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Legitimación de Capitales

Introducción.
En la presente monografía se estudian y analizan las diferentes características, conceptos y
denominaciones de la "Legitimación de Capitales", así como también se identifican las
etapas que comprenden la misma.
Se encuentra fundamentada en documentación emitida por nstituciones !inancieras de
nuestro país, esto debido a que las mismas son un punto cla"e en esta acti"idad, ya que
sir"en de intermediarias #sin su conocimiento y consentimiento al respecto$, así como las
diferentes disposiciones legales que el %obierno &acional de la 'ep(blica )oli"ariana de
*enezuela +a establecido a tra"és de los diferentes organismos que regulan y controlan las
operaciones de Legitimación de Capitales y recomendaciones u obser"aciones emanadas
por ,rganismos nternacionales, que se dedican a fomentar la pre"ención de esta acti"idad
delicti"a.
Lo primero e importante que se considera debe comprenderse es el concepto de
"Legitimación de Capitales" en todas sus acepciones.
-na forma de comprender este comple.o tema, que en opiniones suficientemente ob.eti"as
es conocido y dominado por personas que tienen relación directa al respecto, pero que
debería conocerse ampliamente por todos, es presentando y a su "ez analizando los Casos
#Casos de Estudio$ mas sonados sobre esta acti"idad que se +an suscitado a ni"el mundial.
/ues la finalidad fundamental de esta monografía es dar a conocer y comprender de una
forma sistem0tica, metódica y racionalizada lo que es en sí la acti"idad de la Legitimación
de Capitales, considerada un délito a ni"el mundial #1a se "er0 por qué$.
1- ) GENERALIDADES
2esde siempre +a e3istido la criminalidad y siempre +an e3istido mecanismos legales para
perseguir y castigar al delincuente y para e"itar que +aga uso o goce de los bienes que
pro"ienen de su acti"idad delicti"a. Es así como se +a "enido castigando la receptación, el
encubrimiento, etc. /ero el la"ado de acti"os como delito autónomo e instrumento de luc+a
contra la delincuencia organizada que obtiene grandes beneficios económicos, es
relati"amente nue"o4 como también son recientes las normas que establecen al "sector
pri"ado" deberes cualificados de colaboración con las autoridades.
El la"ado de acti"os es un instrumento para perseguir y congelar los fondos de las
organizaciones criminales. Las autoridades pueden debilitar la estructura económica de las
organizaciones criminales y terroristas. Se debe e"itar los efectos que generan los dineros
pro"enientes de los "delitos gra"es" en la sociedad y la economía.
&o es suficiente al delincuente, es necesario adem0s perseguir y decomisar o confiscar los
bienes que +a generado su acti"idad ilícita y e"itar los efectos socioeconómicos que genera.
La delincuencia organizada transfiere sus recursos entre distintos países, con el fin de la"ar
sus recursos. /or ello se trata de un delito transnacional que requiere de la colaboración de
la comunidad internacional.
La comunidad internacional #,&- 5 Con"ención de *iena, ,E6 7 'eglamento 8odelo de
la CC625,E6, 9: 'ecomendaciones del %6!, etc.$, +a dise;ado una política global
contra el la"ado de acti"os sobre los siguientes principios<
• 6dopción de est0ndares internacionales y normas uniformes el la"ado de acti"os
pro"eniente de los delitos gra"es como un delito autónomo.
• 2esarrollar instrumentos .urídicos de cooperación internacional a tra"és de la
suscripción de acuerdos con otros estados para facilitar el intercambio de pruebas, la
colaboración .udicial y la e3tradición.
• 6doptar los mecanismos conducentes a congelar los fondos de las organizaciones
criminales y terroristas.
• 'esponsabilidad de las personas .urídicas #en algunos países se acepta en materia
penal y en otros es solo de naturaleza administrati"a$
• -n marco normati"o que abarque aspectos penales, procesales y normas de car0cter
administrati"o que defina responsabilidad en el control a los agentes económicos
llamados a colaborar con las autoridades #"su.etos obligados"$
• Creación de unidades de inteligencia financiera #-!$ para centralizar el an0lisis de
la información y de las transacciones financieras, y económicas, inusuales y
sospec+osas que son suministradas por los "su.etos obligados".
• 2efinir y e3igir "Sistemas de /re"ención de La"ado de 6cti"os" y requerimientos
de información para la adopción de la política de "conocimiento del cliente" de los
"su.etos obligados" que faciliten el desarrollo de pre"ención y control de
operaciones y su reporte a las autoridades. /ara ello es necesaria la fle3ibilización
del secreto bancario.
• 6dopción de un régimen de registro e información de operaciones en efecti"o y
sospec+osas.
1.1-) CNCE!"#ALI$ACI%N DEL LA&AD DE AC"I&S.
La doctrina +a definido al la"ado de acti"os #Legitimación de Capitales$ de diferentes
formas y de acuerdo con sus características. /ues bien, +ay quienes lo definen como un
'proceso en (irtud del cual los )ienes de origen delicti(o se integran en el sistema
económico legal con apariencia de *a)er sido o)tenidos de +orma licita.'
,tra definición< 'Es la legali,ación de dinero pro(eniente del narcotr-+ico. terrorismo
/ de otras acti(idades criminales. 0ue )uscan entrar en el sistema +inanciero nacional
o internacional. a tra(1s de depósitos. colocaciones. trans+erencias. participaciones o
in(ersiones reali,adas por clientes naturales o 2ur3dicos. #tili,ando el sistema
)ancario. pretenden ocultar el origen de +ondos pro(enientes de estos negocios il3citos.
d-ndoles apariencia de legalidad'.
1.4-) DEN5INACINES DEL LA&AD DE AC"I&S
Las legislaciones de los países +an empleado m(ltiples denominaciones para referirse al
delito de la"ado de acti"os.
6sí por e.emplo en los siguientes países el la"ado de acti"os recibe diferentes
denominaciones<
= 6rgentina< La"ado de 6cti"os
= )oli"ia< Legitimación de ganancias ilícitas
= )rasil< La"ado de )ienes, 2erec+os y *alores
= C+ile< La"ado de 2inero
= Colombia< La"ado de 6cti"os
= Costa 'ica< Legitimación de Capitales procedentes del narcotr0fico
= Cuba< La"ado de 2inero
= Ecuador< Con"ersión o transformación de bienes #La"ado de 2inero$.
= El Sal"ador< La"ado de 6cti"os
= %uatemala< >ransacciones e in"ersiones ilícitas
= ?onduras< La"ado de 2inero o 6cti"os
= 8é3ico< ,peraciones con recursos de procedencia ilícita.
= &icaragua< La"ado de 2inero y 6cti"os de 6cti"idades lícitas
= /anam0< )lanqueo de Capitales
= /araguay< La"ado de 2inero o )ienes
= /er(< La"ado de 6cti"os
= 'ep(blica 2ominicana< La"ado de )ienes relacionados con el tr0fico ilícito de drogas y
delitos cone3os.
= -ruguay< )lanqueo de 2inero
= *enezuela< Legitimación de Capitales.
/ara los efectos de la presente monografía se utilizar0 la e3presión "L6*62, 2E
6C>*,S".
La terminología utilizada no obedece siempre a criterios estrictamente .urídicos, la mayoría
de las "eces de neologismos utilizados o sinónimos de palabras e3tran.eras, "eamos<
5 La"ado< E3presión utilizada de la traducción en ingles de "money laudering", o del
alem0n "gled@asc+e". La e3presión "la"ado" es utilizada por el 'eglamento 8odelo de la
CC625,E6.
5 )lanqueo< 2el francés "blanc+iment" y del portugués "branqueamiento"
5 'ecicla.e< Este término deri"a del italiano "reciclaggio".
1.6-) CARAC"ER7S"ICAS DEL LA&AD DE AC"I&S.
Se +an identificado las siguientes características<
8 Asume per+iles de clientes normales.
El la"ador de acti"os tratar0 de asumir perfiles que no le"anten sospec+as. >rata de
mostrase como el "cliente ideal".
8 '!ro+esionalismo' / comple2idad de los m1todos.
Las organizaciones criminales +an "profesionalizado" al la"ador de acti"os quien es
normalmente un e3perto en materias financieras quien confunde el "erdadero origen ilícito
de los bienes ob.eto del la"ado. Su finalidad es reducir la posibilidad de "incular los acti"os
con su origen ilícito.
/ara ello utiliza sofisticados modelos o métodos de la"ado para ocultar el origen ilícito de
su riqueza. Crean empresas ficticias o de papel, adquieren empresas lícitas con problemas
económicos4 mane.an m(ltiples cuentas en di"ersas oficinas o entidades, buscan mezclar su
dinero sucio con una acti"idad aparentemente lícita, etc.
8 Glo)ali,ación de las acti(idades del la(ado de acti(os.
Es un fenómeno de dimensiones internacionales, sobrepasa fronteras con los cambios de
soberanía y .urisdicción que ello implica.
El desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a
tra"és del planeta y permite a la delincuencia operar internacionalmente.
El la"ador tratara de acudir o utilizar países que no tienen adecuadas políticas de
pre"ención y a aquellos que no ofrecen cooperación .udicial internacional e intercambio de
información para perseguir el la"ado de dinero.
8 Apro(ec*a sectores o acti(idades (ulnera)les.
El sector financiero es uno de los m0s "ulnerables para ser utilizados por las organizaciones
criminales, recibe y canaliza la mayor parte de los dineros. /ero no es (nico que es
normalmente utilizado por los delincuentes.
1.9-) E"A!AS DEL LA&AD DE AC"I&S
En el delito de legitimación de capitales se siguen tres fases o etapas b0sicas y generales<
primera, ale.ar de los autores los fondos recibidos de toda asociación directa con el delito
en cuestión. Segunda disfrazar y eliminar todo rastro de la procedencia de estos capitales,
realizando m(ltiples operaciones. >ercero retornar el dinero al delincuente una "ez ocultado
su origen geogr0fico así como la acti"idad de la que procede.
En consecuencia, tres pasos b0sicos se identifican en el proceso del La"ado de 6cti"os,
analicemos en forma m0s detallada cada uno de ellos<
8 Colocación del dinero en el sistema +inanciero< /aso difícil y comple.o para el
delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas deben inyectarlas de alguna manera
en el torrente financiero legal, mediante di"ersos modus operandi. /ara el legitimador, esta
colocación inicial del dinero, suele ser el paso m0s difícil, ya que los delincuentes reciben
día a día, cientos de miles en efecti"o, que tienen que inyectar de alguna manera en el
sistema financiero. /or ese moti"o la generalidad de los países, +an promulgado leyes de
primer orden que e3igen a las nstituciones financieras, información sobre la recepción de
cantidades sustanciales de efecti"o.
