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RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.

IMPUESTO A
LARENTA
IMPUESTO A
LAPROPIEDAD
IMPUESTO A
LA
PRODUCCION
Y EL
CONSUMO
IMPUESTO
SOBRE EL
COMERCIO Y
LAS Y
TRANSACIONE
S
INTERNACION
ALES
OTROS
INGRESOS
IMPOSITIVOS
CONTRIBUCIO
NES
OBLIGATORIA
S
1201.02
DEVOLUCION,
LIBERACION E
INCENTIVO
TRIBUTARIO
SE REVIERTE
LA CTA Q LO
GENERO
CTA DE ACTIVO
CARGADA
1201.01
NOMBRE
SEGÚN EL
PCG
I
M
P
U
E
S
T
O
S

Y

C
O
N
T
R
I
B
U
C
I
O
N
E
S

4101
4102
4103
4104
4105
4106
4107 1.1.7
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
NOMBRE SEGÚN EL
CLASIFICADOR
CLASIFICA
DOR
CUENTAS
FINANCIERA
S
INGRESOS
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 1
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
CONTRIBUCIO
NES SOCIALES
AL SISTEMA
DE
SEGURIDAD
SOCIAL
OTRAS
CONTRIBUCIO
NESSOCIALES
CONTRIBUCIO
NES
DEROGADAS
VENTA DE
BIENES
1201.0301
VENTAS DE
DERECHOS Y
TASAS
ADMINISTRATI
VAS
1201.0302
VENTAS DE
SERVICIOS 1201.0303
DONACIONES Y
TRANSFERENCIA
S CORRIENTES
RECIBIDAS
CTA DE ACTIVO
CARGADA
1201.02
CAJA Y
BANCOS
CUENTAS
FINANCIERA
S
NOMBRE
SEGÚN EL
PCG
NOMBRE SEGÚN EL
CLASIFICADOR
INGRESOS
VENTA DE
BIENES,
SERVICIOS Y
DERECHOS
DONACIONE
S Y
TRANSFERE
NCIAS
CONTRIBUCIONES
SOCIALES
4303
4401
4301
4302
4201
4202
4203
1.3.2
1.3.3
1.4.1
1.3.1
1.2.1
1.2.2
1.2.3
CLASIFICA
DOR
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 2
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
DONACIONES Y
TRANSFERENCIA
S DE CAPITAL
RECIBIDAS
RENTA DE
PROPIEDAD
1201.04
MULTAS Y
SANCIONES 1202.09
APORTES POR
REGULACION
1201.98
TRANSFERENCIA
S VOLUNTARIAS
DISTINTAS A
DONACIONES
CAJA Y
BANCOS
INGRESOS
DIVERSOS
1202.98
VENTA DE
EDIFICIOS
VENTA DE
VEHICULOS,
MAQUINARIAS Y
OTROS
VENTAS DE
OTROSACTIVOS
VENTAS DE
OBJETOS DE
VALOR
VENTAS DE
ACTIVOS NO
PRODUCIDOS
VENTA DE
ACTIVOS
FINANCIEROS
1201.05
DEUDAPUBLICA
CAJA Y
BANCOS
1202.01
CAJA Y
BANCOS
NOMBRE
SEGÚN EL
PCG
CUENTAS
FINANCIERA
S
CLASIFICA
DOR
OTROS
INGRESOS
VENTA DE
ACTIVOS NO
FINANCIEROS
1.8.1(*) ENDEUDAMIENTO
DONACIONE
S Y
TRANSFERE
NCIAS
VENTA DE ACTIVOS
FINANCIEROS
NOMBRE SEGÚN EL
CLASIFICADOR
4602
4603
4604
4605
4701
2301
4501
4502
4503
4504
4505
4601
4403
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7.1
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.5.5
1.4.2
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 3
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
DEUDAS
DIRECTA A
LARGOPLAZO
XXX CONTINGENCIAS XXX
PERSONAL Y
OBLIGACIONES
SOCIALES,
RETRIBUCIONES
Y
COMPLEMENTOS
ENEFECTIVO
2102
OTRAS
RETRIBUCIONES
1201.98
CONTRIBUCIONE
S A LA
SEGURIDAD
SOCIAL
CUENTA DE
BIENES O
2102.99
PENSIONES 2102.0501
PRESTACIONES
Y ASISTENCIAS
SOCIAL
2102.99
TODAS SON
BIENES DE
DIFERENTES
TIPOS
2103.0101, Y
LUEGO
CUANDOS E
CONSUME SE
USALA5301
CONTRAACION
DESERVICIO
2103.010102
PENSIONES Y OTRAS
PRESTACIONES
SOCIALES
2.3.1
DE 1301
HASTA EL
1309
2.3.2 5302
BIENESYSERVICIOS
5201
2.2.2 5202
2.2.1
PERSONAL Y
OBLIGACIONES
SOCIALES
2 XXX
2.1 5101
2.1.2 5102
2.1.3 5103
CLASIFICA
DOR
CUENTAS
FINANCIERA
S
NOMBRE
SEGÚN EL
PCG
NOMBRE SEGÚN EL
CLASIFICADOR
CTA DE PASIVO
ABONADA
CAJA Y
BANCOS
1.8.1(*) ENDEUDAMIENTO
(*) PUEDE SER DE DINERO O BIENES. EN LA C. PATRIMONIAL SE AGREGAN
LOS INTERESES 5601CON LA 23, ABONANDO A LA 2103.98… ADEMAS DICHOS
INTERESESPORDEVENGARSECONTROLANPORCTASDEORDEN.
