DERECHO BANCARIO

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Aspecto Jurídico: es materia del derecho bancario; es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la
actividad de los bancos. También se lo puede caracterizar como el derecho de las empresas bancarias que
realizan en masa la intermediación en operaciones bancarias.
CARACTERES Y AUTONOMÍA: El derecho bancario es considerado como una parte del derecho mercantil.
Comprende un conjunto de normas de derecho pblico ! de derecho privado. Este mi" es típico en el
derecho mercantil. Esto no permite fundar su autonomía. #a autonomía puede ser: le$islativa% científica !
did&ctica.
#a le$islativa no puede incluirse% !a que inte$ra el derecho comercial. 'osee cierta autonomía doctrinal !
did&ctica al derecho contractual bancario% dando nacimiento de ramas autónomas% lo que conviene por la
mejor sistematización ! se puede estudiar las sin$ulares características técnicas de ese derecho.
El derecho bancario tiene características técnicas particulares% creando nuevas relaciones contractuales.
(dem&s de la contratación en masa% mediante contratos formularios% etc.
En cuanto al método% se aleja de la jurisprudencia de conceptos ! del método constructivo ! se inclina hacia
el método técnico) económico.
*tra características es la buena de que es primordial en los contratos de crédito.
¿CU!ES SON !AS "UENTES DE! DERECHO BANCARIO#
)#e$islación especial sobre instituciones ! operaciones bancarias.
) le$islación mercantil
) usos bancarios ! mercantiles.
)estatutos% re$lamentos% cuando el bco adopta la forma de +.(
)circulares del ,C-(
)le$islación civil.
El ., se desarrolló al mar$en del Cód de Comercio ! al amparo de la libertad de contratación.
#os usos est&n inspirados en el interés del banco a los cuales la clientela presta acatamiento ! cuando se
est& frente a contratos atípicos% el cliente se somete a los usos del banco.
-especto a la voluntad contractual% los usos prevalecen sobre las le!es dispositivas.
#os estatutos o re$lamentos si se entrelazan en una manifestación de voluntad privada% tienen valor
contractual% si por el contrario% derivan en una manifestación e"presa de voluntad del estado% recibiendo de
éste el car&cter formal de mandato obli$atorio er$a omnes% se eleva a fuente del derecho objetivo.
¿$U% ES !A &ESTI'N BANCARIA#:
Acti(id)d B)*c)ri): Constitu!e uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de un
país% al ser ella canalizadora ! distribuidora de los ahorros de la comunidad ! creadora del crédito. Es un tipo
de acto mercantil de intermediación entre la oferta ! la demanda de dinero.
I+port)*ci) : +e ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta ! demanda del dinero
teniendo en cuenta la necesaria% creciente ! a veces obli$ada /bancarización0 de los ne$ocios jurídicos ! de
los sujetos intervinientes en la actividad financiera.
¿Cu,-es so* -)s oper)cio*es .)*c)ri)s /u*d)+e*t)-es#:
0 Oper)cio*es )cti()s: +on aquellas en la que la entidad financiera presta dinero a terceros% convirtiéndose
en acreedor de los mismos. Ejemplo: contrato de mutuo% apertura de crédito% crédito documentado.
0 Oper)cio*es p)si()s: +on aquellas en donde la entidad financiera toma prestado dinero de tercero%
convirtiéndose en deudor de los mismos. Ejemplo: Cta. Cte.% deposito bancario% deposito de títulos
0 Oper)cio*es *eutr)s: +on aquellas en donde la entidad financiera no asume el car&cter de acreedor ni de
deudor de terceros ! en donde no e"iste intermediación entre la oferta ! demanda de dinero. Ejemplo:
1andato bancario% cajero autom&tico ! cajas de se$uridad.
!EY 12322: C)rt) or4,*ic) de- BCRA5 6ue re4u-) -)s /u*cio*es 7 )tri.ucio*es de- +is+o
"UNCIONES:
Artícu-o 28 9 So* /u*cio*es de- B)*co Ce*tr)- de -) Rep:.-ic) Ar4e*ti*):
); 2i$ilar el buen funcionamiento del mercado financiero ! aplicar la #e! de Entidades 3inancieras ! dem&s
normas que% en su consecuencia% se dicten;
.; (ctuar como a$ente financiero del Estado nacional ! depositario ! a$ente del país ante las instituciones
monetarias% bancarias ! financieras internacionales a las cuales la 4ación ha!a adherido;
c; Concentrar ! administrar% sus reservas de oro% divisas ! otros activos e"ternos;
d; 'ropender al desarrollo ! fortalecimiento del mercado de capital;
e; Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la le$islación que sancione el 5onorable
Con$reso de la 4ación.
1
SU<ERINTENDENCIA DE ENTIDADES "INANCIERAS Y CAMBIARIAS
Artícu-o 22: #a +uperintendencia de Entidades 3inancieras ! Cambiarias es un ór$ano desconcentrado%
presupuestariamente dependiente del ,anco Central ! sujeto a las auditorias que el mismo dispon$a. +u
administración estar& a car$o de un superintendente% un vicesuperintendente ! los sub$erentes $enerales de
las &reas que la inte$ren.
El vicesuperintendente ejercer& las funciones de superintendente en caso de ausencia% impedimento o
vacancia del car$o. 3uera de dichos casos% desempe6ar& las funciones que el superintendente le asi$ne o
dele$ue.
"UNCIONES:
Artícu-o 2=>: (l superintendente le corresponde% en el marco de las políticas $enerales fijadas por el
directorio del banco% ! poniendo en conocimiento del mismo las decisiones que se adopten% las si$uientes
funciones:
); Calificar a las entidades financieras a los fines de la #e! de Entidades 3inancieras;
.; Cancelar la autorización para operar en cambios;
c; (probar los planes de re$ularización !7o saneamiento de las entidades financieras; 89nciso sustituido por
art. :; del .ecreto 4; <=<<7>??< ,.*. >@7<?7>??<. El citado .ecreto fue abro$ado ! reestablecido el te"to
anterior del presente incisoA
d; 9mplementar ! aplicar las normas re$lamentarias de la #e! de Entidades 3inancieras% dictadas por el
directorio del banco;
e; Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras ! cambiarias.
!EY 13?1=
!EY DE ENTIDADES "INANCIERAS RE&U!ADORA DE! SISTEMA "INANCIERO AR&ENTINO
A<!ICACI'N:
ARTÍCU!O 1>0 Buedan e"presamente comprendidas en las disposiciones de esta le! las si$uientes clases
de entidades:
); ,ancos comerciales;
.; ,ancos de inversión;
c; ,ancos hipotecarios;
d; Compa6ías financieras;
e; +ociedades de ahorro ! préstamo para la vivienda u otros inmuebles;
/; Cajas de crédito.
Teniendo en cuenta el Título 99% arts. >? a >@% #e! ><.C>@:
B)*cos Co+erci)-es:
 Efectan todas las operaciones activas% pasivas ! de servicios que no
les sean prohibidas por la le! o por el ,C.
 'ueden captar depósitos a la vista% son los nicos intermediarios
monetarios.
B)*cos de I*(ersi@*:
 Duntan el ahorro de la comunidad ! lo destinan a conceder créditos a
mediano ! lar$o plazo. 'ueden dar préstamos a corto plazo% siempre
que sean complementarios de otros préstamos a mediano ! lar$o
plazo.
 'ueden: -ecibir depósitos a plazo
 Emitir bonos% obli$aciones ! certificados de participación en los
préstamos que otor$uen u otros instrumentos ne$ociables en el
mercado local o e"terior;
 *tor$ar avales% fianzas u otras $arantías ! aceptar ! colocar letras !
pa$arés de terceros vinculados con operaciones en que intervinieren;
realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones
en que intervinieren% prefinanciar sus emisiones ! colocarlos;
 Efectuar inversiones de car&cter transitorio en colocaciones f&cilmente
liquidables;
 (ctuar como fideicomisarios ! depositarios de fondos comunes de
inversión% administrar carteras de valores mobiliarios ! cumplir otros
encar$os fiduciarios;
 *btener créditos del e"terior ! actuar como intermediarios de créditos
2
obtenidos en moneda nacional ! e"tranjera;
 -ealizar operaciones en moneda e"tranjera;
 .ar en locación bienes de capital; cumplir mandatos ! comisiones
cone"os con sus operaciones.
