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EJERCICIO SEMANA 5

1. Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de $10.000.000,


plazo 18 meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera
mes vencido, tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente est vinculado
al banco con una Cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la
cuenta de ahorros la primera cuota Con 10 das de anticipacin.
Amortizacin:
PERIODOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

SALDO
10.000.000
9.444.444
8.888.888
8.333.332
7.777.776
7.222.220
6.666.664
6.111.108
5.555.552
4.999.996
4.444.440
3.888.885
3.333.330
2.777.775
2.222.220
1.666.665
1.111.110
555.555
0

INTERESES
0
187.685
177.258
166.831
156.404
145.977
135.550
125.123
114.696
104.269
93.842
83.415
72.989
62.562
52.135
41.708
31.281
20.854
10.427

CAPITAL
0
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.555
555.555
555.555
555.555
555.555
555.555
555.555
555.555

Procedimiento para calcular la tasa nominal mes vencido:


1/12
Tomamos la formula:
Ip = (1+tasa efectiva) -1
Remplazando
1/12
Ip = (1+25/100)
-1
1/12
Ip = (1.25)
-1
0.08333
Ip = (1.25)
-1

1/12= 0.083333

=1.87685

FLUJO DE CAJA
10.000.000
-743.241
-732.814
-722.387
-711.960
-701.533
-691.106
-680.679
-670.252
-659.825
-649.398
-638.970
-628.544
-618.117
-607.690
-597.263
-586.836
-576.409
-565.982

Contabilizacin:
Contabilizacin en la fecha de aprobacin

6120
612005

Crditos aprobados no desembolsados


Obligaciones estipuladas en M.L.

6220
622005

Crditos aprobados no desembolsados por el contra


Obligaciones estipuladas en moneda legal

10.000.000.

10.000.000

Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115
212005

Prestamos ordinarios
Depsitos de ahorros ordinarios activos

10.000.000
10.000.000

Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin


622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Cred.aprob. no desem.estilados M.L:
10.000.000
Contabilizacin del pago de la cuota (10 das anticipados)
110505 Caja
144115 Prestamos ordinarios
160518 Cuentas por cobrar- Intereses (20 das)

680.679
555.556
125.123

2. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito con


recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos, perodo de
gracia un ao, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de
mora 29.3% efectiva anual, amortizacin trimestral, garanta hipotecaria, el
terreno hipotecado tiene un avalo de $200.000.000, tasa de redescuento
17% margen de redescuento 75%.
Amortizacin:
PERIODOS

SALDO

INTERESES

CAPITAL

FLUJO DE CAJA

1 AO PERIODO DE GRACIA

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

120.000.000
112.500.000
105.000.000
97.500.000
90.000.000
82.500.000
75.000.000
67.500.000
60.000.000
52.500.000
45.000.000
37.500.000
30.000.000
22.500.000
15.000.000
7.500.000
0

0
6.600.000
6.187.500
5.775.000
5.362.500
4.950.000
4.537.500
4.125.000
3.712.500
3.300.000
2.887.500
2.475.000
2.062.500
1.650.000
1.237.500
825.000
412.500

0
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000
7.500.000

120.000.000
-14.100.000
-13.687.500
-13.275.000
-12.862.500
-12.450.000
-12.037.500
-11.625.000
-11.212.500
-10.800.000
-10.387.500
-9.975.000
-9.562.500
-9.150.000
-8.737.500
-8.325.000
-7.912.500

Hallamos el Ip:
Ip = 0.22 = 0.055
4
Contabilizacin:
Entrega de desembolso al cliente
145930 Prstamo con recursos otras entidades
210515 Cuentas corrientes privadas activas

120.000.000
120.000.000

Contabilizacin de la operacin del redescuento


1110
Depsitos Banco de la Repblica
111005 Cuenta corriente Bancaria
2405 Banco de la Repblica

90.000.000
90.000.000

Cancelacin del registro en la fecha de aprobacin


622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal
612005 Cred.aprob. no desem.estilados M.L:

120.000.000
120.000.000

Contabilizacin de la garanta hipotecaria8405 Deudoras por el contra


200.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales
200.000.000

3. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20


das, comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba
constituido hace dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente.
El da del vencimiento de la aceptacin bancaria registrada es presentado
para su pago, el solicitante tiene un saldo en la cuenta corriente de
$52.300.000.
Contabilizacin:
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin
1505
2305

Aceptaciones bancaria en plazo


Aceptaciones bancarias en plazo

50.000.000
50.000.000

Contabilizacin de la comisin
210515
2715
271510
2170

Cuentas corrientes privadas activas


Ingresos recibidos por anticipado
comisiones
Servicios bancarios de recaudo (IVA)

1.740.000
1.500.000
240.000