You are on page 1of 18

Universidad Tecnolgica de

Tamaulipas Norte.

Ingeniera en Tecnologas De La Informacin.
El auditor y la Organizacin.
Alumno: Marlene Silva Prez.
Grupo: 9 A
Docente: M.A I.E.C. Heriberto Rene Saldaa Saldaa.
Tuesday, 13 de May de 2014
ndice
Tema Pgina
I. El auditor y la Organizacin................................................................................................ 1
1.1 Auditora de la funcin informtica..................................................................................1
1.1.1 Concepto de Auditoria...................................................................................................... 1
1.1.2 Auditora en Informtica....................................................................................................1
1.1.3 Estructura Organizaciona................................................................................................ 2
1.1.! "unciones de a Auditora en Informtica.........................................................................3
1.1.# $as T.I. % sus caractersticas............................................................................................!
1.2 Polticas de la Organizacin (Reglas de negocio..........................................................#
1.2.1 Concepto de Potica........................................................................................................ #
1.2.2 Importancia de manua de poticas de a organizaci&n...................................................#
1.2.3 Caractersticas de os manuaes de poticas de a organizaci&n......................................'
1.! Inter"retacin del manual de "rocedimientos de la organizacin................................'
1.3.1 Concepto de Procesos..................................................................................................... (
1.3.2 )oes % "unciones............................................................................................................ (
1.3.3 Concepto de *anua........................................................................................................ +
1.3.! Tipos de manuaes de a organizaci&n % sus apartados...................................................,
1.# Recursos $umanos........................................................................................................... 11
1.!.1 Concepto de Capita -umano.......................................................................................... 11
1.!.2 .esti&n de )ecursos -umanos........................................................................................12
%onclusin............................................................................................................................... 1!
&i'liografa.............................................................................................................................. 1#
ndice
"igura Pgina
"igura 1 / $a Auditora.............................................................................................................. 1
"igura 2 / $a Auditora Informtica...........................................................................................1
"igura 3 / $a Estructura Organizaciona...................................................................................2
"igura ! / "unciones de a Auditora en Informtica.................................................................3
"igura # / Potica..................................................................................................................... #
"igura '/ *anua de Organizaci&n...........................................................................................'
"igura ( / Procesos.................................................................................................................. (
"igura + / )oes........................................................................................................................ (
"igura , /"unciones.................................................................................................................. +
"igura 10 / Concepto de manua..............................................................................................+
"igura 11 / )ecursos -umanos................................................................................................11
"igura 12 / Capita -umanos.................................................................................................... 11
"igura 13 / Capita -umanos....................................................................................................12
1

I El auditor y la Organizacin.
1.1 Auditora de la funcin informtica.
1.1.1 Concepto de Auditoria.
Auditora es un trmino que puede hacer referencia a tres cosas diferentes pero
conectadas entre s: puede referirse al trabajo que realiza un auditor, a la tarea de
estudiar la economa de una empresa, o a la oficina donde se realizan estas tareas
(donde trabaja el auditor). La actividad de auditar consiste en realizar un examen de los
procesos y de la actividad econmica de una organizacin para confirmar si se ajustan a
lo fijado por las leyes o los buenos criterios.

Figura 1 La Auditora.
1.1.2 Auditora en Informtica.
La auditora informtica (un procedimiento que estudia si un sistema informtico logra
conservar la integridad de sus datos y el uso eficiente de los recursos).
Es un examen que se realiza con carcter objetivo, crtico, sistemtico y selectivo con el
fin de evaluar la eficacia y eficiencia del uso adecuado de los recursos informticos, de la
gestin informtica y si estas han brindado el soporte adecuado a los objetivos y metas
del negocio.

Figura 2 La Auditora Informtica.
2

1.1.3 Estructura Organizacional.
La alta direccin de cualquier organizacin tiene que estar consciente de que la funcin
de auditora se debe ejercer con el criterio bsico de independencia personal jerrquica,
es decir, el desempeo de las actividades profesionales en el proceso de evaluacin y
control no debe verse afectado por aspectos emocionales ni de autoridad emanados de
los responsables e involucrados en el momento de la auditora.
Ubicacin jerrquica de la funcin
a. Alta Direccin debe entender que la auditoria es independiente
jerrquicamente: control y seguridad.
b. Apoyo y participacin de todas las reas
c. La AI se establece en un nivel Estratgico, nunca Operativo.
d. AI Externa: Seguimiento, coordinacin y apoyo alta direccin.

