P'.

ANO DE:~~EGGIO~; 02 - 5ERVIOS

ETAPA 1-- INFORMAES SOBRE O EMPREENDIMENTO
Nome da Empresa: t.iimpinho, ' impezas em Geral.
Razo Social: Freitas e Fontana r,J lE::
Scios: Carlcs Freitas e Mrc.o Fcntana.
Endereo: Rua dos l.mpos 7S6, C,;ta;,l'a:;es ' fv!G
CEP: 00000-001
Fone I Fax: (39} 37'88-0921
Pessoa para Contato: Carlos Fontana P.J dos li'Y1POS, 2Ei74 Cataquases - MG,
ETAPA. 2,- DESCR:O GEHAL DO NEGCIO e'
oque a empresa faz ou pretendo fazp.r: a e'11::;reSEI pretende prestar servios de urnpeze para residncias, hotis
condomnios e empresas, Aps se firmar no mercado a empresa pretende especializar-se em um nico r,J IT10
conforme a receptividade encontrade
Baseado em quais competnciasrexportnciasrtec oloqias: a empresa se apoiar na experincia d=e~:)(::;,~ j."
um dos crcprietnos. ,;c:s ~r3b3!il,J LJ CW,O ']E:Ente operaccna' de uma grande rede oe notis C~-'::'C''.'1'3r-'h '
contratao de empresas de i;'Tlr.";,'7:~c ""';1'11 'tFno P(J longo dos anos em oue assumiu eS,8 flJ '-,C8(' _ ;i ~ r ,
constatar .ima srie de dercinc as cue poder am ser facrlrnente superacas, imp icando serviccs "Y',j;f, l:> ,_.':1 )S, ,
interesses ela empresa contratante. DE'S~3S constataes s",rgl'J ;; :cia de criar um"! empresa euos r.wv"""
prestados fossem extremamente rrofi:;s:onais, .
Estimulado por quals tendncias de mercado: atualmente, as empresas esto focando toda sua energ'~-1er,-, '~)5"
atividades fins e terceuizando as ativ dades meio Ao manterem-se facadas em suas cornpetr-cias princioars t~~
empresas tm transferido para outras empresas os servios de limpeza, vigilncia, transporte, dentre outros.
Outro fator que contribui cara a ccntratao de servios ele limpeza r o fato de as mulheres assumirem cada vez mais
o trabalho fora do lar, po tendo condies, muitas vezes de contratarem uma empregada dornsnca. o cue taz co.n
que recorram, duas a quatro vezes por ms, a UI1"~servio de limpeza terceinzado.
Descrio do Mercado de Forma Abrangente (rnacro):
Concorrentes: este mercado e disputado por empresas prestadoras de. servio de limpeza em geral sen::!(,
que multes prestam servios exclusivamente para condomnios OLl empresas enquanto outras atenderr,
pessoas jurdicas em 98!"al '::dm disso, existem muitas empresas que prestam servios de vigilncia e
limpeza que tambm S?O concorrentes, Na regio em que a empresa ir atuar esto instaladas duas
empresas ele lir peza. No entanto, os SOCIOS acrecitarn poder prestar servios de melhor qualidade,
Clientes: os clientes deste tipo de negc o so muito diversificados, pois se caracterizam Dor empresas q:y'
optam por ter um quadro ele ernpreqados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros \~S'3etipo J.
atividade f i ... ma ar palie formada por mdias e grar.des 2r:pre'O<,~:
Outro seqroento de cherves e-r oorencial cor stiuido por mulheres que trabalham fo;;:} ele :;~'
necessitam de servios de faxina.
Fornecedores: os fornecedores SEIO Essencialmente, empresas q.i e vendem equipamentos para 'i -np,,"z:' 1.:1;
escala empresarial e produtos de impeza em embalaqens para o -nercado institucional e superrnercaoos
Mensurao da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a empresa possa efetuar 200
limpezas mensais, desde as atividades mais Simples, como a limpeza de um vidro, at limpezas de ambientes
empresariais 'mais amplos,
Segmento especfico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a empresa pretende oferecer
seus servios para pessoas fsicas e jurdicas, com o propsito de, mais tarde, especializar-se em um tipo
especfico de servio de limpeza
Comportamento do mercado em termos de crescimento: um mercado em ascenso, uma vez que tem
crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associao Brasileira do Mercado
Institucional de Limpeza).