B)*cos Hipotec)rios:
 -ecibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios ! en
cuentas especiales;
 Emitir obli$aciones hipotecarias; Conceder créditos para la adquisición%
construcción% ampliación% reforma% refección ! conservación de
inmuebles urbanos o rurales% ! la sustitución de $rav&menes
hipotecarios constituidos con i$ual destino;
 *tor$ar avales% fianzas u otras $arantías vinculados con operaciones
en que intervinieren;
 Efectuar inversiones de car&cter transitorio en colocaciones f&cilmente
liquidables;
 *btener créditos del e"terior% previa autorización del ,anco Central de
la -epblica (r$entina ! actuar como intermediarios de créditos
obtenidos en moneda nacional ! e"tranjera% ! Cumplir mandatos !
comisiones cone"os con sus operaciones.
Co+p)Aí)s
"i*)*cier)s:
 -ecibir depósitos a plazo;
 Emitir letras ! pa$arés;
 Conceder créditos para la compra o venta de bienes pa$aderos en
cuotas o a término ! otros préstamos personales amortizables;
 *tor$ar anticipos sobre créditos provenientes de ventas% adquirirlos%
asumir sus ries$os% $estionar su cobro ! prestar asistencia técnica !
administrativa;
 *tor$ar avales% fianzas u otras $arantías; aceptar ! colocar letras !
pa$arés de terceros;
 -ealizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar
sus emisiones ! colocarlos;
 Efectuar inversiones de car&cter transitorio en colocaciones f&cilmente
liquidables;
 Eestionar por cuenta ajena la compra ! venta de valores mobiliarios !
actuar como a$entes pa$adores de dividendos% amortizaciones e
intereses;
 (ctuar como fideicomisarios ! depositarios de fondos comunes de
inversión; administrar carteras de valores mobiliarios ! cumplir otros
encar$os fiduciarios;
 *btener créditos del e"terior% previa autorización del ,anco Central de
la -epblica (r$entina% ! actuar como intermediarios de créditos
obtenidos en moneda nacional ! e"tranjera;
 .ar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto% !
 Cumplir mandatos ! comisiones cone"os con sus operaciones.
Socied)des de ABorro
7 <rCst)+o p)r) -)
(i(ie*d) u otros
i*+ue.-es:
 -ecibir depósitos en los cuales el ahorro sea la condición previa para el
otor$amiento de un préstamo% previa aprobación de los planes por
parte del ,anco Central de la -epblica (r$entina;
 -ecibir depósitos a plazo;
 Conceder créditos para la adquisición% construcción% ampliación%
reforma% refección ! conservación de viviendas u otros inmuebles% ! la
sustitución de $rav&menes hipotecarios constituidos con i$ual destino;
 'articipar en entidades pblicas ! privadas reconocidas por el ,anco
Central de la -epblica (r$entina que ten$an por objeto prestar apo!o
financiero a las sociedades de ahorro ! préstamo;
 *tor$ar avales% fianzas u otras $arantías vinculados con operaciones
en que intervinieren;
 Efectuar inversiones de car&cter transitorio en colocaciones f&cilmente
liquidables% !
 Cumplir mandatos ! comisiones cone"os con sus operaciones.
 -ecibir depósitos a la vista;
 -ecibir depósitos a plazo hasta un monto de diez mil pesos por titular%
3
C)D)s de CrCdito:
que podr& ser actualizado por el ,anco Central de la -epblica
(r$entina;
 Conceder créditos ! otras financiaciones a corto ! mediano plazo%
destinado a peque6as ! medianas empresas urbanas ! rurales% incluso
unipersonales% profesionales% artesanos% empleados% empleados%
obreros% particulares ! entidades de bien pblico;
 *tor$ar avales% fianzas ! otras $arantías;
 Efectuar inversiones de car&cter transitorio en colocaciones f&cilmente
liquidables;
 Cumplir mandatos ! comisiones cone"os con sus operaciones;
 .ebitar letras de cambio $iradas contra los depósitos a la vista por
parte de sus titulares a favor de terceros.
O<ERACIONES <ROHIBIDAS:
ARTÍCU!O 1E>0 #as entidades comprendidas en esta le! no podr&n:
); E"plotar por cuenta propia empresas comerciales% industriales% a$ropecuarias o de otra clase% salvo con
e"presa autorización del ,anco Central% quien la deber& otor$ar con car&cter $eneral ! estableciendo en la
misma límites ! condiciones que $aranticen la no afectación de la solvencia ! patrimonio de la entidad.
Cuando ello ocurriere% la superintendencia deber& adoptar los recaudos necesarios para un particular control
de estas actividades;
.; Constituir $rav&menes sobre sus bienes sin previa autorización del ,anco Central de la -epblica
(r$entina;
c; (ceptar en $arantía sus propias acciones;
d; *perar con sus directores ! administradores ! con empresas o personas vinculadas con ellos% en
condiciones m&s favorables que las acordadas de ordinario a su clientela% !
e; Emitir $iros o efectuar transferencias de plaza a plaza% con e"cepción de los bancos comerciales.
¿Cu,-es so* -)s /u*cio*es de- B)*co Ce*tr)-5 oper)cio*es 6ue re)-iF)* -os .)*cos# eGp-i6ue c)d)
u*) 7 de dos eDe+p-os de c)d) tipo de oper)ci@*>
B)*co Ce*tr)-: (utoridad de aplicación ! control del sistema financiero ar$entino.
O.Deto:
3; -e$ular el crédito ! los medios de pa$os de los bancos.
1; Ejecutar la política cambiaria trazada por el 1inisterio de Economía ! concentrar ! administrar las reservas
de oro ! divisas ! otros activos e"ternos del país.
H; 2i$ilar la liquidez ! el buen funcionamiento del mercado financiero ! aplicar la le! de entidades financieras
! dem&s normas que en su consecuencia se dicten.
2; 'ropender al desarrollo ! fortalecimiento del mercado de capitales.
?; (ctuar como a$ente financiero del Estado.
Oper)cio*es per+itid)s:
3; Emitir billetes ! moneda con car&cter e"clusivo en todo el territorio de la nación.
1; -edescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus operaciones de crédito !
otor$arles adelantos en cuenta u otros prestamos de car&cter e"cepcional.
H; Comprar ! vender oro ! divisas.
2; *btener créditos del e"terior.
?; Emitir títulos ! bonos.
Oper)cio*es proBi.id)s:
3; Conceder prestamos al Eobierno 4acional% a las provincias ! a las municipalidades o reparticiones
autarquicas dependientes de ellas.
1; Earantizar o endosar letras u otras obli$aciones del Eobierno 4acional% las provincias% municipalidades o
reparticiones autarquicas dependientes de ellas.
H; Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades financieras.
2; Conceder adelantos sin $arantía u otor$ar créditos en descubierto.
?; Comprar bienes inmuebles% salvo los necesarios para el desarrollo de sus actividades.
¿$uC oper)cio*es puede re)-iF)r (,-id)+e*te u* .)*co co+erci)- se4:* -o est).-ecido e* -) -e7
13>?1=#
4
#os bancos comerciales podr&n realizar todas las operaciones activas% pasivas ! de servicios
8complementariasA que no les sean prohibidas por la le! de entidades financieras o por las normas que con
sentido objetivo dicte el ,.C.-.(. en ejercicio de sus facultades.
Oper)cio*es .)*c)ri)s p)si()s
+on aquellas en que la entidad financiera toma prestado dinero de terceros% convirtiéndose en deudor de los
mismos.
); Dep@sitos irre4u-)res5 que comprenden los depósitos en cuenta corriente ! a la vista% los depósitos a
término ! los de ahorro.
.; Redescue*to
Oper)cio*es .)*c)ri)s )cti()s
+on aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros% a cambio de una contraprestación
dineraria% convirtiéndose en acreedor de los mismos.
); <rest)+os .)*c)rios
.; Apertur) de crCdito
Oper)cio*es .)*c)ri)s *eutr)s o co+p-e+e*t)ri)s
+on aquellas en donde la entidad financiera no asume el car&cter de acreedor ni de deudor de terceros% ! en
donde no e"iste intermediación entre la oferta ! la demanda de dinero.