Tipos de estructuras donde se ubica la AI
a. En el alto nivel Organizacional
b. Se subordina jerrquicamente a una direccin (admin/informat)
c. Objetivo de la Alta Direccin: Asegurar el desempeo oportuno
d. y eficiente de las actividades de AI, con:
e. Independencia funcional, Libertad de accin, Facultad para la toma de
decisiones, Negociacin, Involucramiento.

Figura 3 La Estructura Organizacional.

3

1.1.4 Funciones de la Auditora en Informtica.
Difundir y controlar el cumplimiento de las normas, estndares y procedimientos al
personal de programadores, tcnicos y operadores.
Disear la estructura del Sistema de Control Interno de la Direccin de Informtica
en los siguientes aspectos:
a. Desarrollo y mantenimiento del software de aplicacin.
b. Explotacin de servidores principales.
c. Software de Base.
d. Redes de Computacin.
e. Seguridad Informtica.
f. Licencias de software.
g. Cultura de riesgo informtico en la organizacin.
h. Control interno informtico (reas de aplicacin).

Figura 4 Funciones de la Auditora en Informtica.

4

1.1.5 Las T.I. y sus caractersticas.
Se conoce como tecnologa de informacin (TI) a la utilizacin de tecnologa
especficamente computadoras y ordenadores electrnicos - para el manejo y
procesamiento de informacin especficamente la captura, transformacin,
almacenamiento, proteccin, y recuperacin de datos e informacin.
El departamento o equipo que dentro de una organizacin ejerce las funciones de TI se
encarga de estudiar, disear, desarrollar, implementar y administrar los sistemas de
informacin utilizados para el manejo de datos e informacin de toda la organizacin.
Estos sistemas, a su vez, comprenden aplicaciones o software, y equipos o hardware.
Caractersticas.
Inmaterialidad (Posibilidad de digitalizacin). Las TICs convierten la informacin,
tradicionalmente sujeta a un medio fsico, en inmaterial. Mediante la digitalizacin
es posible almacenar grandes cantidades de informacin, en dispositivos fsicos de
pequeo tamao (discos, CD, memorias USB, etc.). A su vez los usuarios pueden
acceder a informacin ubicada en dispositivos electrnicos lejanos, que se
transmite utilizando las redes de comunicacin, de una forma transparente e
inmaterial.

Instantaneidad. Podemos transmitir la informacin instantneamente a lugares muy
alejados fsicamente, mediante las denominadas "autopistas de la informacin". Se
han acuado trminos como ciberespacio, para definir el espacio virtual, no real, en
el que se sita la informacin, al no asumir las caractersticas fsicas del objeto
utilizado para su almacenamiento, adquiriendo ese grado de inmediatez e
inmaterialidad.

Aplicaciones Multimedia. Las aplicaciones o programas multimedia han sido
desarrollados como una interfaz amigable y sencilla de comunicacin, para facilitar
el acceso a las TICs de todos los usuarios. Una de las caractersticas ms
importantes de estos entornos es "La interactividad". Es posiblemente la

5

1.2 Polticas de la Organizacin (Reglas de negocio).
1.2.1 Concepto de Poltica.
La poltica es una actividad orientada en forma ideolgica a la toma de decisiones de un
grupo para alcanzar ciertos objetivos. Tambin puede definirse como una manera de
ejercer el poder con la intencin de resolver o minimizar el choque entre los intereses
encontrados que se producen dentro de una sociedad. Manera de alcanzar objetivos, "Es
un plan permanente que proporciona guas generales para canalizar el pensamiento
administrativo en direcciones especficas.

Figura 5 Poltica.

1.2.2 Describir la importancia del manual de polticas de la organizacin.
El Manual de Polticas es un documento que incluye las intenciones o acciones generales
de la administracin que es probable que se presenten en determinadas circunstancias.
Las polticas son la actitud de la administracin superior. Las polticas escritas establecen
lneas de gua, un marco dentro del cual el personal operativo pueda obrar para balancear
las actividades y objetivos de la direccin superior segn convenga a las condiciones del
organismo social.
Su importancia radica en que representa un recurso tcnico para ayudar a la orientacin
del personal y tambin ayuda a declarar polticas y procedimientos, o proporcionar
soluciones rpidas a los malos entendimientos y a mostrar cmo puede contribuir el
empleado al logro de los objetivos del organismo.
Tambin ayuda a los administradores a no repetir la informacin o instrucciones.