Lucratividade: a lucratividade alta quando a e ipresa consegue atingir um conjunto de clientes que
demandam um volume de servios constante. A empresa j tem prospectado um conjunto de clientes que lhe
permitir umvolume de negcios satisfatrio.
Caractersticas principais do mercado em termos de:
Preo praticado: o preo praticado no mercado em que a empresa pretende atuar alto se comparado
precria estrutura disponvel pelas er presas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma
vantagem de preo em todos os seus servios.
Formas de vendas: inicialmente, os Ganas da err presa visitaro um conjunto de 245 empresas Situadas 11.-;1
regio em que ser instalada, mostrando o portflio de servios prestados e respectivos preos. Tambm
mostrar os pacotes pror-iccor-ais e a forma como cada umdos servios ser prestado
Posteriormente, o cliente passar a receber chamadas telefnicas por parte da empresa, onde se buscar con'iecer
seu nvel de satisfao com relao aos servios prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de divulgar os
servios oferecidos.
Assistncia: a empresa dar todo tipo de assistncia no que se refere aos servios prestados, ressarcindo os
clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a limpeza que no tenha sido feita dentro dos padres
estabelecidos. Ser possvel garantir esse tipo de procedimento considerando o grau ele capacitao dos
funcionrios, bem como o comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio de um
trabalho de otimizao do clima organizacional estabelecido.
Existncia de solues tecnolgicas diferenciadas: Como diferencial tecnolgico pretende-se trabalhar
com equipamentos especialmente comprados para os servios de limpeza institucional, bem como
empregados uniformizados e munidos de equipamentos de segurana.
Estratgias de marketing: a estratqia de marketing priorizada pela empresa a visita s diferentes
empresas e a distribuio de folders junto a residncias e condomnios.
Principais concorrentes: Limpamos Tudo, Brilhante e T limpo.
Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes emtem os de:
Produtos/servios (qualidade e tecnologia): aos servios oferecidos pelos concorrentes falta
profissionalismo. Muitas vezes os profissionais apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem
equipamentos de proteo e postura inadequada.
Preo: devido ao fato ele os empregados no passarem por um processo de treinamento e capacitao
constante, existe um grande desperdicio de material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A
empresa a ser criada trabalhar com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importncia de um correto
uso elos materiais e equipamentos. o que dever resultar em custos menores e melhores preos.
Venda e assistncia: os concorrentes j possuem um mercado garantido, o que torna mais fcil vender seus
servios. Alguns oferecem assistncia ao cliente, auxiliando-os no uso COITeto dos produtos vendidos:
detergentes, ceras, sabonetes lquido, porta papel-toalha, dentre outros.
Capacidade de promoo: devido ac fato de j estarem estabelecidas e conhecerem o mercado, a
capacidade de promoo das empresas concorrentes maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam
trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.
reas de conhecimento em que a empresa tem expenencia e capacitao: a empresa tem muito
conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em servios de limpeza institucional, alm
de conhecimentos em gesto empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.
Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de limpeza institucional mecanizados e
gesto empresarial
reas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou pretende atuar ),
est iniciando capacitao: a empresa retende se firmar em uma atividade especfica, precisando atua- por
umternpo no mercado at que se revele uma necessidade para a qual procurar ganhar excelncia.
Tecnologiaslhabilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou est desenvolvendo: a
empresa pretende ganhal" habilidade na prestao de servios com uso intensivo de equipamentos
acreditando que eles otirnizem os processos e garantam a qualidade necessria
" Tendncias tecnolgicas, em termos de volatilidade/obsolescncia da tecnologia e
proltteracorpadronizaco- preciso estar sempre atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que
so lanados no mercado, pois diSSOdepende a capacidade da empresa em manter-se competitiva.
Principais formas e fontes de capacitao e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa
busca atualizar-se por meio da participao em diferentes cursos, simpsios e feiras de produtos e
equipamentos de limpeza.
ETAPA 3 - MISSO DA EMPRESA
Misso da empresa: Prestar servios de limpeza institucionais com profissionalismo e qualidade, preservando a
sade de seus colaboradores e clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiveis, que no agridam o meio-
ambiente.
