoir les arts, dv. les pratiques culturelles et valoriser le patrimoine Optimiser la gestion et la qualit du se rvice public

Dp Fonctionnement Dp Investissement 4 561 007 1 169 113 12 885 208 224 658 25 469 089 14 835 846 2 012 085 1 498 150 5 819 977 7 620 610 30 040 733 1 674 231 2 895 098 613 478 2 212 447 787 000 9 054 456 2 389 476 21 366 283 3 900 572 41 838 713 5 365 712 158 155 098 40 078 846

Total F et I 5 730 120 13 109 866 40 304 935 3 510 235 13 440 587 31 714 964 3 508 576 2 999 447 11 443 932 25 266 855 47 204 425 198 233 944

en % 2,9% 6,6% 20,3% 1,8% 6,8% 16,0% 1,8% 1,5% 5,8% 12,7% 23,8% 100,0%

BP 2014 Dpenses Fonctionnement et Investissement - Budget Principal

11 - Gestion et qualit du service public (23,8%)

01 - Attractivit du territoire (2,9%) 02 - Solidarits (6,6%)

10 - Culture 12,7%

03 - Cadre de vie, environnement (20,3%) 09 - Sport (5,8%) 04 - Scurit, prvention (1,8%) 08 - Enseignement suprieur (1,5%) 07 - Citoyennet (1,8%) 06 - Famille, enfance, jeunesse (16%) 05 - Dplacements, accessibilit (6,8%)

Le graphique prcdent prsente la ventilation consolide des dpenses du BP 2014 en investissement et en fonctionnement. Il sagit dune approche simplifie, qui sera impacte en cours dexercice par lexcution budgtaire, les dcisions modificatives (transferts, dpenses annules ou ajoutes), les ventuels changements dorganisatio n, les dparts et recrutements de personnels. 2. Les projets de la Ville en 2014 2.1. Le dveloppement de la Ville En 2013 et en 2014, les Bisontines et les Bisontins ont vu se construire de nouveaux espaces publics et la ville se moderniser et se renouveler. Cest le rsultat de plusieurs annes dtudes et de travail, de la coordination de la Ville et de lAgglomration avec nos principaux partenaires, lEtat et les autres Collectivits Locales, pour russir le projet du tramway bisontin. Nous avons voulu un transport en site propre qui soit beaucoup plus quun simple moyen de dplacement. Cest un projet global, un acclrateur de dveloppement destin relier les principaux quartiers de la ville, accompagner dautres projets majeurs (la ZAC Pasteur, les Vat es) et permettre aux habitants et aux visiteurs de se rapproprier leur Ville. Le pari a t russi, malgr les difficults et les contraintes de circulation ou daccs, pour les commerants ou les riverains. Nous avons tenu nos engagements, celui de li ndemnisation par une commission indpendante, celui du 9

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financement avec lappui de grandes institutions bancaires et celui de la fiert des Bisontines et des Bisontins pour leur tramway. Le budget a t matris et linauguration est dores et dj program me. Ds la rentre 2014, la capacit des rames du tramway permettra de rgler les problmes daccessibilit que nous avons connus, en parfaite cohrence avec les enjeux de dveloppement durable auxquels nous sommes attachs. En 2014, le budget permet aussi de poursuivre plusieurs grandes oprations damnagement. Un certain nombre dentre elles sont suffisamment avances pour quon puisse prvoir ds maintenant leur livraison. Ce sera le cas de lopration du 6 rue de la Madeleine ds 2014 et des passages Pasteur en 2015. Le ramnagement du secteur Viotte est lui aussi bien engag avec la ralisation des travaux nord et sud et la ralisation du ple multimodal, desservi par la ligne de tramway. Dans chacun des cas, ces oprations sinscrivent dans une logi que globale : la redynamisation du secteur Battant (avec le projet de rnovation de la Maison du Peuple et la mise en place dune nouvelle politique commerciale), la redynamisation du centre -ville (dont Pasteur doit constituer un lment moteur) et enfin la construction dun systme deux gares, pour doter la capitale rgionale dquipements la hauteur de son statut. Ces oprations sont inscrites et budgtes. Elles devront trouver toute leur place dans les ngociations du CPER (Contrat de Plan Etat-Rgion), qui vont reprendre au mois de mai avec lobjectif dune signature en 2014. Nous y dfendrons les intrts de la Ville et de lAgglomration, notamment en proposant un volet universitaire fort. Cest en effet une priorit qui doit rassembler lEtat, les acteurs de lenseignement suprieur et les Collectivits Locales. Besanon, sige interrgional de la Communaut dtablissements, doit soutenir son Universit, au bnfice de lensemble de la Rgion. Nous proposerons aussi linscription du projet Saint-Jacques/Arsenal dans le CPER avec la ralisation dun nouvel quipement en rseau, regroupant les fonctions actuelles de bibliothque municipale et de bibliothque universitaire. Enfin, le dernier sujet qui nous mobilisera sera linscription du futur contrat urbain dans ces nouveaux partenariats, avec lobjectif de larticuler avec les politiques de lEtat et des Collectivits Locales, le FEDER et le FSE, une fois la programmation franccomtoise valide par les instances europennes. Pour lavancement de ces programmes, la mobilisation de tous est ncessaire. Les contacts pris ce jour sont encourageants. Ds 2014, la Ville renforcera ses interventions sur tous les quartiers, pour ne pas oublier ceux qui ne seront pas retenus par lEtat, comme prioritaires ou ligibles au PNRU II. 2.2. La solidarit, lhabitat et la citoyennet Les politiques de solidarit sont une des spcificits de Besanon. Nous y sommes particulirement attachs avec le soutien apport aux politiques conduites par le CCAS. Il est important que celui-ci puisse mobiliser ses moyens sur son cur de mtier : la lutte contre les exclusions, la solidarit et le soutien aux personnes en difficult dans une logique dinsertion. Nous avons initi depuis 2012 un dialogue constructif avec lEtat sur la clarification des rles de chacun. Nous poursuivrons dans cette direction, avec le souci de calibrer au mieux les moyens nos objectifs. Lautonomie, le soutien aux personnes ges et lintergnrationnel constituent le deuxime volet des politiques

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sociales. Sur ce point aussi, des discussions sont ouvrir avec le Conseil Gnral pour renforcer la complmentarit de nos interventions. Un des engagements forts du mandat sera lacclration des politiques destines renforcer laccessibilit. Ce sera une priorit des annes venir, mme si la charge budgtaire sera taler sur plusieurs exercices. Dans le domaine de lhabitat, les liens Ville/CCAS et Grand Besanon sont aussi renforcer, pour valoriser au mieux les comptences de chacun. Le soutien aux bailleurs sociaux et leur pleine intgration dans les programmes de rhabilitations construire au titre de la nouvelle politique de la Ville sont un autre enjeu important. Lexprience du PRU I est prcieuse. Et lexigence de la Ville restera forte, comme elle la t pour les oprations du 6 rue de la Madeleine, Vauban ou les Vates. Une approche fine des problmatiques du logement est indispensable, en intgrant les questions prioritaires de prcarit nergtique. Enfin lapprentissage de la citoyennet est une ralit de laction municipale. Sur le mandat venir, nous dvelopperons les interventions de proximit (notamment avec la revalorisation du programme des tranches annuelles) et nous poursuivrons notre soutien aux acteurs de terrain. Besanon est riche de ses associations et de la mobilisation de ses bnvoles. Lcole aussi est le lieu privilgi de lexprience du vivre ensemble et de lapprentissage du respect de lautre. La construction du nouveau programme ducatif territorial est une opportunit pour dvelopper les liens entre intervenants en dveloppant les activits priscolaires. En mobilisant les initiatives, nous souhaitons nous appuyer sur lexistant, quitte redployer des moyens si ncessaire. Comme nous nous y sommes engags, un dispositif de suivi et dvaluation de la rforme des rythmes scolaires sera mis en place avec tous les acteurs concerns. Enfin, la Ville poursuivra les programmes pluriannuels de modernisation de ses quipements. Cest vrai pour toute une srie de li eux. Certaines oprations sont programmes sur plusieurs exercices. Cest le cas par exemple de la restructuration du Ple des Tilleuls ou de la rnovation de lcole Drer. 2.3. Lenvironnement et la qualit de la vie Cest notre conviction : lensemble des politiques municipales doit tre marqu du sceau du dveloppement durable. La Ville sy est fortement engage dans ses diffrentes politiques. Dans le domaine environnemental et nergtique, les russites sont nombreuses. Elles nous obligent toujours faire mieux. Lvaluation de notre Agenda 21 est en cours. Ces analyses et les nouvelles ambitions qui sont les ntres doivent permettre de poursuivre et de dvelopper des politiques qui ont fait de Besanon une Ville reconnue et exemplaire. La dimension dco-quartiers de projets comme Vauban et les Vates ouvre de nouvelles perspectives pour la Ville. Nous poursuivons aussi sur les annes venir les oprations inities en matire despaces verts, pour la protection et la valorisation des espaces fragiles et de qualit, des parcs et jardins, la valorisation des atouts naturels du site de Besanon. La reconqute des berges est aussi un axe important que nous souhaitons dvelopper dans les annes venir.

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Sur les budgets annexes, la Ville est engage dans des programmes importants dinvestissement et de modernisation. Cest vrai pour leau et lassainissement, mais aussi pour le chauffage urbain avec la construction de la nouvelle chaufferie. Dans ces domaines, la Ville a fait la preuve de la qualit de la gestion publique. Ce savoir-faire nous continuerons le dvelopper au service des Bisontines et des Bisontins. Enfin la qualit de la vie, cest aussi la tranquillit publique. Cest mme un droit pour nos concitoyens, les personnes les plus fragiles tant souvent les premires victimes des dgradations et des incivilits. Cest aussi une forte attente des habitants. Nous ne renoncerons pas la prvention et au dialogue, en ouvrant une large concertation avec lEtat et avec tous les partenaires, sur ces questions. Nous renforcerons galement le programme municipal de vidosurveillance et le recrutement de policiers municipaux, conformment nos engagements. Pour autant, il ne sagit pas pour la Police Municipale de se substituer la Police Nationale. Lex tension progressive des horaires de fonctionnement du CSU est quant elle acte. Lensemble de ces interventions doit se faire en lien troit avec les habitants. Les Conseils Consultatifs dHabitants sont donc appels voluer et prendre une nouvelle d imension dans certains quartiers. Il nous faut inventer dautres formes de dmocratie participative. Nos concitoyens nattendent pas des promesses irralisables ou des investissements disproportionns ; la priorit est laction de terrain et lamlioration de la qualit de la vie pour tous. 2.4. La culture, le sport et les autres politiques municipales Lattractivit dune ville se mesure aussi au dynamisme de ses politiques culturelles et loffre propose ses habitants. En 2014, nous poursuivrons les actions entreprises pour la valorisation de notre patrimoine, le soutien la cration et la diffusion, laccs la culture pour tous . Dans le cadre des discussions du CPER, la Ville sollicitera la poursuite du programme de valorisation du patrimoine Vauban inscrit lUNESCO. Ces diffrentes oprations sont provisionnes au PPI. Sont galement prvus en 2014 : la poursuite du soutien aux tablissements culturels (la Citadelle, lInstitut Suprieur des Beaux-Arts, lOrchestre, les deux Scnes et la Rodia), et aux programmes dinvestissement, le dmnagement des uvres du Muse des Beaux-Arts et dArchologie sur le site des nouvelles rserves de Port Citeaux et le lancement du projet de rnovation du Muse des Beaux-Arts et dArchologie. La fermeture pour travaux est loccasion de mettre en place une nouvelle offre culturelle dlocalise dans les quartiers. Cest aussi lopportunit de rapprocher les acteurs culturels des habitants et, pour nos Muses, de sortir des murs. Le domaine sportif est un autre espace privilgi des politiques municipales. La Ville est engage dans une srie dactions inscrites dans la dure : soutien au sport de haut niveau et aux manifestations susceptibles de rayonner au-del de Besanon (par exemple laccueil du Tour de France en 2014), appui aux Clubs et laccs la pratique sportive (soutien aux bnvoles et aux acteurs locaux), apprentissage par le sport de la citoyennet et de la diffrence (sport handicap notamment).