2302
GASTOS
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 4
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
DONACIONES Y
TRANSFERENCIA
S CORRIENTES
OTORGADOS
CAJA Y
BANCOS
DONACIONES Y
TRANSFERENCIA
S DE CAPITAL
OTORGADO
BIENES DE
CAPITAL
SUBSIDIOS
TRANSFERENCIA
S A
INSTITUCIONES
SIN FINES DE
LUCRO
SUBENCIONES A
PERSONAS
NATURALES
PAGO DE
IMPUESTOS,
DERECHOS
ADMINISTRATIVO
S Y MULTAS
GUBERNAMENTA
LES
2103.99
CTA DE PASIVO
ABONADA
GASTOS
CLASIFICADO
R
CUENTAS
FINANCIERAS
NOMBRE SEGÚN
ELPCG
NOMBRE SEGÚN EL
CLASIFICADOR
OTROSGASTOS
CAJA Y
BANCOS
2.5.3 5503
2.5.4 5504
2.4.1 5401
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
2.4.2 5403
2.5.1 5501
2.5.2 5502
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 5
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
INDEMNIZACIONE
S Y
COMPENSACION
ES
2102.99
COMPRA DE
ACTIVOSFIJOS Y
VARIADOS
2103.02
INVERSIONES Y
ACCIONES
2103.04
SUBENCIONES A
PERSONAS
NATURALES
2103.98
ELEMENTO
GRUPO
CUENTA
SUB-CUENTANIVEL01
SUB-CUENTANIVEL02
SUB-CUENTANIVEL03
AREADEBIENES
1.- ORDENDECOMPRAGUIADEDEINTERNAMIENTO
2.- NOTADEENTRADAALALMACEN
3.- PEDIDOCOMPROBANTEDESALIDA
OTROSGASTOS
OPERACIONES NO CONTEMPLADAS EN LOS CLASIFICADORES: DEPRECIACIONES,
DESVALORIZACIONES,AGOTAMIENTO,BAJAS,ALTAS,PROVISIONES,CONTINGENCIAS.
ADQ. DE ACTIVOS
FINANCIEROS
SERVICIODELADEUDA
OTROSGASTOS
2.6
DEL 1501
HASTA EL
1507
2.7 1401Y1402
2.8 5601
2.5.5.2 5505
DocumentosFuentes
DOCUMENTOSPROBATORIOSDELOSACTOSQUEREALIZALAADMINISTRACIONPUBLICA.
SI LA PLANILLA DE HABERES ES PARA LA CONSTRUCCION SE CARGA EL MONTO AL ACTIVO, AL
IGUALQUELOSMATERIALESQUESEUSANPARALAELABORACIONDELACTIVO.