); C)D)s de se4urid)d
e; "ideico+iso
E*u*cie cu,-es so* -os re6uisitos *eces)rios p)r) 6ue e- B>C>R>A> co*ced) -) )utoriF)ci@* p)r)
/u*cio*)r ) u*) e*tid)d /i*)*cier)>
#as entidades comprendidas en la le! entidades financieras ><.C>@ no podr&n iniciar sus actividades sin
previa autorización del ,.C.-.(. 8art. FA
-equisitos al considerarse la autorización para funcionar 8art. GA:
); Conveniencia de la iniciativa
.; Características del pro!ecto
c; Condiciones $enerales ! particulares del mercado
d; (ntecedentes ! responsabilidad de los solicitantes ! su e"periencia en la actividad financiera.
Descri.) cu,-es so* -)s c)us)-es por -)s cu)-es e- B>C>R>A> puede re(oc)r -) )utoriF)ci@* p)r)
/u*cio*)r co+o t)- ) u*) e*tid)d /i*)*cier) 7 cu,- es e- procedi+ie*to p)r) B)cer-o>
C)us)-es
El ,.C.-.(. podr& resolver la revocación de la autorización para funcionar de las entidades financieras:
); ( pedido de las autoridades le$ales o estatutarias de la entidad;
.; En los casos de disolución previstos en el Códi$o de Comercio o en las le!es que rijan su e"istencia como
persona jurídica;
c; 'or afectación de la solvencia !7o liquidez de la entidad que% a juicio del ,.C.-.(.% no pudiera resolverse
por medio de un plan de re$ularización ! saneamiento;
d; En los dem&s casos previstos en la le! de entidades financieras
<rocedi+ie*to
• El ,.C.-.(. deber& notificar de inmediato ! de manera fehaciente la resolución adoptada a las
autoridades le$ales o estatutarias de la e" entidad ! al juz$ado comercial competente% en su caso.
• En los casos previstos en los incisos aA ! bA del art. :: le! ><.C>@% si las autoridades le$ales o estatutarias
de la entidad lo solicitaren al juez de la causa% ! éste considerare que e"isten $arantías suficientes podr&%
previa conformidad del ,.C.-.(.% el que deber& e"pedirse en el plazo de cinco días autorizarlas o
disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad re$lada o de liquidación de la
entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidación
de la entidad o de la persona jurídica% el juez podr& disponer la continuidad de las mismas por la vía
judicial si se dieran los presupuestos de la le$islación societaria o concursal para adoptar tal
determinación.
• Cuando se verifique la causal prevista en el inciso cA del art. :: le! ><.C>@% aunque concurra con
cualquier otra% o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso dA del mismo artículo% sólo proceder&
la liquidación judicial de la e" entidad% salvo que correspondiere su quiebra.

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Cuando las autoridades le$ales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidación directamente al Duez%
previo a todo tr&mite éste notificar& al ,.C.-.(. para que tome la intervención que le corresponde conforme a
la le! ><.C>@.
+i la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el pedido de quiebra de la e"
entidad% el juez interviniente deber& e"pedirse de inmediato. 4o mediando petición de quiebra por el ,.C.-.(.
el Duez podr& decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se ha!an confi$urado los
presupuestos necesarios.
Cu,-es so* -os tipos o c-)ses de i*tereses 6ue puede* )p-ic)rse e* +)teri) .)*c)ri) 7 e* 6uC c)sos
procede -) c)pit)-iF)ci@* de -os +is+os>
I*tereses:
• Co+pe*s)torio: son aquellos con los cuales el deudor retribu!e el uso o $oce del dinero; el interés que
pa$a el deudor viene a retribuir el uso o $oce en poder del deudor ! la falta de ese uso o $oce en manos
del acreedor. Estos intereses dependen del acuerdo de las partes.
• Mor)torio: es aquel que se debe en razón de la mora% es decir% del atraso en el cumplimiento en que ha
incurrido el deudor
• <u*itorio: se aplica por convenio de partes% tanto para ase$urar el cumplimiento de la obli$ación como
para prefijar de antemano los da6os que deber& indemnizar el deudor.
• S)*cio*)torio: son aquellos impuestos judicialmente al deudor perse$uido judicialmente que liti$a sin
razón valedera. Esta sanción accesoria posee un doble car&cter: es represiva% en cuanto sanciona la
inconducta procesal maliciosa del deudor ! es resarcitoria en cuanto compensa al acreedor los perjuicios
que esa conducta le causa
+e$n el art. @>= del C. Civil no se deben intereses de los intereses 8capitalización de interesesA% sino por
convención e"presa que autorice su acumulación al capital con la periodicidad que acuerden las partes; o
cuando liquidada la deuda judicialmente con los intereses% el juez mandase pa$ar la suma que resultare ! el
deudor fuese moroso en hacerlo. +er&n v&lidos los acuerdos de capitalización de intereses que se basen en
la evolución periódica de la tasa de interés de plaza.
(simismo% cuando se liti$are sin razón valedera 8interés sancionatorioA% se cobrara un interés de hasta dos
veces ! media el interés le$al 8art. C@C C. ComercioA.
E-).ore u* co*cepto de secreto .)*c)rio5 eGp-ic)*do cu,-es so* -)s oper)cio*es 6ue se e*cue*tr)*
)+p)r)d)s por e- +is+o 7 cu,-es -)s eGcepcio*es est).-ecid)s e* *uestr) -e4is-)ci@*>
El secreto bancario es el deber de no revelar datos% informaciones ! operaciones a terceros% que reciban de
los clientes% siempre privile$iando los intereses del Estado al respecto.
El secreto bancario solo ri$e solo para las operaciones pasivas.
En el (rt. =H de la le! ><C>@ se e"ponen también las e"cepciones.
+olo se e"ceptan del tal deber los informes que requieran:
); los jueces en causas judiciales% con los recaudos establecidos por las le!es respectivas%
.; el ,anco Central de la -epblica (r$entina en ejercicio de sus funciones;
c; los or$anismos recaudadores de impuestos nacionales% provinciales o municipales% sobre la base de las
si$uientes condiciones: debe referirse a un responsable determinado% debe encontrarse en curso una
verificación impositiva con respecto a ese responsable ! debe haber sido requerido formal ! previamente.
-especto de los requerimientos de información que formule la .irección Eeneral 9mpositiva% no ser&n de
aplicación las dos primeras condiciones de este inciso%
d; las propias entidades para casos especiales% previa autorización e"presa del ,anco Central de la
-epblica (r$entina. El personal de las entidades deber& $uardar absoluta reserva de las informaciones que
lle$uen a su conocimiento.
#a entidad queda relevada de la obli$ación de $uardar reserva: cuando el cliente lo autoriza% ! cuando la
entidad facilita informes a terceros% siempre que los mismo hubieres tomado estado pblico.
#as infracciones al deber de reserva% acarrean sanciones aplicadas a las entidades o a las personas
responsables o ambas a la vez% previo sumario% con sujeción a la norma de procedimiento que establezca el
,C.
DE<OSITO BANCARIO:
El depósito bancario es una operación pasiva por medio de la cual las entidades reciben fondos% con la
obli$ación de devolverlos cuando el depositante lo e"ija 8a la vistaA o al vencer el plazo estipulado. Es un
depósito irre$ular% de custodia o facultad de uso o servicio de caja. #os depósitos captados por las entidades
en moneda nacional% $ozan de la $arantía del ,C-'.
8(rts. ><GC a ><GH Códi$o Civil.A
6
#os c)r)cteres pri*cip)-es del contrato de depósito bancario son: ); mercantil; .; típico; c; de custodia; d;
irre$ular; e; de confianza; /; real; 4; no formalI B; de ejecución continuada; i; de crédito; ! D; por adhesión.
#os depósitos en caja de ahorro reconocen dos modalidades: el sistema llamado de ahorro comn% en el cual
los depositantes pueden hacer hasta cinco e"tracciones mensuales% ! el sistema de ahorro especial% en el
cual solo se permite un retiro por mes% unificadas en una sola operatoria.
#os depósitos a plazo fijo se verifican de dos maneras: en depósitos nominativos intransferibles !
nominativos transferibles% ajustables o no.
CONCE<TO: *peración pasiva por e"celencia% por medio de la cual la entidad financiera recibe fondos de
sus clientes% ! tiene la obli$ación de restituirlos cuando el cliente lo e"ija 8a la vistaA o al vencer el plazo por el
cual se deposito
C!ASES:
A; Deposito e* Ct)> Cte: Es un deposito a la vista% solo pueden captar fondos a través de esta modalidad
los bancos comerciales. 'ara efectuar este tipo de operaciones se requiere completar las boletas de
deposito.