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Diffrents programmes de travaux sont aussi prvus, sur le site des Orchamps (Ple de rugby) par exemple, avec la rnovation des quipements de proximit ou laccompagnement des projets de nos partenaires (Centre Croppet, SNB). La Ville est aussi sollicite pour participer des projets denvergure, comme par exemple la cration dun anneau cycliste Besanon. Les programmes prvus en 2014 permettront damliorer les conditions de la pratique sportive, pour tous. A compter de 2014, nous nous engagerons dans un nouveau programme de rnovation du patrimoine municipal. Aprs la livraison dune srie de grands quipements, la priorit est la qualit du service public municipal : apporter aux habitants les meilleures rponses dans les meilleurs dlais, au meilleur cot. Cette proccupation continuera de guider notre action. Nous renforcerons les complmentarits avec lAgglomration, les mutualisations et la recherche dconomies dchelle. Ce travail sera poursuivi en lien troit aussi avec le CCAS. Il sagira ds 2014 daller plus loin que ce qui a t fait jusqu prsent.

3me partie : les grands quilibres du BP

1. La situation financire de la Ville Nous lavons dmontr de nombreuses reprises : la situation de la Ville est bonne et prserve. Besanon a su conserver les marges de manuvre indispensables qui lui permettront de faire face un contexte de plus en plus contraint pour les Collectivits Locales. Ces bons rsultats ont t obtenus par un pilotage prcis, appuy sur une stratgie claire pose ds 2008. Nous nous y sommes tenus. Bien videmment, cette stratgie nest pas que financire : elle est au service dune ambition et dune vision de la ville. Le budget nest pas un simple objet comptable ; il sagit dargent public, mais surtout de qualit de vie, dactions dans les quartiers, dquipements pour les Bisontins, de dveloppement territorial et demplois. On ne peut pas grer une ville avec uniquement des objectifs de gestion. Mais, on ne peut pas non plus ignorer les contraintes financires. Cest une question de responsabilit. Sur ce nouveau mandat, lactualisation de la prospective budgtaire doit permettre de trouver lquilibre, parfois complexe, entre un service public de qualit, une pression fiscale la plus limite possible, un investissement dynamique, et un endettement limit. Ce sera le travail des prochains mois pour la majorit municipale, avec lappui des acquis dune gestion raisonnable sur ces six dernires annes, respectueuse de largent des Bisontines et des Bisontins. Depuis 2008, la tenue du cadrage budgtaire (pargne brute, endettement et fiscalit) sest accompagne dune srie defforts volontaristes pas toujours visibles : volution des dpenses de personnel limite 2% par an primtre constant, matrise de la croissance des dpenses dexploitation pour rester proche de linflation, rgulation du fonds de roulement, optimisation des recettes pour mobiliser lemprunt de faon mesure. Ces choix au quotidien ont permis la Ville de conserver une sant financire satisfaisante, en continuant assurer un service public reconnu. La situation financire de la Ville a t prsente lors des Orientations Budgtaires. Elle est rappele succinctement ci-aprs et sappuie sur une srie de ratios issus de la base de donnes SFL, qui regroupe les donnes budgtaires des principales Collectivits. Les comparaisons sont effectues sur les communes de mme strate dmographique que Besanon. 13

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Il est important de rappeler que seuls les ratios calculs sur les Comptes Administratifs permettent une comparaison adquate entre communes. En effet, ils tiennent compte de la ralisation effective des dpenses, tandis que les ratios du Budget Primitif sont bass sur des prvisions et des estimations. En CA, les dernires donnes publies concernent lexercice 2012. En 2012, sagissant des dpenses relles de fonctionnement (hors travaux en rgie), la Ville est proche de la moyenne des grandes villes, avec 1 261 par habitant pour une moyenne de 1 215 , alors mme que Besanon gre la quasi-totalit de ses services en rgie. La part des dpenses de personnel dans ses dpenses de fonctionnement est passe de 58,3 % en 2008 57,3 % en 2012. Les efforts de matrise des dpenses de fonctionnement ont permis de limiter le recours la fiscalit, avec une volution des taux qui reste au final trs infrieure linflation :
Taux Communaux TH TFB TFNB Moyenne Besanon 41 grandes Villes Inflation Moyenne 2008-2013 0,20% 1,20% 0,20% 0,70% 1,40 % 1,50 %

Surtout, la Ville a su conserver une pargne brute suprieure la moyenne ce qui tmoigne dune bonne solidit financire et dune capacit investir. Moyenne des villes de 100 300 000 habitants 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012 Besanon 226 211 224 258 250 187 191 211 215 234

En /h Epargne Brute/habitant (hors excdent et travaux en rgie)

A cela sest ajoute une dmarche active de recherche et doptimisation des recettes externes, subventions et cessions notamment, qui a permis la Ville de mettre en uvre un programme exceptionnel dinvestissement entre 2008 et 2013, sans dgrader ses marges de manuvre et en conservant un endettement infrieur la moyenne des communes comparables. Moyenne des villes de 100 300 000 habitants 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2009 2010 2011 2012 Besanon 348 4,3 317 4,1 325 3,7 369 4,1 265 5,3 278 5,4 237 4,9 252 4,8 276 4,3

En /h

Dpenses dquipement brut 275 avec travaux en rgie/habitants Capacit de dsendettement (hors excdent) 4,1

Le budget 2014, anne de transition pour le nouveau mandat, se situe dans cette continuit, mais en tenant compte de lvolution du paysage des finances publiques. La baisse annonce des dotations de lEtat est inluctable, car indispensable au redressement des finances publiques. La variation des taux communaux de fiscalit directe ne saurait en aucun cas tre une variable dajustement. Nous nous sommes donns les moyens dy faire face, grce une s olidit 14

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financire reconnue et la culture de gestion pratique depuis longtemps dans tous les services municipaux. 2. Les chiffres du budget principal et du budget gnral 2.1. Le budget principal A) Donnes densemble Le budget principal 2014 squilibre hauteur de 298,8 M. En mouvements rels, il stablit 272,8 M, en recul par rapport au BP de lanne prcdente (283,4 M), pour la troisime anne conscutive. Cette baisse sexplique par diffrents facteurs : la baisse progressive de nos capacits de crdits revolving en raison de lvolution des produits proposs par les banques (le poste de gestion active de la dette passant de 25,8 M en 2013 22,5 M), la faiblesse des reports sur 2014 due la forte consommation de linvestissement lanne prcdente, mais galement, comme nous le verrons, une relle volont de matrise de nos dpenses, en fonctionnement comme en investissement. Hors gestion active de la dette et oprations de reprise, les dpenses prvisionnelles sont de 211,5 M, en baisse de 1,6 %. Le budget 2014, plus que jamais, est un budget de responsabilit. Il est bti sur une non-augmentation des taux de fiscalit directe, pour la troisime anne conscutive. Ce choix na rien de simple, dans un contexte o les autres recettes tendent sroder, car un point de fiscalit reprsente prs de 780 K pour la Ville. Il confirme les choix faits en interne de matrise et dencadrement des diffrents postes de dpenses, ce qui implique des efforts de gestion constants, loptimisation du service rendu, la matrise des cots, le contrle et lanalyse de chaque intervention. En se situant larticulation du prcdent et du nouveau mandat, le budget 2014 est aussi un budget de transition. Il permet dintervenir dans tous les domaines de la vie municipale et de rpondre aux priorits que nous avons fixes (la jeunesse, la solidarit, la scurit, la proximit, la politique en faveur des quartiers, le dveloppement de la ville, la culture, la qualit de notre environnement...). Il prserve aussi lavenir, en tant construit sur des fondements sains qui permettent la Ville de conserver ses avantages comparatifs en matire dpargne et dendettement. Il annonce une volution de nos interventions avec le recalibrage progressif de linvestissement. Il confirme la ncessit de sadapter un mouvement amorc depuis 2012 avec les premiers gels de dotations de lEtat. B) Les ncessaires retraitements Comme chaque anne, le BP 2014 doit faire lobjet de retraitements, de manire faciliter les comparaisons avec les annes prcdentes et permettre des analyses cohrentes. En effet, certains choix de gestion, certaines obligations rglementaires, mais aussi des oprations exceptionnelles, gnrent des inscriptions de crdits, en recettes et en dpenses, et des volutions de ligne ligne qui paratraient atypiques sans cette analyse pralable. Les retraitements, qui portent uniquement sur le Budget Principal, permettent de neutraliser ces volutions et donc dapporter un clairage objectif sur les tendances constates. Ils permettent ainsi de reconstituer la situation telle quelle aurait t primtre constant. Seules trois oprations font en 2014 lobjet de retraitements en raison de leur caractre exceptionnel. Il sagit dabord de la mise en place de la rf orme des rythmes scolaires partir de la rentre 2014. Cette rforme, nous lavons dit, constitue une occasion sans prcdent de sinterroger, en concertation avec lEducation Nationale, les enseignants et les reprsentants des parents dlves, 15

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sur lensemble du dispositif et du contenu du priscolaire. Lpanouissement de lenfant est au cur de nos proccupations. Le cot net de la mise en place de la rforme est estim pour le dernier trimestre 2014 344 K, la Ville bnficiant des recettes du Fonds damorage mis en place par lEtat, en 2014 et en 2015. Deux autres oprations exceptionnelles font galement lobjet dun retraitement : il sagit du Tour de France, dont les dpenses et les recettes sont neutralises ci-aprs pour 2014, et de lorganisation des lections municipales et europennes, qui impactent les crdits de personnel, les crdits dexploitation, et les recettes de fonctionnement. Le tableau ci-aprs prsente les diffrents retraitements effectus sur le budget principal et lvolution relle constate primtre constant sur les grands postes concerns.

BUDGET PRINCIPAL - RETRAITEMENTS DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT Evolution BP 2013 BP 2014 2014/2013 en en en en % RECETTES REELLES Subventions et participations Elections 2014 Rforme des rythmes scolaires Tour de France 2014 6 882 471 7 800 677 -67 057 -144 400 -220 000 7 369 220 918 206 13,3%

Retraitement DEPENSES REELLES Personnel Elections 2014 Rforme des rythmes scolaires Crdits d'exploitation des services Elections 2014 Tour de France 2014 Rforme des rythmes scolaires 88 228 169

486 749

7,1%

Retraitement 15 223 218

Retraitement

90 443 743 -153 199 -426 908 89 863 636 14 926 240 -67 400 -300 000 -61 200 14 497 640

2 215 574

2,5%

1 635 467 -296 978

1,9% -2,0%

-725 578

-4,8%

A primtre constant, le tableau prcdent montre la ralit de leffort demand aux services municipaux pour la construction du BP 2014, notamment sagissant des crdits dexploitation (- 4,8 % aprs retraitement).