6

1.2.3 Caractersticas de los manuales de polticas de la organizacin.

1.3 Interpretacin del manual de procedimientos de la organizacin.
Un manual de procedimientos es un instrumento administrativo que apoya el quehacer
cotidiano de las diferentes reas de una empresa.
En los manuales de procedimientos son consignados, metdicamente tanto las acciones
como las operaciones que deben seguirse para llevar a cabo las funciones generales de
la empresa. Adems, con los manuales puede hacerse un seguimiento adecuado y
secuencial de las actividades anteriormente programadas en orden lgico y en un tiempo
definido.

Figura 6 Manual de Organizacin.

7

1.3.1 Conceptos de procesos.
Es un conjunto de fases o etapas sucesivas a travs de las cuales se efecta la
administracin Mismas que se interrelacionan y forman un proceso integral. Formalmente
un proceso es "Una unidad de actividad que se caracteriza por la ejecucin de una
secuencia de instrucciones, un estado actual, y un conjunto de recursos del sistema
asociados"

Figura 7 Procesos.

1.3.2 Roles y Funciones.
Roles.
El concepto est vinculado a la funcin o papel que cumple alguien o algo. Es muy
importante saber y considerar que dentro de una empresa, los roles de las personas debe
estar bien definidos, esto facilita a la organizacin el orden dentro de ella. Esto se define
por sobre todo para que las personas sepan identificar cul es su posicin dentro de la
empresa, y cules son las posibilidades de estos para ascender en ellas.

Figura 8 Roles.
8

Funciones.
En el campo de la administracin existe un trmino que se utiliza con frecuencia y es la
palabra funcin, entendindose por ella un conjunto de actividades diferentes entre s,
pero similares por el fin comn que persiguen. Se puede poner un ejemplo para aclarar el
concepto. Considrese la funcin de compras en una empresa moderna. Es indudable
que el personal del departamento de compras tendr que realizar varias actividades
diferentes para cumplir la misma, tratando de proveer oportunamente y al menor costo
posible a la institucin para la cual trabaja, de los productos, materiales y servicios que le
son solicitados y necesarios para lograr los objetivos establecidos.

Figura 9 Funciones.
1.3.3 Concepto de manual.
Instrumento administrativo que contiene en forma explcita, ordenada y sistemtica
informacin sobre objetivos, polticas, atribuciones, organizacin y procedimientos de los
rganos de una institucin; as como las instrucciones o acuerdos que se consideren
necesarios para la ejecucin del trabajo asignado al personal, teniendo como marco de
referencia los objetivos de la institucin.

Figura 10 Concepto de manual.

9

1.3.4 Tipos de manuales de la organizacin y sus apartados.


10





11

1.4 Recursos Humanos.
Se denomina recursos humanos a las personas con las que una organizacin (con o sin
fines de lucro, y de cualquier tipo de asociacin) cuenta para desarrollar y ejecutar de
manera correcta las acciones, actividades, labores y tareas que deben realizarse y que
han sido solicitadas a dichas personas. Los recursos humanos pueden aportar sus
conocimientos tericos, operacionales, valor agregado, fuerza fsica, etc; que impactarn
directamente en el desarrollo empresarial se tratar siempre que sea de manera positiva

Figura 11 Recursos Humanos.

1.4.1 Concepto de Capital Humano.
Se denomina capital humano al factor en la relacin de produccin que depende de la
trayectoria de formacin y la productividad: las personas. El trmino deriva de las ciencias
y teoras econmicas, sobre todo aquellas que se denominan del crecimiento. El capital
humano, decamos, depende de la calidad (formacin y productividad) adems de la
cantidad, caracterstica que comparte en comn con el capital econmico. Este trmino
suele ser utilizado como sinnimo de recursos humanos, propios de las ciencias
empresariales.