Codificacioncontable
Comprende:
UNDIGITO
UNDIGITO
DOSDIGITOS
DOSDIGITOS
DOSDIGITOS
DOSDIGITOS
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 6
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
AREADEFONDOS
1.- RECIBODEINGRESOS
2.- NOTADEABONODELBANCO
3.- COMPROBANTEDEPAGO
4.- NOTADECARGODELBANCO
5.- PAPELETADEDEPOSITO-ENTREGA
6.- BOLETADEVENTA
7.- RESOLUCIONPARADEVOLUCIONDETRIBUTO
8- BOLETADECOBRANZA
9.- RELACIONDECHEQUESPAGADOS
AREADETRIBUTACION
1.- RESOLUCIONDEACOTACION
2.- POLIZA
3.- LIQUIDACIONDECOBRANZA
4.- PLANILLADERECAUDACION
5.- RESOLUCIONDERECLAMACION
6.- RESOLUCIONESDEDEVOLUCION
7.- CERTIFICADOSTRIBUTARIOS
8- CONVENIOSDEFRACCIONANIENTODEPAGO
AREADEENDEUDAMIENTO
1.- CONTRATODEPRESTAMOS
2.- ACTADEEMISIONDEBONOS
3.- NOTASDERECEPCIONDEPRESTAMOS
4.- ACTADEEXTENCIONDEBONOS
5.- LIQUIDACIONDELSERVICIODELADEUDAPUBLICA
6.- RESOLUCIONESSUPREMASPORAVALOASUNCIONDEDEUDA
AREADEPRESUPUESTO
1.- LEYANUALDEPRESUPUESTOS
2.- PRESUPUESTOSANALITICOSDEINGRESOSYGASTOS
3.- LEYES,DECRETOSSUPREMOSORESOLUCIONESMODIFICATORIAS
4.- CALENDARIODECOMPROMISO
5.- RECIBODEINGRESOS
6.- PLANILLADEHABERESYJORNALES
7.- ORDENESDECOMPRA-GUIADEINTEWRNAMIENTO
8- VALORACIONDEOBRAS
INGRESOS 8101 GASTOS 8101
CONCURREN 2 TIPOS: LOS QUE PERTENECEN A OTRAS AREAS Y TIENEN AFECTACION
PRESUPUESTARIAYLOSQUESONDEPRESUPUESTOSPROPIO.
CUENTASPRESUPUESTALES
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 7
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
8201 8301
8501 8401
8601
R.O 1 DYT 4
RDR 2 RD 5
OP.CRED 3
FORMATOSIAF-INGRESOS
8201….
8101….
…..
…. INGRESOS
…. 8501…. CAJAYBANCO
….
8201…. CTAP.COBRAR
SEDEPOSITAAUNAENTIDADFINANCIERAPRIVADAYDESPUESALACUT.
1101.04…. BANCOSPRIVADOS
1101.01 CAJA
1101.11…… CUENTADEENLACE
1101.04…… BANCOSPRIVADOS
1101.12….. CUT
1101.11…. CUENTADEENLACE
SEDEPOSITADIRECTAMENTEALACUT.
1101.12….. CUT
1101.01 CAJA
FORMATOSIAF-GASTOS
8101….
8301….
LASCUENTASQSIGUENDEPENDERADELAFTEFTO:
CONTAB.PATRIMONIAL CONTA.PRESUPUESTAL FASE FTEFTO CLASIFICADOR
APERTURA
CTAPORCOBRAR
ID
IR. E
J
E
C
U
C
I
O
N
AQUÍSEPUEDENDAR2CASOS:
PORDEPOSITO
POR EL TRASLADO
A LA CTA DE
ENLACE
POR LA
TRASFERENCIA A
LACUT
POR LA
TRASFERENCIA A
LACUT
CLASIFICADOR FTEFTO FASE CONTA.PRESUPUESTAL CONTAB.PATRIMONIAL
APERTURA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 8
RELACION ENTRE LOS CLASIFICADORES Y LAS CUENTAS PATRIMONIALES.
….. 8301….
…. 8401….
…. 8401…. GASTOOACTIVO
…. 8601… CTAP.PAGAR
CTAP.PAGAR
CAJAYBANCOS
9102….
9102…..
9101……
9103….
9104….
9104….
9103….
ENCASOSEARECURSOSORDINARIOSSEAGREGA:
1206.01 9103….
4402O4404 9104….
ENLAG.G CTAPORPAGAR 9104……
1206.01 9103….
GC
GD
GG
…..
….
…. E
J
E
C
U
C
I
O
N
N/C
E
J
E
C
U
C
I
O
N
CONTAB.PATRIMONIAL
CUENTASDEORDEN
GG
CUENTASDEORDEN
9101……
CLASIFICADOR FTEFTO FASE
APERTURA
GC
GD
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2 9
A)
8101.0302
2.6.3.2.3.1 8301.0302
2.6.3.2.3.1 8401.0302
2.6.3.2.3.1
B)
8101.01
8101.02
8301.01
8301.02
8401.01
8401.02
FASE
APERTURA
E
J
E
C
U
C
I
O
N
19 GC
19
CLASIFICADOR FTEFTO FASE CONTA.PRESUPUESTAL
GD
19 GG
N/C
CONTA.PRESUPUESTAL CLASIFICADOR FTEFTO
APERTURA
E
J
E
C
U
C
I
O
N
….. GC
….