8 Estrati+icación o !rocesamiento< Los delincuentes transfieren fondos #dinero físico$ o
bienes #acti"os$ a tra"és de uno o "arios bancos, con el propósito de ocultar la colocación
inicial y el destino final de los fondos. La creación de estratos monetarios es el segundo
paso para el L6*62, 2E 6C>*,S. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por
"arias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocación primaria y el destino
final de los fondos, creando con estos mo"imientos una serie de estratos, que dificultan la
tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema financiero, o la forma
de disposición de los mismos.
8 Integración o reintegro de los capitales il3citos< Altimo paso del proceso, del La"ado de
6cti"os, incorporando el dinero disfrazado a+ora como lícito #dinero legítimo$. Esta
integración de los fondos se efect(a de "arias maneras< realizando transacciones de
importación y e3portación, ya sean ficticias o de "alor e3agerado4 mediante pagos por
ser"icios imaginarios y a tra"és del pago de intereses sobre préstamos ficticios adem0s,
mediante toda una serie interminable de otros procesos.
1.:-) ";CNICAS <5;"DS) DEL LA&AD DE AC"I&S.
-na técnica de legitimación de capitales es un procedimiento indi"idual o paso en el la"ado
de productos ilegales, similar a una transacción comercial indi"idual legítima. >ambién se
le pueden definir como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar sus
fondos y bienes productos de acti"idades ilícitas en fondos y bienes con apariencia de
legalidad, a tra"és de la realización de operaciones que in"olucran al sector financiero o
cualquier otro sector económico. Cuando los 8étodos usados son e3itosos el la"ador los
adopta y los sigue utilizando frecuentemente en sus operaciones de la"ado de acti"os.
8 )2eti(os 0ue persigue el la(ador de acti(os.
El la"ador de acti"os busca a tra"és de operaciones bancarias o comerciales aparentemente
normales, e"adir los controles de las autoridades para realizar sus operaciones ilícitas a
tra"és del sector financiero u otras acti"idades económicas.
/ara realizar las operaciones ilícitas el la"ador emplea di"ersos métodos que se "an
sofisticando, a tra"és de la e.ecución de los mismos, con el fin de lograr burlar el control de
las autoridades.
8 Importancia de conocer las t1cnicas o m1todos del la(ado de acti(os.
Conocer los métodos de la"ados de acti"os, al igual que conocer y detectar las se;ales de
alerta, es un compromiso del sector financiero para pre"enir que las entidades financieras se
in"olucren en operaciones de la"ado de acti"os.
6 continuación e3ponemos algunas de las razones m0s importantes de conocer los métodos
de la"ado de 6cti"os<
a. /roteger el buen nombre de la entidad financiera, ya que el prestigio de la entidad est0 en
.uego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilícitas. En la medida en que se
conozcan los métodos de la"ado de acti"os se +ace m0s f0cil detectar este tipo de
operaciones.
b. E"ita complicaciones de tipo legal a la entidad
c. E"ita la burla del la"ador a la entidad financiera y al sistema económico de cada uno de
los diferentes países.
d. Contribuye al reconocimiento internacional de cada país, como país cooperante en la
luc+a para la pre"ención del la"ado de acti"os.
6lgunas de las técnicas m0s comunes utilizadas en materia de la"ado de acti"os son las
siguientes<
a.5 Estructurar. o =acer '"ra)a2o de !itu+o' o '"ra)a2o de =ormiga'> En la
estructuración, uno o "arios indi"iduos #"pitufos"$ +acen m(ltiples transacciones con
fondos ilegales por cierto período de tiempo, en la misma institución o en "arias
instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efecti"o, que son el resultado de
acti"idades criminales, son "estructuradas" o di"ididas en cantidades inferiores al límite de
dólares a partir del cual las transacciones son reportadas a las autoridades competentes. Los
fondos pueden ser depositados, transferidos telegr0ficamente, o usados para adquirir otros
instrumentos monetarios.
b.5 Complicidad de un ?uncionario u rgani,ación> ndi"idualmente, o de com(n
acuerdo, puede suceder que uno o "arios empleados inescrupulosos o negligentes de
algunas instituciones financieras o comerciales faciliten la legitimación de capitales al
aceptar a sabiendas grandes depósitos en efecti"o, sin solicitar la información necesaria
para procesar este tipo de transacciones o colocando en éstos datos falsos o e3ceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos, etc.
Esta técnica permite al legitimador e"itar la detección asoci0ndose con la primera línea de
defensa contra la legitimación de capitales, esto es, con un empleado inescrupuloso o
negligente de una institución financiera.
c.- 5e,clar> En esta técnica, el legitimador de capitales combina los productos ilícitos con
fondos legítimos de una empresa, y después presenta la cantidad total como renta de la
acti"idad legítima de tal empresa. La mezcla pro"ee una casi inmediata e3plicación para un
"olumen alto de efecti"o, presentado como producto del negocio legítimo. 6 menos que la
institución financiera sospec+e que +ay un problema con la transacción #por e.emplo,
determinando que el "olumen de los fondos es demasiado alto para el ni"el comercial o la
acti"idad económica del cliente$, la mezcla de fondos ilegales es difícil que sea detectada
por las autoridades competentes, de allí la estrec+a colaboración que deben prestar las
instituciones financieras al establecer perfiles de sus clientes que les permitan identificar
cuando se esta frente a una acti"idad inusual o desusada que podría con"ertirse en una
acti"idad sospec+osa que deber0 ser reportada a la autoridad competente.
d.5 Compa@3as de ?ac*ada< -na compa;ía de fac+ada es una entidad que est0
legítimamente organizada y participa, o +ace "er que participa, en una acti"idad comercial
legítima. Sin embargo, esta acti"idad comercial sir"e inicialmente como m0scara para el
la"ado de fondos ilegítimos. La compa;ía de fac+ada puede ser una empresa legítima que
mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas. /uede ser también una compa;ía que
act(a como testaferro, formada e3presamente para la legitimación de capitales. /uede estar
ubicada físicamente en una oficina, o a "eces puede tener (nicamente un frente comercial,
#p.e. sólo una dirección electrónica o un apartado postal, es decir, sin presencia física$4 sin
embargo, toda la renta producida por el negocio realmente pro"iene de una acti"idad
criminal. En algunos casos, el negocio est0 establecido en otro estado o país para +acer m0s
difícil rastrear las cone3iones con la legitimación de capitales.
e.5 Compras de Aienes o Instrumentos 5onetarios con !roductos en E+ecti(o< En esta
técnica, un legitimador de capitales compra bienes tangibles #tales como automó"iles,
embarcaciones, a"iones, artículos de lu.o, propiedades y metales preciosos$ o instrumentos
monetarios #tales como giros bancarios, giros postales, c+eques de gerencia o de "ia.ero, y
"alores$ con la masa de efecti"o que se origina directamente de una acti"idad criminal. 6
menudo, el minorista que "ende el artículo al legitimador lo +ace a sabiendas, y +asta
podría ser un empleado de la organización criminal. /osteriormente, el legitimador usa los
bienes comprados, para continuar su acti"idad criminal #por e.emplo, transporte,
escondites, etc.$, como método para cambiar las forma del producto, o para mantener un
estilo de "ida lu.oso.
f.5 Contra)ando de E+ecti(o< Esta técnica in"olucra el transporte físico de efecti"o,
obtenido de una acti"idad criminal a localidades fuera del país. El legitimador puede
transportar el efecti"o por a"ión, barco, o "e+ículo a tra"és de fronteras terrestres. El
efecti"o puede estar escondido en el equipa.e, en compartimentos secretos del "e+ículo, o
ser lle"ado consigo mismo por la persona que act(a de correo. /uede estar mezclado con
fondos transportados por transportes blindados, escondido en artículos de e3portación #por
e.emplo, ne"eras, +ornos microondas, etc.$ o embalado en contenedores marítimos. 6 pesar
de las limitaciones que supone el "olumen físico del dinero en efecti"o, los legitimadores
de capitales +an demostrado el m0s alto grado de imaginación al encontrar nue"os medios
para mo"er el producto criminal en efecti"o. El contrabando de dinero en efecti"o, si
resulta e3itoso, otorga al legitimador la "enta.a de destruir completamente las +uellas entre
la acti"idad criminal que genera fondos y la colocación real de tales fondos dentro del
circuito financiero. Estos productos pueden posteriormente "ol"er al país, por medios
aparentemente legales como transferencias telegr0ficas o transacciones con giros bancarios.
f.5 "rans+erencias "elegr-+icas o Electrónicas< Esta técnica in"olucra el uso de la red de
comunicaciones electrónicas, de bancos o de compa;ías que se dedican a transferencias de
fondos comerciales, para mo"er el producto criminal de un sitio a otro. /or medio de este
método, el legitimador puede mo"er fondos pr0cticamente a cualquier parte del país o al
e3tran.ero. El uso de transferencias telegr0ficas es probablemente la técnica m0s importante
usada para estratificar fondos ilícitos, en términos del "olumen de dinero que puede
mo"erse, y por la frecuencia de las transferencias. Los legitimadores prefieren esta técnica
porque les permite en"iar fondos a su destino r0pidamente, y el monto de la transferencia
normalmente no est0 restringido. 2espués de transferir los fondos "arias "eces,
especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesi"as, se "uel"e difícil
la detección de la procedencia original de los fondos.
-n refinamiento adicional en el uso de transferencias telegr0ficas es transferir fondos desde
"arios sitios dentro de un país o región a una cuenta concentradora de fondos en cierta
localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto ni"el o "umbral", los fondos son
transferidos, autom0ticamente, fuera del país. Los "umbrales" e"itan pérdidas masi"as
cuando los organismos de fiscalización tienen é3ito en confiscar o bloquear la cuenta.
g.5 Cam)iar la ?orma de !roductos Il3citos por medio de Compras de Aienes o
Instrumentos 5onetarios< )a.o esta técnica, el legitimador de capitales cambia los
productos ilícitos de una forma a otra, a menudo en r0pida sucesión. El legitimador puede,
por e.emplo, adquirir c+eques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por c+eques
de "ia.ero. Los productos se "uel"en m0s difíciles de rastrear a tra"és de estas
con"ersiones4 adem0s, dic+os productos se "uel"en menos "oluminosos, con lo cual se +ace
menos probable su detección si se los transporta de o +acia el país. En algunos casos, los
casinos u otras casas de .uego pueden facilitar la legitimación de capitales con"irtiendo los
productos criminales en fic+as. 2espués de un corto tiempo, el legitimador cambia las
fic+as por c+eques o efecti"o.
+.5 &enta o EBportación de Aienes> Esta técnica se relaciona con situaciones en las cuales
los bienes adquiridos con productos ilegales son "endidos en otra localidad o e3portados.