ETAPA 4 - MERCADO CONSUMIDOR
Os clientes desteTipocienegcio-so muito
diversificados, pois se caracterizam por ser
empresas que optam por ter um quadro de
empregados fixo e enxuto e que preferem transferir
para terceiros esse tipo de atividade. A maior palie
formada por mdias e grandes empresas. Outro
segmento de clientes em potencial constitudo
por mulheres que trabalham fora do lar, que
necessitam de servios de faxina domstica.
MERCADO CONSUMIDOR:
ETAPA 5 - MERCADO CONCORRENTE' '\,
Empresas
Concorrentes
Pontos Fortes Pontos Fracos
Problemas com
atitudes adotadas por
alguns funcionrios no
local de trabalho da
empresa contratante.
Logstica complexa e
cara
Limpa Tudo Oferece tambm
servios de vigilncia
Brilha te
Equipamentos
industriais de alta
eficcia e eficincia
Possui clie tela
formada
Insatisfao dos
clientes com alguns
dos servios prestados.
ETAPA 6 - MERCADO FORNECEDOR
PRINCIPAIS
FORNECEDORES:
PRODUTOS/SERViOS FORNECIDOS:
Distribuidor Eiias
Equipei
Equipatudo
Produlimp
Produtos de limpeza
Produtos de limpeza e equipamentos
(aspirador de p, lava-jato)
Equipamentos e utenslios em geral
Produtos de Higiene Industrial
ETAPA 7-- PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA
EMPRESA
PRODUTOS E SERViOS OFERECIDOS PELA EMPRESA:
Limpeza de casas e aparta entos.
Limpeza de escritrios e consultrios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais
Limpeza de condorr-Iruos e edifcios.
Limpeza de unidades industriais.
r = :
I.}.;i )
ETAPA 8 - FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO
Processo de Produo: o atendimento ao clien e ser personalizado, onde cada servio ser orado aps uma
descrio, pelo cliente, dos servios desejados. Alm disso, encarregado pela limpeza estar apto a fazer
sugestes, caso seja necessrio. Os Funcionrios estabelecero um plano de servios no qual estaro contempladas
todas as necessidades e preferncias do cliente, assim como um cronograma de execuo. Os servios so
executados dentro dos prazos estabelecidos.
-----------------------------------------------_ ._ ----
FLUXOGRAMA DE PRODUO - ETAPAS
CInCIO _==)
__ U _
11 Identi f i car o ti po de ]
l_ limpeza desejado.
----rr-----
--~
<~ Tipo de Umpeza ~---".
~
dE'ntlf i cada7 ._ _ _ ----
---
----------
2. Sugerir ajustes e
melhorias possveis. SUPERVISOR
C ATIVIDADE ~-=RES!,ON?VEL _
11. identificar exigncia~
restries impostas pelos I SUPERVISOR
clientes.
3. Obedecer s restries
e limites de execuo das AUXILIAR DE LIMPEZA
atividades dentro dos
critrios ditados pelos
clientes.
4. Ajustar os orrios ~ l
procedimentos ao desejo SUPERVISO~R~j
dos clientes.
~. Executar a limpeza
_-----=---+-'-A--'-'U=-'-XI LlAR [)E LIMPEZA
6. Atender s observaes l
l
e avaliaes dos clientes SUPERVISOR
Checar eventuais pontos I
de rnelhoria
--------------------------------
---------
( Fim )
- - - - - - - - - - - ' - - -
--------------------
ETAPA 9 .- EQUIPAMEN OSflNSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS
EQUI PAMENTOSIINSTRUMENTOS
UTILIZADOS
Identificar o tipo de limpeza
desejado
Veculo utilitrio
Estabelecer um
cronograma de execuo
Telefone telefone celular
Executar a limpeza
Aspirador de p; Aspirador de gua;
Equipamentos de lavagem vapor,
Equipar ento lava jato eEquipamentos de
Segurana
ETAPA 10 - MVEIS E UTENSLIOS NECESSRIOS
MVEIS E UTENSiuos QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS
Identificar o tipo de limpeza
desejado
ITENS
Estabelecer umcronoqrarna de
execuo Mveis de escritrio
Executar a limpeza
Baldes, vassouras escovas, esponjas,
panos, estopas etc.
ETAPA 11 -MATRtAS-P IMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E
EMBALAGENS
(
;"
I I tAI
IVIATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E EMBALAGENS
ETAPAS MATRIAS-PRIMAS S~~J NE~~II~S
Identificar o tipo de
limpeza desejado
Estabelecer um
cronograma de
execuo
Bloco de Plano de
Servios
Executar a limpeza
Detergentes; sabo em
p e barra; cera; e
produtos de higiene
para o mercado
institucional.