B; E* c)D) de )Borro co+:*: #os depositantes pueden realizar hasta C e"tracciones mensuales 8(quí se
capitalizan los interesesA. E* c)D) de )Borro especi)-: +olo se permite un retiro por mes mediante una sola
operatoria. #a intención de capitalizar intereses debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad e"iste una sola clase de depósito% sobre C e"tracciones ! una se"ta mensual para errar la
cuenta
C; A p-)Fo /iDo: .epósitos nominativos intransferibles ! nominativos transferibles% ajustables o no.
Te*ie*do e* cue*t) e- CC5 -os dep@sitos puede* ser:
A; Jo-u*t)rios o *eces)rios
+er& voluntario cuando la elección del depositario dependa meramente de la voluntad del depositante; !
necesario% cuando se ha$a por ocasión de al$n desastre% como incendio% ruina% saqueo% naufra$io u otros
semejantes% o de los efectos introducidos en las casas destinadas a recibir viajeros.
B; Re4u-)res e Irre4u-)res>
Es re4u-)r:
3 0 Cuando la cosa depositada fuere inmueble% o mueble no consumible% aunque el depositante hubiere
concedido al depositario el uso de ella;
1 0 Cuando fuere dinero% o una cantidad de cosas consumibles% si el depositante las entre$ó al depositario en
saco o caja cerrada con llave% no entre$&ndole ésta; o fuere un bulto sellado% o con al$n si$no que lo
distin$a;
H 0 Cuando representase el título de un crédito de dinero% o de cantidad de cosas consumibles% si el
depositante no hubiere autorizado al depositario para la cobranza;
2 0 Cuando representase el título de un derecho real% o un crédito que no sea de dinero.
Es irre4u-)r:
3 0 Cuando la cosa depositada fuere dinero% o una cantidad de cosas consumibles% si el depositante concede
al depositario el uso de ellas o se las entre$a sin las precauciones del artículo anterior% nm. >% aunque no le
concediere tal uso ! aunque se lo prohibiere;
1 0 Cuando representare crédito de dinero% o de cantidad de cosas consumibles; si el depositante autorizó al
depositario para su cobranza.
CUENTA CORRIENTE BANCARIA: Contrato celebrado entre el banco ! el cliente por el cual el primero se
obli$a a tener a disposición del cliente la suma depositada o acreditada a los fines de de atender las ordenes
de pa$o libradas por este% conforme las modalidades convenidas.
OB!I&ACIONES DE !AS <ARTES:
E! C!IENTE:
 .eber& mantener provisión de fondos suficientes ! no librar cheques sin fondos.
 (visar pérdida o robo de cheques
 (visar cambio de domicilio
 (ctualizar la firma cuando se lo solicite.
E! BANCO:
 Tener las cuentas al día ! avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta
 Enviar al cuentacorrentista hasta G días después de finalizado el trimestre el e"tracto con resumen de
movimientos.
 'a$ar a la vista los cheques librados re$ularmente
 2erificar las firmas
7
DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHE$UE% una orden de pa$o pura ! simple librada contra una entidad% en la
que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los fondos suficientes en cuenta corriente o autorización
para $irar en descubierto.
.icho documento se encuentra re$ulado en la le! >::C> ! puede ser de dos clases% de pa$o comn o de
pa$o diferido 8(rt. < conc. (rt. C: #e! de chequesA.
!) cue*t) corrie*te .)*c)ri) puede cerr)rse: cu)*do -o eGiD) e- .)*co o e- c-ie*te5 pre(io )(iso co* 3K
dí)s de )*ticip)ci@*5 s)-(o )cuerdo eGpreso 6ue )-tere dicBo -)pso LArt> MN1 de- C@d> de
Co+ercio;>IM<U&NACION: SO -) -e7 1?>MHK Art> 3P: i+po*e u*) +u-t) )- -i.r)dor de u* cBe6ue
recB)F)do por /)-t) de /o*dos o si* )utoriF)ci@* p)r) 4ir)r e* descu.ierto o por de/ectos /or+)-es> Si
*o es s)tis/ecB) -) +u-t) de*tro de -os HK dí)s de- recB)Fo oc)sio*)r, e- cierre de -) cue*t) corrie*te
.)*c)ri) 7 -) i*B).i-it)ci@*>
DOCUMENTO <ARA <ODER COBRAR:
+e necesita del CERTI"ICADO DE SA!DO DEUDOR% es decir% el documento que puede librar el banco a los
fines de obtener el cobro judicial por vía ejecutiva del saldo deudor en la Cta. Cte. ,ancaria al momento del
cierre.
RE$UISITOS:
,ajo el fundamento le$al del (rt. FH= del C de com.% debe llevar inserta la firma del $erente ! el contador del
banco.
!)s c)us)-es de cierre puede* ser por:
 E"piración del termino para el cual fue pactado
 .ecisión de las partes 8deber&n avisar con <? días de anticipaciónA
 El banco cerrara obli$atoriamente la cuenta sino se mueve en el periodo de un a6o.
 'or libramiento de cheques sin provisión de fondos o sin contar con la correspondiente autorización
para $irar en descubierto.
 'or fallecimiento% incapacidad sobreviviente o concurso del cuentacorrentista.
 Cuando el ,anco se liquida voluntariamente o de forma forzosa.
 'or estar al$unos de los inte$rantes de la cuenta corriente en la base de datos de cuentacorrentistas
inhabilitados.
 Cuando el banco se entere que se han infrin$ido cl&usulas le$ales o por disposición de al$una
autoridad competente.
 Cuando se e"ceda el nmero de rechazo que determine el ,.C.-.(.
 'or presentación de dos denuncias por parte del titular de la cuenta con motivo de e"travío%
sustracción o adulteración de cheques.
Es e* este c)so es e- cu)- se produce -) s)*ci@* de i*B).i-it)ci@* por e- BCRA:
 'or fallecimiento% incapacidad sobreviniente o concurso del cuentacorrentista% es decir% cuando se
decreta la quiebra.
 Cuando el ,anco se liquida voluntaria o forzosamente.
E*u+ere cu,-es so* -os re6uisitos /or+)-es 6ue de.e co*te*er u* certi/ic)do de s)-do deudor e*
cue*t) corrie*te .)*c)ri) 7 ) 6uC c-)se de procedi+ie*to Dudici)- puede )ccederse ) tr)(Cs de C->
#os requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor est& en lo establecido por el art.
FH= del Códi$o de Com.% =; '&rr.% I#as constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria%
otor$adas con las firmas conjuntas del $erente ! contador del banco ser&n consideradas títulos que traen
aparejada ejecución% si$uiéndose para su cobro los tr&mites que para el juicio ejecutivo establezcan las le!es
de procedimientos del lu$ar donde se ejercite la acción. 8.ecreto)#e! <C=C:7:@AI.
El procedimiento judicial que puede accederse es el del juicio ejecutivo.
.icho saldo resulta definitivo con el cierre de la cuenta corriente.
El art. FH= del C. de Com. establece los plazos de aceptación o de reclamo: /'or lo menos G días después de
terminar cada trimestre o período convenido de liquidación% los ,ancos deber&n pasar a los clientes sus
cuentas corrientes pidiéndoles su conformidad escrita% ! ésta o las observaciones a que hubiere lu$ar% deben
ser presentadas dentro de C días.
+i en este plazo el cliente no contestare% se tendr&n por reconocidas las cuentas en la forma presentada% !
sus saldos% deudores o acreedores% ser&n definitivos en la fecha de la cuenta.
CONTRATO DE CAJAS DE SE&URIDAD: Contrato por el cual el banco cede a un cliente% por un tiempo
determinado% el uso de la caja de se$uridad instalada en el edificio donde el banco presta habitualmente sus
8
actividades% en un lu$ar del mismo especialmente construido ! vi$ilado% a los fines de que el cliente $uarde
allí determinados bienes contra el pa$o de un precio.
CARACTERES: Es un contrato /+ui Eeneris0 con características de la locación% prestación de servicios o
custodia.