La identidad del comprador original se "uel"e borrosa, lo cual +ace difícil la determinación
de la "erdadera procedencia del delito.
i.- &entas ?raudulentas de Aienes Inmue)les> El legitimador compra una propiedad con
el producto ilícito por un precio declarado significati"amente muc+o menor que el "alor
real. Bl paga la diferencia al "endedor, en efecti"o "por deba.o de la mesa". /osteriormente,
el legitimador puede re"ender la propiedad a su "alor real para .ustificar las ganancias
obtenidas ilegalmente a tra"és de una renta de capital ficticia.
..5 Esta)lecimiento de Compa@3as de !orta+olio o Nominales> -na compa;ía de
portafolio es una entidad que generalmente e3iste solamente en el papel4 no participa en el
comercio #a diferencia de una compa;ía de fac+ada$. En la legitimación de capitales, se
usan tales compa;ías para enmascarar el mo"imiento de fondos ilícitos. Las compa;ías de
portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad anónima, disfrazando a sus
"erdaderos due;os por medio de una representación nominal tanto para los accionistas
como para los directores. Ellas se pueden formar r0pidamente y se con"ierten en entidades
legales que pueden dedicarse a cualquier negocio e3cepto a aquellos e3presamente
pro+ibidos por las leyes ba.o las cuales se establecieron, o por sus estatutos.
C.5 #na compa@3a de porta+olio tam)i1n puede ser una sociedad anónima en reser(a<
se refiere a una compa;ía cuya constitución como sociedad fue otorgada por el gobierno, el
cual presenta una escasa o débil regulación sobre estas acti"idades, a un agente o apoderado
#como un abogado$ antes de la formación de la compa;ía. El agente mantiene inacti"a el
acta de constitución de sociedad +asta que es adquirida por un cliente y se forma la
compa;ía. En estos casos, la .unta directi"a registrada de la sociedad anónima est0 formada
por asociados del apoderado y no tiene relación con los "erdaderos due;os de la sociedad
anónima una "ez que ésta es comprada del apoderado y entra en "igencia.
l.5 Complicidad de la Aanca EBtran2era< Las instituciones financieras e3tran.eras pueden
proporcionar una e3plicación legítima del origen de fondos la"ados4 una e3plicación que no
se puede confirmar por las leyes de reser"a o secreto bancario o de sociedades anónimas en
el país e3tran.ero. 6sí como en el tema de la complicidad de un funcionario o de una
organización financiera descrito anteriormente, la institución financiera puede, a sabiendas
o por ignorancia, ayudar en este proceso.
m.5 "rans+erencias Inal-m)ricas o entre Corresponsales< Esta técnica presume que una
organización de legitimación de capitales puede tener dos o m0s filiales en diferentes
países, o que podría +aber alguna clase de filiación comercial entre dic+a organización y su
contraparte ubicada en el e3tran.ero. Los fondos a ser la"ados entran en la filial en un país y
después se los +ace disponibles en un segundo país en la misma moneda o en otra diferente.
Como +ay una relación de corresponsalía entre las dos filiales, no se necesita transportar los
fondos físicamente. >ampoco +ay necesidad de transferir los fondos electrónicamente. La
coordinación entre ambas terminales de la operación se lle"a a cabo por teléfono, fa3, o por
alg(n otro medio arreglado de antemano. Los grupos de crimen organizado en 6sia son
conocidos por usar el mismo método, el método del "ale en el cual el "ale otorgado por
fondos recibidos en un país se can.ea por fondos en otro país, técnica que en todo caso no
es de uso e3clusi"o por los grupos de crimen organizado ubicados en esas latitudes.
n.5 ?alsas ?acturas de ImportaciónCEBportación o 'Do)le ?acturación'> Esta técnica
se lle"a a cabo sobre declarando el "alor de las importaciones y e3portaciones. /or e.emplo,
si las importaciones desde un país a otro se sobre"al(an en la factura comercial, entonces,
cuando se paga dic+a factura, la diferencia entre el "alor real de la mercadería y lo
sobre"aluado puede ser a.ustada como producto criminal. La sobrefacturación de
e3portaciones permite una .ustificación legítima de fondos recibidos del e3tran.ero.
;.5 Garant3as de !r1stamos> -sando como garantía los depósitos de fondos ilícitos #o, por
e.emplo, los certificados de depósito, "alores, etc., adquiridos con productos ilícitos$ el
legitimador de capitales obtiene préstamos totalmente legales. 6 tra"és de estos préstamos,
el legitimador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos
criminales originales +an pasado a tener otra forma y la cone3ión con su "erdadero origen
se +ace a(n menos aparente.
o.5 &enta de &alores a tra(1s de ?alsos Intermediarios> )a.o esta técnica el legitimador
se "ende "alores a sí mismo a tra"és de un falso intermediario, generalmente una compa;ía
de portafolio. El intermediario +ace que suba el precio de los "alores mantenidos por el
legitimador a tra"és de la infusión de productos deri"ados criminalmente. El legitimador
puede entonces "ender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal.
1.D-) INS"R#5EN"S !ARA EL LA&AD DE AC"I&S.
Seg(n lo mencionado anteriormente, un la"ador de acti"os #legitimador de capitales$ utiliza
como "e+ículo para el la"ado de acti"os instrumentos financieros que también son usados
por las empresas comerciales legítimas. Ciertos instrumentos financieros son m0s utilizados
o preferidos por los legitimadores de capitales por su con"eniencia o porque ellos facilitan
la ocultación de la procedencia original de los fondos que ellos representan. Los siguientes
son algunos de los instrumentos utilizados con mayor frecuencia para el la"ado de acti"os<
8 Dinero en circulación> El dinero en circulación, o efecti"o, es el medio com(n de
intercambio en la transacción criminal original #como por e.emplo, "enta de narcóticos,
e3torsión, robo de banco, etc.$. Este tipo de transacciones generan billetes de ba.a
denominación. El dinero en circulación es el componente b0sico o materia prima que el
legitimador de capitales procesa para su cliente. El legitimador se enfrenta con la elección
b0sica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las
autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del país.
8 C*e0ues de Gerencia> -n c+eque de gerencia es un c+eque que el banco libra contra sí
mismo. Es relati"amente f0cil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno
como dinero en efecti"o. 8uc+os legitimadores de capitales adquieren c+eques de gerencia
con productos ilegales en efecti"o, como uno de los primeros pasos de un esquema de
legitimación de capitales.
8 C*e0ues !ersonales> Los c+eques personales son c+eques librados contra una cuenta
indi"idual #persona natural$ o de una entidad de comercio #persona .urídica$. &ue"amente,
estos instrumentos son f0ciles de obtener y baratos. En algunos esquemas de legitimación
de capitales, el dinero est0 estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas ba.o
nombres ficticios #Conoce a tu Cliente$. La organización del legitimador de capitales
controla las c+equeras y en"ía c+eques endosados y completos como medio de transferir
dinero. 6 menudo los c+eques muestran sólo un nombre y ninguna otra identificación
personal.
8 Giros> -n giro es otro instrumento de cambio emitido #pre"io pago de una determinada
suma$ por bancos, o por operadores de compa;ías que emiten giros. %eneralmente son
usados por indi"iduos que no tienen una cuenta corriente, para pagar cuentas o en"iar
dinero a otra localidad. !ue considerado como una +erramienta (til para legitimar capitales
en atención a que generalmente no se solicitaba a los compradores que se identificaran #a
tra"és de n(meros de cuentas o documentos de identificación$, lo cual +oy en día esta
pr0cticamente superado en atención a la gran importancia que la mayoría de las
legislaciones +a puesto en la identificación del origen y destino tanto de los fondos como
del destinatario o beneficiario final de éstos.
8 Giros Aancarios> -n giro bancario es un c+eque librado por un banco contra sus propios
fondos, los cuales est0n depositados en otro banco con el cual mantiene relación de
corresponsalía. -no de los giros bancarios m0s usados en la legitimación de capitales es el
giro bancario del e3tran.ero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo #o a
un legitimador de capitales$ mo"er fondos de un país a otro, tan r0pidamente como se
mue"e el dinero en efecti"o, #aunque m0s lentamente que a tra"és de transferencias
electrónicas$. El giro por sí mismo representa el dinero del banco depositado en una cuenta
de un banco nacional pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el
comprador.
1.E-) 5ECANIS5S !ARA EL LA&AD DE AC"I&S.
-n mecanismo para el La"ado de 6cti"os puede estar representado por una empresa
comercial o financiera que facilita el mismo, incluso "arias de las empresas financieras #por
e.emplos bancos y casas de cambio$, que participan en negocios legítimos también toman
parte, con o sin su conocimiento, en el la"ado de fondos ilegales. Seg(n pr0cticas
comerciales modernas, las distinciones entre los "arios tipos de negocios que ofrecen
ser"icios financieros se +an "uelto difusas o por lo menos de difícil precisión, en este orden
de ideas podemos encontrar que un negocio de cambio de moneda puede también ser"ir
para transmitir fondos o un prestamista puede cambiar c+eques y operar al mismo tiempo
como un agente de una compa;ía telegr0fica.
6lgunos de los mecanismos o +erramientas mas comunes utilizadas en el La"ado de
6cti"os son<
= )ancos, incluyendo bancos comerciales, bancos pri"ados, e instituciones de a+orro #por
e.emplo, asociaciones de a+orro y préstamos, bancos cooperati"os, etc.$
= Corredores de bolsa o de productos
= )ancos o compa;ías de in"ersiones #por e.emplo fondos mutuales$
= Cambios de moneda e3tran.era 5 La casa de cambio es probablemente el e.emplo m0s
notable de este mecanismo usado para la"ar dinero, esto es, +an ser"ido como
legitimadores de capitales a tra"és del ser"icio financiero que ellas proporcionan a sus
clientes.
= Libradores, tenedores o beneficiarios, de c+eques de "ia.ero, c+eques, giros, o
instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de c+eques
y giros se +an con"ertido, cada "ez m0s, en una fuente de preocupación por su uso
potencial para la legitimación de capitales. Las reglamentaciones que ignoraron en un
principio a este tipo de institución financiera no bancaria ayudaron en el crecimiento de
estos negocios. >al como sucede con las casas de cambio, dic+as instituciones +an
mostrado la tendencia a con"ertirse en pro"eedores completos de ser"icios financieros.
= /restamistas
= Compa;ías de préstamos o financieras
= Compa;ías que operan en el en"ío de remesas o en"íos de dinero
= Casinos o casas de .uego
= Compa;ías de seguro
= ,peradores de metales preciosos, piedras o .oyas
= 6gencias de "ia.e
= *enta de automotores minorista #incluye automó"iles, a"iones y embarcaciones$
= Compa;ías inmobiliarias.
1.F-) "I!LG7AS DEL LA&AD DE AC"I&S.
