“Auditoría técnica en plantas de tratamiento de minerales”

Juan Rayo

TECSUP SIMPOSIO INTERNACIONAL DE MINERALURGIA

AUDITORÍA TÉCNICA EN PLANTAS DE TRATAMIENTO DE MINERALES
Relator: Juan Carlos Rayo Agosto 2004

AUDITORÍA TÉCNICA EN PLANTAS DE TRATAMIENTO DE MINERALES
Experiencia del Expositor
• • • • Auditor Técnico de más de 40 Proyectos / Operaciones Minero-Metalúrgicos. Auditor Jefe de más de 10 Proyectos de Inversión sobre 100 MUS$. Ingeniero Civil en Minas, Universidad de Chile, con más de 32 años de experiencia en minería Sudamericana. Premio al Profesional Distinguido del Instituto de Ingenieros en Mina. Chile, año 1995, por el aporte a la Ingeniería de Proyectos.

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AUDITORÍA TÉCNICA EN PLANTAS DE TRATAMIENTO DE MINERALES

CONTENIDO
1. DEFINICIONES FUNDAMENTALES EN AUDITORÍA TÉCNICA 2. ANÁLISIS DE CASOS RELEVANTES 3. METODOLOGÍA GENERAL PARA UNA AUDITORÍA TÉCNICA 4. ASPECTOS CONFLICTIVOS EN UNA AUDITORÍA TÉCNICA

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CAPITULO 1 DEFINICIONES FUNDAMENTALES EN AUDITORÍA TÉCNICA

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✔ Es una intervención planificada o forzada en una situación en desarrollo, con el objetivo de verificar la razonabilidad de las decisiones adoptadas y la viabilidad del cumplimiento de los objetivos formales. ✔ En el caso de las plantas de tratamiento de minerales se puede auditar en forma planificada la gestión de un proyecto de desarrollo o la gestión operacional a requerimiento de los dueños, de los bancos o de instituciones de control gubernamental. ✔ Puede ser una intervención forzada si hay problemas mayores como ser cambio de ejecutivos, responsables de proyectos, desviación incontrolada de las metas pre-establecidas, etc..

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✔ La Auditoría Técnica … • … permite asegurar la correcta implementación de las políticas de desarrollo y operación definidas por el dueño. • … es una herramienta de administración y control de bajo costo relativo. • …permite evaluar las situaciones conflictivas, detectar "fallas fatales" y permite corregir situaciones que podrían hacer fracasar las metas definidas por el dueño.

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En una Planta de Tratamiento de Minerales… ¡Todo es auditable!
• • • • • • • • • • • • Planes de investigación y desarrollo Planes de desarrollo estratégico Gestión operacional metalúrgica Planificación geo-minera-metalúrgica Desarrollo de proyectos minero-metalúrgicos Procesos metalúrgicos Selección de equipos mayores Manejo de la información técnica Calidad de productos Políticas de seguridad de control y ambientales Sistemas de monitoreo y control Estructura organizacional, etc.

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¡Todas las empresas son auditables!
• La empresa minera estatal, debido a la baja capacidad de control directo del dueño. La empresa minera privada, debido a la posibilidad de cometer errores por una gestión muy dinámica. Todas las empresas de ingeniería, de construcción y de servicios que puedan cometer errores en perjuicio de la empresa minera.

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La auditoría técnica persigue:
• • • • Adquirir una creciente credibilidad de parte del dueño. Ratificar la razonabilidad de las decisiones adoptadas. Prevenir sorpresas y/o fallas fatales en proyectos y/o operaciones. Activar acciones correctivas en caso que se detecten desviaciones.

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¿Cuándo realizar una Auditoría Técnica?(1) • • • • Cuando "el dueño" tiene dudas acerca de alguna situación. Cuando alguna autoridad superior desea controlar algún aspecto del sistema productivo. Cuando se desea garantizar una situación minera ante un tercero (banco, inversionista, autoridad, etc.). Cuando se aprecian deficiencias crecientes en la gestión técnica operacional o de desarrollo.

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¿Cuándo realizar una Auditoría Técnica?(2)
• • • • Cuando se desea entender alguna situación compleja y de riesgo para el dueño. Cuando se desea mantener tensión positiva en un grupo de trabajo algo relajado. Cuando hay cambios relevantes de Jefaturas y grupos responsables. Cuando se desea controlar en forma independiente el avance de un proyecto crítico o de un plan de desarrollo estratégico.