RES<ONSABI!IDAD: El banco debe vi$ilar la se$uridad del recinto. Es un contrato de resultado ! en caso
de deterioro o desaparición de los valores% se presume culpable el banquero% salvo prueba en contrario% en
caso fortuito o de fuerza ma!or. El banco debe responder por los da6os ocasionados a los bienes en custodia
de su cliente% salvo encuentre al$n e"imente que pudiera profesar si demuestra que le fue impedido del
deber de custodia ! vi$ilancia de una causa al banco no imputable 8terremoto% cat&strofeA
El cliente debe probar de al$una forma el contenido que había en la caja de se$uridad del banco. .ebe
comprobar la naturaleza ! el valor de los objetos colocados en la caja. #a declaración jurada del cliente es la
nica prueba fehaciente para la policía.
#os banqueros% mediante cl&usulas atenan su responsabilidad% que acta sobre la culpa leve.
"UNCIONAMIENTO: #os clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el banco esta abierto.
Eeneralmente% ha! > llaves% una en poder del banco ! la restante a favor del cliente% siendo ambas en
conjunto necesarias para abrir la caja de se$uridad. +i se pierde la llave% se rompe la cerradura ! la debe
pa$ar el cliente.
CONTRATO DE TARJETA DE CR%DITO: Contrato por el cual una persona llamada emisor se convierte en
pa$ador de las obli$aciones de otra persona llamada titular o usuario% respecto de los consumos o servicios
que este realice frente a proveedores adheridos al sistema ! en el limite de lo acordado.
<ARTES:
); Emisor entidad financiera
.; Clientes a cu!o favor se e"tiende
c; Entre el comerciante ! el emisor e"iste una relación pree"istente.
OB!I&ACIONES:
USUARIO:
 'a$ar los $astos de administración
 'a$ar los $astos e intereses que adeude por usar la tarjeta.
 ( denunciar la perdida: ante el emisor ! la autoridad policial
JENDEDOR:
 #lenar correctamente el formulario de compra 8comprador% monto de la factura% etc.A
 2erificar el límite o la capacidad crediticia de la carta.
 Cobrar el mismo precio que por pa$o de contado.
 -emitir la documentación con la firma del usuario.
EMISOR:
Efectuar los pa$os al comerciante de acuerdo a lo acordado.
'ermitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.
(visar a los comerciales de las perdidas de las cartas% para que cesen las operaciones.
INTERESES:
Jer Art = -e7 1?K=?: /El límite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular
no podr& superar en m&s del veinticinco por ciento 8>CJA a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de
préstamos personales en moneda corriente para clientes. En caso de emisores no bancarios el límite de los
intereses compensatorios o financieros aplicados al titular no podr& superar en m&s del veinticinco por ciento
8>CJA al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales publicados del día uno al
cinco 8< al CA de cada mes por0.
<ER"ECCIONAMIENTO DE! CONTRATO
Art> E -e7 1?K=?: El contrato de tarjeta de crédito entre el emisor ! el titular queda perfeccionado solo cuando
se firma el mismo% se emiten las respectivas tarjetas ! el titular recibe la conformidad. El emisor deber&
entre$ar copias del contrato como partes interven$an en el mismo.
IM<U&NACION:
9
Art> 1=: 'ersonaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los =? días de recibida% detallando
claramente el error atribuido ! aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota simple $irada al
emisor.
Se4:* -) -e7 1?>K=?5 cu,*do 6ued) per/eccio*)do e*tre e- titu-)r 7 -) e*tid)d e+isor) e- co*tr)to de
t)rDet) de crCdito 7 cu,- es e- -í+ite i+puesto por -) -e7 e* +)teri) de )p-ic)ci@* de i*tereses e* este
co*tr)to>
E- )rt> E dice: 'erfeccionamiento de la relación contractual. El contrato de Tarjeta de Crédito entre el emisor
! el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma el mismo% se emitan las respectivas tarjetas ! el titular
las reciba de conformidad.
!í+ite por i*tereses:
ARTÍCU!O 3=> 9 I*terCs co+pe*s)torio o /i*)*ciero>
El límite que el emisor aplique al titular no podr& superar en m&s del veinticinco por ciento 8>CJA a la tasa
que el emisor aplique a las operaciones de préstamos personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o financieros aplicados al titular
no podr& superar en m&s del veinticinco por ciento 8>CJA al promedio de tasas del sistema para operaciones
de préstamos personales publicados del día uno al cinco 8< al CA de cada mes por el ,anco Central de la
-epblica (r$entina.
#a entidad emisora deber& obli$atoriamente e"hibir al pblico en todos los locales la tasa de financiación
aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.
ARTICU!O 3E> 9 I*terCs pu*itorio> El límite de los intereses punitorios que el emisor aplique al titular no
podr& superar en m&s del cincuenta por ciento 8C?JA a la efectivamente aplicada por la institución financiera
o bancaria emisora en concepto de interés compensatorio o financiero.
9ndependientemente de lo dispuesto por las le!es de fondo% los intereses punitorios no ser&n capitalizables.
(-T9CK#* <H. L 9mprocedencia. 4o proceder& la aplicación de intereses punitorios
CONTRATO DE MUTUO BANCARIO: Es el contrato por el cual el banco se obli$a a entre$ar al beneficiario%
en el momento convenido% una cantidad de dinero para que este lo use ! se lo devuelva al finalizar el plazo
establecido ! el beneficiario deber& pa$ar intereses ! los costos del contrato.
CARATERES: Es un contrato consensual% bilateral% oneroso ! de adhesión
OB!I&ACIONES DE !AS <ARTES:
) MUTUANTE: Entre$ar el dinero en la forma ! tiempo convenido
) MUTUARIO: .ebe pa$ar la remuneración% intereses ! costos convenidos% debiendo restituir la suma
mutuada dentro del plazo convenido.
CONTRATO DE A<ERTURA DE! CR%DITO: Es el contrato por el cual el banco se obli$a% hasta una
cantidad determinada ! durante un cierto tiempo% a satisfacer las órdenes de pa$o que le diera el cliente% !
también a asumir frente a terceros obli$aciones dinerarias en cumplimiento de órdenes que le imparte el
acreditado.
CARACTERES: Consensual% definitivo% conmutativo% oneroso.
OB!I&ACIONES DE !AS <ARTES:
) DE !A ENTIDAD:
'oner a disposición del cliente la cantidad de dinero e"i$ida
) DE! C!IENTE:
'a$ar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco% m&s los intereses con relación con el
tiempo en que se uso.
CONTRATO DE ANTICI<O BANCARIO : Caso especial de apertura de crédito $arantizado con una prenda
de títulos de valores o mercaderías. #a cantidad de dinero que el banco pondr& a disposición del acreditado
es proporcional al valor de la cosa. +i disminu!e el valor de la cosa dada en prenda% el banco notificar& al
cliente% quien deber& ofrecer una $arantía ma!or o el banco puede rescindir el contrato ! ejecutar los bienes
que ten$a en prenda. El bien tiene que tener un valor ma!or al dinero que el banco pondr& a disposición del
cliente% esa diferencia se llama descarte.
OB!I&ACIONES DE !AS <ARTES:
) DE !A ENTIDAD:
4otificar al cliente en caso de disminución del valor de la cosa dada en prenda
) DE! C!IENTE:
10
*frecer una prenda de títulos valores o mercaderías% procurando cumplir con una $arantía ma!or en caso de
disminución del valor de la cosa dada.
DI"ERENCIAS
 E*tre e- prCst)+o .)*c)rio 7 -) )pertur) de crCdito: En el primero el contrato se resuelve en el
momento en que se acreditara el dinero en la Cta. Cte. del cliente% en cambio en la apertura de
crédito% el banco tendr& el disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite.
 E*tre e- Mutuo 7 -) )pertur) de crCdito: En el primero los intereses corren desde que se acredita
el dinero% en la apertura de crédito el cliente puede optar por no pedir que se le acredite el dinero en
su cuenta% ! en tal caso no pa$ara intereses% solo pa$ara la comisión.
 E*tre -) )pertur) de- crCdito 7 e- )*ticipo .)*c)rio : #a primera es el $enero% mientras que% la
se$unda es una especie dentro de el% con lo cual para conse$uir el dinero que se pone a
disponibilidad del cliente% este tiene que dar una $arantía% sea en títulos o en mercaderías.