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C) Les grands postes du budget principal

BUDGET PRIMITIF 2014 - RECETTES REELLES BUDGET PRINCIPAL INVESTISSEMENT 1 200 000 980 000 700 000 700 000 5 000 000 5 000 000 1 629 843 988 406 1 820 000 4 860 000 4 212 427 194 311 Recettes hors emprunt 14 562 270 12 722 717 Emprunt 20 000 000 17 500 000 Total propositions nouvelles 34 562 270 30 222 717 25 820 485 22 538 894 Gestion active de la dette Autofinancement des investissements raliss n-1 19 025 204 17 816 285 Autofinancement des reports de dpenses de N-1 en N 1 294 480 -934 411 Reports de N-1 22 383 698 21 921 280 TOTAL INVESTISSEMENT 103 086 137 91 564 765 FONCTIONNEMENT Fiscalit directe 75 794 037 78 083 145 1 864 400 1 950 000 Taxe sur l'lectricit et sur les pylnes 1 810 000 1 710 000 Taxe sur les jeux 714 560 740 500 Droits d'occupation du domaine public 4 229 800 4 000 000 Droits de stationnement 3 110 000 3 050 000 Taxe additionnelle aux droits de mutation 464 000 462 000 Taxe de sjour, locale sur la publicit extrieure et diverses Fiscalit indirecte 12 192 760 11 912 500 Fiscalit reverse 13 686 747 13 379 356 101 673 544 103 375 001 Fiscalit 29 026 453 27 829 329 Dotation forfaitaire 6 073 433 6 076 419 Dotation de Solidarit Urbaine et de Cohsion Sociale 1 446 932 1 341 197 Dotation Nationale de Prquation 1 128 882 1 121 882 Dotation Gnrale de Dcentralisation Amendes de police TLE - Taxe Amnagement F.C.T.V.A. Subventions d'quipement Produits des cessions d'immobilisations Autres recettes d'investissement Dotations fiscales (y c droits mutation et taxe appareils autom.) DGF permanents syndicaux, dotations instituteurs, de recensement et titres scuriss Dotations de l'Etat Etat Rgions Dpartements (dont FDPTP) Communes Groupements de collectivits CCAS et Caisse des Ecoles Budget communautaire (Europe) Autres organismes Subventions et participations Aprs retraitement Ventes de produits, prestations de services Revenus des immeubles Redevances verses par fermiers et concessionnaires Autres produits de gestion courante Remboursements sur rmunration de personnel Produits exceptionnels divers Autres recettes de fonctionnement Autres recettes Total propositions nouvelles Aprs retraitement Reprise anticipe de l'excdent N-1 TOTAL FONCTIONNEMENT Aprs retraitement TOTAL GENERAL (propositions nouvelles + excdent N-1) TOTAL GENERAL avec gestion active de la dette, reports et autofinancement de N-1 4 413 196 150 576 42 239 472 244 200 45 000 424 900 50 000 12 000 211 252 28 650 5 866 469 6 882 471 18 292 215 1 596 565 546 000 514 710 140 900 198 539 14 000 21 302 929 172 098 416 8 169 199 180 267 615 214 829 885 4 110 103 162 276 40 641 206 773 397 100 400 475 200 67 000 80 000 188 391 6 116 289 7 800 677 7 369 220 18 595 513 1 374 661 513 600 498 688 168 520 153 701 10 000 21 314 683 173 131 567 172 700 110 8 112 660 181 244 227 180 812 770 211 466 944 -220 000 -18,3 BP 2013 en BP 2014 en Evolution 2014/2013 en en %

-641 437 3 040 000 -4 018 116 -1 839 553 -2 500 000 -4 339 553 -3 281 591 -1 208 919 -2 228 891 -462 418 -11 521 372 2 289 108 85 600 -100 000 25 940 -229 800 -60 000 -2 000 -280 260 -307 391 1 701 457 -1 197 124 2 986 -105 735 -7 000 -303 093 11 700 -1 598 266 529 197 55 400 50 300 17 000 68 000 -22 861 -28 650 249 820 918 206 486 749 303 298 -221 904 -32 400 -16 022 27 620 -44 838 -4 000 11 754 1 033 151 601 694 -56 538 976 612 545 155 -3 362 941 -10 544 760

-39,4 167,0 -95,4 -12,6 -12,5 -12,6 -12,7 -6,4 -172,2 -2,1 -11,2 3,0 4,6 -5,5 3,6 -5,4 -1,9 -0,4 -2,3 -2,2 1,7 -4,1 0,0 -7,3 -0,6 -6,9 7,8 -3,8 216,7 123,1 11,8 34,0 566,7 -10,8 -100,0 4,3 13,3 7,1 1,7 -13,9 -5,9 -3,1 19,6 -22,6 -28,6 0,1 0,6 0,3 -0,7 0,5 0,3 -1,6 -3,7

283 353 752 272 808 992

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BUDGET PRIMITIF 2014 - DEPENSES REELLES BUDGET PRINCIPAL BP 2013 BP 2014 en 27 236 595 11 802 251 1 000 000 40 038 846 13 233 000 40 000 53 311 846 22 538 894 17 816 285 20 986 868 114 653 894 87 008 100 3 435 643 90 443 743 89 863 636 4 175 000 10 198 619 3 884 086 10 063 068 24 145 773 6 127 417 352 797 1 073 840 216 000 348 000 103 000 82 000 1 100 000 717 920 1 954 500 5 327 600 954 000 1 340 010 963 127 1 506 567 666 000 311 688 403 150 253 419 470 000 49 556 24 320 591 2 863 768 2 508 247 2 845 785 6 708 440 14 926 240 14 497 640 143 751 158 155 098 157 146 391 211 466 944 272 808 992 Evolution 2014/2013 en en % -8 271 675 -23,3 1 700 771 16,8 100 000 11,1 -6 470 904 -13,9 975 000 8,0 -5 495 904 -9,3 -3 281 591 -12,7 -1 208 919 -6,4 -2 691 310 -11,4 -12 677 723 -10,0 1 525 772 1,8 689 802 25,1 2 215 574 2,5 1 635 467 1,9 14 000 0,3 -202 424 -1,9 -80 460 -2,0 31 941 0,3 -250 943 -1,0 106 036 1,8 -47 203 -11,8 161 520 17,7 17 000 8,5 3 000 0,9 3 000 3,0 7 000 9,3 48 290 67 538 309 100 7,2 3,6 6,2

en INVESTISSEMENT Dpenses d'quipement (chapitres 20 (sauf 204)-21-23) 35 508 270 Subventions d'quipement verses (chapitre 204) 10 101 480 Dpenses imprvues 900 000 Equipement 46 509 750 Dette en capital 12 258 000 Autres dpenses 40 000 Total propositions nouvelles 58 807 750 Gestion active de la dette 25 820 485 Autofinancement des investissements raliss n-1 19 025 204 Reports de crdits n-1 23 678 178 TOTAL INVESTISSEMENT 127 331 617 FONCTIONNEMENT Personnel permanent gr par le service emploi et comptences 85 482 328 Personnel vacataire gr par les services 2 745 841 Personnel 88 228 169 Aprs retraitement Intrts et charges financires 4 161 000 Subventions de fonctionnement au CCAS 10 401 043 Subventions de fonctionnement aux RAPS 3 964 546 Subventions de fonctionnement (hors CCAS) 10 031 127 Subventions 24 396 716 Contingents et participations obligatoires 6 021 381 Dficit du budget des forts 400 000 Indemnits, cotisations et formation des lus 912 320 Frais de fonctionnement des groupes d'lus 199 000 Reversement et restitution sur impts et taxes 345 000 Pertes sur crances irrcouvrables - Crances teintes 100 000 Titres annuls 75 000 Dpenses imprvues 1 100 000 Impts, taxes et versements assimils 669 630 Contrats de service public 1 886 962 Energie (chauffage, clairage) Carburants - Lubrifiants Alimentation Prestations de services (correspondants de nuit) Loyers et charges locatives Eau et assainissement des btiments Cotisations municipales Assurances Affranchissements Tlcommunications Autres Dpenses volution contrainte Fournitures d'atelier et de voirie Prestations de service Travaux et rparations Autres Crdits d'exploitation Aprs retraitement Charges exceptionnelles (sauf 673) TOTAL FONCTIONNEMENT Aprs retraitement TOTAL GENERAL propositions nouvelles TOTAL GENERAL avec gestion active de la dette, reports et autofinancement de N-1 5 018 500 1 085 812 1 270 100 1 059 165 1 501 193 707 000 303 387 393 150 268 370 490 000 48 621 23 854 591 2 897 781 2 389 829 2 969 809 6 965 799 15 223 218 158 441 156 022 135 214 829 885 283 353 752

-131 812 -12,1 69 910 -96 038 5 374 -41 000 8 301 10 000 -14 951 -20 000 935 466 000 -34 013 118 418 -124 024 -257 359 -296 978 -725 578 -14 690 2 132 963 1 124 256 -3 362 941 -10 544 760 5,5 -9,1 0,4 -5,8 2,7 2,5 -5,6 -4,1 1,9 2,0 -1,2 5,0 -4,2 -3,7 -2,0 -4,8 -9,3 1,4 0,7 -1,6 -3,7

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Rapport 20

 Un fonctionnement optimis et des efforts partags La stabilit des recettes Les recettes relles de fonctionnement slvent 173,1 M au BP 2014. Elles sont quasi-stables primtre constant, avec une volution de 0,3 %, hors reprise de lexcdent de n-1. Cette faible volution, proche de celle de 2013, confirme lessoufflement des ressources, mme si elle recouvre des ralits diffrentes poste par poste. Au total, le BP 2014 prvoit 1 M de recettes de fonctionnement supplmentaires par rapport au BP 2013. - La fiscalit directe slve 78,1 M, en volution de 3 %, soit 2,3 M par rapport au BP 2013 (pour mmoire, lgrement infrieur aux bases notifies ultrieurement). Avec la nonaugmentation des taux, cette hausse ne rsulte que de lvolution forfaitaire des bases dcide en loi de Finances (0,9 % en 2014) et de leur volution physique, notamment lie aux constructions nouvelles, qui restent globalement dynamiques. La prvision intgre galement une premire estimation du produit de la taxe dhabitation sur les logements vacants dcide par le Conseil Municipal lors de la sance du 18 septembre 2013. - La fiscalit indirecte se monte 11,9 M, en baisse de 2,3 % par rapport au BP 2013. Bien que ces recettes soient traditionnellement volatiles et sensibles la situation conomique, une analyse sur longue priode dmontre quelles sont en relative stabilit sur la priode (ci-dessous).
BP 2009 Taxe sur l'lectricit et sur les pylnes Taxe sur les jeux Droits d'occupation du domaine public Droits de stationnement Taxe additionnelle aux droits de mutation Taxe de sjour, taxe locale sur la publicit extrieure et diverses Fiscalit indirecte 1,7 2,2 0,7 3,9 2,7 0,5 11,7 BP 2010 1,8 2 0,7 4,1 2,4 0,4 11,4 BP 2011 1,7 1,7 0,7 4,6 2,6 0,5 11,9 BP 2012 1,9 2 0,8 4,6 3,1 0,5 12,9 BP 2013 1,9 1,8 0,7 4,2 3,1 0,5 12,2 BP 2014 2 1,7 0,7 4 3 0,5 11,9

- Comme annonc lors du dbat dOrientations Budgtaires, les dotations de lEtat sont en baisse de 1,6 M. Elles slvent 40,6 M au BP 2014, ce qui reprsente environ 22 % des recettes relles de fonctionnement. La baisse subie sur ce poste en 2014 rsulte de leffe t conjugu de la participation des Collectivits au Pacte de confiance et de solidarit, mais aussi des facteurs dmographiques qui impactent la dotation forfaitaire. Enfin, la Ville subit la diminution progressive des compensations fiscales, dans le cadre de lenveloppe norme. En labsence des notifications de lEtat fin mars (donc dinformations sur le classement de Besanon), la Dotation de Solidarit Urbaine et de Cohsion Sociale est prvue stable. Elle pourrait toutefois lgrement voluer la hausse, la Loi de Finances pour 2014 prvoyant un abondement global de 60 M. - La fiscalit reverse par lAgglomration slve 13,4 M. Elle prend en compte les ajustements sur lattribution de compensation, lis aux flux de mutualisation, raliss en 2013 . - Les subventions et participations sont en forte progression, de 13,3 % de BP BP. Elles restent importantes (+ 7,1 %) primtre constant, aprs retraitement des participations attendues de lEtat pour les lections (67 K), sur le fonds damorage d es rythmes scolaires (144 K), mais galement des subventions prvues de nos partenaires pour le Tour de France (estimes 220 K). Les principales volutions correspondent notamment la prise en compte de la participation de lEtat aux emplois davenir (estime 303 K au BP 2014) et la hausse des participations de la CAF au titre du Contrat Enfance (+ 268 K), sous leffet conjugu de la revalorisation du barme des Prestations de Service Unique (PSU) et de laugmentation des heures ralises.