GD
….
GG
C)
8201.0401
…..
….
…. 8501….
….
D)
8201.0201
…..
….
…. 8501.0201
….
CLASIFICADOR FTEFTO FASE
APERTURA
CONTA.PRESUPUESTAL
APERTURA
E
J
E
C
U
C
I
O
N
ID
IR.
CLASIFICADOR FTEFTO FASE CONTA.PRESUPUESTAL
E
J
E
C
U
C
I
O
N
ID
IR.
8301.0302
8401.0302
GASTOOACTIVO 9102.08
8601.0302 2103.02
2103.02 9103.08
1101.1203
9104.08
8301.01
8301.02
8401.01
8401.02
5302… 9102.09
8601.01
8601.02 2103.010102
2103.0101
1206.01 9103….
1101.1201
1206.01 9104….
4402.01
CUENTASDEORDEN
9101.08
CONTA.PRESUPUESTAL CONTAB.PATRIMONIAL CUENTASDEORDEN
CONTA.PRESUPUESTAL CONTAB.PATRIMONIAL
9101.09
8101.0401
4401.010201
8201…. 1101.0101
1101.1104
1101.030105
1101.1204
1101.1104
8101.0201
4301.090102
8201.0201 1101.0101
CONTA.PRESUPUESTAL CONTAB.PATRIMONIAL
1101.0101
1101.030105
CONTA.PRESUPUESTAL CONTAB.PATRIMONIAL
1201.0301
1101.1201
9102.08
9101.08
9104.08
9103.08
9102.09
9101.09
9104….
9103….
CUENTASDEORDEN
9101.08
CUENTASDEORDEN
9101.09
1.- APERTURA RENDICION REEMBOLSO Y CIERRE DEL FONDO DE CAJA.
.
MEDIANTE RESOLUCION DIRECTORAL ….. SE APRUEBA LA APERTURA DE FCCH. POR 32550 CON CARGO A FTE FTO R.O
CON AFECTACION A LAS SIGUIENTES PARTIDAS
VIATICOS Y ASIGNACIONES 13000
COMBUSTIBLE Y CARBURANTES 4550
LIBROS TEXTOS Y OTROS MAT DE IMP. 4000
SERVICIO DE PUBLICIDAD 11000
TOTAL 32550
2.- PAGO DE PLANILLA DE HABERES, RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Y PROFESIONAL DE LA SALUD
LA UE N°001 EMITIO PLANILLA DE HABERES DEL MES DE MAYO DEL 2012 CON CARGO A FTE DE FTO RO POR 9163370.00
CON AFECTACION A LOS SIGUIENTES GASTOS.
A RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS LEY DE BASE A LA CARRERA ADMINISTRATIVA 3447430
B RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS LEY DE LA CARREA MEDIC Y PROFESIONAL DE LA SALUD 2811170
C GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES 2904770
9163370
CUADRO DE RETENCIONES
CONCEPTO A B C TOTAL
5TA CATEGORIA 216940 137320 182440 536700
SNP 252190 185420 211300 648910
AFP 247620 118990 0 366610
TOTAL 716750 441730 393740 1552220
CUADRO DE RETRIBUCIONES
A B C TOTAL
POR PAGAR NETO 2730680 2369440 2511030 7611150
3.- EL 05 DE MAYO DEL AÑO 2012 SE SUSCRIBIO EL CONTRATO N°005-2012 POR EL MONTO DE S/. 10 846,800 (INCLUYE IGV)
PARA EJECUTAR UNA OBRA DE CONSTRUCCION DE UN PUENTE, ENTREGANDOSE EL ADELANTO SEGÚN CONTRATO POR
6 508,080 CON CARGO A FTE DE FTO OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
EL 05 DE MAYO DEL AÑO 2012 SE SUSCRIBIO EL CONTRATO N°005-2012 POR EL MONTO DE S/. 10 846,800 (INCLUYE IGV)
PARA EJECUTAR UNA OBRA DE CONSTRUCCION DE UN PUENTE, ENTREGANDOSE EL ADELANTO SEGÚN CONTRATO POR