Mutuo o prCst)+o
.)*c)rio
Contrato por el cual se obli$a a entre$ar al beneficiario% en un momento convenido%
cierta cantidad de dinero% para que lo use ! lue$o lo devuelva al finalizar el plazo
establecido% junto a los intereses. El beneficiario debe hacerse car$o de las costas
del contrato.
#os intereses corren desde el momento que se acredita el dinero 8establecido de
antemanoA
.eposito re$ular del monto otor$ado.
El banco acredita el dinero ! se convierte en depositario del mismo hasta que el
beneficiario lo retire
Apertur) de
crCdito
Contrato por el cual una entidad financiera% previa calificación crediticia% se obli$a
hasta una cantidad determinada ! por un tiempo determinado% que el cliente puede
o no usar% a satisfacer las órdenes de pa$o que el cliente ha ordenado ! a su vez a
asumir frete a terceros las obli$aciones dinerarias por las órdenes que le ha!a
impartido el acreditado.
El cliente puede optar% para que no se le acredite en cuenta% en consecuencia no
pa$ar& los intereses pero si la comisión correspondiente. 'odr& convenir también
se le deposite en una fecha posterior a la firma del contrato.
'uede haber montos irre$ulares !a sea por la cantidad o por las fechas en que
dispone el cliente.
5asta que el beneficiario no lo dispon$a% el banco se$uir& siendo el propietario del
dinero
A*ticipo .)*c)rio
Es una variación del contrato de (pertura de Crédito% por el cual se $arantiza la
cobertura de la utilización crediticia con una $arantía de una prenda de títulos%
valores o mercaderías. #a cantidad de dinero que la entidad financiera acredite es
proporcional a la $arantía prendada% la cual debe ser ma!or ! la diferencia se
denomina descarte.
#a cantidad es proporcional al valor de la cosa en $arantía.
#a $arantía siempre es ma!or en valor que el monto o cantidad prestada.
#a $arantía es obli$atoria.
I*di6ue cu,- es e- i*stru+e*to *eces)rio e* e- co*tr)to de cue*t) corrie*te .)*c)ri) 7 cu,-es -os
disti*tos tipos de dicBo i*stru+e*to5 todo co*/or+e ) -) -e4is-)ci@* 6ue ri4e -) especie>
#a circular *'(+9 ane"o al comunicado ( >=>H ,C-( del ><7:7HC en su art. <.<.< que la cuenta corriente
bancaria deber& /contar con la posibilidad del uso de cheques0.
#e$ón ! -ibera consideran que con ello el ,C-( no admite cuentas bancarias sin la posibilidad de usar
cheques% a$re$ando -ibera que la cuenta corriente es identificada con el uso del cheque% concordando con
la le! >::C> art. > que reforma el art. FH= del códi$o de comercio.
Esto lo confirma el art. <.<.: de la *'(+9 99 que establece que /habilitada la cuenta mediante deposito
inicialM la entidad entre$ar& al cuentacorrentista% bajo recibo% cuadernos de chequesM0. 'osibilita a que
reciba cheques% pero puedo no quererlos% por lo tanto e"istiría la cuenta corriente /no operativa0.
#a modificación a la *'(+9 99% comunicación (>C<: ,C-( 8<:7>7HFA% art. <.=.>. establece que las cuentas
corrientes bancarias se debitaran mediante cheques cu!as características se ajusten a los modelos de
cheques.
!e7 122?1 Art> 3 de -)s c-)ses de cBe6ues: QArtícu-o 38: #os cheques son de dos clases:
11
I Cheques comunes.
II Cheques de pa$o diferido.
El cBe6ue co+:* debe tener:
Artícu-o 18:
3> #a denominación IchequeI inserta en su te"to% en el idioma empleado para su redacción;
1> Kn nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque;
H> #a indicación del lu$ar ! de la fecha de creación;
2> El nombre de la entidad financiera $irada ! el domicilio de pa$o;
?> #a orden pura ! simple de pa$ar una suma determinada de dinero% e"presada en letras ! nmeros%
especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en letras difiriese de la e"presa en nmeros%
se estar& por la primera;
=. #a firma del librador. El ,anco Central autorizar& el uso de sistemas electrónicos de reproducción de
firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques% en la medida que su implementación ase$ure la
confiabilidad de la operación de emisión ! autenticación en su conjunto% de acuerdo con la re$lamentación
que el mismo determine.
El cBe6ue de p)4o di/erido es de acuerdo a la le! >::C>:
Art> ?2: QEl cheque de pa$o diferido es una orden de pa$o% librada a fecha determinada posterior a la de su
libramiento% contra una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de vencimiento debe tener fondos
suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para $irar en descubierto. #os cheques
de pa$o diferido se libran contra las cuentas de cheques comunes.
El $irado puede avalar el cheque de pa$o diferido.
El cheque de pa$o diferido deber& contener las si$uientes enunciaciones esenciales en formulario similar%
aunque distin$uible% del cheque comn:
3> #a denominación Icheque de pa$o diferidoI claramente inserta en el te"to del documento.
1> El nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque.
H> #a indicación del lu$ar ! fecha de su creación.
2> #a fecha de pa$o no puede e"ceder un plazo de =@? días.
?> El nombre del $irado ! el domicilio de pa$o.
=> #a persona en cu!o favor se libra% o al portador.
M> #a suma determinada de dinero% e"presada en nmeros ! en letras% que se ordena pa$ar por el inciso :
del presente artículo0.
E> El nombre del librador% domicilio% identificación tributaria o laboral o de identidad% se$n lo re$lamente el
,anco Central de la -epblica (r$entina.
N> #a firma del librador. El ,anco Central autorizar& el uso de sistemas electrónicos de reproducción de
firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques% en la medida que su implementación ase$ure
confiabilidad de la operatoria de emisión ! autenticación en su conjunto% de acuerdo con la re$lamentación
que el mismo determine.
El Cheque de pa$o diferido% re$istrado o no% es oponible ! eficaz en los supuestos de concurso% quiebra%
incapacidad sobreviniente ! muerte del librador0.
Tipos5 se4:* -) -e7 122?1:
) CruF)do: efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso del cheque% es especial% si
entre las barras se especifica el nombre de una entidad financiera. +olo puede ser pa$ado por el $irante a
uno de sus clientes. +i es especial% solo podr& ser pa$ado por el $irado mencionado entre las barras.
) <)r) )credit)r e* cue*t): el cheque no podr& pa$arse en dinero% debe depositarse en una cuenta
liquidada por un asiento de libros.
) I+put)do: el librador ! el portador de un cheque pueden enunciarse el destino de pa$o al dorso bajo la
firma% la indicación concreta de la imputación.
) Certi/ic)do: El dinero queda reservado para ser entre$ado a quien corresponda% estableciendo la
e"istencia de una disponibilidad.
) A()-)do: +e $arantiza el pa$o de un cheque mediante un aval% que conste en el nuevo cheque o en un
a6adido o documento separado.
) De p)4o di/erido: ( fecha determinada posterior a la de su libramiento% contra una entidad autorizada en la
cual el librador debe tener los fondos suficientes a la fecha de vencimiento.
E* e- co*tr)to de crCdito docu+e*t)rio5 cu,-es so* -)s p)rtes 6ue i*ter(ie*e* e* este co*tr)to5 cu,-es
-)s re-)cio*es Durídic)s eGiste*tes e*tre e--)s 7 cu,-es -os docu+e*tos *eces)rios 6ue tipi/ic)* este
co*tr)to>
#as partes intervinientes:
12
) Comprador
) 2endedor
) ,anco Emisor
) ,anco notificador
• El comprador ! vendedor : entre ellos e"iste un contrato previo de compraventa de mercaderías.
• Entre el ordenante ! el banco acreditante : mandato% por el cual el ,anco se obli$a a abrir un crédito !
remitir la carta de crédito. -etirar los documentos de embarque ! pa$ar el crédito o la aceptación de
letras $iradas en su cuenta. El ordenante debe reembolsar al comprador la comisión correspondiente%
$astos% capital e intereses.
• Entre el ,anco ! el beneficiario : se constitu!e con la carta de crédito. El ,anco se obli$a a pa$ar al
beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si éste cumple dentro de los plazos establecidos.
• Entre el ,anco emisor ! ,anco notificador : e"iste un mandato por el cual el ,anco notificador a pedido
del emisor% notificó al vendedor que se le abriera una carta de crédito que deber& ser pa$ada contra
entre$a de la documentación requerida.