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- Les autres recettes de fonctionnement restent stables (+ 0,1 % par rapport au BP 2013). Seul le poste de ventes de produits et les prestations de service est en augmentation, mais de faon modre (1,7 %). Il recouvre une trs grande diversit de recettes, no tamment lensemble des facturations aux usagers pour les services payants (cantines, locations, graffitis, dsinfection) qui font lobjet de tarifs dcids en Conseil Municipal, mais aussi les flux de mise disposition de personnel (dans le cadre de la cration de services communs par exemple). Une recette ponctuelle de 64 K, est prvue au BP 2014, celle de lamodiation de places sur le parking Allende, conformment la dlibration du 2 dcembre 2013. - Lexcdent de 2013, repris par anticipation au BP 2014, stablit 8,1 M, en quasistabilit par rapport celui de lanne davant (- 0,7 %). Des dpenses de fonctionnement matrises pour faire face aux nouveaux enjeux Le budget 2014 fait la preuve de la ractivit de la Ville face aux volutions subies, (notamment lrosion des recettes), puisque lvolution des dpenses de fonctionnement est limite 1,4 %, soit au niveau de linflation prvisionnelle 2014. La Ville russit donc absorber la mise en uvre des diffrentes rformes (rythmes scolaires, taux de TVA, rformes RH) en restant dans le cadre de sa prospective. La rduction du flux normatif annonce par le Gouvernement devrait encore favoriser la matrise de nos dpenses. A primtre constant, les dpenses de fonctionnement naugmenten t que de 0,7 % de BP BP : cela reprsente un rel effort de gestion, pour continuer dlivrer un service public de qualit. - Les dpenses de personnel permanent, qui se montent 87 M, nvoluent en 2014 que de 1,8 %. Ce poste est donc matris, dautant quil doit supporter les consquences de diffrentes dcisions de lEtat, notamment la deuxime hausse des cotisations CNRACL, la revalorisation du traitement indiciaire des catgories C ou encore la suppression du jour de carence. Il sagit dune tendance de fond, puisque les dpenses de personnel permanent nont volu que de 1,7 % au BP 2012 et de 1,6 % au BP 2013. Le personnel vacataire est en hausse de 690 K, dont prs de 550 K pour la rforme des rythmes scolaires et lorganisation des lections . A primtre constant, lvolution correspond pour lessentiel au renforcement de lencadrement, hors rforme, dans la restauration scolaire et le priscolaire, pour permettre un accueil amlior des enfants. - Les dpenses de subventions slvent 24,1 M au BP. Elles sont facialement en baisse (- 1%), en raison des recalibrages de crdits oprs en 2013. Pour 2014, la subvention au CCAS est prvue 10,2 M, et les subventions aux RAP 3,9 M, ce qui correspond aux sommes verses en 2013. Les autres subventions, notamment aux associations bisontines, se montent 10,1 M et sont en hausse de 0,3 %. Il faut souligner limportance que Besanon accorde au tissu associatif sur son territoire ; ainsi, au CA 2012 (dernires informations connues pour la strate), les subventions verses ont reprsent 213 par habitant quand la moyenne des 34 villes du panel de 100 000 300 000 habitants tait de 184 par habitant. - La matrise des dpenses de fonctionnement est galement trs visible sur les dpenses courantes de la Collectivit, et notamment sur les crdits des services en baisse de 2 %, et de 4,8 % primtre constant. Cette volution est engage depuis maintenant plus de 2 ans. Nous avons anticip, en dveloppant les mutualisations avec le Grand Besanon, en multipliant les groupements de commandes, en modernisant les services, en recherchant les primtres dintervention et les organisations les plus adapts.

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Rapport 20

- Les dpenses volution contrainte, dont la Ville subit la hausse, sont galement matrises, avec une volution limite + 2 % au BP 2014. Les principales volutions concernent la prise en compte de la cotisation des lus au rgime de Scurit Sociale, qui avait fait lobjet dun ajustement en dcision modificative 2013 (+ 160 K), laugmentation du poste nergie (+ 309 K) qui, malgr les conomies ralises et le dveloppement des nergies renouvelables, subit des hausses de tarifs et dabonnements. Il faut souligner que de nombreux postes sont en baisse : cest le cas du dficit du budget Forts (- 47 K), des carburants (- 132 K), du contrat des correspondants de nuit renouvel en 2013 (- 96 K) ou encore de laffranchissement ou des tlcommunications. - Les intrts et charges financires sont stables, 4,2 M, malgr laccroissement de lencours de dette en 2013, conformment la prospective et au programme dinvestissement. Cette stabilit est le signe dune gestion dynamique de la dette et dun accs au crdit peu coteux. En 2013, la Ville a notamment sign avec la Caisse des Dpts et Consignations une convention pluriannuelle (2013-2017) de rservation de prts pour le financement dinvestissements structurants dans le cadre de lenveloppe mise en place au niveau national (Prts au service Public Local). La comparaison avec les villes de mme strate montre dailleurs que Besano n a des charges financires infrieures la moyenne (24 /habitant contre 35 au CA 2012). - Lpargne brute se monte 23,1 M (elle est en baisse de 4,8 %). La diminution est raisonnable et raisonne. Elle tait anticipe et se situe encore largement au-dessus du plancher de 20 M que nous nous sommes fixs. Elle saccompagne aussi dune baisse de linvestissement, avec la fin du programme exceptionnel dquipement 2008-2013. Un investissement au service du nouveau plan de mandat Plus encore quen fonctionnement, dont la priorit va, et ira toujours, la poursuite de notre action de proximit et la qualit du service public, le budget dinvestissement est un budget de transition, pour une anne qui sera consacre lachvement de la plupart des grands projets en cours. Ce sera aussi loccasion de prparer les oprations du prochain mandat. Cest dailleurs dans ce cadre que se situent les discussions avec lEtat et la Rgion sur les nouvelles contrac tualisations pour le Programme Oprationnel FEDER et le nouveau Contrat de Plan, qui devraient tre oprationnels en 2014. Le volume des dpenses dquipement se monte 40 M. Elles se rpartissent en 27,2 M de dpenses directes pour les projets dont la Ville est matre douvrage et 11,8 M de subventions dquipement. Cela correspond un retour au niveau dinvestissement du dbut de mandat, aprs la hausse des annes 2011, 2012 et 2013.
En M Dpenses d'quipement BP 2009 40,1 BP 2010 42,3 BP 2011 45,9 BP 2012 43,5 BP 2013 46,5 BP 2014 40

Cette monte en charge de linvestissement a t ralise sans dgrader la scurit financire de la Ville, grce la mobilisation de lpargne brute et du fonds de roulement, loptimisation des subventions reues et la mise en place dun programme de cessions immobilires. Paralllement le rendettement a t limit (il est toujours infrieur la moyenne des villes de mme taille). La prospective prvoyait une baisse partir de 2014. Cest ce que nous faisons. Le contexte plus contraint, ainsi que les incertitudes quant aux ressources venir des Collectivits Territoriales, viennent conforter ce choix prudentiel.

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Le tableau suivant dtaille le financement de linvestissement au BP 2014 :

En M Dpenses relles hors dette (1) Dpenses d'quipement (dpenses imprvues incluses) Subventions d'quipement verses autres Recettes relles hors emprunts (2) FCTVA Subventions reues Cessions immobilires autres Besoin financement (3) = 1 - 2 Recettes relles de fonctionnement Dpenses relles de fonctionnement Epargne brute Emprunts
% / dpenses hors dette

BP 2012 43,61 34,04 9,48 0,09 12,17 4,15 2,63 3,28 2,11 31,44 181,08 156,13 24,95 19
43,60%

BP 2013 46,55 36,41 10,10 0,04 14,56 5,00 1,63 1,82 6,11 31,99 180,27 156,02 24,25 20
43,00%

BP 2014 40,08 28,24 11,8 0,04 12,72 5 0,99 4,86 1,87 27,36 181,24 158,15 23,09 17,5
43,7%

2014/2013 -6,47 -8,17 1,70 0,00 -1,84 0,00 -0,64 3,04 -4,24 -4,63 0,97 2,13 -1,16 -2,50 0,97 -3,47
-13,9% -22,4% 16,8% 0,0% -12,6% 0,0% -39,3% 167,0% -69,4% -14,5% 0,5% 1,4% -4,8% -12,5% 7,9% -44,8%

Remb. dette capital Endettement

12,52 6,48

12,26 7,74

13,23 4,27

Les recettes dinvestissement hors emprunts sont en baisse : cela tient la diminution des subventions attendre pour nos projets, lanne 2014 correspondant une phase transitoire de ngociation et de prparation des futures contractualisations avec lensemble de nos partenaires. Cette diminution est en partie compense par les cessions immobilires, qui sont prvues pour 4,9 M, (vente du centre commercial Cassin et de lancien btiment du Conservatoire ). Les autres recettes (amendes de police et taxe damnagement) restent globalement stables sur la priode (hors recettes lies au contentieux de la cuisine centrale en 2013 qu i font lobjet dun mouvement de reprise). Le FCTVA, qui est calcul sur les dpenses acquittes lanne prcdente, reste logiquement lev, 5 M. Lajustement du taux de FCTVA aux nouveaux taux de TVA dcid en Loi de Finances en faveur des Collectivits Territoriales, bnficiera la Ville sur son Fonds de Compensation 2015. Le besoin dendettement est en baisse par rapport au BP 2014, avec un emprunt nouveau limit 17,5 M. Comme les annes prcdentes, lemprunt sera calibr au plus prs de nos besoins, ajusts tout au long de lanne. A titre dexemple, la Ville a emprunt 18,1 M en 2013, nallant donc pas au maximum de la prvision budgtaire de 20 M au BP. Cette capacit dajustement a permis de nemprunter que ce qui tait ncessaire. La part des dpenses dquipement finance par lemprunt reste donc stable par rapport aux annes prcdentes, ainsi que celle de lpargne brute qui se situe plus de 57 % (comme en 2012, suprieure 2013). Cela traduit un financement sain de linvestissement, la priorit allant loptimisation de la gestion, la mobilisation des ressources propres et la recherche de recettes externes (subventions, cessions).

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Rapport 20

Le graphe suivant synthtise la structure du budget principal, pour ce qui concerne les oprations relles, hors mouvements de reprise et de gestion de dette.

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2.2. Le budget gnral Le tableau ci-aprs prsente la structure globale du budget gnral 2014 (en prenant en compte les diffrents budgets annexes).

