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Estimation du seuil de solvalbilité d'un restaurant

Vos remboursements d'emprunts (intérêts
+ capital remboursé annuellement)
Loyers
Redevances de crédit-bail
Ressources à obtenir de l'exploitation 0
Quelles sont vos charges d'exploitation ?
Estimez les frais généraux
Energie
Produits d'entretien
Nettoyage, blanchissage
Petit matériel
Maintenance, réparations
Primes d'assurances
Honoraires
Commercialisation, communication
Transports, déplacements
Frais postaux et de télécommunications
Taxe professionnelle
Autres impôts et taxes
Frais généraux 0
% Frais généraux #DIV/0!
Estimez les charges de personnel
% Charges de personnel #DIV/0!
La marge brute doit être égale à : 0
Estimez le ratio matières (saisir par
exemple 31%)
Le CAHT doit être égal à : 0
Objectif d'addition moyenne
Nombre de couverts annuel #DIV/0!
Capacité du restaurant
Nombre de services annuel
Taux de remplissage #DIV/0!
Le seuil de solvabilité est le chiffre d'affaires hors taxes permettant de faire face aux engagements financiers de l'entreprise. Il est calculé ici hors incidence
de l'impôt éventuel sur les bénéfices. Il n'est pas égal au seuil de rentabilité qui tient compte des amortissements mais ne prend pas en compte les
remboursements d'emprunt
Vous avez un projet de création ou de reprise, vous connaissez l'investissement nécessaire ainsi que votre apport
personnel. Vous pouvez en déduire la somme à emprunter et utiliser la feuille suivante pour calculer le total annuel
des versements à effectuer à la banque que vous reporterez dans la cellule ci-contre
Faites figurer ici le montant du loyer annuel, charges locatives incluses
Faites figurer ici le montant annuel des redevances des matériels financés par crédit-bail
Le logiciel calcule le montant des ressources que l'exploitation doit produire
Les charges d'exploitation à estimer sont les frais généraux, les charges de personnel et les
consommations de matières (estimez le ratio pour cette ligne).
Le logiciel calcule la marge brute nécessaire
Le ratio matières en restauration se situe entre 25% et 35%. Pour l'estimer, se référer au ratio actuel en cas de reprise,
à votre expérience, à votre projet de carte…
Le logiciel calcule le CAHT nécessaire pour faire face aux remboursements d'emprunts (hors incidence
de l'impôt sur les bénéfices éventuel)
Faites figurer ici votre objectif d'addition moyenne hors taxes
Le logiciel calcul le nombre de couverts annuel nécessaire
Faites figurer ici la capacité de la salle pour un service
Faites figurer ici le nombre de services. Par exemple, si le restaurant est ouvert 49 semaines et 12 services par
semaine, le nombre de services annuel est de 588
Le logiciel calcule le taux de remplissage nécessaire
Estimez les frais généraux ligne par ligne. En cas de reprise, les frais supportés par l'ancien
exploitant sont un bon point de départ. Dans un restaurant, ce ratio est généralement compris
entre 10% et 15%
Le logiciel calcule le total des frais géréraux de votre exploitation ainsi que le ratio correspondant. S'il est inférieur à
10%, assurez-vous que vous n'avez pas sous-estimé certaines charges. S'il est supérieur à 25%, ce poste risque de
mettre en péril votre rentabilité.
Le seuil de solvabilité est le chiffre d'affaires hors taxes permettant de faire face aux engagements financiers de l'entreprise. Il est calculé ici hors incidence
de l'impôt éventuel sur les bénéfices. Il n'est pas égal au seuil de rentabilité qui tient compte des amortissements mais ne prend pas en compte les
remboursements d'emprunt
L'estimation se fait poste par poste. Vous pouvez utiliser le classeur "Calcul du coût global
d'un salarié"
Tableau d'amortissement d'emprunt
Saisir les données dans les cadres ou
Maximium 15 ans, mensuel
Capital emprunté Durée (années)
Taux annuel Périodicité (1, 2 ou 3)
Taux période 0.00% Nombre de prélèvements 0
Montant Intérêts Remboursement Capital
prélevé période emprunt restant dû
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
Trimestrialités
Saisir
1 pour année
2 pour mois
3 pour trimestre
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
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101
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121
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124
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127
128
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130
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172
173
174
175
176
177
178
179
180
de l'en-tête du tableau
Saisir
1 pour année
2 pour mois
3 pour trimestre
Estimation du seuil de solvalbilité d'un restaurant
Vos remboursements d'emprunts (intérêts
+ capital remboursé annuellement)
31,107
Loyers 24,000
Redevances de crédit-bail
Ressources à obtenir de l'exploitation 55,107
Quelles sont vos charges d'exploitation ?