• Entre el beneficiario ! el ,anco notificador ! emisor : el ,anco que le pa$a al vendedor e"tranjero lo
hace en ejercicio de sus funciones bancarias ! no como mandatario o representante del cliente.
Es un contrato plurilateral% aplicable una norma distinta entre cada etapa% por lo cual no se lo puede tipificar
dentro de las fi$uras jurídicas le$isladas% por ende es un contrato innominado.
El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.
Cu,-es so* -os suDetos i*ter(i*ie*tes e* u* /o*do co+:* de i*(ersi@*5 i*dic)*do sus pri*cip)-es
derecBos 7 o.-i4)cio*es5 7 cu,-es -)s (e*t)D)s 6ue puede o.te*er -) perso*) de- cuot)p)rtist) por -)
i*(ersi@* re)-iF)d)>
SuDetos:
• +ociedad Eerente
• +ociedad .epositaria
• Cuotapartistas.
DERECHOS Y OB!I&ACIONES:
DerecBos de- Cuot)p)rtist):
); .erecho a suscribir el certificado% de acuerdo a la le! >:.?G= (rt. >?: /#as suscripciones ! los rescates
deber&n efectuarse valuando el patrimonio neto del fondo mediante los precios promedios ponderado%
re$istrados al cierre del día en que se soliciten. En los casos en que las suscripciones o rescates se
solicitaran durante días en que no ha!a ne$ociación de los valores inte$rantes del fondo% el precio se
calcular& de acuerdo al valor del patrimonio del fondo calculado con los precios promedio ponderado
re$istrados al cierre del día en que s e reanude la ne$ociación. #os precios podr&n variar de acuerdo a lo
previsto en el inciso jA del artículo <= de esta le!. Cuando los valores mobiliarios ! derechos u obli$aciones
derivados de operaciones de futuros ! opciones se ne$ocien en bolsa% se tomar& el precio promedio
ponderado del día o% en su defecto% el del ltimo día de cotización en la bolsa de ma!or volumen operado en
esa especie0.
.; .erecho a ser copropietario indiviso con i$ualdad de derechos.
c; .erecho a percibir las utilidades.
d; .erecho al rescate% art. >>: /#os cuotapartistas tienen el derecho a e"i$ir en cualquier tiempo el rescate
que deber& verificarse obli$atoriamente por los ór$anos del fondo comn dentro de tres 8=A días h&biles de
formulado en requerimiento% contra devolución del respectivo certificado. El I-e$lamento de EestiónI podr&
prever épocas para pedir los respectivos rescates o fijar plazos m&s prolon$ados0.
e; .erecho de e"i$ir el cumplimiento del -e$lamento a la sociedad $erente ! sus directores.
/; El tratamiento impositivo ha quedado a dele$ado a las le!es tributarias% sin que se le apliquen condiciones
diferenciales en relación al tratamiento $eneral que reciben las mismas actividades o inversiones.
O.-i4)cio*es de -os Cuot)p)rtist)s:
9nte$ración del dinero comprometido para la adquisición de las cuotas partes ! cobrar los cupones que se
encuentren a su disposición.
.erechos de la +ociedad Eerente:
(dministrar el fondo% cobrar honorarios ! $astos por su $estión% ! suscribir ! renunciar al contrato.
O.-i4)cio*es de -) Socied)d &ere*teI
13
); Efectuar las inversiones de acuerdo al art. @: /#a $estión del haber del fondo debe ajustarse a los objetivos
de inversión definidos en el I-e$lamento de EestiónI ! enunciados detalladamente en el prospecto de
emisión correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en valores mobiliarios 8! derechos !
obli$aciones derivados de futuros ! opcionesA estos deben contar con oferta pblica en el país o en el
e"tranjero debiendo invertirse como mínimo un setenta ! cinco por ciento 8FC JA en activos emitidos !
ne$ociados en el país0. N lo establecido en el (rt. F: /#a $estión del haber del fondo no puede:
); Ejercer m&s del cinco por ciento 8C JA del derecho a voto de una misma emisora% cualquiera sea su
tenencia.
.; 9nvertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad $erente o la depositaria% o en cuotapartes de otros
fondos comunes de inversión.
c; (dquirir valores emitidos por entidad controlante de la $erente o de la depositaria% en una proporción
ma!or al dos por ciento 8> JA del capital o del pasivo obli$acionario de la controlante% se$n el caso%
conforme a su ltimo balance $eneral o subperiódico. #as acciones adquiridas en este supuesto carecer&n
del derecho de voto mientras pertenezcan al fondo.
d; Constituir la cartera con acciones% debentures simples o convertibles u obli$aciones ne$ociables simples o
convertibles que representen m&s del diez por ciento 8<? JA del pasivo total de una misma emisora conforme
al ltimo balance $eneral o subperiódico conocido.
e; 9nvertir en un solo título emitido por el Estado con i$uales condiciones de emisión m&s del treinta por
ciento 8=? JA del haber total del fondo comn de inversión0.
.; -endir cuentas% efectuar balances trimestrales% m&s un balance treinta días después del cierre del
ejercicio. .eber&n publicar semanalmente el valor de la cartera de inversiones.
c; Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma que establece el (rt. <: /+e considera 3*4.*
C*1K4 .E 942E-+9*4 al patrimonio inte$rado por: valores mobiliarios con oferta pblica% metales
preciosos% divisas% derechos ! obli$aciones derivados de operaciones de futuro ! opciones% instrumentos
emitidos por entidades financieras autorizadas por el ,anco Central de la -epblica (r$entina ! dinero%
pertenecientes a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de copropiedad representados
por cuotapartes cartulares o escriturares. Estos fondos no constitu!en sociedades ! carecen de personería
jurídicaMMM0. ( su vez lo e"presado en el art. F inc. ,.
d; 'ublicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de <.??? cuotas partes% mensualmente
deber& publicar la composición de la cartera de inversiones% trimestralmente estado de resultado% anualmente
el balance.
DerecBos de -) Socied)d Deposit)ri):
Cobrar honorarios ! $astos pos sus $estiones ! suscribir ! renunciar al contrato.
O.-i4)cio*es de -) Socied)d Deposit)ri):
); Tener en depósito perfectamente individualizados bajo la titularidad de la sociedad depositaria en car&cter
de $erente del fondo% los títulos entre$ados ! cobrar sus dividendos ! efectuar toda acción necesaria para
conservar sus derechos.
.; .enunciar las posibles irre$ularidades que pudiera realizar la sociedad $erente.
c; 9nformar a la sociedad $erente como se est& realizando los pa$os de las nuevas suscripciones de
acciones% o la cobranza de los dividendos% presentación o canje de las acciones ! su numeración.
d; 'a$ar el rescate requerido de acuerdo al (rt. >:: /#os suscriptores de cuotapartes $ozar&n del derecho a
la distribución de las utilidades que arroje el fondo comn% cuando así lo establezca el I-e$lamento de
EestiónI% ! al de rescate previsto en esta le!% pero en nin$n caso a e"i$ir el reinte$ro en especie% sea que el
reembolso se efecte durante la actividad del fondo o al tiempo de su liquidación.0
e; Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes ! entre$ar los títulos respectivos.
Je*t)D)s de- cuot)p)rtist):
Tiene la tranquilidad que puede brindarle un buen administrador. #a ma!oría de las personas no tienen los
medios ni la e"periencia para invertir como lo hacen los profesionales financieros.
#a disminución del ries$o dada la distribución del dinero en distintos activos.
#a posibilidad de disponer el dinero cuando se necesite 8#iquidezA.
#a facilidad de acceso para los peque6os ahorristas% con los fondos comunes es posible acceder a
alternativas financieras que hace poco tiempo estaban reservadas sólo a $randes inversores o inversores
institucionales 8 (.3.D.'.; Compa6ía de +e$uros% ,ancos; etc.A .
#ibre de 9mpuestos. #os fondos comunes de inversión est&n libres d el impuesto a las $anancias en la
(r$entina. #os fondos est&n re$ulados por la Comisión 4acional de 2alores% un or$anismo estatal que
aprueba el re$lamento de $estión ! controla a la sociedad $erente ! al banco depositario.