BUDGET GENERAL 2014

DEPENSES Mouvements rels INVESTISSEMENT Budget Principal Budget Eau Budget Assainissement Budget SSADPA Budget Forts Budget Chauffage Urbain Budget Archologie Prventive TOTAL INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT Budget Principal Budget Eau Budget Assainissement Budget SSADPA Budget Forts Budget Chauffage Urbain Budget Archologie Prventive TOTAL FONCTIONNEMENT 158 155 098.25 7 037 802.00 6 604 732.00 569 864.00 465 160.00 462 720.00 468 237.87 173 763 614.12 23 962 859.00 2 369 951.00 4 091 388.00 19 220.00 201 687.00 785 550.00 22 554.00 31 453 209.00 173 131 567.00 9 031 333.00 10 017 681.00 589 084.00 586 847.00 1 004 690.00 251 200.00 194 612 402.00 75 850 740.00 5 179 000.00 5 548 000.00 19 220.00 121 687.00 4 120 367.00 61 915.92 90 900 929.92 4 076 805.00 38 803 153.52 80 000.00 868 216.00 3 578 397.00 3 183.00 61 663 711.00 2 073 730.00 376 420.00 678 439.00 38 803 153.52 52 761 611.00 3 185 469.00 2 135 051.00 Mouvements d'ordre Mouvements de reprise Mouvements rels

RECETTES Mouvements d'ordre Mouvements de reprise

25 162 859.00 2 369 951.00 4 091 388.00 19 220.00 201 687.00 1 410 186.00 22 554.00 33 277 845.00

38 803 153.52

36 178.92 38 839 332.44

873 730.00 376 420.00 678 439.00

8 112 660.25

80 000.00 243 580.00 239 591.87 2 252 169.00 8 352 252.12

Le budget, y compris les mouvements dordre et de reprise, squilibre 339 M (contre 359,8 M en 2013), dont 205,2 M pour le fonctionnement et 133,8 M pour linvestissement. La part du budget principal se monte 298,8 M, les budgets annexes reprsentant un poids non ngligeable de 40,2 M, soit 12 %. Sur ce dernier total, les budgets Eau, Assainissement et Chauffage Urbain psent pour 95 %. En mouvements rels uniquement, le budget gnral reprsente 264,7 M. Les dpenses relles de fonctionnement sont estimes 173,8 M, dont 15,6 M pour lensemble des budgets annexes. Les dpenses relles dinvestissement, hors mouvements de reprise, se montent 90,9 M, dont 15,1 M prvus sur les budgets annexes. Le budget principal ayant donn lieu des commentaires dtaills ci-avant, et une partie tant spcifiquement ddie aux budgets annexes, il ne sagit ici que de faire ressortir les grandes masses, ainsi que les tendances les plus marquantes, en apprciant le poids des budgets annexes dans le budget gnral.

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Rapport 20

BP 2014 - BUDGET GENERAL - RECETTES REELLES 2014 FORETS, SSADPA ET ARCHEOLOGIE PREVENTIVE

BUDGET PRINCIPAL

2014/2013

EAU

ASSAINISSEMENT

CHAUFFAGE URBAIN

TOTAL BUDGETS ANNEXES

2014/2013

TOTAL BUDGET GENERAL

2014/2013

BP 2013 Subventions Cessions Autres recettes Emprunts Investissement Fiscalit directe Fiscalit indirecte Fiscalit reverse Fiscalit Dotations Etat Subventions Autres Excdent report Fonctionnement Propositions nouvelles Reports + Autofinancement N-1 Gestion active de la dette Recettes totales 1 629 843 1 820 000 11 112 427 20 000 000 34 562 270 75 794 037 12 192 760 13 686 747 101 673 544 42 239 472 6 882 471 21 302 929 8 169 199 180 267 615 214 829 885

BP 2014 988 406 4 860 000 6 874 311 17 500 000 30 222 717 78 083 145 11 912 500 13 379 356 103 375 001 40 641 206 7 800 677 21 314 683 8 112 660 181 244 227 211 466 944

en M -0.6 3.0 -4.2 -2.5 -4.3 2.3 -0.3 -0.3 1.7 -1.6 0.9 0.0 -0.1 1.0 -3.4

en % -39.4% 167.0% -38.1% -12.5% -12.6% 3.0% -2.3% -2.2% 1.7% -3.8% 13.3% 0.1% -0.7% 0.5% -1.6%

BP 2013 256 437

BP 2014 286 284

BP 2013 558 162

BP 2014 347 398

BP 2013 36 416

BP 2014 41 447

BP 2013

BP 2014

BP 2013 851 015

BP 2014 675 129

en M -0.2

en % -20.7%

BP 2013 2 480 858 1 820 000

BP 2014 1 663 535 4 860 000 7 538 309 25 099 152 39 160 996 78 083 145 11 912 500 13 379 356 103 375 001 40 641 206 8 215 514 42 380 681 8 352 252 202 964 654 242 125 650

en M -0.8 3.0 -5.9 -11.1 -14.8 2.3 -0.3 -0.3 1.7 -1.6 0.9 0.3 -0.2 1.1 -13.8

en % -32.9% 167.0% -44.0% -30.7% -27.5% 3.0% -2.3% -2.2% 1.7% -3.8% 11.7% 0.7% -2.1% 0.5% -5.4%

2 324 441 958 296 1 214 733 2 899 185 3 185 469 3 352 695 3 910 857 1 787 653 2 135 051 11 930 400 14 291 257

624 636 2 912 314 3 578 397

27 873

39 362

2 352 314 16 241 391

663 998 7 599 152 8 938 279

-1.7 -8.6 -10.5

-71.8% -53.2% -54.0%

13 464 741 36 241 391 54 006 990 75 794 037 12 192 760 13 686 747 101 673 544 42 239 472

27 873

39 362

19 444 720

3 200 8 869 836

2 400 9 028 933

72 400 9 933 250

55 440 9 962 241 957 320 1 004 690

400 000 1 033 936 363 623

356 997 1 070 134 239 592 1 666 723 1 706 085

475 600 20 794 342 363 623 21 633 565 41 078 285

414 837 21 065 998 239 592 21 720 427 30 658 706

-0.1 0.3 -0.1 0.1 -10.4

-12.8% 1.3% -34.1% 0.4% -25.4%

7 358 071 42 097 271 8 532 822 201 901 180 255 908 170

8 873 036 10 087 769

9 031 333 12 216 802

10 005 650 13 916 507

10 017 681 12 152 732

957 320 15 248 577

1 004 690 4 583 087

1 797 559 1 825 432

42 703 382 25 820 485 283 353 752

38 803 154 22 538 894 272 808 992 10 087 769 12 216 802 13 916 507 12 152 732 15 248 577 4 583 087 1 825 432 1 706 085 41 078 285 30 658 706

42 703 382 25 820 485 324 432 037

38 803 154 22 538 894 303 467 698

25

Rapport 20

BP 2014 - BUDGET GENERAL - DEPENSES REELLES 2014 FORETS, SSADPA ET ARCHEOLOGIE PREVENTIVE TOTAL BUDGETS ANNEXES TOTAL BUDGET GENERAL

BUDGET PRINCIPAL

2014/2013

EAU

ASSAINISSEMENT

CHAUFFAGE URBAIN

2014/2013

2014/2013

BP 2013

BP 2014

en M

en %

BP 2013

BP 2014

BP 2013

BP 2014

BP 2013

BP 2014

BP 2013

BP 2014

BP 2013

BP 2014

en M

en %

BP 2013

BP 2014

en M

en %

Dpenses hors dette

46 549 750

40 078 846

-6,5

-13,9%

2 355 160

4 431 000

6 092 000

4 168 000

14 185 335

3 749 367

169 916

187 723

22 802 411

12 536 090

-10,27

-45,0%

69 352 161

52 614 936

-16,7

-24,1%

Dette en capital

12 258 000

13 233 000

1,0

8,0%

656 200

748 000

1 252 000

1 380 000

476 560

371 000

28 200

15 100

2 412 960

2 514 100

0,10

4,2%

14 670 960

15 747 100

1,1

7,3%

Investissement

58 807 750

53 311 846

-5,5

-9,3%

3 011 360

5 179 000

7 344 000

5 548 000

14 661 895

4 120 367

198 116

202 823

25 215 371

15 050 190

-10,17

-40,3%

84 023 121

68 362 036

-15,7

-18,6%

Personnel

88 228 169

90 443 743

2,2

2,5%

2 818 063

2 820 056

2 362 696

2 360 550

1 148 022

1 136 798

6 328 781

6 317 404

-0,01

-0,2%

94 556 950

96 761 147

2,2

2,3%

Subventions Charges financires Autres dpenses

24 396 716

24 145 773

-0,3

-1,0%

62 000

13 217

10 000

34 840

72 000

48 057

-0,02

-33,3%

24 468 716

24 193 830

-0,3

-1,1%

4 161 000

4 175 000

0,0

0,3%

327 646

348 788

422 242

465 144

374 812

231 129

3 142

1 562

1 127 842

1 046 623

-0,08

-7,2%

5 288 842

5 221 623

-0,1

-1,3%

39 236 250

39 390 582

0,2

0,4%

3 868 700

3 855 741

3 777 569

3 744 198

211 870

231 591

476 152

364 902

8 334 291

8 196 432

-0,14

-1,7%

47 570 541

47 587 014

0,0

0,0%

Fonctionnement

156 022 135

158 155 098

2,1

1,4%

7 076 409

7 037 802

6 572 507

6 604 732

586 682

462 720

1 627 316

1 503 262

15 862 914

15 608 516

-0,25

-1,6%

171 885 049

173 763 614

1,9

1,1%

Total propositions nouvelles Reports + autofinancement N-1 dpenses d'quipement Gestion dette Dpenses totales active

214 829 885

211 466 944

-3,4

-1,6%

10 087 769

12 216 802

13 916 507

12 152 732

15 248 577

4 583 087

1 825 432

1 706 085

41 078 285

30 658 706

-10,42

-25,4%

255 908 170

242 125 650

-13,8

-5,4%

42 703 382

38 803 154

42 703 382

38 803 154

25 820 485

22 538 894

25 820 485

22 538 894

283 353 752

272 808 992

10 087 769

12 216 802

13 916 507

12 152 732

15 248 577

4 583 087

1 825 432

1 706 085

41 078 285

30 658 706

324 432 037

303 467 698

26

Rapport 20

Les grandes tendances souligner sont les suivantes : - sur le fonctionnement, les dpenses relles sont en hausse modre (+ 1,1 % de BP BP, en dessous de linflation prvisionnelle 2014). Le fonctionnement de s budgets annexes est en baisse de - 1,6 %. Les dpenses de personnel sont stables sur ces budgets, avec une estimation 6,3 M en 2014. Les recettes connaissent une quasi-stabilit (+ 0,5 %), semblable sur le budget principal et les budgets annexes. - sur linvestissement, la baisse globale des dpenses (- 18,6 %) sexplique dune part, par lachvement dune srie dinvestissements importants sur le budget principal, et dautre part par la budgtisation en 2013 dune grande partie des travaux sur la ch aufferie bois de Planoise. Au total en 2014, ce sont 52,6 M que la Ville ralisera en dpenses dinvestissement (hors dette). Sur les budgets annexes, le remboursement de la dette en capital naugmente que de 100 K, malgr les investissements raliss ces dernires annes. Linvestissement des budgets annexes sera financ hauteur de 7,6 M par lemprunt nouveau en 2014. Lemprunt inscrit au BP 2014 est infrieur celui de 2013 pour le budget Chauffage Urbain et le budget Assainissement. Pour le budget Eau, est prvu le lancement de la rnovation de la station de Chenecey (avec financement par emprunt). Le graphe ci-dessous prsente de manire synthtique la structuration du budget gnral de la Ville, et sa comparaison avec le BP 2013.