6 continuación se presentan las distintas tipologías utilizadas actualmente para la comisión
del gra"e delito del La"ado de 6cti"os<
8 Delitos contra la !ropiedad
5 !raude con dispositi"os de acceso #>ar.etas de débito y de crédito, delitos electrónicos$
5 2el tr0fico de metales y piedras preciosas
8 Delitos contra el orden socio-económico
5 2elito culposo de la pre"ención y control de legitimación de capitales #se penaliza la
negligencia, imprudencia e impericia$.
8 Delitos contra el orden pG)lico
5 Conspiración
5 >errorismo
5 >r0fico de armas
8 Delitos contra la +e pG)lica
5 Lucro indebido y lucro ilícito
5 2e la falsificación de monedas o títulos de crédito publico
8 Delitos contra la administración de 2usticia
8 Delitos contra las personas / la li)ertad indi(idual
5 >rata de personas
5 >rata de migrantes
5 /ri"ación ilegitima de libertad y secuestros agra"antes
5 Los cómplices
5 >rafico ilegal de órganos
5 Sicariato
8 Delitos contra la conser(ación de los intereses pG)licos / pri(ados
5 6poderamiento y tr0fico de los "e+ículos de motor
5 Comunicación legal
8 Delitos contra la cosa pG)lica
5 Corrupción
5 Corrupción /(blica
8 Delitos contra la li)ertad de industria / comercio
4- ) SEHALES DE ALER"A.
4.1-) Concepto )-sico.
Las se;ales de alerta como su nombre lo indica nos, muestran los comportamientos
particulares de los clientes y las situaciones atípicas que presentan las operaciones y que
pueden encubrir operaciones de la"ado de acti"os. ?ay que tener en cuenta que no todas las
operaciones que presentan comportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegales,
por tal razón, el +ec+o de identificar se;ales de alerta no significa que la operación deba ser
reportada de manera inmediata y autom0tica a las autoridades como sospec+osa.
La se;al de alerta facilita el reconocimiento de una operación de la"ado que corresponde a
los procesos característicos de los diferentes métodos adoptados por la delincuencia para el
la"ado de acti"os.
Las se;ales de alerta permiten identificar operaciones que presentan situaciones inusuales y
que en algunos casos son operaciones de la"ado de acti"os. La se;ales de alerta se
identifican gracias al conocimiento que se tiene de los métodos de la"ado. 6 su "ez, el
método de la"ado se refiere a la operación completa desarrollada por el delincuente, desde
que empieza su acti"idad ilegal, pasa por la entidad financiera, +asta que concluye la
operación4 con el resultado que busca de dar apariencia de legalidad a los bienes o fondos
obtenidos ilícitamente.
E3isten se;ales de alerta que son generales a todas las instituciones y otras particulares para
algunas de ellas, dependiendo del riesgo y negocio que mane.en.
Las normas que e3igen a los "su.etos obligados" a adoptar sistemas de pre"ención de
la"ado de dinero, normalmente solicitan o recomiendan a estos su.etos incluir en los
8anuales de /rocedimientos de /re"ención listas de "se;ales de alerta", que le sir"an a sus
empleados para detectar operaciones inusuales o atípicas, o conocer operaciones sobre las
cuales deben tener especial prudencia y cuidado. Las se;ales de alerta deben ser delineados
por cada "su.eto obligado", teniendo en cuenta la naturaleza de las operaciones que realiza
el mercado que atiende.
El listado que aparece a continuación no es un listado (nico y en consecuencia debe "ariar
de acuerdo con la información que tengan los "su.etos obligados" sobre los nue"os
8étodos utilizados por los delincuentes para sus operaciones de La"ado de 6cti"os.
4.4-) Listado de se@ales de alerta
a. Se@ales de Alerta +rente al per+il del cliente
5 ,peraciones que no est0n de acuerdo con la capacidad económica del cliente.
5 ,peraciones que aisladas o "inculadas escapan al perfil pre"isible o ya definido del
cliente en cuestión.
5 2e un momento a otro una persona, sin fundamento, aparece como due;o de importantes
negocios.
5 El cliente ofrece pagar .ugosas comisiones, sin .ustificati"o legal y lógico.
5 Cambio de propietarios y el +istorial de los nue"os due;os que no es consistente con la
naturaleza del negocio del cliente o los nue"os due;os est0n reacios a proporcionar
información personal o financiera.
5 -so e3cesi"o de casilleros de seguridad o cambio de patrones de tr0fico4 por e.emplo, un
cliente ingresa acompa;ado a abrir su casillero de seguridad con fundas u otros
contenedores que podrían ocultar efecti"o, de tal manera que pueda indicar que el casillero
est0 siendo utilizado como cuenta bancaria o cualquier utilización ilícita.
5 -so de los depósitos nocturnos para grandes cantidades de depósitos en efecti"o, si la
acti"idad del cliente no implica recepción de dinero en efecti"o.
5 Clientes con negocios al por menor, que prestan el ser"icio de cambio de c+eques y no
realizan depósitos de efecti"o contra los c+eques depositados o consignados. Esto puede
indicar que el cliente tiene otra fuente de fondos.
5 Cuentas que tienen un gran "olumen de depósitos en c+eques, "money orders",
transferencias electrónicas y otros instrumentos negociables, cuando el negocio del titular
de la cuenta no .ustifica esta acti"idad.
5 Cuentas que muestran ele"adas transacciones de efecti"o para negocios que generalmente
no mane.an grandes sumas de dinero en efecti"o.
5 'ealización de "arios depósitos el mismo día en diferentes oficinas de la misma entidad
financiera, en forma inusual, respecto al comportamiento +abitual del cliente.
5 >ransferencias electrónicas, sin aparente razón comercial ni consistencia con los negocios
+abituales del cliente.
5 'ecepción de "arias transferencias de peque;as cuantías, o depósitos de c+eques y
órdenes de pago ("money orders"$, o giros postales que se transfieren a otra ciudad o país,
cuando esta acti"idad no es consistente con los negocios del cliente.
5 Clientes cuyos estados financieros refle.an resultados muy diferentes frente a las otras
empresas del mismo sector o con acti"idad similar.
). peraciones 0ue con+iguran se@ales de alerta.
5 Cuentas cuya dirección para en"ío de correspondencia y estados de cuenta est0 fuera del
país, o utilizan casillas de correo o son recogidos en la sede del banco.
5 Créditos respaldados con "alores, #certificados de depósito y otros títulos "alores$.
5 Clientes que realizan "isitas constantes a las ca.illas de seguridad, .usto antes de realizar
depósitos en efecti"o, por una cuantía menor a la estipulada para generar reporte.
5 Constantes depósitos de grandes sumas de dinero en efecti"o en"ueltas en bandas de papel
de otros bancos.
5 2epositar dinero en efecti"o con billetes sucios o mo+osos.
5 Cancelación repentinamente de grandes préstamos #prepagos$ sin .ustificación aparente
sobre la razón del pago s(bito o el origen de los fondos.
5 Compras de c+eques, órdenes de pago, etc., con grandes "ol(menes de dinero en efecti"o.
5 Solicitudes de crédito de una compa;ía "off-shore" o para asegurar préstamos por
obligaciones ante un banco "off-shore".
5 Compra de c+eques, órdenes de pago o c+eques de "ia.ero en grandes cantidades y por
montos por deba.o del mínimo para efectuar reportes.
5 Cambios significati"os en los patrones de en"ío de dinero entre bancos corresponsales.
5 8o"imientos significati"os de billetes de alta denominación, en acti"idad que no guarda
relación con la ubicación del banco.
5 ncrementos en la cantidad de dinero en efecti"o mane.ado sin que se presente el
incremento correspondiente en el n(mero de transacciones reportadas.
5 ncrementos grandes en el uso de billetes de denominaciones peque;as y disminución
correspondiente en el uso de billetes de altas denominaciones sin que +ayan registrado
reportes de transacciones.
5 ,peraciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte.
5 ,peraciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros, sin que e3ista .ustificati"o
para ello #E.. 2epósitos en cuenta efectuados por apoderados o terceros a.enos, por
importes llamati"os$.
5 -n cliente entrega una suma importante de billetes en moneda e3tran.era y solicita
efectuar transferencias a distintos lugares del país o del e3tran.ero sin .ustificación clara y
acorde con la acti"idad del cliente.
5 -n cliente entrega numerosos instrumentos monetarios, c+eques de "ia.ero, órdenes
postales, etc. y solicita una transferencia por su equi"alente sin que esté de acuerdo con la
acti"idad.
5 Cuando una persona que no es cliente +abitual y deposita fondos en diferentes oficinas o
bancos corresponsales en el e3terior para ser cobrados localmente o reen"iados a otros
países.
5 ,peraciones mediante compa;ías domiciliadas en los sitios denominados "paraísos
fiscales" o en regiones o países calificados como "no cooperantes".
5 E3iste un cambio significati"o en las relaciones de intercambio de di"isas entre bancos
corresponsales o transacciones e3ageradamente grandes entre un banco peque;o y uno
grande.
5 Compa;ías que son financiadas con préstamos otorgados en el e3terior.
5 2ébitos a cuentas para efectuar transferencias a tra"és de instituciones financieras
ubicadas en países de alto riesgo.
5 El pago de la transferencia al e3terior se realiza mediante instrumentos girados contra
m(ltiples instituciones financieras.
5 2epósitos y retiros de fondos de cuentas corporati"as o empresariales, que se +acen
principalmente en dinero en efecti"o, en "ez de c+eques.
5 Compra en efecti"o en grandes cantidades de "money orders", giros postales, c+eques de
gerencia u otros instrumentos negociables.
5 -n solo depósito de dinero en efecti"o, compuesto por muc+os billetes de una misma
denominación.
5 Cambio frecuente de billetes de ba.a denominación por billetes de alta denominación y
"ice"ersa.
5 2epósitos no significati"os con un n(mero grande de c+eques, mientras raramente se
+acen retiros para operaciones diarias.
5 Cambios repentinos e inconsistentes en las transacciones de moneda o en los patrones de
mane.o del dinero.
5 Cuentas que muestran "arios depósitos por deba.o de la cuantía límite.
c. Se@ales de Alerta relacionadas con la in+ormación de los clientes.
5 Solicitud de ser incluido en la lista de e3cepciones de no reporte de transacciones en
efecti"o, sin causa aparente o .ustificada.
5 Empresas que se abstienen de proporcionar información completa, como acti"idad
principal de la empresa, referencias bancarias, nombre de empleados y directores,
localización, etc.
5 'e+usar dar información para calificación en el otorgamiento de créditos u otros ser"icios
financieros.
5 'e+usar informar sobre sus antecedentes personales, al abrir una cuenta o solicitar
cualquier ser"icio.