Sacos de lixo, panos
descartveis
ETAPA 12 -INVES IME TOS FSICOS
ITEM
Asoirador de p
QUADRO E INVESTIMENTOS FSICOS (EM R$)
QUANTIDADE PREO UNITRIO
05 170,OC
Asprrador de gua
02
2.000,00
Equipamentos de
lavagem vapor
05
300,08
Equ pamento lava jato
02
27000
Veculo utilitrio
01
15.080,CO
Mveis de escritno
Telefone
01
50,00
Telefone celutar
02
250,00
OTAL DO INVESTIMENTO
ETAPA 13 - C LCULO DO CAPITAL DE GIRO
CLCULO DAS NECESSIDADES E CAPIT AL DE GIRO
RUBRICA
Custos fixos (30dias)
Estoaue de matria-prma (30dias)
VALORES (R$)
9.595,29
400,00
Custos de comercia izao (30dias)
1490,17
Registros e legalizao
19200
Publicidade I icial
TOTAL
700,00
12.377,46
ETAPA 14 - INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO INICIAL (R$)
Investir ento
fsico
financeiro
I ,..
...
VALOR TOTAL
850,00
4000,00
1.500,00
54000
1500000
808,00
50,00
500,00
23240,00
Li
t t-l
23240,00
12.377,46
TOTAL
35.617,46
,'" 'tJC
ETAPA 15 - GASTOS MENSAIS COM MANUTENO, DEPRECIAO E
SEGUROS
VALOR
TOTAL
Mquinas eequipamentos
ITEM
DEPRECIAO MANUTENO
SEGURO
10%ano
5%/ano
Aspirador de
850,00
p
7,08/ms
3,54/ms
Aspirador de
4.000,00 33,33/ms
16,67/ms
gua
Equipamentos
de lavagem
1.500,00 12,50/ms 16,25/ms
vapor
Equipamento
540,00 4,50/ms 2,25/r s
lava J ato
Seguro
Veculos.
20%/ano 5%/ano Global
Veculo
15.000,00 250,00/ms 62,50/ms
utilitrio
Mveis e utenslios:
10%/ano 3%/ano
Mveis de
800,00
escritrio
6,67/rns 2,OO/ms
Outros'
Linhas
telefnicas
Telefone
celular
50,00
500,00
TOTAL 23.240,00 314,08 93,21 50,00
ETAPA 16 - CUSTOS COM MO-DE-OBRA
FUNO SAl.RIO
QUA IDADE VALOR MENSAL ENCARGOS (%)*
Auxiliares de limpeza 300,00 10
3.000,00 2.490,00
Supervisores
300,00
2 600,00 498,00
TOTAL
3.600,00 2.988,00
* Os encargos sociais estimados representam 83'%sobre a folha de
pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos
de insalubridade, e empresas de servios de limpeza no podem optar
pelo Simples Federal. Os encargos variam de empresa para empresa ..
ETAPA '17 - CUSTOS FIXOS
DISCRIMINAO VALOR MENSAL (R$) VALOR ANUAL (R$)
Auxu.ar es de limpeza
3.000,00 36.000,00
Supervisores
600,00 7.200,00
Encargos soe ais
2.988,00 35.856,00
Aluguel e taxas
680,00 8.160,00
gua e luz
90,00 1.080,00
Manuteno
93,21 1 118,52
Depreciao
3~4,08 3768,96
Seguros
50,00
600,00
Telefone
150,00 3.000,00
Combustvel
250,00
1.800,00
Publ cidade
200,00
3.000,00
Con ador
180,00
2.160,00
Pr-Iabore
1ooo.oc
12000,OC
TOT AL DOS CUSTOS
9.595,29
115.143,48
FIXOS
Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de
pagar ento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos
de i salubridade.
ETA A 18 - CLCULO DOS CUSTOS DE MATRIAS-PRIMAS E
MATERIAIS DIRETOS
CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MS)
Material de limpeza
400,00
TOTAL 400,00
ETAPA 19 - CLCULO DO CUSTO DO SERViO
Para ooter o custo do servio necessrio deflrlr um critrio oara ratear os custos fixos rne-isais Esse critrio cede
ser o tempo de elaborao do servio a quantidade de servios elaborados no ms, etc.