3. Lanalyse dtaille des principaux postes du budget principal 3.1. Les dotations de lEtat Aprs un gel en 2013 de lenveloppe norme des concours de lEtat verse aux collectivits territoriales, la Loi de Finances pour 2014 prvoit une diminution de 1,5 Md de la Dotation Globale de Fonctionnement, dans le cadre du Pacte de confiance et de responsabilit conclu le 16 juillet 2013 entre lEtat et les collectivits pour parvenir au rtablissement des comptes publics. Une nouvelle diminution de 1,5 Md est prvue pour 2015. Cette mesure saccompagne dun renforcement des diffrents systmes de prquation. Pour lensemble des communes, cette minoration va reprsenter 588 millions deuros rpartis au prorata de leurs recettes relles de fonctionnement. Limpact direct pour la Ville correspond une baisse de la Dotation Forfaitaire estime 1 350 K pour 2014. De plus, comme chaque anne, la prise en compte de la progression de la population au niveau national ainsi que lvolution de la carte intercom munale gnrent un besoin de financement interne la DGF, estim pour 2014 134 M pour lensemble du territoire. Lvolution de la population bisontine vient aussi impacter la DGF. Au final, la perte sur la Dotation Forfaitaire par rapport au budget primitif 2013 est estime 1 197 K (27 829 K contre 29 026 K en 2013). Au titre des mesures destines rduire les ingalits entre les communes ou les intercommunalits, la Loi de Finances 2014 prvoit un accroissement de la prquation verticale de 109 M : 60 M supplmentaires pour la Dotation de Solidarit Urbaine, 39 M pour la Dotation de Solidarit Rurale et 10 M pour la Dotation Nationale de Prquation. Pour la Ville, et en labsence de notifications la date dcriture du prsent rapport, le BP 2014 prvoit une stabilisation de la DSU 6 076 K tandis que la DNP devrait baisser nouveau pour se situer 1 341 K, soit - 106 K (suite la perte du bnfice dune de ses composantes en 2012). Ces augmentations seront finances par une diminution dautres composantes de la DGF, principalement par un prlvement sur les dotations de compensation de taxe professionnelle et foncire. Ces dernires, variables dajustement habituelles de lenveloppe des dotations , sont annonces en baisse de plus de 20 % par rapport 2013, soit de BP BP une perte pour la Ville de 375 K. En prenant en compte lvolution de la dotation de compensation de taxe dhabitation qui nous est favorable, la baisse globale sur les dotations de compensation reprsente 299 K de BP BP. La Loi de Finances 2014 a galement prvu la poursuite et lamplification de la prquation horizontale. Le FPIC (Fonds National de Prquation des Ressources Intercommunales et Communales) poursuit sa monte en charge programme, de 360 M en 2013 570 M en 2014 au niveau national. Les changements de modalits de calcul pour lanne 2014 sont moindres que les annes prcdentes : ils concernent notamment le renforcement du critre de revenu et le relvement du plafond pour le calcul du prlvement, ainsi que la modification du seuil minimum deffort fiscal pour le reversement du FPIC. En 2012 et 2013, le Grand Besanon a t bnficiaire du FPIC et la Ville a reu, dans le cadre de la redistribution territoriale, les sommes de 316 K et 741 K. Le BP 2014 ne porte aucune inscription au titre du FPIC, une vraie incertitude subsistant sur sa perception, le classement actualis des territoires ntant pas encore connu au vu des nouveaux modes de calcul. Le cas chant, il fera lobjet dune dcision modificative. Mme sil est toujours difficile dvaluer avec prcision ce poste, la prvision budgtaire globale des dotations de lEtat slve 40 641 K, en baisse de 3,8 % et de 1 598 K par rapport au budget primitif 2013.

Le tableau suivant rcapitule les dotations de fonctionnement attendues de lEtat au budget primitif 2014 :
En K Dotation de base + Dotation de garantie + Dotation de superficie + Dotation de compensation - Contribution aux dficits publics = DOTATION FORFAITAIRE DSUCS DNP DGD DCTP COMPENSATIONS TAXES FONCIERES COMPENSATIONS TAXE HABITATION AUTRES DOTATIONS TOTAL 29 026 6 074 1 447 1 129 962 687 2 751 163 42 239 BP 2013 15 124 13 272 21 609 BP 2014 14 961 13 588 21 609 - 1 350 27 829 6 076 1 341 1 122 734 540 2 827 172 40 641 Evolution 2014/2013 EN K -163 316 0 0 -1 350 -1 197 2 -106 -7 -228 -147 76 9 -1 598 -4,1 % 0 -7,3 -0,6 -23,7 -21,4 2,8 5,5 -3,8 % En % -1,1 2,4 0 0

3.2. La fiscalit directe La fixation des taux communaux faisant lobjet dun rapport spcifique lors de la mme sance du Conseil Municipal, il ne sagit l de ne rappeler que les grandes tendances. Le Budget primitif 2014 est construit sur une non-augmentation des taux communaux de fiscalit directe, pour la troisime anne conscutive. Dun exercice lautre, les bases notifies sont en progression de 2,25 % pour la taxe dhabitation (3,1 % avec la Taxe dHabitation sur les Logements Vacants adopte par le Conseil Municipal du 18 septembre 2013) et de 2 % pour le foncier bti ; le foncier non bti, plus anecdotique, voluant de - 4 %. Cette progression comprend la revalorisation forfaitaire des bases dcide chaque anne en loi de Finances (fixe 0,9 % pour 2014), ainsi que lvolution physique rsultant des constructions, dmolitions, agrandissements, etc. Par rapport aux bases notifies en 2013, la progression physique slve 1,35 % pour la taxe dhabitation, 1,1 % pour le foncier bti et 4,9 % pour le non bti. Bases imposables () Bases TH (hors THLV) Evolution globale / N-1 Revalorisation forfaitaire Evolution physique Bases TFB Evolution globale / N-1 Revalorisation forfaitaire Evolution physique Bases notifies 2013 168 444 000 4,18 % 1,80 % 2,38 % 150 232 000 3,41 % 1,80 % 1,61 % Bases ralises 2013 168 742 051 2,98 % 1,80 % 1,18 % 150 675 775 3,05 % 1,80 % 1,25 % Bases notifies 2014 172 236 169 2,25 % 0,90 % 1,35 % 153 232 000 2,00 % 0,90 % 1,10 %

Les bases soumises taxe dhabitation sur les logements vacants ont fait lobjet dune premire estimation 1,4 M par la Direction Rgionale des Finances Publiques : elles sont prvisionnelles et prudentielles, sagissant de la premire anne de mise en place de la taxe. Il faut en effet rappeler que cette taxe fait lobjet de nombreux cas dexonrations (locaux mis sur le march ne trouvant pas preneur, logements insalubres ou ncessitant dimportants travaux, etc .). La politique dabattements de taxe dhabitation et dexonrations de taxe foncire reste inchange cette anne encore. Le produit fiscal notifi slve 78 083 145 , en progression de 1 929 806 et 2,5 % depuis la prcdente notification. Produit attendu Taxe d'Habitation et THLV Taxe foncire sur le bti Taxe sur le foncier non bti TOTAL Notifi 2013 37 529 323 38 519 485 104 531 76 153 339 Notifi 2014 38 694 122 39 288 685 100 338 78 083 145 en 1 164 799 769 200 - 4 193 1 929 806 en % 3,1 % 2,00 % - 4,01 % 2,53 %

Les allocations compensatrices se montent 4,1 M au BP 2014.

3.3. La gestion de la dette A) Bilan de lanne coule En 2013, conformment la stratgie fixe dans la dlibration du 13 dcembre 2012 et avec la volont confirme de scuriser son encours, la Ville saisissant les conditions financires proposes par les marchs financiers, a mobilis 18,1 M demprunts nouveaux au titre du budget principal : - 2 M auprs de la Caisse dEpargne de Bourgogne Franche -Comt au taux fixe trimestriel de 3,69 % sur 15 ans - 9,1 M auprs de la Caisse des Dpts et Consignations : 5,8 M au taux fixe annuel de 3,95 % sur 15 ans, 2 M au taux du Livret A + 0,60 % sur 15 ans et 1,3 M au taux du Livret A + 1 % sur 15 ans - 5 M auprs de la Caisse Fdrale de Crdit Mutuel au taux Euribor 3 mois + 1,85 % sur 15 ans - 2 M auprs de la Banque Postale au taux Euribor 3 mois + 1,42 % sur 15 ans - 0,049 M auprs de la Caisse dAllocations Familiales du Doubs, sans intrts sur 10 ans. A loccasion de louverture au niveau national dune enveloppe de prts sur fonds dpargne de 20 Md sur la priode 2013-2017, la Ville de Besanon a sollicit courant 2013 la Caisse des Dpts et Consignations dans le cadre de son rle de partenaire et de financeur long terme des projets structurants pour un montant global de prts long terme de 37,9 M. Un protocole de coopration relatif au financement long terme des projets de la Ville a t sign le 29 novembre 2013. Le volume de financement comprend des prts destins aux quipements structurants pour un volume de 22,6 M sur 5 ans regroups en plusieurs thmatiques savoir : enseignement suprieur, rnovation lourde de btiments publics, infrastructures deau et dassainissement, transport et investissements hospitaliers. Par ailleurs, la Ville a fait appel aux prts spcifiques de la CDC en faveur des programmes de lANRU et de la politique de la Ville pour un montant de 15,3 M pour le financement de la nouvelle chaufferie bois gaz Planoise.

Les taux fixes obtenus en 2013 sont en baisse par rapport ceux de 2012. Une baisse sest amorce en fin danne 2013 et la Ville a pu en bnficier. B) Perspectives pour 2014 Les perspectives de croissance, malgr un quatrime trimestre 2013 meilleur que prvu, demeurent faibles et encourageront la BCE maintenir une politique montaire accommodante, ce qui bnficiera aux taux court et moyen terme, qui ne devraient donc pas ou peu augmenter pendant lexercice. En revanche, les taux long terme, plus influencs par la politique montaire mene outreAtlantique, devraient connatre une lgre hausse compte tenu des annonces de la Banque Fdrale Amricaine sur la fin de sa politique dassouplissement quantitatif (quantitative easing). C) Situation et caractristiques de la dette du budget principal au 1 er janvier 2014 A 120,2 M, lencours de dette a cru de 6,3 M par rapport au 1 er janvier 2013 (113,9 M). Il prsente une structure oriente vers la scurisation : 59 % de taux fixes, 18 % sur taux flottants, 19 % demprunts revolving et 4 % seulement sur un produit structur peu risqu.

Structure de l'encours de dette 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Fixes Flottants Revolving Structurs 18% 19% 4% 59%

Cette rpartition traduit la volont de scuriser lencours taux fixe en fonction des meilleures opportunits sur les marchs mais aussi de conserver, au travers demprunts taux variables, la possibilit de profiter des baisses de taux dintrts entre les diffrents types dindex ainsi quune certaine souplesse en cas de ramnagement de lencours. - Les taux fixes protgent la Ville contre les mouvements haussiers des marchs et jouent le rle dun socle stable, tandis que les taux flottants, sensibles aux ractions des marchs permettent de bnficier de baisses de taux et peuvent tre ramnags et scuriss moyennant des indemnits limites, voire sans indemnit, si ncessaire. - Les produits structurs ne reprsentent quune trs faible part de notre encours de dette. La Ville nen possde quun. Il sagit dun taux fixe bonifi qui peut voluer en fonction de lcart entre taux longs et taux courts dans des limites acceptables. - dans le cadre de la gestion en trsorerie zro, les revolvings sont rgulirement rembourss, sans paiement dintrts et gnrent ainsi des gains financiers. Le taux dintrt moyen prvu au Budget Primitif est stable 3,38 % contre 3,37 % un an plus tt. La dure rsiduelle moyenne de la dette est de 11 ans 4 mois.