5 /retender establecer una cuenta o solicitar un ser"icio sin referencias, o dirección, sin
documento de identificación #pasaporte, cédula de e3tran.ería, libreta de conducción,
cédula de ciudadanía, tar.eta del seguro etc.$ o re+usar facilitar otro tipo de información que
la entidad financiera solicita para la apertura.
5 Clientes que presentan identificaciones inusuales o anormales, que la entidad no puede
"erificar.
5 Clientes cuyo teléfono se encuentra desconectado, o el n(mero telefónico al momento de
efectuar la llamada de "erificación, no concuerda con la información inicialmente
suministrada.
5 Solicitudes que no incluyen referencias laborales sobre empleos anteriores o actuales.
5 Clientes que no incluyen referencias laborales sobre traba.os pasados o presentes, pero
realizan frecuentemente grandes operaciones.
5 'e+(san facilitar la información sobre su acti"idad o no proporcionar los estados
financieros.
5 Clientes que frecuentemente solicitan que se incrementen los límites de e3cepción.
5 /ersonas que re+(san dar la información necesaria para el registro obligatorio de
transacciones en efecti"o o para continuar con la transacción después de informarles que el
formato debe ser diligenciado.
5 /ersonas que presionan a cualquier funcionario de la institución financiera para no
diligenciar formularios que impliquen el registro de la información o el reporte de la
operación.
d. Se@ales de Alerta relacionadas con las operaciones internacionales
5 !recuente en"ío o recepción de grandes "ol(menes de transferencias electrónicas de o
+acia instituciones "off-shore".
5 2epósitos de recursos en "arias cuentas, usualmente por deba.o del monto para el registro
de transferencias para luego ser consolidados en una cuenta maestra y transferidos fuera del
país.
5 nstrucciones de un cliente a la entidad financiera para transferir fondos al e3tran.ero con
el producto de transferencias pro"enientes de otras fuentes, por cuantía similar.
5 2epósitos o retiros de grandes sumas de dinero por medio de transferencias a tra"és de
países cuyo ni"el de acti"idad económica, no .ustifica los montos o frecuencias, de tales
transferencias.
5 >ransferencias de dinero o ganancias de depósitos a otro país sin cambiar el tipo de
moneda.
5 'ecibo de transferencias y adquisición inmediata de instrumentos monetarios a fa"or de
terceros.
e. E2emplos de Se@ales de Alertas.
5 Empleados con un estilo de "ida que no corresponde con el monto de su salario.
5 Empleados renuentes a disfrutar "acaciones.
5 Empleados renuentes a aceptar cambios de su acti"idad o promociones que impliquen no
continuar e.ecutando las mismas acti"idades.
5 Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina m0s all0 de la +ora de cierre o
concurren a ella por fuera del +orario +abitual.
5 Empleados in"olucrados en ausencias del lugar de traba.o, frecuente e in.ustificado.
5 Empleados que a menudo se descuadran en ca.a con e3plicación insuficiente o
inadecuada.
5 Empleados que impiden que otros compa;eros de traba.o atiendan a determinados
clientes.
6- ) DE"ECCI%N I !RE&ENCI%N DEL LA&AD DE AC"I&S.
6.1-) Importancia del "ema.
El tema relacionado con los mecanismos de detección y pre"ención del la"ado de dinero +a
adquirido en los (ltimos tiempos una especial rele"ancia mundial, en la medida en que se
+a tomado conciencia de que una de las m0s eficientes formas en que los Estados pueden
debilitar la estructura económica de las empresas criminales, es mediante la pre"ención y
represión del la"ado de acti"os.
El La"ado de 6cti"os, es un fenómeno de dimensiones internacionales. 2ada la
interdependencia e3istente entre los países y el alto desarrollo tecnológico de las
telecomunicaciones, los capitales fluyen f0cilmente por el sistema financiero mundial. Esto
permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual el
la"ado de acti"os normalmente in"olucra mo"imientos de capitales entre distintos países.
2e allí la necesidad de la cooperación internacional, cooperación que +a sido reconocida
por numerosos gobiernos y +a redundado en di"ersos acuerdos en el 0mbito internacional.
En buena medida, estos acuerdos +an contribuido a fortalecer los ordenamientos nacionales
y me.orar los mecanismos de cooperación e intercambio de información y pruebas en
di"ersos países.
En efecto, organismos como la ,rganización de las &aciones -nidas #,&-$ y la
,rganización de los Estados 6mericanos #,E6$, +an promo"ido la adopción de normas
específicas en esta materia.
El %rupo de 6cción !inanciera #%6!$ y la Comisión nteramericana para el Control del
6buso de 2rogas, de la ,rganización de los Estados 6mericanos #CC62 5 ,E6$ se +an
constituido en un apoyo fundamental en los esfuerzos de los Estados para el desarrollo de
una política integral contra las di"ersas manifestaciones de las acti"idades delictuales y,
especialmente, contra el la"ado de acti"os.
/uede afirmarse que en el 0mbito latinoamericano, los mecanismos de control y pre"ención
del la"ado de acti"os adoptados al interior de cada uno del continente, responden a
par0metros de aplicación internacional.
La mayoría de los Estados miembros de la ,E6 +an adoptado o se +an comprometido a
adoptar en su ordenamiento .urídico interno, las recomendaciones contenidas en el
'eglamento 8odelo de la CC62 7 ,E6. Esta adopción de recomendaciones
internacionales se refle.a de manera integral en las distintas 0reas de la legislación interna,
que de alg(n modo se relacionan con el la"ado de acti"os.
Las disposiciones que regulan el sistema financiero, el sistema penal y la estructura del
aparato .urisdiccional en los países latinoamericanos, en cuanto +ace al tema del la"ado de
dinero, se encuentran adecuadas a los est0ndares internacionales en la materia.
La acción de las autoridades contra el la"ado de acti"os, tiene la mayor importancia en el
entorno actual, en el cual se +an modificado de manera sustancial las políticas contra la
delincuencia. En este tiempo, se +a "isto que una de las +erramientas m0s efecti"as contra
el delito, es perseguir la riqueza producto de las acciones cometidas por fuera de la ley,
siendo, la acción contra el la"ado de acti"os, una de las +erramientas m0s efecti"as.
Se requiere un traba.o en con.unto para controlar el flu.o de capitales entre los distintos
estados, pr0ctica +abitual de las organizaciones criminales para eludir la acción de las
autoridades.
6.4-) El Sector ?inanciero / el La(ado de Acti(os.
El combate del la"ado de acti"os o legitimación de capitales, in"olucra a todos los sectores
económicos. En el caso del sector financiero, su responsabilidad es mayor. El sector
financiero recibe y canaliza buena parte del flu.o de capitales de la economía, lo cual
facilita que el dinero de procedencia ilícita se confunda con recursos de origen legal. /or lo
anterior, el sector financiero es especialmente "ulnerable a ser utilizado sin su
consentimiento ni conocimiento para el la"ado de acti"os.
/or ello, el sector financiero debe adoptar medidas especiales para pre"enir el la"ado de
acti"os, que contribuyan a la acción de las autoridades en la pre"ención y castigo de este
delito. Estas medidas tienen un car0cter especial y superan el simple deber de colaboración
con la autoridad que corresponde a todo ciudadano.
9- ) CNCI5IEN" DEL CLIEN"E.
/ara muc+as personas el conocimiento del cliente es la obligación que los su.etos obligados
tienen de identificar a sus clientes y la pro+ibición de prestar ser"icios a personas no
identificadas, como, por e.emplo, las cuentas corrientes anónimas. Sin embargo, las
autoridades de los diferentes países, en desarrollo de las recomendaciones internacionales,
+an ido m0s all0 y demandan controles suplementarios como desarrollo de la /olítica de
Conocimiento del Cliente. /or esta razón, es importante que conocer los alcances de esta
figura y la utilidad que tiene para los fines de toda entidad.
9.1-) Del Conocimiento del Cliente en General.
E3isten muc+as formas de conocer al cliente. 2esde el punto de "ista del mercadeo
#comercial$, se puede conocer al cliente cuando se conocen sus +0bitos de consumo, sus
preferencias y las dem0s características que describen su posición relati"a frente a los
dem0s clientes. 2esde el punto de "ista social, es cuando se +a tenido alg(n tipo de relación
con él, por e.emplo cuando el cliente es un conocido o un amigo.
/ara efectos de la pre"ención al la"ado de acti"os, el conocimiento del cliente desde el
punto de "ista del mercado y desde el punto de "ista social son (tiles pero no suficientes.
Las políticas de conocimiento del cliente en toda entidad deben ser un esfuerzo organizado
para recolectar la información rele"ante que nos permite detectar y analizar operaciones
sospec+osas. >odo el esfuerzo de los su.etos obligados por conocer a sus clientes tiene dos
propósitos generales<
D.
E. Ser"ir de medida disuasi"a para ale.ar a los la"adores o legitimadores de la entidad.
F. /ermitir la detección de operaciones inusuales y la determinación de operaciones
sospec+osas, que deben reportarse a las autoridades.
&o obstante lo anterior, las entidades financieras deben entender la política de
conocimiento del cliente para efectos de la pre"ención del la"ado de acti"os como parte
integral de su negocio e integrarla a los dem0s esfuerzos que se +acen por conocer al cliente
en otras 0reas. 2e esta forma, el conocimiento del cliente desde el punto de "ista del
mercadeo sir"e como guía para la política de pre"ención del la"ado de acti"os y, a su "ez,
la labor de pre"ención del la"ado de acti"os puede arro.ar información "aliosa que se
traduce en un me.or ser"icio a los clientes.
9.4-) In+ormación rele(ante.
Se puede tener muc+a información sobre el cliente sin que ésta sea rele"ante para efectos
de pre"enir y controlar el la"ado de acti"os. La información rele"ante para este propósito es
la que sir"e para establecer los siguientes aspectos<
D.
E. dentificación completa
F. 6cti"idad económica, procedencia u origen de los fondos
9. *olumen y características de las transacciones financieras
9.6-) Di+erencia entre cliente / usuario.
El super"isor bancario y las normas internas propias de las entidades deben definir la
categoría que tienen las diferentes personas con las cuales el su.eto obligado realiza
transacciones.
En términos generales, se distinguen dos grandes categorías de personas< clientes y
usuarios. Esta distinción responde a la necesidad de e.ercer diferentes tipos de controles,
seg(n la posibilidad real y .urídica que tienen los su.etos obligados de conocer a la persona
a la cual se le presta el ser"icio. Es importante anotar que para ciertas legislaciones, no
e3iste esta di"isión o categorización. Esta di"isión +a sido m0s el resultado de la
e3periencia de algunos super"isores bancarios y entidades financieras al dar una aplicación
pr0ctica a la política de "conozca a su cliente".
Cliente
Se entiende como cliente, la persona natural #física$ o .urídica #moral$, con la cual se tienen
una relación contractual de car0cter financiero. Esta relación puede ser de manera ocasional
o permanente.