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¿Porqué auditar técnicamente?
✔ Las situaciones que ocurren en una Planta Metalúrgica no son determinísticas. ✔ Las decisiones en procesamiento de minerales se toman habitualmente con información parcial. ✔ Las decisiones mayores se toman por convencimiento de los ejecutivos.

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¿Cuáles son las alternativas a una auditoría técnica?

• No tener control de la gestión técnica • Establecer procedimientos detallados • Mantener contrapartes permanentes

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Auditoría
• Detecta fallas repetitivas •

No Control
Se mantienen vicios

Retroalimenta a los auditados

Experiencias sólo propias

Permite mejores decisiones

• •

Decisiones más riesgosas Ambiente muy relajado

Tensiona a los auditados

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Auditoría
• • • • Se mantiene la iniciativa Requiere de Auditores Permite el mejoramiento Fácil de implementar • • • •

Procedimientos
El sistema se inflexibiliza Permite el autochequeo Garantiza la estabilidad Muy complejo de implementar

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Auditoría
• Intervención sólo temporal y limitada • •

Contraparte
Intervención permanente y general Importante utilización de recursos

Uso razonable de recursos

• •

Detección de fallas mayores Mantiene las autonomías

• •

Detección de fallas diversas Se adquieren compromisos

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FORTALEZAS DE LA AUDITORÍA TÉCNICA
• Se detectan los "horrores“ • Se tiende a eliminar vicios • Se tensiona positivamente • Se brinda confianza

DEBILIDADES DE LA AUDITORÍA TÉCNICA
• Puede provocar sobretensiones • Puede fomentar conservantismo • Interfiere con la operación habitual.

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AUDITORÍAS SEGÚN OBJETIVOS

• Auditorías de Procesos Metalúrgicos • Auditorías de Desarrollo de Proyectos • Auditorías de Desarrollo de Obras de Infraestructura • Auditorías de Construcción de Proyectos Mineros • Auditorías de Puesta en Marcha • Auditorías Ambientales • Auditorías de Seguridad Operacional • Auditorías de Gestión Operacional • Auditorías de Calidad

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TIPIFICACIÓN DE AUDITORES SEGÚN ALCANCES

• Informe de Diagnóstico • Revisión Independiente • Auditoría Técnica Estándar • Auditoría Técnica con Endoso.

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Características necesarias en un Auditor:

• Capacidad de comunicación • Entrenamiento formal • Experiencia relevante

La responsabilidad del Auditor radica fundamentalmente en hipotecar su credibilidad y prestigio profesional en sus juicios sobre una situación que es auditada.

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CAPITULO 2
ANÁLISIS DE CASOS RELEVANTES
2.1 2.2 2.3 CASOS QUE DEBERÍAN HABER TENIDO AT CASOS EN QUE LA AT CAMBIÓ ASPECTOS FUNDAMENTALES DEL TRABAJO AUDITADO CASOS EN QUE LA AT REFRENDÓ EL TRABAJO AUDITADO.

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CASOS EN QUE DEBIÓ HABERSE REALIZADO AUDITORÍA
i. Proyecto Aurífero Tercera Región de Chile

ii.

Horno Flash de Chuquicamata

iii.

Mina Radomiro Tomic

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Proyecto Aurífero Tercera Región
• Mina de oro en la cordillera, en el norte de Chile, inició su operación en 1989 con expectativas de producción de 100 mil onzas anuales, obtenidas del beneficio de 2,9 millones de toneladas de mineral. No fue posible alcanzar las recuperaciones esperadas, con lo que no se pudo cumplir con la producción programada y la compañía minera dueña del proyecto debió paralizar las operaciones. El proyecto contaba con resultados de pruebas metalúrgicas, pero no fue posible reproducir a nivel industrial los resultados de laboratorio. Una Auditoría Técnica realizada a tiempo, durante el desarrollo de la ingeniería del proyecto, habría detectado posibles deficiencias en la representatividad de las muestras, la ejecución de las pruebas y/o en la aplicación de sus resultados en los diseños.