La circulaire du 25 juin 2010 a fix la rglementation en matire demprunt des Collectivits Territoriales : elle prvoit un renforcement du contrle du Conseil Municipal en classant notamment les emprunts en cours en fonction du risque (cf. dlibration du 02/12/2013). Ainsi, au 1er janvier 2014, la rpartition de lencours de dette selon la typologie des produits est la suivante : - 79 contrats de prts soit 96,3 % de lencours sont classs en 1A (115,8 M) : emprunts taux fixe, variable ou rvisable sans structuration ; - 1 contrat de prt soit 3,7 % de lencours est class en 3E (4,4 M) : emprunt taux fixe bonifi qui peut voluer en fonction de lcart entre taux longs et taux courts. La stratgie de gestion de dette et lobjectif dune structure scurise de lencours raisonnablement expose aux risques, dfinie dans la dlibration du 2 dcembre 2013, sont bien confirms. Avec un volume dinvestissement hors dette de 40,1 M et un emprunt prvisionnel de 17,5 M, le taux de financement des investissements par emprunt est de 43,7 %, proche de celui du BP 2013 (43 %). D) Les dpenses affrentes la dette dans le BP 2014 Les charges financires restent stables 4,2 M. Le remboursement du capital est en hausse de 12,2 M 13,2 M principalement sous leffet de laugmentation de lencours de dette. Lannuit globale, intrts et capital enregistre ainsi une hausse de 16,4 M 17,4 M. 3.4. Les dpenses dinvestissement Les dpenses dquipement au BP 2014 slvent 40 M, qui se rpartissent entre 28,2 M dinvestissement direct (9,4 M de tranches annuelles, 17,8 M doprations individualises et 1 M de dpenses imprvues) et 11,8 M dinvestissement indirect (subventions dquipement). Les tranches annuelles

Rappelons que les tranches annuelles constituent lensemble des travaux de proximit effectus dans les crches et les coles, sur les espaces publics, la voirie, dans les bibliothques et les muses, sur les terrains sportifs, dans les espaces verts et les aires de jeux... Leur volume reprsente 9,4 M au BP 2014. Ce niveau est transitoire, dans la perspective de la mise en uvre du nouveau plan de mandat et du dploiement du programme de travaux dans les quartiers. Elles sont rparties comme indiqu dans le tableau suivant.
Montants Acquisitions terrains/alignement voirie Culture Energie Espaces sportifs Espaces verts Informatique et tlphonie Matriel et mobilier des autres activits Matriel et mobilier des services Parc Auto Patrimoine bti Voirie et clairage public 137 K 164 K 720 K 112 K 487 K 409 K 585 K 140 K 987 K 2 939 K 2 727 K

La rpartition des tranches annuelles entre enveloppes demeure globalement inchange par rapport aux annes prcdentes. Les oprations individualises et les subventions dquipement

Les oprations individualises et les subventions dquipement, qui figurent au PPI tel quil a t prsent lors du rapport dOrientations Budgtaires, se montent 29,6 M (34,7 M au BP 2013), revenant ainsi un niveau semblable au BP 2012 (29,5 M). Les subventions dquipement sont en hausse (de 10,1 M au BP 2013 11,8 M au BP 2014). Les projets dinvestissement sont nombreux en 2014. Les travaux de modernisation de la Gare Viotte (3,3 M au BP) se poursuivront en 2014, aprs louverture au Nord et le nouveau monument aux morts en 2013. Les amnagements urbains destins accompagner larrive du Tramway ont t pour la plupart livrs. La Ville poursuit son soutien au Grand Besanon, conformment la convention adopte au Conseil Municipal de dcembre 2011, avec une participation la construction du nouveau pont Battant (0,6 M) et le versement dun acompte du fonds de concours contractualis (5 M au BP). Des crdits sont prvus pour la poursuite des travaux sur le futur parking Pasteur (1,4 M) et le lancement des premiers amnagements sur les rues adjacentes des futurs Passages Pasteur (200 K). De mme, lopration sur le secteur Madeleine/Battant/Griffon avance bien, la Ville participant cette ralisation hauteur de 1,4 M en 2014. Cet amnagement urbain global sera complt par la rhabilitation de la Maison du Peuple rue Battant (80 K au BP), et de la salle Battant (crdits dtudes inscrits pour 20 K). La poursuite de la rflexion sur lavenir du site majeur Saint -Jacques/Arsenal ncessitera des crdits dtudes hauteur de 85 K en 2014. Dans lattente de lacte II des Programmes de Rnovation Urbaine, la Ville continue investir sur Planoise en 2014, notamment sur les sites de llot Ouest (900 K) et de la liaison Ile de France/Cologne (250 K), mais aussi Clairs-Soleils (subvention dquipement prvue hauteur de 345 K). Une vaste tude urbaine a t lance en 2013 pour dfinir un plan stratgique local lchelle des quartiers en difficult : des crdits sont prvus au BP ce titre pour un montant de 316 K, ainsi que sur le site de Brulard (45 K). Dautres secteurs ont engag une mutation importante. Cest le cas de Palente-Orchamps, dont la restructuration se poursuit actuellement par la cration de la future mdiathque (700 K au BP 2014) et lamnagement du ple rugby sur le complexe sportif des Orchamps (1,2 M), du quartier des Vates (100 K prvus au BP), du secteur du Vallon du Jour avec des amnagements prvus sur le chemin des Montarmots (380 K), ou encore de lancienne caserne Vauban (64 K). Sur le site des Prs de Vaux, des travaux vont dbuter en entre de quartier sur lavenue de Chardonnet (200 K). Dans le domaine de la culture, il sagira de terminer les travaux entrepris sur les rserves des Muses (1,1 M en 2014) tout en prvoyant le lancement de lopration de restructuration du Muse des Beaux-Arts et dArchologie (340 K inscrits au BP). 50 K sont inscrits pour le lancement de la rflexion sur la rnovation du Muse de la Rsistance et de la Dportation. Enfin, dans le prolongement des annes prcdentes, la Ville poursuivra son soutien en faveur de lquipement et pour le rayonnement de nos structures culturelles partenaires (Citadelle, Rodia, Scne Nationale, Institut Suprieur des Beaux-Arts), hauteur de 261 K au total, auxquels sajoutent 260 K spcifiquement ddis laccompagnement du projet de salle mutimdia sur la Chapelle Saint Etienne et la rnovation du Climatorium.

En matire de restauration du patrimoine, la programmation inscrite dans le CPER 2007/2013 sur les fortifications Vauban sachvera par lengagement de trois oprations sur les DemiBastions 62, 63 et 80, et la poursuite de la rhabilitation des remparts de la Gare d Eau : 2,1 M sont prvus au BP. Des crdits sont galement inscrits au titre de lglise Sainte-Madeleine, afin de terminer les derniers travaux portant sur l a faade rue dArnes (175 K), et pour les tudes ncessaires la reconstruction de la Tour de la Pelote (40 K). Concernant le volet enseignement suprieur et recherche , le futur Contrat de Plan EtatRgion permettra de prciser le contenu et le portage des futurs projets universitaires. 700 K sont dores et dj prvus pour la ralisation de la plateforme botanique par la Ville. Rappelons galement que la Ville soutient le projet de Restaurant Universitaire de Chateaufarine, la ralisation de la Maison des Sciences de lHomme, et la construction de lInstitut Fdratif de Cancrologie (750 K en 2014). Dans la continuit des annes prcdentes, la Ville poursuit son investissement de proximit, au plus prs des habitants et de leurs proccupations, avec notamment lamlioration de laccessibilit aux personnes handicapes (192 K) , la poursuite du dploiement de la vidosurveillance (850 K prvus au BP 2014), le soutien des structures comme le centre omnisports Pierre Croppet (125 K inscrits au BP), le Logements-Foyer Marulaz (135 K), lEtoile Sportive de Saint-Ferjeux (30 K) et la Maison de Vie de la Croix Rouge Franaise (30 K). Des crdits sont enfin rservs au BP 2014 pour la valorisation du patrimoine naturel et la protection environnementale, et notamment les amnagements lis aux parcs, aux collines et aux jardins familiaux (310 K), la prservation des berges du Doubs (210 K), la mise en uvre du Plan de Dplacement Urbain et des pistes cyclables (384 K), ou encore le dveloppement des nergies renouvelables et des chaufferies bois (360 K).

3.5. Les dpenses de personnel Les dpenses inscrites au budget primitif 2014 sur le bu dget principal slvent 92,3 M. Elles traduisent lengagement de la Ville au service des habitants et ncessitent une matrise imprative. Ces dpenses constituent le premier poste budgtaire de la Ville. - Elles comprennent 90,4 M de crdits inscrits au titre des charges de personnel : 87 M sont grs par le Ple des Ressources Humaines ; 3,4 M permettent aux services de prendre en charge les moyens non permanents (vacataires, surveillants de cantine s) ncessaires leur activit. - Par ailleurs, 1,9 M de crdits sont mobiliss au service dautres interventions dans le domaine RH : formation, subvention au COS, - Les ressources humaines gnrent galement des recettes (6 M) : remboursement des services mutualiss et dagents mis disposition (exemple : permanents syndicaux), participations de lEtat au titre des emplois aids

A) Le budget prvisionnel 2014

La masse salariale de la Ville est constitue des principaux postes suivants : la rmunration du personnel permanent et temporaire, les charges et cotisations, les crdits dintervention au service des politiques RH (formation, recrutement, apprentissage et emplois aids, etc...).

Le budget 2014 des dpenses de personnel permanent est en hausse de + 1,8 % de BP BP, soit + 1,5 M. Cette progression est exclusivement due limpact de mesures nationales : Revalorisation indiciaire des agents de catgorie C (70 % des effectifs de la Ville), applicable au 1er fvrier 2014 ainsi que dune partie des agents de catgorie B. Cette mesure reprsente un cot estim de 700 K. Nouvelle augmentation du taux de cotisations retraites (taux CNRACL, part employeur, passant de 28,75 % 32,40 %), reprsentant une dpense supplmentaire de prs de 500 K. Suppression par la loi de finances 2014 du jour de carence, rtablissant la rmunration du premier jour dabsence pour maladie ordinaire : + 100 K. Enfin, on peut rappeler limpact de la garantie individuelle du pouvoir dachat (GIPA), dispositif visant assurer certains agents (parvenus au sommet de leur grade) une volution de leur rmunration conforme linflation : 230 K. Il convient dajouter ces mesures le cot du glissement vieillesse technicit ( GVT), avancements et promotions dont bnficient les agents en application des rgles statutaires d'avancement et des volutions de qualification (550 K). Il est impratif en 2014 de poursuivre les efforts de gestion pour contenir la progression des effectifs et de la masse salariale, tant prcis que le budget 2014 finance les volutions deffectifs ncessaires pour la mise en uvre des nouveaux rythmes scolaires, partir de la rentre 2014. Ces efforts doivent sinscrire dans la dure, puisque de nouvelles dcisions nationales sont attendues en 2015 concernant la revalorisation des rmunrations, dans le cadre des ngociations en cours avec les syndicats de la Fonction Publique. De plus, en 2015, conformment ses engagements, la Ville participera financirement la protection sociale des agents.