Neste plano, esta-nos corsiderandc a quantidade de floras de servios prestados = 25dias/ s x 18 horas/dia C) x ==
450 horas/ms
(*) Cons derando a equipe de profissio ais disponvel (10 auxiliares de limpeza e 2 supervisores) possvel prestar
diariamente uma mdia de 18 horas de servio.
ITEM
Rateio de Custos Fixos (9.595,29/450
horas)
(+) Custos Variaveis por Hora de Servio
(400,00/450 horas)
(=) CUSTO HO Af SERViO
VALOR
21,32
089
22,21
ETAPA 20- Cl.CULO DOPREO DE VE DA
oclculo do preo de ve da de cada se-vio prestado considera que a emoresa trabalhar com os seguintes custos
de comercializao (Lucro Presumido).
ISS
5,00
Imposto de Renda
Contribuio Social
sobre o Lucro
COFINS
PIS
Custos de
Comercializao
2,40%
1,08%
3,00%
065%
12,13%
Margem de Lucro(Ma-qern de lucro estabelec da
para que o preo de venda se situe prximo ao
valor mdio com que o produto vendido pela
concorrncia)
PVS
Custo Hora/Servio
100% - (CC% +ML%)
PVS
2221
100% - (12,13% + 6,50%)
PVS =R$ 27,30/hora
Lucro Presumido (pois
prestadoras de
servios desta
modalidade no podem
se enquadrar no
SIMP ES)
)
100
100
ETAPA 21 - DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
o J \
f J~
VALOR
MENSAL
DISCRIMINAO
1. RECEITA
OPERACIONAL MENSAL
2. Custos variveis
400,00
12.285,00
2.1 Material de limpeza
2.2 Custos de
comercia izao
3. SOMA (2.1 +'2.2)
4. Margem de contribuio
(1-3)
1.490,17
1.890,17
10.394,83
5 Gastos fIXOS
9595,29
VALOR ANUAL
147.420,00
4800,00
17.88204
22.682,04
124.737,96
1 5143,48
6. LUCRO LQUIDO (4-5) 799,54 9.594,48
ETAPA 22 - LUCRATIVIDADE
l.ucratrvidade == Lucro Lquido / Receita Total X 100
l.ucratividade ==799,54 , '12.285,00 ==0,0651 (6,5'J O/o)
Com base neste ndice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa ter R$ 6,51 de lucro
ETAPA 23- RENTABILIDADE
Rentabilidade ==Lucro Lquido / Investimento Total X 100
Rentabilidade =799,54/35.617,46 ==0,0224 (2,24%)
Com base neste ndice podemos afirmar que o capital investido retornar a uma taxa 2,24%.
ETAPA 24 - PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
Prazo de Retorno do Investimento =Investimento Total! Lucro Lquido
Prazo de Retorno do Investimento =35.617,46/79954::: 44,55 (45 meses)
Prazo de Retorno do Investirnento =45 meses
ETAPA 25 - PONTO DE EQUILBRIO
Custos variveis unitrios =f~$ 0,89 +(R$ 27,30)( 12,13%) =: R$ 4,20
Ponto de Equilbrio =Custos Fixos / MCU
Ponto de Equilbrio =9 595,29/ (27,30 - 4,20):= 415,38 416 horas
A empresa ir atingir o seu PE quando prestar 416 horas de servio no ms ..
ETAPA 26 - SUMRIO EXECUTIVO
Os clculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a empresa est sendo planejada no
proporciona ganhos significativos, uma vez que tanto a lucratividade quanto a rentabilidade so baixas.
Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um I era mensal de f~$799,54, ele no o bastante para
garantir uma situao confortvel emoresa, UMa vez que seu ponto de equilbrio proporcionaria uma receita muito
prxima da receita obtida com a capacidade total prevista*, o que faz com que qualquer diminuio no volume de
servios prestados pela empresa deva resultar em prejuzo, ou seja, as despesas sero maiores aue a receita.
-------------------------------_ .
* PE = 416 horas
Receita no PE =416 h x R$ 27,30 (preo por hora) =R$ 11.356,80
Receita prevista =R$ 12.285,00
A avaliao financeira mostra, portanto, que as operaes da empresa precisam ser reconfiguradas, buscando-se
encontrar uma nova concepo que garanta uma co dio financeira mais estvel.
~- - - - - - - - - - - -