• •

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Horno Flash de Fundición de Chile
• En enero de 1989 se produjo una explosión en el Horno Flash de la División Chuquicamata. Se registraron cuatro muertes y un importante número de heridos, más las pérdidas de producción por la detención de cerca de 3 meses, además de retrasos en proyectos asociados (producción de ácido sulfúrico, entre otros). El accidente ocurrió en la operación inicial del Horno, a causa de una falla del sistema de energía eléctrica, en que se debió enfriar el horno manualmente, con mangueras. El agua se acumuló en la cubeta de la torre del horno y rebalsó infiltrándose al interior del horno, provocando la explosión. Debió realizarse una Auditoría Técnica, previa a la Puesta en Marcha del Horno Flash, que abarcara, entre otros, Procedimientos de Puesta en Marcha, Gestión y Seguridad, así como el adecuado entrenamiento de operadores.

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Mina Radomiro Tomic (1)
• El Proyecto Radomiro Tomic (Planta de SX-EW de 175 KTPA) comenzó su etapa de prefactibilidad durante el año 1991, con un alto nivel de autonomía de gestión y con gran velocidad en la toma de decisiones. Se desarrollaron al mismo tiempo el estudio de factibilidad, la ingeniería básica, el desbroce la mina, y se favoreció un modelo EPCM para su construcción. Todo esto sin contar aún con fondos de inversión autorizados. En 1993, cuando se hizo necesario adjudicar el contrato EPCM, no se contó con una autorización de presupuesto de inversiones suficiente para los requerimientos del proyecto, el que debió ser postergado por casi dos años, después que se agotaron los recursos asignados para su ejecución.

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Mina Radomiro Tomic (2)
• Recién en 1995 el plan de inversiones de Codelco asignó financiamiento para 1996, aunque sólo para las primeras obras de construcción, y sujeto a la entrega de un nuevo informe geológico y financiero a Cochilco y Mideplan, y a la ratificación del proyecto por parte del directorio de la empresa. En este proyecto, una Auditoría de Gestión realizada a tiempo habría detectado que el proyecto estaba avanzando a una velocidad demasiado alta, incurriendo en inversiones demasiado elevadas en relación a las posibilidades de asignación de recursos. Un informe de auditoría habría recomendado programación del proyecto, más realista. probablemente una nueva

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CASOS EN QUE LA AUDITORÍA TÉCNICA CAMBIÓ ASPECTOS FUNDAMENTALES DEL PROYECTO

i.

Proyecto Cuarta Región

ii.

Plan Estratégico Mina Zona Central

iii.

Planta en Antofagasta

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Proyecto Cuarta Región
• Proyecto minero de molienda y flotación, en modalidad EPCM, para 4.5 KTPD, en la zona cordillerana de la Cuarta Región. • Por políticas internas se ejecutó una Auditoría Técnica que detectó vulnerabilidades, que fueron consignadas en el Informe de Auditoría, junto con una proposición de líneas de acción, destinadas a minimizarlas. • Principales vulnerabilidades detectadas: Insuficiente capacidad de equipos de impulsión a ciclones. No existía un grupo de Planificación Operativa Autónoma para efectuar la Puesta en Marcha del proyecto. Insuficiente protección frente al riesgo de avalanchas de nieve en la zona de alta cordillera de las instalaciones. Debilidades en la política de Prevención de Riesgos.

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Plan Estratégico Mina Zona Central
• En 1992, una gran faena minera chilena que desarrollaba un Proyecto de Expansión a 64 KTPD, fue auditada en forma paralela por dos empresas consultoras internacionales. Se incluyó una AT de Reservas Minerales, que concluyó que las reservas minerales eran significativamente mayores a las estimadas hasta ese momento. Como consecuencia se definió la necesidad de generar un plan marco de explotación y procesamiento de todas las reservas comerciales existentes en los yacimientos de la empresa. En 1993 la empresa desarrolló su Plan Estratégico, en función del cual el Proyecto Expansión 64 KTPD dejó de ser un proyecto terminal, y pasó a ser una etapa para alcanzar, en un plazo mediato, el ritmo de producción óptimo de 90-100 KTPD.

• •

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Planta en Antofagasta
• • Una empresa minero-metalúrgica desarrolló en 1988 un proyecto consistente en una Planta de Tratamiento de Concentrados Auríferos, ubicada en Antofagasta. El Grupo de Bancos que financió los créditos consideró necesario efectuar una auditoría que incluyera un control periódico del avance físico de las obras, así como una valorización gruesa de éstas. Se detectaron las siguientes vulnerabilidades: • El monto de la inversión estaba subestimado. • El avance de las obras estaba atrasado. • Faltaba capacidad de decisión y mayor disponibilidad de recursos financieros, para cumplir con una programación estrecha. • La programación de una puesta en marcha rápida era muy optimista para la poca experiencia de la empresa.

