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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

ELABORACION DE PAN

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E

INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES

ERRITORIAL Y URBANO

E PAN

ELABORACION DE PAN
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO
Horno Para Pan Mdn
Charola Para Pan Zintroalum 65
X 45 (no Lamina Negra) Mmy

Pza
Pza

1
110

35000
100

Espiguero Para 18 Charolas Con
Ruedas Desmontable Wsl

Pza

7

2500

Canastas panaderas
Mesa Cafetería 240 Cm Frente
Panaderia Amasar Servicio Bar

Pza
Pza

20
2

200
5000

Tanques Estacionarios de 300
kilos
Batidora
Y
Amasadora
Industrial
Super Oferta Bascula Torrey
Lpcr 20 Kg Electronica Gallo
Anaquel Exhibidor De Pan De
Doble Vista
Caja Registradora Marca Sam4s
Er-180t Termica Alfanumerica

Pza

1

5000

Pza

1

12000

Local
ACTIVO DIFERIDO
Elaboración de proyecto y
asistencia tecnica
Asistencia tecnica y puesta en
marcha

Infr

1

Documento

1

5400

0

1

12600

CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS

MANO DE OBRA

Pza
Pza

1

$2,000.00

5

$5,500.00

1

$2,500.00

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

$

35,000.00 $

35,000.00 $

-

$

35,000.00

$

11,000.00 $

11,000.00 $

-

$

11,000.00

$
$

17,500.00 $
4,000.00 $

17,500.00 $
4,000.00 $

-

$
$

17,500.00
4,000.00

$

10,000.00 $

10,000.00 $

-

$

10,000.00

$

5,000.00 $

5,000.00 $

-

$

5,000.00

$

12,000.00 $

12,000.00 $

-

$

12,000.00

$

2,000.00 $

2,000.00

$

2,000.00

$

27,500.00 $

27,500.00

$

27,500.00

$

2,500.00 $
20,100.00 $

2,500.00
20,100.00

$
$

2,500.00
20,100.00

Pza

$20,100.00 $

$

5,400.00 $

5,400.00 $

-

$

5,400.00

$
$
$
$
$
$

12,600.00 $
-

12,600.00 $

-

$
$
$
$
$
$

12,600.00
-

15,400.00 $

4,600.00 $

20,000.00

$
$

9,920.00 $
$

9,920.00
-

LOTE

1

$20,000.00

$

20,000.00 $

PERIODO

1

$9,920.00

$
$

9,920.00 $
$

-

TOTAL

$
$
$

$
$
194,520.00 $

- $
- $
180,000.00 $

$
$
14,520.00 $

194,520.00

ELABORACION DE PAN
MEMORIAS DE CALCULO

INVERSION FIJA
CONCEPTO

Horno Para Pan Mdn
Charola Para Pan Zintroalum 65 X 45 (no Lamina Negra) Mmy
Espiguero Para 18 Charolas Con Ruedas Desmontable Wsl
Canastas panaderas
Mesa Cafetería 240 Cm Frente Panaderia Amasar Servicio Bar
Tanques Estacionarios de 300 kilos
Batidora Y Amasadora Industrial
Super Oferta Bascula Torrey Lpcr 20 Kg Electronica Gallo
Anaquel Exhibidor De Pan De Doble Vista
Caja Registradora Marca Sam4s Er-180t Termica Alfanumerica
Local

UNIDAD

CANTIDAD

Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Infr

1
110
7
20
2
1
1
1
5
1
1

PRECIO UNITARIO

$35,000.00
$100.00
$2,500.00
$200.00
$5,000.00
$5,000.00
$12,000.00
$2,500.00
$5,000.00
$3,000.00
$35,000.00

COSTO

$35,000.00
$11,000.00
$17,500.00
$4,000.00
$10,000.00
$5,000.00
$12,000.00
$2,500.00
$25,000.00
$3,000.00
$35,000.00
$0.00

$160,000.00

TOTAL
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO

Elaboración de proyecto y asistencia tecnica
Asistencia tecnica y puesta en marcha

UNIDAD

CANTIDAD

Documento

1
1

PRECIO UNITARIO

$5,400.00
$12,600.00

COSTO

$5,400.00
$12,600.00
$0.00

$18,000.00

TOTAL

AÑOS

CONCEPTO Y UNIDADES
1
EQUIPO

2

3

4

5

6

7

8

PAN DULCE

108000

108000

108000

108000

108000

VENTAS
PAN DULCE

108000.0

108000

108000

108000

108000.0

COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO

MESES

INVERSION
1

$20,000.00

2

3

4

5

6

7

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

INSUMOS

$240,000.00

MANO DE OBRA

$119,040.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

TOTALES

$359,040.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

7

8

CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA

Nombre del

Número de

Pago

Dias

Pago

Pago

puesto

trabajadores

Diario

por mes

mensual

anual

ADMINISTRADORA

1

$120.00

16

$1,920.00

$23,040.00

TRABAJADORAS

5

$100.00

16

$8,000.00

$96,000.00

Total

6

$220.00

$32.00

$9,920.00

$119,040.00

1

2

3

4

5

VENTAS POR EL PRIMER AÑO

MESES

CONCEPTO

PAN DULCE
TOTALES

6

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8,000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

8000

INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO ($)

CONCEPTO

MESES

COSTO
1

2

3

4

5

6

7

PAN DULCE

$3.00

TOTALES

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

3

4

5

6

7

8

CALCULOS ANUALES

VENTAS POR AÑO

AÑOS

CONCEPTO
1

PAN DULCE

2

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

96,000

TOTALES

INGRESOS PARA AÑO ($)

CONCEPTO

AÑOS

COSTO
1

PAN DULCE

$3.00

TOTALES

2

3

4

5

6

7

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO

INGRESOS
COSTOS
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO ACUMULADO

MESES
1
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$5,920.00

2
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$11,840.00

3
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$17,760.00

4
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$23,680.00

5
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$29,600.00

6
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$35,520.00

EL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO PARA EL PRESENTE PROYECTO ES DE

CALCULO POR CONCEPTO DE GASTO
INSUMOS

$20,000.00

7
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$41,440.00

8
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$47,360.00

$5,920.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

MANO DE OBRA
TOTALES

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

PORCENTAJES DE DEPRECIACION
CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA
VEHICULOS
GANADO
ARTES DE PESCA
HORNOS
EQ. DE COMPUTO

5.0%
10.00%
20.00%
10.00%
25.00%
20.00%
25.00%
SI

SE ADHIERE AL ESQUEMA DE CAPITALIZACION
AÑOS PARA SU RECUPERACION

X
5

NO

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

9

10

TOTALES

540000

648000

108000.0

8

$20,000.00

9

10

11

$20,000.00

$20,000.00

12

$20,000.00

$20,000.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$9,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

$29,920.00

TOTALES
9

10

11

12

8,000

8,000

8,000

8,000

96,000

8000

8000

8000

8000

96000

TOTALES
8

9

10

11

12

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$288,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$24,000.00

$288,000.00

TOTALES
9

10

96,000

96,000

960,000

TOTALES
8

9

10

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$2,880,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$288,000.00

$2,880,000.00

9

10

11

$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$53,280.00

$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$59,200.00

$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$65,120.00

$20,000.00

$20,000.00

$20,000.00

12
$24,000.00
$29,920.00
-$5,920.00
-$71,040.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

$9,920.00
$29,920.00

ELABORACION DE PAN
CALCULO DE COSTOS
Costos fijos
MANO DE OBRA

1
$119,040.00

2
$119,040.00

AÑO
3
$119,040.00

Costos Variables
INSUMOS
0
0

1
$240,000.00
$0.00
$0.00

2
$240,000.00
$0.00
$0.00

3
$240,000.00
$0.00
$0.00

0

1
$119,040.00
$240,000.00
$0.00

2
$119,040.00
$240,000.00
$0.00

3
$119,040.00
$240,000.00
$0.00

$359,040.00

$359,040.00

$359,040.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos
variables)
MANO DE OBRA
INSUMOS

TOTALES

PAN
STOS
AÑO
4
$119,040.00

5
$119,040.00

4
$240,000.00
$0.00
$0.00

5
$240,000.00
$0.00
$0.00

4
$119,040.00
$240,000.00
$0.00

5
$119,040.00
$240,000.00
$0.00

$359,040.00

$359,040.00

ELABORACION DE PA

PROYECCION DE INGRES
INGRESOS
PAN DULCE
Ingresos Totales

PRECIO
$3.00

Cantidad por año
1
2
3
4
5
96000 108000 108000 108000 108000
96000 108000 108000 108000 108000

RACION DE PAN

CCION DE INGRESOS

AÑO 1

AÑO 2

Ingresos por año
AÑO 3
AÑO 4

AÑO 5

$288,000.00

$324,000.00

$324,000.00

$324,000.00

$324,000.00

$288,000.00

$324,000.00

$324,000.00

$324,000.00

$324,000.00

ELABORACION DE PAN
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$119,040.00 $119,040.00 $119,040.00
$119,040.00 $119,040.00 $119,040.00

Costos fijos
MANO DE OBRA

Costos Variables
INSUMOS
0

Costos totales (Costos Fijos+Costos
variables)
MANO DE OBRA
INSUMOS
0

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$359,040.00

$359,040.00

$359,040.00

$119,040.00
$240,000.00
$0.00

$119,040.00
$240,000.00
$0.00

$119,040.00
$240,000.00
$0.00

N
OTALES
AÑO 4
AÑO 5
$119,040.00 $119,040.00
$119,040.00 $119,040.00

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$240,000.00
$240,000.00
$0.00

$359,040.00

$359,040.00

$119,040.00
$240,000.00
$0.00

$119,040.00
$240,000.00
$0.00

ELABORACION DE PAN
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO

INGRESOS
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTO VARIABLE
COSTO FIJO
UTILIDAD DE OPERACIÓN
DEPRECIACION
COSTO FINANCIERO
UTILIDAD GRAVABLE
ISR Y PTU
UTILIDAD DEL PROYECTO
CAPACIDAD DE PAGO
AMORTIZACION
UTILIDAD DE LA EMPRESA
PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDAD POR SOCIO
RELACION BENEFICIO COSTO
PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO
RELACION BENEFICIO COSTO
PROMEDIO

1

AÑOS
3

2

$288,000.00
$359,040.00
$240,000.00
$119,040.00
-$71,040.00
$5,000.00
$0.00
-$76,040.00
$0.00
-$71,040.00
1.5
-$47,360.00
-$23,680.00
149.33
-$4,736.00
0.80
120.99

$324,000.00
$359,040.00
$240,000.00
$119,040.00
-$35,040.00
$5,000.00
$0.00
-$40,040.00
$0.00
-$35,040.00
1.5
-$23,360.00
-$11,680.00
113.90
-$2,336.00
0.90

$324,000.00
$359,040.00
$240,000.00
$119,040.00
-$35,040.00
$5,000.00
$0.00
-$40,040.00
$0.00
-$35,040.00
1.5
-$23,360.00
-$11,680.00
113.90
-$2,336.00
0.90

4

$324,000.00
$359,040.00
$240,000.00
$119,040.00
-$35,040.00
$5,000.00
$0.00
-$40,040.00
$0.00
-$35,040.00
1.5
-$23,360.00
-$11,680.00
113.90
-$2,336.00
0.90

0.88

AMORTIZA
CONCEPTO

Horno Para Pan Mdn
Charola Para Pan Zintroalum 65 X
45 (no Lamina Negra) Mmy
Espiguero Para 18 Charolas Con
Ruedas Desmontable Wsl
Canastas panaderas

TOTAL

COSTO TOTAL

% DEP.