Estimez les frais généraux
Energie 5,500
Produits d'entretien 2,000
Nettoyage, blanchissage 4,500
Petit matériel 2,000
Maintenance, réparations 2,000
Primes d'assurances 1,500
Honoraires 3,000
Commercialisation, communication 6,000
Transports, déplacements 1,000
Frais postaux et de télécommunications 2,000
Taxe professionnelle 12,000
Autres impôts et taxes 1,000
Frais généraux 42,500
% Frais généraux 13%
Estimez les charges de personnel 120,000
% Charges de personnel 38%
La marge brute doit être égale à : 217,607
Estimez le ratio matières 31%
Le CAHT doit être égal à : 315,372
Objectif d'addition moyenne 18
Nombre de couverts annuel 17,521
Capacité du restaurant 60
Nombre de services annuel 588
Taux de remplissage 50%
Le seuil de solvabilité est le chiffre d'affaires hors taxes permettant de faire face aux engagements financiers de l'entreprise. Il est calculé ici hors incidence
de l'impôt éventuel sur les bénéfices. Il n'est pas égal au seuil de rentabilité qui tient compte des amortissements mais ne prend pas en compte les
remboursements d'emprunt
Un restaurateur reprend un fonds de commerce 300 000 €, apporte 120 000 € et emprunte 180 000 € sur 7 ans à 5%. L’endettement consommera 31 507 € de
ressources (intérêts + capital remboursé), montant que la feuille de calcul permet de déterminer. Compte tenu des charges d’exploitation prévues, la solvabilité sera
assurée si le chiffre d’affaires est de 315 372 €. Le calcul est effectué hors incidence de l’impôt sur les bénéfices éventuel.
Vous avez un projet de création ou de reprise, vous connaissez l'investissement nécessaire ainsi que votre apport
personnel. Vous pouvez en déduire la somme à emprunter et utiliser la feuille suivante pour calculer le total annuel
des versements à effectu
Faites figurer ici le montant du loyer annuel, charges locatives incluses
Faites figurer ici le montant annuel des redevances des matériels financés par crédit-bail
Le logiciel calcule le montant des ressources que l'exploitation doit produire
Les charges d'exploitation à estimer sont les frais généraux, les charges de personnel et les
consommations de matières (estimez le ratio pour cette ligne).
Le logiciel calcule la marge brute nécessaire
Le ratio matières en restauration se situe entre 25% et 35%. Pour l'estimer, se référer au ratio actuel en cas de reprise,
à votre expérience, à votre projet de carte…
Le logiciel calcule le CAHT nécessaire pour faire face aux remboursements d'emprunts (hors incidence
de l'impôt sur les bénéfices éventuel)
Faites figurer ici votre objectif d'addition moyenne hors taxes
Le logiciel calcul le nombre de couverts annuel nécessaire
Faites figurer ici la capacité de la salle pour un service
Faites figurer ici le nombre de services. Par exemple, si le restaurant est ouvert 49 semaines et 12 services par
semaine, le nombre de services annuel est de 588
Le logiciel calcule le taux de remplissage nécessaire
Estimez les frais généraux ligne par ligne. En cas de reprise, les frais supportés par l'ancien
exploitant sont un bon point de départ. Dans un restaurant, ce ratio est généralement compris
entre 10% et 15%
Le logiciel calcule le total des frais géréraux de votre exploitation ainsi que le ratio correspondant. S'il est inférieur à
10%, assurez-vous que vous n'avez pas sous-estimé certaines charges. S'il est supérieur à 25%, ce poste risque de
mettre en péril
Le seuil de solvabilité est le chiffre d'affaires hors taxes permettant de faire face aux engagements financiers de l'entreprise. Il est calculé ici hors incidence
de l'impôt éventuel sur les bénéfices. Il n'est pas égal au seuil de rentabilité qui tient compte des amortissements mais ne prend pas en compte les
remboursements d'emprunt
L'estimation se fait poste par poste. Vous pouvez utiliser le classeur "Calcul du coût global
d'un salarié"
Un restaurateur reprend un fonds de commerce 300 000 €, apporte 120 000 € et emprunte 180 000 € sur 7 ans à 5%. L’endettement consommera 31 507 € de
ressources (intérêts + capital remboursé), montant que la feuille de calcul permet de déterminer. Compte tenu des charges d’exploitation prévues, la solvabilité sera
assurée si le chiffre d’affaires est de 315 372 €. Le calcul est effectué hors incidence de l’impôt sur les bénéfices éventuel.