#suario
El usuario es la persona natural o .urídica, que tiene acceso a un n(mero limitado de
ser"icios de la entidad, pues no e3iste la relación contractual o, si e3iste, ésta no genera un
riesgo significati"o.
Como la línea di"isoria entre estos dos conceptos no es definiti"a y puede "ariar seg(n la
legislación, el concepto del super"isor bancario y las características del su.eto obligado, se
recomienda que cada entidad defina en su manual de pre"ención del la"ado de acti"os
quienes son sus clientes.
La diferenciación entre cliente y usuario tiene como propósito establecer obligaciones de
control m0s estrictas para los clientes, debido a que éstos tienen una relación m0s
significati"a con la entidad, pero manteniendo controles suficientes para los usuarios.
9.9-) "ipos de Clientes.
Si bien cada cliente es (nico, las entidades deben encontrar criterios clasificadores para
analizar sus operaciones y orientar los controles correspondientes. La primera clasificación
lógica de los clientes obedece a la distinción entre personas naturales #físicas$ o .urídicas
#morales$, a continuación nos referiremos a éstos y otros clientes especiales.
a-) !ersonas naturales <+3sicas) / 2ur3dicas <morales)
La identificación de las personas .urídicas requiere la solicitud de m0s información, no es
suficiente contar con los mismos datos que suministraría la persona natural. Las personas
.urídicas est0n compuestas por socios, pueden tener "arios representantes legales y
domicilios. /or esta razón, es importante ir m0s all0 de los datos b0sicos y conocer algo
m0s sobre las personas que dirigen y controlan a la persona .urídica. 6dicionalmente, las
transacciones comerciales, contables y financieras de las personas .urídicas #morales$ son
m0s comple.as, por lo tanto se requiere mayor soporte documental para entenderlas.
-na de las "enta.as que e3isten al momento de "erificar información suministrada por
personas .urídicas #morales$ es que por su naturaleza especial la ley e3ige que gran parte de
estos documentos sean p(blicos. Es el caso de las escrituras de constitución, los registros
mercantiles y algunos de sus informes financieros y contables.
)-) Clientes eBtran2eros
Los clientes e3tran.eros generan una dificultad adicional para su identificación, pues la
mayoría de los documentos pro"ienen de otros países y esto dificulta su "erificación. Es
bien conocido en el medio la e3istencia de .urisdicciones la3as frente a la super"isión
bancaria y la constitución de sociedades. Empresas pro"enientes de dic+os países pueden
presentar información documental original, aparentemente satisfactoria, pero que induce al
error en cuanto a la "erdadera apreciación de la seriedad y solidez de estas personas.
c-) Actuaciones por medio de apoderado
Gurídicamente e3iste la posibilidad de nombrar apoderados para realizar actuación,
incluyendo transacciones bancarias y financieras, en nombre de otra persona. Estos
apoderados pueden acercarse legítimamente a los su.etos obligados en representación de un
cliente y realizar operaciones. 2e acuerdo con las políticas de Conocimiento del Cliente de
la entidad, este tipo de operaciones requiere una doble identificación, pues es necesario
identificar tanto al cliente como a su apoderado. 6dem0s, es necesario corroborar la "alidez
y autenticidad del poder o el documento en el cual consta la designación del apoderado.
9.:-) Etapas del Conocimiento del Cliente.
El Conocimiento del Cliente no es simplemente una obligación puntual que se cumple con
el diligenciamiento de unos formatos. Se trata de una política que implica una acción
planeada y coordinada entre "arias 0reas de la entidad, labor que se desarrolla en cinco
instancias< preparación / dise@o. (inculación del cliente. an-lisis de la in+ormación.
prestación del ser(icio / actuali,ación de datos.
/ara desarrollar una política de Conocimiento del Cliente eficaz, las entidades deben
realizar una labor continua y organizada que puede ser descrita mediante las siguientes
etapas<
a-) !reparación / dise@o.
)a.o el criterio orientador de la legislación "igente y los instructi"os del super"isor
bancario, los su.etos "igilados deben establecer procedimientos para cumplir con la
obligación de conocer al cliente. 6l mismo tiempo, se deben dise;ar y elaborar los formatos
correspondientes y establecer los sistemas de almacenamiento, conser"ación y consulta de
la información.
)-) &inculación del Cliente.
El momento m0s importante en este proceso es la "inculación del cliente. Se trata de su
primera relación con la entidad, en la cual el cliente presenta su documentación y la entidad
decide sobre su "inculación. Esta oportunidad es muy "aliosa para desarrollar la política de
conocimiento del cliente y pre"ención del la"ado de acti"os. /ara efectos operati"os y de
controles propios del ser"icio, las entidades solicitan información b0sica como registros de
firmas, fotocopias de documentos de identidad, direcciones de correspondencia,
referencias, etc. 6 su "ez, la política de Conocimiento del Cliente conlle"a la solicitud y
an0lisis de información complementaria que tiene como (nico fin e"itar que la entidad sea
utilizada para la"ar acti"os o legitimar capitales.
La legislación de algunos países establece procedimientos y mecanismos específicos para la
conser"ación y organización de dic+a información. En todo caso, es importante tener en
cuenta que cuando se analicen operaciones inusuales sospec+osas, la me.or fuente de
información para realizar este estudio es aquella suministrada por el cliente al momento de
"incularse a la entidad. En consecuencia, un mecanismo que permita la consulta f0cil de
esta información es fundamental para el 0gil desarrollo de la política de pre"ención al
la"ado de acti"os.
c-) An-lisis de la in+ormación suministrada.
El Conocimiento del Cliente no es una acti"idad pasi"a, en la cual el su.eto obligado
solicita la información y el cliente o usuario la suministra. Se trata de una labor en la cual el
su.eto obligado, solicita la información, se asegura que esté completa, solicita información
adicional o e3plicati"a, "erifica ciertos datos y, finalmente, establece que toda la
información tenga sentido y sea co+erente.
d-) !restación del ser(icio.
-na "ez "inculado formalmente a la entidad, para el caso de los clientes, o en cualquier
momento, para el caso de los usuarios, las personas acuden a las entidades financieras para
realizar sus transacciones con diferentes propósitos y ba.os muy di"ersas modalidades. En
todos estos e"entos, la entidad debe identificar a las personas que realizan estas
operaciones, sin necesidad de repetir el proceso que se realizó a la +ora de la "inculación
del cliente.
Cuando se presta un ser"icio a un cliente ya "inculado, sobre el cual se e.erció la /olítica de
Conocimiento del Cliente, se pretende simplemente confirmar que la persona que realiza
las transacciones es efecti"amente el cliente de la entidad. Lo anterior con "arios propósitos
dentro de los cuales se encuentran<
D.
E. Comparar la operación con el perfil del cliente y el segmento del mercado
F. Consolidar las operaciones periódicas del cliente para efectos de an0lisis y control
9. Confrontar los listados especiales #Listas de clientes que no deben ser "inculados.
/or e.emplo, personas incluidos en las listas de la ,!6C$.
9. *erificar las se;ales de alerta correspondientes
e-) Actuali,ación de datos.
Es normal y pre"isible que los clientes de las entidades financieras cambien algunas de sus
características personales y financieras durante la duración de la relación contractual con la
entidad. Los indi"iduos y las empresas cambian de acti"idad económica, de domicilio, etc.
/or esta razón, es importante actualizar en forma periódica y sistem0tica los datos
suministrados por los clientes. 2e lo contrario, la confrontación de las operaciones
realizadas con la información no actualizada del cliente puede inducir a creer que e3isten
operaciones sospec+osas donde no las +ay o lo contrario.
9.D-) )2eti(os de la !ol3tica del Conocimiento del Cliente.
El Conocimiento del Cliente como parte de las políticas de una entidad financiera no es un
concepto nue"o, por el contrario, se trata de un aspecto fundamental de la acti"idad
bancaria desde sus orígenes. Lo que es no"edoso, es el establecimiento de procedimientos y
mecanismos de identificación del cliente y determinación de su acti"idad económica para
pre"enir el la"ado de acti"os.
La /olítica de Conocimiento del Cliente no debe mirarse como una acti"idad aislada que no
cumple con los ob.eti"os principales del negocio. /or el contrario, una política efecti"a de
Conocimiento del Cliente puede ser"ir de base para una e3itosa gestión comercial y de
administración del riesgo.
Conocer al Cliente nos permite conocer sus características como consumidor de ser"icios
financieros, para ofrecer productos adicionales o no"edosos. Los retos del mercado actual
e3igen que las entidades conozcan las preferencias y los +0bitos de consumo de sus
clientes, toda esta información, debidamente analizada, permite personalizar y me.orar el
ser"icio. #,b.eti"os Comerciales$
E.ercer la /olítica de Conocimiento del Cliente no solamente pre"iene y controla la
ocurrencia de operaciones de la"ado de acti"os. -na entidad bien informada sobre la
acti"idad económica de su cliente puede e"itar otros delitos contra la entidad como el
fraude. #,b.eti"os /re"enti"os o de Control$
La esencia del negocio financiero es la administración del riesgo. -n seguimiento constante
de las operaciones de los clientes, en particular y en su con.unto, permite e"aluar
correctamente el riesgo crediticio y tomar acciones frente a otros riesgos como el fraude.
#,b.eti"os de 6dministración del 'iesgo$
:- ) 5ARC LEGAL &IGEN"E NACINAL E IN"ERNACINAL. !RINCI!IS.
#SS I CS"#5ARES NACINALES E IN"ERNACINALES EN 5A"ERIA
DE LA&AD DE AC"I&S.
En este capítulo se +ar0 referencia de manera muy sucinta a la normati"a "igente en materia
de La"ado de 6cti"os, a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el
conocimiento y consulta de dic+a normati"a contenidas en los di"ersos cuerpos legales, así
como los /royectos de Ley a ser considerados por el /oder Legislati"o y que +acen
referencias y aportes de gran importancia en materia de /re"ención, Control y !iscalización
de acti"idades ilícitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de
legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus acti"idades ilícitas.
>ambién se incluyen referencias a principios, usos y costumbres en materia bancaria o
financiera, recogidos por organizaciones pri"adas internacionales y adoptados como
normas de obligatorio cumplimiento y aceptación, para todos aquellos que se ad+ieran a
ellas, persiguiendo con ello, el me.oramiento de la acti"idad financiera y la adopción de
nue"os mecanismos que impidan la utilización de estas instituciones como "e+ículos para
La"ar 6cti"os #Legitimar Capitales$ pro"enientes de delitos en general.
6+ora en este orden de ideas, se +ar0 referencia, seg(n lo mencionado anteriormente<
- LEI RGANICA SARE S#S"ANCIAS ES"#!E?ACIEN"ES I
!SIC"R!ICAS <Gaceta +icial NJ 9.D6D EBtraordinario de +ec*a 6K de septiem)re
de 1LL6).