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CASOS EN QUE LA AUDITORÍA TÉCNICA REFRENDÓ EL TRABAJO AUDITADO

i. ii. iii.

Planta de Pellets, Compañía Minera del Pacífico Estudio de Factibilidad Proyecto Primera Región Proyecto Sincrude

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Planta de Pellets, Compañía Minera del Pacífico (CMP)
• • Hace unos años, la CMP se vio enfrentada a la comunidad agrícola del Valle de Huasco, a raíz de la operación de la Planta de Pellets. La compañía desarrolló un programa de trabajo para el control de sus emisiones y en 1992 realizó una Auditoría Ambiental, cuyo objetivo fue contar con una evaluación independiente en cuanto al cumplimiento de las normas ambientales y de los proyectos que la empresa tenía en ejecución orientados al logro de estos objetivos. La Auditoría Ambiental se encargó a una empresa internacional y el Informe de Auditoría entregó nuevas herramientas para continuar con el logro de los objetivos ambientales de la empresa, en base a un conjunto de recomendaciones para cumplir en el menor plazo posible con las normas internacionales de administración ambiental.

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Estudio de Factibilidad Proyecto Primera Región
• En enero de 1996, Kilborn-JRI realizaron una Auditoría Técnica del Estudio de Factibilidad de un proyecto ubicado en la Primera Región de Chile. JRI auditó los sistemas de transporte de relaves y concentrado. La auditoría a los sistemas de transporte de pulpa concluyó que éstos eran adecuados, con resultados hidráulicos razonables, y la selección de las bombas y tuberías obedecía a criterios conservadores. La revisión de las rutas también validó los diseños, aunque se hicieron algunas sugerencias, principalmente orientadas a mejorar el diseño del sistema gravitacional de transporte de relaves.

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Proyecto Sincrude
• • El Proyecto Minero Syncrude, en Canadá, representa una inversión superior a los 300 millones de dólares canadienses, y pertenece principalmente a EXXON. En 1995 se realizó una revisión del proyecto, relativo al cambio de explotación al método "truck-and-showel" y al sistema de transporte hidráulico de las arenas a un ritmo de 180 KTPD. El auditor concluyó que los diseños eran factibles y su diseño podía ser endosado sólo con algunas recomendaciones menores y algunas sugerencias para mejorar la operación de los sistemas.

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CAPITULO 3 METODOLOGÍA GENERAL PARA UNA AUDITORÍA TÉCNICA

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CAPITULO 3 METODOLOGÍA GENERAL PARA UNA AUDITORÍA TÉCNICA

3.1 3.2 3.3 3.4

DEFINICIONES INICIALES RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PRESENTACIÓN DE INFORMES

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Definición de Objetivos:

• • • •

Los objetivos de una auditoría deben ser lo más explícitos y simples que sea posible Los objetivos deben ser coherentes con los plazos establecidos y con la complejidad de la situación Los objetivos deben estar de acuerdo con las decisiones a adoptar en forma posterior a la auditoría Los objetivos deben tener alcances técnico-económicos limitados

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Los objetivos de una auditoría no pueden:
• • • Ser muy amplios o vagos Tener muchas especialidades involucradas Tener el riesgo de hacer impracticable la auditoría

Ejemplos de Objetivos Habituales:
• • • • • Validar los montos de inversión/operación Analizar los cambios de un proyecto Evaluar la planificación de un proyecto crítico Detectar el cumplimiento de las buenas prácticas operacionales Evaluar la posibilidad de cumplimiento de metas

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Alcances de una Auditoría
• • Los alcances de una auditoría deben estar bien definidos y ser acordes con los objetivos planteados Los alcances deben ser realistas en su programación, de manera de cumplir con los plazos definidos para la auditoría Los alcances deben apuntar a los aspectos críticos de la situación a auditar

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Selección del Grupo Auditor (1)

• • • •

La selección del Auditor debe ser realizada en función del propósito y el ámbito de la Auditoría Los Auditores deben estar preparados y calificados para realizar los exámenes y los análisis requeridos El Auditor puede ser un profesional independiente o un grupo de profesionales multidisciplinarios con un responsable único El Auditor debe ser probadamente competente en el tema a auditar, debe manejar fluidamente la aplicación de estándares, procedimientos y/o la buena práctica sobre la situación auditada