• AS<ECTOS <RCTICOS
A; E* e- +)rco de u* proceso Dudici)- e*tre dos co+erci)*tes5 u*o de -os testi4os 6ue dec-)r@ e*
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-) c)us) +)*i/est@ 6ue u*o de e--os -e p)4@ u*) (ieD) deud) 6ue te*í) co* C-5 co* di*ero
pro(e*ie*te de u* prCst)+o 6ue e- otro co+erci)*te -e re)-iF)r)5 7 6ue B).í) deposit)do dicB)
su+) de di*ero ) p-)Fo /iDo e* u* .)*co de -) ciud)d> E* +Crito de e--o e- DueF decide o/ici)r )-
.)*co ) -os /i*es de 6ue i*/or+e si dicB) perso*) Re- testi4oR te*í) ) su *o+.re u* dep@sito )
p-)Fo /iDo e* dicB) e*tid)d5 re6uirie*do e- +o*to de dicBo dep@sito> E- .)*co5 )- co*test)r e- o/icio5
+)*i/iest) 6ue *o puede .ri*d)r -) i*/or+)ci@* re6uerid) e* r)F@* de- de.er de secreto .)*c)rio
6ue -e i+pide B)cer-o> De.er, usted co*test)r si -) postur) de- .)*co se )Dust) ) derecBo o *o5
/u*d)+e*t)*do su respuest)>
#a postura del banco se ajusta a derecho% !a que el testi$o no es parte en la causa% ! por lo tanto el juez no
podría solicitar información sobre otros sujetos que no sean las partes del proceso
B; U* co+erci)*te5 e* .usc) de -i6uideF5 decide desco*t)r e* u* .)*co de- cu)- es c-ie*te u* cBe6ue
de p)4o di/erido co* (e*ci+ie*to ) -os sese*t) dí)s 6ue B) reci.ido de u* tercero> A- (e*ci+ie*to de
dicBo docu+e*to5 e- .)*co -e rec-)+) ) su c-ie*te e- p)4o de- +is+o5 e* r)F@* de *o B).er sido
p)4)do por e- -i.r)dor> Usted de.er, i*dic)r si -) prete*si@* de- .)*co es correct)5 /u*d)+e*t)*do su
respuest)>
#a pretensión del banco es correcta% !a que todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente
obli$adas hacia el portador% ! habiendo transmitido este el cheque al banco del cual es cliente% tiene derecho
el banco de iniciar las acciones ejecutivas contra todos los firmantes 8librador% endosantes ! avalistasA%
individual o colectivamente% sin estar sujeto a observar el orden en que se obli$aron.
(simismo% la acción intentada contra uno de los obli$ados no impide accionar contra los otros% aun los
posteriores a aquel que ha!a sido perse$uido en primer término.
El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso el importe no pa$ado del cheque% los
intereses al tipo bancario corriente en el lu$ar del pa$o% a partir del día de la presentación al cobro ! los
$astos ori$inados por los avisos que hubiera tenido que dar ! cualquier otro $asto ori$inado por el cobro del
cheque.
C; U* .)*co5 )*te -) /)-t) de p)4o de -)s o.-i4)cio*es di*er)ri)s e+er4e*tes de u* resu+e* de t)rDet)
de crCdito5 i*ici) )cci@* eDecuti() e* co*tr) de- titu-)r de -) +is+) p)r) procur)r e- co.ro de -o
)deud)do5 B).ie*do tr)*scurrido tres )Aos 7 +edio desde e- i*cu+p-i+ie*to e* e- p)4o de- resu+e*>
De.er, usted i*dic)r si -) (í) proces)- e-e4id) por e- .)*co es -) correct)5 7 e* su c)so cu,-es so* -)s
de/e*s)s 6ue podrí) opo*er e- c-ie*te 7 titu-)r de -) t)rDet) de crCdito> "u*d)+e*te su respuest)>
#a vía procesal ele$ida por el banco no es la correcta% !a que la le! >C.?@C% aplicable al caso en cuestión%
otor$a al emisor la potestad de reclamar su crédito por acción ordinaria o mediante la preparación de vía
ejecutiva% estableciendo así vías procesales ! recaudos documentales específicos para el cobro por el emisor
de acreencias derivadas de operaciones realizadas con tarjeta de crédito ! que% a la vez% vedan la
habilitación directa de la vía ejecutiva para ese tipo de obli$aciones% declarando nulas las cl&usulas que
permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva por cobro de deudas que ten$an ori$en en el sistema de
tarjetas de crédito8art. <: inc. hA% prohibiendo incluso la potestad de accionar en forma directa por el proceso
ejecutivo cuando se trate de saldos de tarjeta de crédito e"istentes en cuentas corrientes bancarias abiertas a
ese fin e"clusivo 8art. :>A.
El cliente puede oponer como defensa en este caso concreto la e"cepción por inhabilidad de título con que
se pide la ejecución 8art. C:: inc.:O C.'.Civil ! Comercial de la 4aciónA% aunque de todas maneras no seria
procedente nin$una de las dos vías 8ordinaria ! preparación de la vía ejecutivaA !a que ha transcurrido el
lapso de tiempo que la le! establece para ejercitar dichas acciones% el cual% se$n el art. :F de la le! >C.?@C
es de tres a6os para la acción ordinaria ! un a6o para la acción ejecutiva. 'asados esos plazos sin reclamo%
! salvo suspensión o interrupción del plazo% la deuda se torna ine"i$ible por esas vías procesales%
pudiéndose plantear en este caso la e"cepción por prescripción de la acción.
D; U* c-ie*te p)4) su resu+e* de cue*t) de t)rDet) de crCdito co+o de costu+.re5 pero e- titu-)r de -)
t)rDet) este +es ) rec-)+)do *o B).er e/ectu)do -)s co+pr)s 6ue /i4ur)* e* e- resu+e*5 )-e4)*do *o
B).er re)-iF)do -)s oper)cio*es 6ue -) e*tid)d .)*c)ri) -e 6uiere co.r)r> SeA)-e co*/or+e ) -) -e7
1?>K=? ) 6uie* -e )siste derecBo# LC)so de c-ie*te 6ue rec-)+) despuCs de p)4)r e- resu+e*5 pero e-
.)*co *o B)ce ) -u4)r dicBo rec-)+o5 )ct:) e- .)*co co*/or+e ) derecBo;>
4o asiste derecho a la postura del banco por que esta violando la posibilidad de impu$nación que le otor$a el
(rt. >@ de la le! >C?@C% de reclamar el error dentro del plazo de =? días.
Cuestio*)+ie*to o i+pu4*)ci@* de -) -i6uid)ci@* o resu+e* por e- titu-)r>
(rt. >@ le! >C.?@C: El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los treinta 8=?A días de recibida%
detallando claramente el error atribuido ! aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota simple
$irada al emisor.
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E; Acci@* eDecuti() 6ue i*ici) u* .)*co co*tr) u* c-ie*te p)r) co.r)r e- s)-do deudor e* cue*t)
corrie*te5 co* u* certi/ic)do /ir+)do por e- e*c)r4)do de cue*t)s corrie*tes de- .)*co 7 pre4u*t): si
es correcto de p)rte de- .)*co i*ici)r -) )cci@* eDecuti() p)r) co.r)r e- s)-do deudor )- c-ie*te5 si e-
certi/ic)do de s)-do +e*cio*)do es ()-ido p)r) i*ici)r -) )cci@* eDecuti() ¿<or 6uC# Me*cio*)r 7
eGp-ic)r -)s c)r)cterístic)s 6ue de.e te*er e- certi/ic)do de s)-do deudor p)r) ()-er co+o titu-o
eDecuti(o LSe tr)t) de u* certi/ic)do de s)-do deudor 6ue *o tie*e -)s /ir+)s 7 e- c-ie*te se opo*e 7 e-
.)*co 6uiere co.r)r e- s)-do por -) (í) eDecuti()5 deter+i*)r cu)- de -)s p)rtes tie*e r)F@*;>
4o asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del titulo% !a que no cumple con los requisitos que
requiere el certificado en saldo deudor% es decir% la firma del contador ! $erente de la entidad. 3undamento
le$al (rt. HF= del C de Com.
'ara ser titulo ejecutivo% el saldo deudor debe llevar la firma del Eerente ! Contador% o quienes ocupen sus
funciones internamente o quienes estén autorizados a firmar por el $erente o Contador.

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