Figura 12 Capital Humanos.
12

1.4.2 Gestin de Recursos Humanos.
Seleccin.
a. Escoger y clasificar los candidatos ms adecuados para satisfacer las
necesidades de la organizacin. Buscando asegurar:
b. Una adecuacin del hombre al cargo, y
c. Eficiencia del hombre en el cargo.
La seleccin es un proceso de comparacin
Requisitos
exigidos para
el cargo
Anlisis y
descripcin
del cargo
Caractersticas
del
candidato
Tcnicas de
seleccin
Comparacin

Figura 13 Capital Humanos.

Evaluacin del Desempeo.
Realizar las evaluaciones de desempeo de cada uno de los trabajadores de la empresa,
de forma que estas puedan servir de base para cualquier promocin de igual forma
identificar cualquier debilidad que pueda servir para brindar al empleado capacitaciones
acorde a la debilidad encontrada. Es la comparacin de objetivos con resultados y la
descripcin de cmo fueron alcanzados dichos objetivos.
a. Qu se ha hecho?
b. Se logr lo que se propuso?
c. Cmo se hizo?
d. Con qu recursos?
e. Los resultados cubren los objetivos?
f. Por qu se tuvo xito?
g. Por qu se tuvo fracaso?
h. Qu est funcionando y qu no?

13

Formacin.
Es un proceso de aprendizaje continuo que permite el desarrollo del empleado a nivel
personal y profesional. Desarrollando las competencias necesarias en el desempeo de
su trabajo para participar y ayudar en el desarrollo y crecimiento de la empresa en el
cambiante y competitivo mundo de los negocios actual
Promocin.
Promociones, transferencias o la expulsin de los servicios prestados por el empleado
son algunas de las funciones que son aplicadas por el departamento de recursos
humanos. Las promociones se llevan a cabo, y se basan principalmente en el rendimiento
global del individuo, acompaado por el lapso o la tenencia que ha servido a la
organizacin.
Finalizacin.
La planificacin personal tiene los siguientes fines:
a. Utilizar con eficacia los recursos
b. Colaborar con la empresa en la obtencin de beneficios.
c. Prever estrategias y tcticas para los casos de ampliacin o reduccin del negocio.
La planificacin de personal desde un punto de vista general tratar de asegurar
cuantitativamente y cualitativamente (personal obrero directo e indirecto, administrativo,
cuadros medios y directivos), las necesidades de personal a fin de secundar los planes
generales de la empresa.


14

Conclusin.
En base a la informacin contenida en este documento puedo identificar las diferencias
entre una auditoria normal y la auditoria informtica. Tambin se mencionan la estructura
y las funciones que debe de tener una auditoria.
Los objetivos de la auditoria consisten en salvaguardar los activos de informacin,
mantener la integridad de los datos y alcanzar la efectividad, eficiencia y economa de los
sistemas.
Se describe tambin la gestin que tiene el departamento de recursos humanos y lo que
desempea cada una de las faces o etapas. Un ejemplo es la seleccin de personal as
como su evaluacin para verificar su desempeo en el trabajo.
El manual del que se habla en este documento tiene la flexibilidad de ser mejorado con la
experiencia y conocimientos tcnicos del auditor de sistemas, para adecuarlo a las
necesidades de la organizacin, segn el giro y magnitud de la empresa en la cual se
implementara.


15

Bibliografa

Anlisis y Planeamiento. (2000). Obtenido de
http://books.google.com.mx/books?id=6p0R6MOBQc4C&pg=PA145&dq=caracter%
C3%ADsticas+de+manuales+de+pol%C3%ADticas&hl=es&sa=X&ei=3kdyU7vbC8
z1oASa14KwCA&ved=0CDQQ6AEwAQ#v=onepage&q&f=false
Auditora Informtica. (2011). Obtenido de
http://www.uaeh.edu.mx/docencia/P_Presentaciones/tlahuelilpan/sistemas/auditoria
_informatica/auditoria_informatica.pdf
Definicin de Auditora. (2008). Obtenido de http://definicion.de/auditoria/#ixzz31RxRXlLp
Definicin de Poltica. (2008). Obtenido de http://definicion.de/politica/#ixzz31WFUCCk9
Definicion.mx. (2000). Obtenido de Capital Humano: http://definicion.mx/capital-humano/
Monografias. (2006). Obtenido de El manual de polticas:
http://www.monografias.com/trabajos29/manual-politicas/manual-politicas.shtml
Tecnologia de Informacion. (2001). Obtenido de
http://www.degerencia.com/tema/tecnologia_de_informacion