B) Les principales actions conduites en matire de ressources humaines

Pour des raisons tant defficacit professionnelle que de bien -tre au travail, la politique des ressources humaines conduite par la Ville constitue une priorit. Par leurs comptences, leur savoir-faire et leur niveau dimplication, les 2 200 agents municipaux jouent en effet un rle majeur dans llaboration et la mise en uvre des politiques de la Ville. La politique RH sera mobilise en 2014 autour des grands enjeux suivants : lenjeu budgtaire et la matrise de la masse salariale

Le dveloppement doutils de pilotage sera poursuivi, pour clairer les priorits et les plans dactions dcider par la collectivit en matire deffectifs et de moyens (permanents, temporaires, heures supplmentaires, ). lenjeu defficience, via le renforcement des comptences et de lemployabilit des agents

Le dveloppement des comptences individuelles et collectives et des parcours professionnels sera un axe fort de la politique RH : accompagnements des mobilits internes, actions volontaristes au service de la formation et de la professionnalisation des agents. lenjeu dadaptation et de simplification de nos organisations

En 2014, une nouvelle tape devra intervenir dans lorganisation des comptences entre la Ville et le Grand Besanon et dans la mutualisation des moyens (humains, techniques, financiers), avec lappui mthodologique et lexpertise du Ple RH. Ces volutions feront lobjet dune attention particulire et dun accompagnement adapt, afin de favoriser leur russite et leur appropriation par les agents.

lenjeu social et managrial

Conformment son attachement un dialogue social de qualit et en proximit, toutes les actions seront conduites en troite concertation avec les agents et les organisations syndicales, dans le cadre des instances paritaires, des tables rondes syndicales mensuelles, des rencontres bilatrales, et des groupes de travail ad hoc. Les enjeux prcits et les volutions intervenir reposeront sur une implication forte des cadres, que la Ville veillera accompagner en mettant leur disposition de nouveaux outils et en encourageant le dveloppement des bonnes pratiques. Des projets mobiliseront fortement la Collectivit et le Ple RH en 2014 : Llaboration dun protocole relatif au droit syndical permettant d'harmoniser lorganisation des instances et les pratiques sur les trois entits. La mise en place de la participation de lemployeur au financement de la protection sociale des agents, pour le 1er janvier 2015, conformment la dlibration du 20 fvrier 2014. La conduite des travaux et dune concertation afin de dfinir un accord cadre et des plans d'action en matire de prvention des risques psycho-sociaux, en lien avec les syndicats. Enfin, les autres interventions structurelles de la Ville en direction du personnel seront maintenues, en particulier : Les actions en faveur de linsertion professionnelle

Le dispositif des emplois davenir mobilisera des moyens financiers et humains importants (formation et tutorat) et permettra une vingtaine de jeunes de retrouver confiance en les accompagnant vers un emploi durable. Conformment sa politique volontariste en matire demploi, la Ville accueillera une trentaine dapprentis qui seront encadrs par un tuteur confirm. Leffort en matire de stages et demplois dt sera maintenu. Les dmarches daccompagnement des agents connaissant des difficults personnelles, sociales ou familiales (service social), les actions de pr vention en matire dhygine et scurit au travail, en relation avec les mdecins du travail.

La communication interne participera laccompagnement des projets et lvolution des organisations, en assurant la ncessaire pdagogie autour de lensemble des actions conduites.

4me partie : les budgets annexes

Hors zones dactivits Edison, Champs Montants et Brs, les budgets annexes de la Collectivit sont au nombre de six. Ils reprsentent en mouvements rels 30,7 M, soit 12,7 % du budget gnral. Les budgets de lEau et de lAssainissement sont les plus importants en volume et reprsentent 24,4 M (12,2 M chacun). Lensemble des prvisions du BP 2014 des budgets annexes se ventilent comme suit :

Ventilation des budgets annexes

(propositions nouvelles - oprations relles - en M)

12,2 M

12,2 M

4,6 M

1,7 M

Ils sont prsents ci-aprs, budget par budget, en faisant rfrence aux principaux postes de recettes et de dpenses relles. 1. Les budgets Eau et Assainissement 1.1. Les recettes Ces budgets correspondent des services industriels et commerciaux assujettis la TVA. Les dpenses et les recettes sont donc budgtises hors taxes. Chaque budget doit quilibrer ses dpenses par des recettes propres. A cette fin, le Conseil Municipal, lors de sa sance du 2 dcembre 2013, a fix comme suit les tarifs 2014 : prix de vente du m3 deau consomm : 0,99 HT (soit + 0,02 par rapport 2013). redevance dassainissement par m3 : 0,94 HT (soit + 0,02 par rapport 2013). 2013 N/N-1 2,1 % 1,1 % 14,3 % 3,5 % 3,9 % 2014 N/N-1 2,1 % 2,2 % 0% 24,7 % 3,0 %

Eau (Commune) Assainissement (Commune) Redevances (Agence de lEau) TVA Prix TTC factur lusager

Prix 0,970 0,920 0,480 0,146 2,516

Part 38,5 % 36,6 % 19,1 % 5,8 % 100,0 %

Prix 0,990 0,940 0,480 0,182 2,592

Part 38,2 % 36,3 % 18,5 % 7,0 % 100,0 %

Le prix de vente global du m3 deau volue de 3 % par rapport 2013, ce qui reprsente seulement 0,076 /m 3. Cette hausse recouvre la lgre augmentation des tarifs par la Ville sur les parts eau et assainissement, mais galement laugmentation du taux de la TVA de 7 % 10 % sur la part assainissement. Pour le budget Eau, la principale ressource provient de la vente deau aux abonns dont le produit est estim 5 940 K pour 2014. Pour le budget Assainissement, la plus importante recette correspond au produit de la redevance, estim 5 546 K. 1.2. Les dpenses Le Budget Eau Les crdits consacrs linvestissement augmentent fortement et passent de 3 011 K 5 179 K. Cette hausse provient pour lessentiel du lancement des travaux de rnovation de la station de Chenecey : hors acquisitions foncires, ils mobilisent 2 400 K sur le budget 2014. Les autres travaux raliss sur les sites et installations de production deau potable reprsentent 827 K, dont notamment 350 K pour le gnie civil des btiments dexploitation, 270 K pour les installations gnrales des btiments dexploitation et 167 K pour le projet de site de Port Douvot. La ralisation des travaux annuels sur les rseaux ncessite 937 K, dont 90 K pour la cration de nouveaux branchements.

De plus, sont prvus 247 K pour lachat de divers matriels, dont 60 K pour le remplacement de trois vhicules et 90 K pour lachat de compteurs ensuite installs chez les abonns. Le remboursement de la dette en capital slve 748 K. Les dpenses de fonctionnement du BP 2014 slvent 7 037 K (en baisse de 39 K par rapport au BP 2013) avec notamment des charges de personnel contenues. La contribution aux charges supportes par le budget principal est prvue hauteur de 677 K. Le Budget Assainissement Contrairement au budget Eau, et mme si dimportants investissements vont schelonner dans les annes venir, notamment sur le site de Port Douvot, la section dinvestissement baisse en 2014 et passe de 7 344 K 5 548 K soit - 24 %. Le budget dinvestissement consacr au rseau demeure important et mobilise 2 957 K en 2014. Cette enveloppe comprend notamment 1 600 K pour la rhabilitation du rseau dassainissement et 747 K pour son entretien annuel ainsi que 200 K pour la ralisation de nouveaux branchements ou encore 270 K de travaux sur les zones Temis et Hauts du Chazal. Sur le site de Port Douvot, les investissements lis aux installations de traitement des eaux uses ncessitent une inscription budgtaire de 905 K. Le reste des crdits prvus cette section concerne notamment des frais dtudes pour 122 K et 173 K pour lachat de divers matriels (industriel, dexploitation, mobilier, informatique...). Le remboursement de la dette en capital slve 1 380 K. Les dpenses de fonctionnement se chiffrent quant elles 6 604 K (BP 2013 : 6 572 K) avec galement des charges de personnel maintenues leur niveau de 2013 . La contribution aux charges supportes par le budget principal slve 801 K. 2. Le Budget Chauffage Urbain Le primtre du service public dlgu du chauffage urbain comprend lensemble du quartier de Planoise, lhpital Jean Minjoz et la ZAC des Hauts du Chazal. La section dinvestissement slve 4 120 K contre 14 662 K en 2013 . Lan dernier, le lancement de la construction de la nouvelle chaufferie bois/gaz avait ncessit linscription dune enveloppe budgtaire trs importante (12 927 K) alors que cette anne elle ne mobilise plus que 3 439 K pour la poursuite des travaux. Nanmoins, comme en 2013, cette construction reprsente la trs grande part des investissements prvus au budget 2014. Son financement sera assure majoritairement par la mobilisation dun emprunt de 2 912 K. Pour le reste, il sagit essentiellement des travaux raliss dans le cadre d u Programme de Rnovation Urbaine (291 K) et de la mise en conformit des installations de la chaufferie urbaine de Planoise (17 K). Le remboursement en capital de la dette slve quant lui 371 K.

La production et la distribution de chaleur tant en gestion afferme, lessentiel des dpenses dexploitation est retrac dans la comptabilit du dlgataire. La section de fonctionnement du budget annexe bien que rduite reprsente 463 K (contre 587 K en 2013). Cette diminution se retrouve sur le poste des intrts de la dette (231 K contre 375 K en 2013). 3. Le Budget du Service de Soins Domicile pour Personnes Ages Les recettes relles du budget slvent 589 K et proviennent du forfait de soins fix par lAgence Rgionale de Sant, vers par la Caisse Primaire dAssurance Maladie. Les dpenses relles, dun montant quivalent aux recettes, sont presque exclusivement consacres au fonctionnement (570 K). Les frais de personnel slvent 534 K et reprsentent plus de 93 % de cette section. 4. Le Budget Forts Les recettes relles reprsentent 587 K. Elles proviennent uniquement de la section de fonctionnement, constitue principalement de la vente de bois (227 K) et de la participation du budget principal (353 K). Les dpenses relles, de mme montant, concernent majoritairement la section de fonctionnement (465 K). Les charges de personnel slvent 273 K et reprsentent prs de 59 % de cette section. 5. Le Budget Archologie Prventive Globalement le budget 2014 est en baisse de 132 K par rapport 2013 (530 K contre 662 K, soit - 20 %). Les recettes relles totales slvent 530 K et concernent presque exclusivement la section de fonctionnement (491 K). Elles proviennent pour lessentiel du produit des fouilles, li es aux prestations de services effectues (187 K), de la rcupration de la part de la redevance darchologie prventive (60 K) et de la reprise anticipe de lexcdent dexploitation gnr sur les exercices antrieurs (240 K). Cette dernire recette permet comme en 2013 dquilibrer le budget 2014 sans participation du budget principal. Les dpenses relles dun montant identique sont elles aussi trs majoritairement consacres au fonctionnement (469 K). Les frais de personnel (329 K) bien quen baisse du fait notamment de laffectation 50 % au budget principal de deux agents suite la rorganisation du Ple Culture et les contrats de prestations de services (50 K) reprsentent prs de 81 % de cette section.

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Compte tenu de ces lments, il est propos au Conseil Municipal : de voter le Budget Primitif 2014 par chapitre et de reprendre les rsultats de lexercice prcdent (excdents, dficits, crdits reports) pour le budget principal et le budget archologie prventive conformment aux balances ci-annexes (budget vot par nature) et au document comptable joint ce rapport ; dapprouver les annexes budgtaires numrotes A C ; dattribuer les subventions dtailles en annexe B1-7 du document comptable cijoint pour les bnficiaires nommment dsigns, dans les conditions prvues larticle L 2311-7 du Code Gnral des Collectivits Territoriales.

Liste des annexes au rapport de prsentation du BP 2014

A1 - Prsentation gnrale par chapitre du BP 2014 - Budget principal - Vue densemble de la section de fonctionnement A2 - Prsentation gnrale par chapitre du BP 2014 - Budget principal - Vue densemble de la section dinvestissement A3 - Rcapitulation gnrale du BP 2014 - Budget gnral B - Reprise anticipe des rsultats 2013 = B-1 . Balance du compte administratif prvisionnel 2013 Budget Principal- Reports de crdits B-2 . Balance du compte administratif prvisionnel 2013 Budget Archologie Prventive C- Mode de calcul des contributions des budgets annexes au budget principal et entre budgets annexes

Document comptable (annexes incluses) du BP 2014 tabli selon les maquettes M14 (budget principal et budgets annexes Forts et Archologie prventive), M 49 (budgets annexes Eau et Assainissement), M22 (budget annexe Service de soins domicile pour personnes ges) et M4 (budget annexe Chauffage urbain).

Modifications du document comptable En application des arrts des 16 et 18 dcembre 2013, les maquettes budgtaires ont t modifies, notamment celle de la M 14 sur les points suivants : refonte des annexes A2.4 A2.7 relatives ltat de la dette et des annexes A6-1 et A6-2 au titre des de lquilibre des oprations financires.