Esta Ley contiene las disposiciones que deben aplicarse en la materia de comercio,
e3pendio, industria, fabricación, refinación, transformación, e3tracción, preparación,
producción, importación, e3portación, prescripción, posesión, suministro, almacenamiento,
transporte, correta.e y de toda forma de distribución4 del control, fiscalización y taso de las
sustancias estupefacientes y psicotrópicas a que se refiere esta Ley, sus deri"ados, sales,
preparaciones y especialidades farmacéuticas, tales como cannabis sati"a, cocaína y sus
deri"ados, los in+alables y dem0s sustancias contenidas en las listas de los con"enios
internacionales suscritos por la 'ep(blica4 así como el control de materias primas, insumos,
productos químicos esenciales, sol"entes, precursores y de otra naturaleza, cuya utilización
pudiera des"iarse a la producción de sustancias estupefacientes y psicotrópicas. 2el
consumo de las sustancias y de cualquiera de los delitos a que se refiere esta Ley, sus penas
y medidas de seguridad social4 a la pre"ención social y a los procedimientos.
- RESL#CI%N NJ 1F:-K1 'Normas so)re !re(ención. Control / ?iscali,ación de las
peraciones de Legitimación de Capitales aplica)les a los entes regulados por la
Superintendencia de Aancos / tras Instituciones ?inancieras' <GACE"A ?ICIAL
NJ 6E.4FE de +ec*a 4KCKLC4KK1). S#DEAAN.
El ob.eti"o principal de la presente 'esolución es establecer y unificar las normas y
procedimientos que como mínimo deben seguir los Su.etos ,bligados #las nstituciones
!inancieras$, con el fin de e"itar que sean utilizados como intermediarios para la
legitimación de capitales pro"enientes de las acti"idades ilícitas establecidas en la Ley
,rg0nica Sobre Sustancias Estupefacientes y /sicotrópicas4 y permita a esta
Superintendencia, el control, inspección, "igilancia, super"isión y fiscalización de tales
operaciones que puedan realizarse a tra"és del Sistema !inanciero *enezolano.
- RGANIS5S IN"ERNACINALES.
a-) GR#! DE ACCIN ?INANCIERA <GA?I)
Es un grupo intergubernamental que estable est0ndares, y desarrolla y promue"e políticas
para combatir el la"ado de acti"os y el financiamiento del terrorismo.
En la responsabilidad que este %rupo tiene de e3aminar las técnicas y tendencias del la"ado
de dinero, e3aminar la acción nacional e internacional pre"ia, e"aluar los resultados de la
cooperación para pre"enir la utilización del sistema bancario y financiero para el blanqueo
de capitales y determinar medidas adicionales contra el la"ado de dinero, incluida la
adaptación de los sistemas .urídicos nacionales para reforzar la cooperación .udicial
internacional, el mismo +a emitido dos importantes nformes al respecto4 estos son< Las
Cuarenta 'ecomendaciones y las ,c+o 'ecomendaciones Especiales del %6!, las cuales
+an sido reconocidas por el !ondo 8onetario nternacional y el )anco 8undial como los
est0ndares internacionales para combatir el La"ado de 6cti"os y el !inanciamiento del
>errorismo.
)-) GR#! DE ACCI%N ?INANCIERA DEL CARIAE <GA?IC)
El %rupo de 6cción !inanciera del Caribe #%6!C$ es una organización de estados y
territorios caribe;os constituido durante la Conferencia Caribe;a sobre )lanqueo de
Capitales procedentes de la 2roga lle"ado a cabo en 6ruba en .unio de DHH:, con el fin de
discutir la adopción y puesta en marc+a de las 9: 'ecomendaciones del %6!.
Esto lle"ó a incluirle a las 9: recomendaciones del %6!, DH recomendaciones adicionales,
las cuales éstas (ltimas se refieren a la necesidad de realizar estudios sobre la magnitud del
problema del la"ado de acti"os en la región, especialmente sobre los bancos y compa;ías
financieras y compa;ías de transporte aéreo y marítimo.
c-) ?EDERACI%N LA"INA5ERICANA DE AANCS <?ELAAAN).
La !ederación Latinoamericana de )ancos #!EL6)6&$ fue constituida el EF de abril de
DHIJ en la ciudad de 8ar del /lata con el ob.eti"o, entre otros, de estrec+ar los lazos de
integración de la comunidad financiera latinoamericana a tra"és del establecimiento de
claros principios de cooperación institucional, propiciando la estandarización de usos y
pr0cticas bancarias y contribuir de esa manera al bienestar de los países de la región y al
fortalecimiento de las mismas instituciones.
En esta materia ?ELAAAN +a desempe;ado un importante papel en el continente
latinoamericano. En efecto, la !ederación Latinoamericana de )ancos suscribió, el DK de
marzo de DHHI, una 2eclaración sobre la /re"ención del -so ndebido del Sistema
!inanciero en el La"ado de 6cti"os pro"enientes del &arcotr0fico y de otra 6cti"idades
lícitas, en la cual se establecieron los siguientes principios<
• Colaborar con los miembros acti"os de ?ELAAAN y las autoridades
gubernamentales en la formulación y adopción de normas de pre"ención.
• /romo"er el intercambio de información general, métodos y otros aspectos técnicos
que puedan ser de utilidad para las asociaciones y organismos miembros.
• /roponer a sus miembros acti"os que sugieran a sus afiliados la adopción de
políticas de pre"ención de la"ado de acti"os.
• El establecimiento de códigos de conducta, los cuales deben incluir las normas de
pre"ención, el conocimiento de las "iolaciones y la aplicación de sanciones.
• El asesoramiento a los afiliados en el marco general de aplicación de las medidas.
d-) Comit1 de Aasilea.
El Comité para 'egulación )ancaria y /r0cticas de Super"isión, de )asilea, e3pidió en
diciembre de DHKK el documento titulado "2eclaración sobre el -so Criminal del Sistema
)ancario con !ines de La"ado de 6cti"os". Con respecto a personas que puedan estar
"inculadas con acti"idades ilícitas, e3presa que< las entidades )ancarias se a)stendr-n de
o+recer o pro(eer asistencia acti(a para la reali,ación de operaciones 0ue consideren
(inculadas con acti(idades criminales o de recicla2e de +ondos.
2e conformidad con lo anterior ning(n banco o entidad financiera debe traba.ar o prestar
ser"icios a personas sobre las cuales tenga dudas fundadas de estar "inculadas con
acti"idades ilícitas, tal como lo e3presa el Comité de )asilea.
El simple +ec+o de que una persona u organización sea considerada por la autoridad de
cualquier país como "inculada a organizaciones terroristas o criminales, es suficiente para
que un banquero prudente se abstenga de prestarles sus ser"icios como lo establece la
2eclaración )asilea, con mayor razón, cuando corre el riesgo de consecuencias que pueden
afectar la estabilidad de sus negocios, la de sus a+orradores y la del propio país, toda "ez
que sin duda podría ser ob.eto de las medidas consagradas en las leyes.
Ap1ndice.
CASS DE ES"#DI SARE LA&AD DE AC"I&S
Casos de Encu)rimiento tras Negocios
La primera tipología est0 tipificada por tramas de la"ado de dinero que buscan ocultar los
fondos criminales dentro de la acti"idad normal de los negocios e3istentes o compa;ías
controladas por la organización criminal. ntentar mo"er los fondos a tra"és del sistema
financiero por medio de entremezclarlos con las transacciones de un negocio e3istente
controlado tiene "arias "enta.as para el la"ador. /rimero, el criminal tiene m0s control
sobre la compa;ía que se usa, ya sea por propiedad beneficiosa o una relación cercana con
el "erdadero propietario, lo que reduce el riesgo de que la información se traslade, desde
dentro de la propia compa;ía, al grupo que +ace cumplir la ley. Segundo, la institución
financiera a tra"és de la cual se pasan los fondos tal "ez "ea fluctuaciones grandes en la
acti"idad de la cuenta con menos sospec+a que acti"idades similares en una cuenta
personal, como la mayoría del grupo de traba.o de los ser"icios financieros esperaría
algunos aumentos y disminuciones en los ciclos comerciales. >ercero, los negocios por los
regular tienen razones legítimas para sus transferencias de fondos a o +acia otras
.urisdicciones, y en diferentes monedas, lo que reduce m0s el ni"el de sospec+a en las
instituciones financieras. Cuarto, "arios negocios 7 tales como discotecas y restaurantes 7
operan muc+o con efecti"o, y es menos probable que las instituciones financieras
sospec+en de grandes transacciones financieras en efecti"o. Luinto, las cone3iones entre
los criminales y la compa;ía pueden ocultarse por medio de estructuras de propiedad de
compa;ía, ya sea con documentos de identificación específicos de una cuenta bancaria
personal son requeridos por instituciones financieras. /or (ltimo, el costo de la formación
de la compa;ía en algunos países puede ser de unos pocos cientos de dólares, y alrededor
del mundo e3isten bastantes agentes que asesoran la formación de una compa;ía que
pueden facilitar la creación de la misma y la administración, a(n para criminales con
mínima e3periencia en tales asuntos.
Algunos casos son los siguientes>
a5$ /aul era un cliente +abitual de un banco europeo. En "arias ocasiones le compró al
banco lingotes de oro de un Cilo con la e3plicación que compraba el oro para e3portarlo
directamente a una compa;ía e3tran.era. El sacaba y transportaba personalmente el oro del
banco después de cada transacción. En un solo a;o compró un total de m0s de K:: Cilos de
oro "aluados en m0s de -SM N,:::,:::. El cual se pagaba con los fondos de la cuenta de su
compa;ía. El banco +abía notado que a inter"alos regulares una compa;ía de un país
"ecino transfería fondos a la cuenta, como se esperaría. Sin embargo, el que /aul fuera
personalmente a transportar el oro le pareció muy inusual al banco, por lo que los oficiales
manifestaron sus sospec+as a la -nidad de nteligencia !inanciera nacional. Esta (ltima
in"estigó a /aul y a su compa;ía dentro de "arias bases de datos de cumplimiento de la ley,
pero no +abía ninguna cone3ión ob"ia con acti"idades criminales. Sin embargo, el "olumen
de compra de oro .ustificaba una in"estigación formal por la -nidad y se realizaron m0s
pesquisas.
2ic+as pesquisas re"elaron que, de +ec+o /aul no "endía oro a una compa;ía e3tran.era.
6ntes de comprar el oro, /aul se reunía con un ciudadano e3tran.ero llamado 2aniel. 6
pesar que iban al banco .untos en el automó"il de /aul, 2aniel nunca entraba al banco.