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Selección del Grupo Auditor (2)
• • El Auditor puede ser un profesional externo o de la misma empresa, siempre que no tenga vínculos directos con el grupo auditado El Auditor debe tener gran idoneidad y una calidad moral intachable. No debe tener opiniones sesgadas o haber estado involucrado en las situaciones a auditar El Auditor debe entender cabalmente cuál es su rol, aceptar explícitamente su cometido y tener una reputación que le interese defender El Auditor debe ser dotado de suficiente autoridad para realizar su trabajo y tener disponibilidad de tiempo para destinar prioridad a la tarea de auditoría

• •

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Oficialización de la Auditoría

• • •

Comunicación formal al responsable máximo del tema a auditar Comunicación explícita al responsable directo del tema a auditar Asignación de la comisión o firma del contrato con el responsable de la Auditoría Técnica

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RECOPILACIÓN Y ANÁLISIS DE INFORMACIÓN

• • •

Familiarización con el tema a auditar Análisis de la información disponible Comprensión de Estrategias, Enfoques o Presunciones

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Familiarización con el Tema a Auditar El Auditor debe: • familiarizarse completamente con la situación a auditar, • entender en forma global las circunstancias existentes, • realizar visitas a terreno, oficinas y/o laboratorios, • conversar con los ejecutivos que serán auditados, etc.

Sin estar plenamente familiarizado con el tema, el Auditor no debe aceptar empezar a recibir información o participar en reuniones sobre aspectos específicos de la auditoría.

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Análisis de la Información Disponible
• • • El auditor debe revisar toda la información pertinente, entenderla a cabalidad y resumirla para su informe final. El responsable directo del tema o área a auditar debe poner a disposición del Auditor toda la información disponible. Si el Auditor detecta dificultades mayores en recibir la información solicitada, es su derecho suspender la auditoría en curso. Si el Auditor recibe información sesgada, incompleta o incorrecta, debe dejarlo consignado en su informe de cierre. Si existen Auditorías anteriores, se deben revisar sus registros, identificar áreas concretas que pudieran tener problemas continuados o repetidos, y determinar el estado actual de las medidas adoptadas.

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Principales Fuentes de Información:

• Examen Físico • Confirmación • Documentación • Observación • Preguntas al Auditado

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Comprensión de Estrategias, Enfoques y Presunciones

El Auditor debe efectuar todas las reuniones que sean necesarias para recopilar y comprender la visión subjetiva del grupo auditado, en especial sus estrategias, enfoques, presunciones, etc. Una vez terminado el trabajo de comprender dichos aspectos subjetivos, el Auditor debe resumir por escrito las ideas de los agentes auditados y, en lo posible, debe obtener la ratificación de dicha síntesis.

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Comprensión de Estrategias, Enfoques y Presunciones

Se debe distinguir nítidamente lo que está bien definido (información objetiva) de lo que está indefinido (parte subjetiva). La parte indefinida o subjetiva de un tema puede llegar a ser más relevante que la información objetiva. El Auditor debe lograr la total comprensión de los aspectos subjetivos de la situación auditada, analizarla a fondo, y definir si la comparte parcial o totalmente, y en qué está en desacuerdo.

• •

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ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN

• • •

Contrastaciones con Estándares y Procedimientos o Pautas Definidas Contrastación con Otras Experiencias Evaluación Global del Tema a Auditar

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Contrastaciones con Estándares y Procedimientos o Pautas Definidas (1)

El Auditor debe establecer las normas y estándares nacionales y/o internacionales posibles de aplicar al tema a auditar, o los procedimientos de trabajo corporativos pertinentes. En caso de detectar desviaciones de la situación auditada respecto a las normas, estándares o procedimientos, el Auditor debe indicar si ellos son mayores o leves, así como su causalidad y consecuencia. En caso de existir una adecuada aplicación de los estándares, el Auditor debe consignarlo en forma explícita.

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Contrastaciones con Estándares y Procedimientos o Pautas Definidas (2)
• El Auditor debe comparar la situación auditada con pautas habituales de trabajo predefinidas, con buenas prácticas sobre el tema o con experiencias industriales equivalentes. El Auditor debe comentar las desviaciones de la situación auditada con respecto a estas pautas o prácticas, con especial énfasis en las consecuencias de la situación planteada. En caso de detectar desviaciones importantes, el Auditor debe evaluar, según antecedentes propios, la gravedad de la situación auditada. En caso de haber coherencia, deberá comentarlo en forma explícita.

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Contrastación con Otras Experiencias

El Auditor puede comparar la situación auditada con experiencias equivalentes, propias o de terceros, siempre que se disponga de información fidedigna y verificable sobre dichas experiencias. Si la comparación arroja desviaciones muy grandes, el Auditor debe efectuar cálculos o análisis específicos, según su experiencia. Si la comparación es razonable, el Auditor deberá comentarlo en forma explícita.

• •

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Evaluación Global del Tema a Auditar (1)
• Sólo cuando el Auditor está familiarizado con la situación, recibió toda la información requerida y contrastó la situación con estándares, procedimientos y prácticas equivalentes, está en condiciones de "madurar" una visión sobre el tema auditado. En este momento el Auditor debe proceder a analizar las siguientes interrogantes básicas: ¿Las decisiones adoptadas fueron las razonables? ¿Existen imprevistos mayores o fallas fatales? ¿Es posible alcanzar las metas propuestas? ¿El dueño no requiere adoptar acciones….correctivas?

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Evaluación Global del Tema a Auditar (2)

Si alguna de las interrogantes básicas tiene respuesta negativa, el Auditor debe: • analizar en detalle la causalidad, • comentar la situación alcanzada, • evaluar los impactos o riesgos posibles, • recomendar soluciones (si existen) • dar una opinión técnica fundamentada y verificable sobre los efectos deseados. Los aspectos conflictivos no deben ser omitidos ni resaltados, sólo deben quedar expuestos objetivamente.

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PRESENTACIÓN DE INFORMES

Emisión del Informe de Auditoría Técnica (1) • El Auditor debe presentar un Informe de Auditoría, tanto al mandante como a los responsables del grupo auditado, en forma sintetizada, clara y concluyente. El Auditor debe indicar diferenciadamente las conclusiones, los comentarios y las recomendaciones. El Auditor debe presentar un Informe de Auditoría completo y madurado, teniendo el soporte adecuado para justificar todos sus juicios.

• •

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Emisión del Informe de Auditoría Técnica (2)
• • Al preparar el informe, el Auditor debe tener la sensibilidad y diplomacia suficientes para evitar la generación de conflictos personales. El Auditor debe tener la idoneidad suficiente para reconocer la existencia de análisis incompletos o errados y aceptar la incorporación de modificaciones en su Informe de Auditoría, si es necesario. El Informe de Auditoría debe indicar claramente qué aspectos endosa, cuáles de ellos parecen razonables y cuáles son las deficiencias detectadas.

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Emisión del Informe de Auditoría Técnica (3)
El Informe de Auditoría debe contener al menos los siguientes aspectos: i. ii. iii. iv. v. vi. vii. Objetivo de la auditoría Listado de información recopilada (comentada) Resumen de análisis efectuados Calificación de las preocupaciones Conclusiones alcanzadas Comentarios del auditor Recomendaciones al originador de la auditoría

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Seguimiento de la Auditoría Técnica
• Una vez finalizada la Auditoría Técnica, se debe evaluar la necesidad de efectuar un seguimiento a las decisiones adoptadas con motivo de dicha auditoría. • En caso de requerirse un seguimiento periódico, es conveniente que el mismo Auditor proceda a hacer el seguimiento respectivo, dentro del período de ajuste de la situación.

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AUDITORIAS ESPECÍFICAS • • Auditorias de Procesos Metalúrgicos Auditorias de Proyectos

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Auditorías de Procesos Metalúrgicos

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AUDITORÍAS DE PROCESOS METALÚRGICOS (1)

Tienen por objetivo: ♦ Determinar si las pruebas metalúrgicas de soporte son las adecuadas para la caracterización metalúrgica del yacimiento. ♦ Identificar los principales factores técnicos y económicos del proceso y su influencia en los resultados. ♦ Identificar áreas de mejoramiento potencial a través de la optimización de los procesos metalúrgicos.

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AUDITORÍAS DE PROCESOS METALÚRGICOS(2)

Principales variables examinadas: • • • • • • Caracterización geo-minero metalúrgica del yacimiento. Parámetros de diseño de procesos. Dimensionamiento de equipos principales. Dimensionamiento de sistemas de movimiento de pulpas y fluidos. Definición del circuito de proceso y disposición de equipos. Determinación de requerimientos de infraestructura (aguas, energía, residuos, accesos, etc.).

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Auditorías de Proyectos

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALÚRGICOS(1)
• Permiten resolver en forma temprana errores o malas decisiones adoptadas durante la fase de diseño, y que podrían tener implicancias serias en la fase de construcción o puesta en marcha. Permiten evitar fallas graves originadas por errores en la planificación y ejecución de un proyecto. Se realizan para: ♦ conocer oportunamente el verdadero estatus de los proyectos, ♦ saber si los recursos están siendo asignados según lo planificado, y ♦ saber si los resultados están acordes con los objetivos, para tomar las acciones correctivas en caso de ser necesarias.

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALÚRGICOS(1)
• Permiten resolver en forma temprana errores o malas decisiones adoptadas durante la fase de diseño, y que podrían tener implicancias serias en la fase de construcción o puesta en marcha. Permiten evitar fallas graves originadas por errores en la planificación y ejecución de un proyecto. Se realizan para: ♦ conocer oportunamente el verdadero estatus de los proyectos, ♦ saber si los recursos están siendo asignados según lo planificado, y ♦ saber si los resultados están acordes con los objetivos, para tomar las acciones correctivas en caso de ser necesarias.

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(2)
• • Proyectos complejos que los responsables de su desarrollo pierdan de vista los objetivos finales. Un auditor experimentado, con poca o ninguna relación con el proyecto, puede apreciar esto mejor que ninguna de las personas involucradas. Algunos proyectos nunca deberían haberse comenzado. Una auditoría realizada a tiempo puede descubrir esta circunstancia y definir su suspensión en forma temprana, evitando malgastar recursos importantes. Otros proyectos fallan debido a errores que aún cuando son detectados, no se corrigen a tiempo. La auditoría en este caso puede forzar el reconocimiento de estos errores para proceder a su corrección.

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Juan Rayo

AUDITORÍA TÉCNICA EN PLANTAS DE TRATAMIENTO DE MINERALES
AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(3)
Una Auditoría de Administración de Proyectos examina el estatus de un proyecto, incluyendo: • Calidad y cantidad del trabajo y su conformidad con las necesidades del cliente. • Recursos utilizados y los requeridos para completar el trabajo. • Características de los contratos para materializar el proyecto. • Cumplimiento de la programación en las actividades realizadas y la factibilidad de la programación de las actividades pendientes, etc. • Solución adecuada a todos los problemas de interferencia entre el proyecto y la situación vigente.

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(4)
Mediante la revisión de la información, el auditor se interioriza con: • bases y criterios de diseño adoptados, • conceptos fundamentales del diseño, • la programación y el presupuesto del proyecto, • metodologías de control, • planes de control de calidad, • situación de permisos y negociaciones con terceros, • análisis de riesgos y planes de contingencias, • organización de personal, • abastecimiento de equipos y materiales, • relaciones con subcontratistas y proveedores, • relaciones con terceras partes, etc.

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(6)
El Auditor debe responder a interrogantes como: • • ¿Están claros y son correctos los objetivos del proyecto? ¿El proyecto cuenta con suficiente respaldo técnico, información, equipamiento, etc.? ¿Son satisfactorios los planes para obtener estos recursos? • • Los procedimientos de control del proyecto ¿son adecuados, suficientes y se aplican oportunamente? ¿Están claramente identificados y estudiados los riesgos? ¿Se han desarrollado planes de contingencia adecuados?

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(7) ¿Cuándo ejecutar este tipo de auditoría?
• • • Se pueden planificar auditorías con anticipación, para ejecutarlas en distintas etapas del avance de un proyecto. Se pueden realizar al alcanzar ciertas etapas en el plazo o los recursos asignados; o a medida que se cumplan hitos relevantes. También se pueden realizar auditorías no planificadas inicialmente, cuando la dirección del proyecto percibe que el mismo presenta problemas o que su estatus es incierto. Cuando se producen cambios de administración en una etapa avanzada del proyecto. Cuando los representantes del dueño tienen temores que el proyecto no cumpla las metas.

• •

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AUDITORÍAS DE DESARROLLO DE PROYECTOS METALURGICOS(8) Características especiales del Auditor:
• • El Auditor debe tener experiencia específica en administración de proyectos. El auditor necesita tener experiencia de "primera mano" con los problemas reales que presentan los proyectos y necesita estar familiarizado con muchos de los escollos típicos. No es necesario que el auditor posea mucha experiencia específica en las áreas técnicas que abarca el proyecto sino más bien que tenga un conocimiento y comprensión general del tema. El Auditor debe ser capaz de distinguir entre los aspectos importantes y aquellos triviales en el desarrollo de un proyecto minero.

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CAPITULO 4

ASPECTOS CONFLICTIVOS EN UNA AUDITORÍA TÉCNICA

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CAPITULO 4 ASPECTOS CONFLICTIVOS EN UNA AUDITORÍA TÉCNICA

4.1 4.2 4.3 4.4

CONFLICTOS ÉTICOS CONFLICTOS PROFESIONALES CONFLICTOS DE INDEPENDENCIA AUDITORÍAS DE CARÁCTER JUDICIAL

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CONFLICTOS ÉTICOS(1)

• • •

El Auditor debe manejar gran cantidad de información privada o confidencial relativa al proyecto o situación minera a auditar. El Auditor debe tener un gran compromiso ético con sí mismo y con su mandante, en lo que respecta al manejo de esta información. Normalmente el grado de confidencialidad de la información y los niveles de compromiso y responsabilidad quedan establecido desde antes de dar comienzo a la auditoría. Aún cuando explícitamente no se indiquen las restricciones al uso de la información, es deber del Auditor cumplir con las normas éticas que le dicte su formación profesional.

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CONFLICTOS ÉTICOS(2)

El Código de Ética Profesional de los Colegios de Ingenieros de muchos países definen las siguientes acciones como contrarias a la ética: • • • Aprovecharse o utilizar estudios, proyectos, planos, informes u otros documentos relacionados con la ingeniería, sin la autorización de sus autores o propietarios. Revelar datos reservados de carácter técnico, financiero o personal sobre los intereses confiados a su estudio o custodia. Actuar con parcialidad al desempeñar la función de auditor, revisor independiente, perito o árbitro.

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CONFLICTOS PROFESIONALES(1)

• • •

Una Auditoría Técnica puede resultar conflictiva si los profesionales auditados sienten que está siendo objetada su capacidad profesional. Es posible mitigar el conflicto si el Auditor es un profesional idóneo, sin sesgos, experto en el tema y preocupado de mantener su reputación profesional. La idoneidad del Auditor entrega cierto nivel de garantías al profesional auditado, respecto a la equidad con que será revisado su trabajo.

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CONFLICTOS PROFESIONALES(2)

• • • •

El Auditor debe también mantener un comportamiento adecuado y apegado a la ética en su relación con los profesionales auditados. Las agrupaciones profesionales señalan como faltante a la ética el emitir opiniones que lesionen el prestigio de un colega. Es importante la sensibilidad y diplomacia del Auditor al preparar su Informe de Auditoría, de manera de evitar la generación de conflictos personales. Las agrupaciones profesionales no objetan la ejecución de Auditorías Técnicas de parte del Cliente Minero a sus empresas asociadas.

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CONFLICTOS DE INDEPENDENCIA(1)

• • • •

La independencia del Auditor es un requisito imprescindible para la realización de una Auditoría Técnica. La opinión del Auditor agrega credibilidad a un proyecto, acerca de la razonabilidad de los diseños, de la precisión de sus evaluaciones económicas, etc.. Si el Auditor no es absolutamente independiente del proyecto, su opinión podrá ser objetable. El Auditor no sólo debe ser independiente, sino que además debe parecerlo.

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CONFLICTOS DE INDEPENDENCIA(2)

Para lograr una total independencia es preciso que el Auditor cumpla con las siguientes condiciones: • • • Que no haya participado en etapas previas de desarrollo del proyecto o de la situación minera. Que no tenga intereses económicos ni profesionales en la situación a auditar. Que no esté ligado en modo alguno a los profesionales auditados (lazos comerciales, familiares, de amistad profunda, etc.) Si alguno de estos conflictos existe, ellos deben ser declarados oportunamente para que el mandante de la auditoría defina si acepta o no al auditor.

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CONCLUSIONES

La Auditoría Técnica es la mejor herramienta industrial de control de la operación y desarrollo de una planta de procesamiento de minerales sobre la cual existan preocupaciones del dueño. La Auditoría Técnica potencia a las organizaciones por retroalimentación, tensión positiva, eliminación de errores repetidos y detección de fallas fatales. En el caso Peruano, con una minería privada que podría ser muy dinámica, la Auditoría Técnica tiene un alto potencial de aplicación.

FIN

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