TOTAL

$35,000.00

5%

$1,750.00

1
$1,750.00

$11,000.00

10%

$1,100.00

$1,100.00

$17,500.00
$4,000.00

10%
10%

$1,750.00
$400.00

$1,750.00
$400.00

$5,000.00

N DE PAN
RESULTADOS
5

$324,000.00
$359,040.00
$240,000.00
$119,040.00
-$35,040.00
$5,000.00
$0.00
-$40,040.00
$0.00
-$35,040.00
1.5
-$23,360.00
-$11,680.00
113.90
-$2,336.00
0.90

2
$3,500.00

3
$5,250.00

4
$7,000.00

VALOR
RESIDUAL A 5
5
AÑOS
$8,750.00
$26,250.00

$2,200.00

$3,300.00

$4,400.00

$5,500.00

$5,500.00

$3,500.00
$800.00

$5,250.00
$1,200.00

$7,000.00
$1,600.00

$8,750.00
$2,000.00

$8,750.00
$2,000.00

AMORTIZACION (AÑOS)

$42,500.00

ELABORACION DE PAN
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO

Beneficio neto CON PROYECTO
Beneficio neto SIN PROYECTO
Otros beneficios CON PROYECTO
Inversion fija
Inversion diferida
Valor residual de la inversion
Incremento en capital de trab. total
Recuperacion del capital de trabajo
Flujo de efectivo

AÑOS
0

$160,000.00
$18,000.00
$0.00
$5,920.00

-$183,920.00

1

2

3

-$71,040.00
$0.00
$119,040.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

-$35,040.00
$0.00
$119,040.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$5,920.00

-$35,040.00
$0.00
$119,040.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

$48,000.00

$89,920.00

$84,000.00

4

5

-$35,040.00 -$35,040.00
$0.00
$0.00
$119,040.00 $119,040.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00 $42,500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$84,000.00 $126,500.00

ELABORACION DE PAN
PUNTO DE EQUILIBRIO

FORMULA

Pe =

CF
CV
PQ

1-

DONDE:
Pe= Punto de equilibrio
CF= Costos fijos
CV= Costos variables
PQ= Ingresos totales

PE% =

Pe/Vtas

AÑOS
CONCEPTO
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
INGRESOS
Punto de equilibrio (Pe)

Punto de equilibrio promedio (Pe)

PE% (EN NEGATIVO)

1
$119,040.00
$240,000.00
$288,000.00

2
$119,040.00
$240,000.00
$324,000.00

3
$119,040.00
$240,000.00
$324,000.00

714240.00

459154.29

459154.29

$ 510,171.43
177.14 %

CF

S
4
$119,040.00
$240,000.00
$324,000.00

5
$119,040.00
$240,000.00
$324,000.00

459154.29

459154.29

ELABORACION DE PAN
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
172,956
32%
0.88

VAN
TIR
B/C

10%

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO
AÑO
0
1
2
3
4
5

FLUJO DE EFECTIVO
-183,920
48,000
89,920
84,000
84,000
126,500

FACTOR DE ACT. 10% FLUJO ACT. AL 10%
1
0.943
0.890
0.840
0.792
0.747

-183,920
45,264
80,029
70,560
66,528
94,496
172,956

ELABORACION DE PAN
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado
AÑO
0
1
2
3
4
5

MONTO
PORCENTAJE DE
SOLICITADO
ECA
$180,000.00
20%

MONTO A
AHORRAR
36000
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200
$7,200

SALDO
$36,000
$28,800
$21,600
$14,400
$7,200
$0

ELABORACION DE PAN
COTIZACIONES

ORACION DE PAN

TIZACIONES