2espués de que /aul compraba el oro, iban a donde se encontraba el automó"il de 2aniel y
escondían el oro deba.o de la bufa #cobertor de la palanca de "elocidades$. Luego mane.aba
de regreso a su país cruzaba la frontera sin declarar los lingotes de oro en la aduana
e"adiendo así el pago de impuestos. 1a en su país, 2aniel le daba el oro a 6ndre@ quien lo
lle"aba a otra compa;ía para que esta se encargara de "enderlo en el mercado libre. -n
porcenta.e de las ganancias de la "enta del oro se transfería a la compa;ía de 2aniel, y de
a+í él utilizaba los siguientes fondos para comprar m0s oro. La cantidad de ganancia
adicional generada por esta simple maniobra de e"asión de impuestos fue sustancial.
Cuando se escribió este documento, los procesos criminales contra el la"ado de dinero se
tomaban en contra de /aul, 2aniel y 6ndre@. Se estimó que la operación de contrabando
+abía causado una pérdida de impuestos de -SMD,J::,:::. Las autoridades .udiciales de la
-! del país +an comenzado los procesos criminales en contra de los indi"iduos
implicados.
Indicadores>
'iesgo de alta seguridad no garantizado5transferencia personal de bienes "aluables.
b5$ 6lan, un residente europeo, ayudaba su +ermano intercambiando diferentes monedas en
cantidades distintas en una institución financiera. Su +ermano administraba una compa;ía
en una país "ecino, la cual operaba una empresa de fotocopiado y una oficina e3tran.era de
intercambio. 6lan confirmó la legitimidad de la empresa presentando documentación del
registro de intercambio del país europeo en donde estaban registrados el )ureau y
fotocopiadora. Sin embargo, el "olumen de transacciones monetarias y el +ec+o que los
fondos se traían a tra"és de la frontera innecesariamente causó sospec+as al receptor. Este
(ltimo informó sus sospec+as a su administrador general quien decidió informar a la -!
nacional.
2espués que la -nidad recibió la información de la institución financiera, las pesquisas al
parecer no mostraban in"estigaciones negati"as relacionadas tanto de 6lan como de su
+ermano. /ero, intercambiando información con otras -nidades encontraron que ambos
estaban implicados en una in"estigación de tr0fico ilegal de drogas en otros países de
Europa. La oficina y la empresa de fotocopiado eran sólo una pantalla que la"aba las
ganancias de las acti"idades ilegales de tr0fico de drogas. 80s adelante se encontró que al
parecer la compa;ía no estaba autorizada por los reguladores para operar como oficina de
intercambio de dinero y, de +ec+o, nunca +abía solicitado tal autorización. /or lo tanto, el
dinero que tenía tal institución no era producto de las operaciones de la oficina de
intercambio.
Sin embargo, las cantidades y el tipo de moneda no tenían ninguna relación con el negocio
de fotocopiado. La -! trasladó el an0lisis de la operación e información adicional a las
autoridades .udiciales.
La in"estigación .udicial determinó que 6lan actuaba como mensa.ero para una
organización criminal. Cuando la policía lo arrestó y le presentó las transacciones de
intercambio de dinero informadas él reconoció que +abía lle"ado a cabo dic+as
transacciones, pero que el dinero "enía de una fuente legal. Seg(n él, éstas eran las
ganancias del negocio de fotocopiado.
Cuando se le en.uició el .urado no aceptó la defensa de 6lan, porque, tal y como lo remarcó
la -!, los tipos de moneda y el total de las transacciones sumaban m0s de -SMI::,::: en
dos semanas no serían sumas que negocio de fotocopiado mane.aría. 6dem0s, no +abía una
razón lógica por la que 6lan +iciera las transacciones en un país diferente al país en donde
se encontraba el negocio. El .uez falló en contra de 6lan y le dictó una sentencia de dos
a;os por la"ar dinero.
Indicadores
>ransacciones a gran escala
6cciones inusuales por acti"idades comerciales #cruzar la frontera para realizar una simple
transacción$.
'esultados irreales de un negocio.
Casos de 5al #so de Negocios Leg3timos
Esta tipología ocurre cuando el la"ador intenta usar un negocio o compa;ía e3istente para
el proceso de la"ado, sin que la organización se dé cuenta de la fuente criminal de los
fondos. En cierta medida, esta tipología se "e en dónde una institución financiera es usada,
sin saberlo, en un proceso de la"ado de dinero, pero para el ob.eti"o de estos casos, esta
sección se enfoca m0s en los negocios no financieros. El beneficio primordial de usar otro
negocio de esta manera es que los fondos criminales probablemente se "er0n por las
organizaciones como originarias de la firma y no del "erdadero propietario criminal. *arios
miembros de las -!s e3presaron el punto de "ista que, frecuentemente los casos
informados usan a profesionales como abogados y contadores podría entenderse por un
deseo criminal de que los fondos se asocien con dic+os negocios respetables. El riesgo que
corren los negocios inocentes es que, si las personas que +acen cumplir la ley descubren la
artima;a de la"ado de dinero, aunque los miembros de la firma e"iten ser procesados por
la"ado de dinero, la reputación de la firma se "ería afectada enormemente por la cobertura
de los medios.
/odría esperarse que la necesidad de los criminales de intentar la"ar fondos usando a firmas
inocentes aumentara con el tiempo a medida de que las instituciones financieras de todo el
mundo se muestren cada "ez m0s indispuestas de aceptar fondos personales sin preguntar.
Algunos casos>
a5$ 'icC, un ciudadano americano que decía ser europeo, era el organizador cla"e de un
grupo de personas que pertenecían anteriormente a un cartel de drogas m0s grande. *arios
a;os antes, los encargados de +acer cumplir la ley +abían arrestado y puesto en prisión a la
mayoría de los miembros del cartel original. 2esde que el cartel se +abía destruido, 'icC
+abía continuado controlando una parte significante del dinero percibido por las acti"idades
de los carteles de drogas, y +abía usado estos fondos para recomenzar su propia operación
de tr0fico de drogas en una escala menor. 6dem0s, cuando esta in"olucrado con el grupo
original, 'icC +abía aprendido "arias técnicas de la"ado de dinero, las cuales fueron muy
(tiles para e.ecutar sus planes en su propia pandilla.
El dinero resultante del tr0fico de drogas entraba al país americano en embarques de
efecti"o por barco o por a"ión. El grupo de 'icC recibía el dinero en bultos sellados de
efecti"o, y buscaba la"ar el dinero pro"eniente del tr0fico de drogas a tra"és de una serie de
transacciones de encubrimiento en "arios países diferentes. 2espués de realizar depósitos
en efecti"o en un gran rango de cuentas bancarias, 'icC facilitaba el la"ado de dinero
autorizando a un agente en el e3tran.ero transferir los fondos de las cuentas iniciales a las
cuentas personales de "arios intermediarios en el e3tran.ero. El intermediario disponía una
transferencia bacC5to5bacC de los fondos de regreso al país a cuentas del )anco Central
&acional, y obtenía autorización para realizar transferencias por medio de esta institución.
Entonces los fondos eran retirados en efecti"o y transferidos cablegr0ficamente de regreso
al país a otras cuentas, con los documentos de autorización del )anco Central &acional
como una e3plicación del origen de los fondos. El )anco Central &acional era usado
in"oluntariamente para darle probidad adicional a los fondos pro"enientes del tr0fico de
drogas.
1a que los fondos +abían sido mo"idos a tra"és de "arios procesos encubridores. 'icC
podía usar el dinero para comprar propiedades. Con ese fin, utilizaba a abogados, gerentes
de bancos, y a otros profesionales, pag0ndoles comisiones de entre el tres y el cinco
porciento del "alor del dinero transferido para minimizar las dudas. Las tarifas de comisión
estaban un poco m0s arriba de las mercantiles normales, para asegurarse que las firmas
relacionadas aceptaran el negocio. /or (ltimo, 'icC no quería que las propiedades
estu"ieran registradas a su nombre y usaba diferentes n(meros y nombres de compa;ías
como los propietarios nominales para confundir m0s el rastro del dinero 7 mientras que
algunos de estos indi"iduos estaban al tanto de la fuente criminal de los fondos, otro gran
n(mero de firmas se usaban in"oluntariamente. El uso de tales profesionales financieros le
daba probidad adicional a los mo"imientos de los fondos.
/ara implementar esta trama de la"ado de dinero, 'icC usaba m0s de una docena de bancos
y una gran "ariedad de cuentas en cada institución. Lamentablemente para 'icC, "arios de
los bancos ya +abían identificado que las acti"idades de la cuenta eran inusuales, y
decidieron re"el0rselo a la -!.
2espués de realizar un an0lisis financiero para identificar tantas cuentas relacionadas como
fuera posible, la -! diseminó un informe a la policía y se inició una in"estigación. Cuando
se escribía este documento, la policía estaba analizando la información financiera, pero se
estimaba que la confabulación de 'icC in"olucraba una ganancia de alrededor de
setecientos "einte mil millones de dólares americanos #-SMNE:,:::,:::$. 'icC ya +abía
sido arrestado por "arios delitos desde el tr0fico de drogas +asta el la"ado de dinero.
Indicadores>
8o"imientos de fondos dentro de cuentas atípicas o ineconómicas.
,cultación deliberada de la propiedad de los fondos.
AR"7C#L DE !ERI%DIC RELACINAD CN EL LA&AD DE AC"I&S
EN N#ES"R !A7S
/ara "er el gr0fico seleccione la opción "2escargar" del men( superior
Articulo pu)licado en el Diario La (erdad. en +ec*a K9-K9-4KK:. en la sección
'Econom3a'.
Re+erencias Ai)liogr-+icas
• +ttp<OO@@@.felaban.comOla"adoO . !ederación Latinoamericana de )ancos. "Luc+a
8undial contra el La"ado de 6cti"os".
• Los D:: casos del %rupo Egmont. Casos de Estudio sobre La"ado de 6cti"os.
+ttp<OO@@@.felaban.comOla"adoOgrupoPegmont.p+p
• Ley ,rg0nica sobre Sustancias Estupefacientes y /sicotrópicas #%aceta ,ficial de la
'ep(blica de *enezuela &Q 9.IFI E3traordinario de fec+a F:5:H5DHHF$.
• "&ormas sobre /re"ención, Control y !iscalización de las ,peraciones de
Legitimación de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia
de )ancos y ,tras nstituciones !inancieras". 'esolución &Q DKJ5:D #%aceta ,ficial
de la 'epublica )oli"ariana de *enezuela &Q FN.EKN de fec+a E:5:H5E::D$. Emitida
por la S-2E)6&.
Leer m0s< +ttp<OO@@@.monografias.comOtraba.osEEOlegitimacion5capitalesOlegitimacion5
capitales.s+tmlRi3zzE@@J?6LS: