Herziene Begroting 2012 Begroting 2013 Productschap Diervoeder PDV

2012
2013
Herziene
begroting

Begroting
Herziene begroting 2012
Begroting 2013
3 Herziene begroting 2012 - Begroting 2013
Inhoudsopgave
A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5
B. Grondslagen bij de begroting 11
C. Begroting van baten en lasten 13
D. Begroting van baten en lasten naar werkveld 22

E. Overzicht eigen vermogen 25
F. Meerjarenprognose 29
G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 31
H. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven 35
I. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld 39
J. Overige bijlagen 55
A.
Algemene
inleiding en
management-
samenvatting
A.1 Inleiding
In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de herziene begroting 2012 en de begroting
2013.
De activiteiten van het PDV worden voor het grootste deel bekostigd door het betrokken bedrijfsleven via heffingen. Over het
algemeen wordt onderscheid gemaakt tussen kosten die gemaakt worden voor het apparaat en het bestuur en kosten die ver-
bonden zijn aan het uitvoeren van speciale activiteiten (sectoractiviteiten). Het PDV heeft twee heffingsinstrumenten ter beschik-
king om de activiteiten te financieren. De kosten verbonden aan de organisatie en aan het bestuur worden over het algemeen
gefinancierd met behulp van algemene heffingen (financieringsheffing). Voor bijzondere doeleinden zijn bestemmingsheffingen
van toepassing; de baten komen terecht in speciaal door het bestuur ingestelde fondsen of zijn bestemd voor speciaal daartoe
door het bestuur aangewezen activiteiten.
Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de begroting aan het bestuur aan.
Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast.
A.1.1 Missie en doelstellingen
De missie van het productschap is vastgelegd in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie (1998): een het algemeen
belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor het is ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeen-
schappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen.
Op grond hiervan heeft het PDV een eigen missie geformuleerd:
Onze missie is het creren van toegevoegde waarde voor de diervoedersector. Dat willen wij bereiken door het bouwen van
bruggen tussen de ketenpartijen. Daarom profileren wij ons als strategisch platform en kennis- en expertisecentrum voor de
gehele diervoedersector. Wij bevorderen samenwerking en afstemming tussen opeenvolgende schakels in de keten van voer tot
voeding. Speerpunten daarin zijn kennis, innovatie, uniforme voederwaardering, kwaliteitsborging en moderne arbeidsverhou-
dingen. Zo dragen we bij aan een vitale sector en aan een duurzame productie van veilige voeding voor mens en dier.
Het productschap is ingesteld voor ondernemingen die:
voedergewassen telen;
(grondstoffen voor) diervoeder als bijproduct verkrijgen;
producten van welke aard dan ook verwerken tot diervoeder(grondstoffen), dan wel diervoeder(grondstoffen) verwerken;
grondstoffen voor diervoeder verhandelen;
diervoeders vervoederen.
De activiteiten van het PDV zijn:
strategisch platform voor de gehele diervoederkolom;
dienstverlening aan de sectoren binnen de diervoederkolom, in de vorm van kennis en informatie, onderzoek en
(administratieve) uitvoering van gewenste activiteiten;
verordenende bevoegdheid (terughoudend gebruik; waar mogelijk wordt gekozen voor uniformering en standaardise-
ring).
Herziene begroting 2012 - Begroting 2013
6
A. Algemene inleiding en managementsamenvatting
De activiteiten die hieruit voortvloeien, zijn ondergebracht in de volgende werkvelden:
Medebewind (verantwoord onder Bestuur en organisatie);
Kwaliteitsaangelegenheden;
Voederwaardering;
Duurzame innovatie en ontwikkeling;
Arbeidsaangelegenheden.
A.1.2 Transparantie en inspraak op beleid
Het PDV werkt volgens de Code Goed Bestuur. Dit betekent bevordering van het transparant, democratisch en doelmatig functi-
oneren van de schappen. De inhoud van de code beoogt een ieder die actief is in de bestuurswereld van de bedrijfslichamen te
stimuleren zich op een maatschappelijk geaccepteerde en verantwoorde wijze te gedragen en daar publiekelijk verantwoording
over af te leggen.
A.1.3 Samenwerking, een toekomst in beweging
De samenwerking tussen de productschappen is de afgelopen periode in een stroomversnelling terechtgekomen. De gezamen-
lijke productschappen hebben inmiddels n centrale organisatie voor de uitvoering van de medebewindsactiviteiten opgericht.
Tevens gaan de productschappen werken vanuit n locatie. Per 1 oktober 2012 zijn de productschappen HPA, PA, PDV en PW
samen met PZ/PVE en MVO gehuisvest in Zoetermeer.
De politieke discussie over de toekomst van de schappen duurt voort. Als reactie op de aangenomen motie Aptroot c.s. in
december 2011, waarin is verzocht de producten bedrijfschappen op te heffen en hun publieke (onmisbare) taken elders
onder te brengen, hebben de ministers Kamp van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en Verhagen van Economische
Zaken, Landbouw en Innovatie (EL&I) op 21 juni 2012 een brief aan de Tweede Kamer aangeboden. In de brief worden twee
alternatieven geboden namelijk het handhaven van het PBO-stelsel in afgeslankte en gemoderniseerde vorm of het overhevelen
van kerntaken naar een nog op te richten ZBO. Tegelijkertijd heeft de VVD een initiatiefwetsvoorstel ingediend met het doel de
producten bedrijfschappen op te heffen.
De discussie over de PBO maakt duidelijk dat de PBO aan de vooravond staat van ingrijpende wijzigingen. Dit zal gepaard
gaan met forse organisatorische en personele gevolgen, waarmee aanzienlijke kosten zijn gemoeid. Inmiddels hebben werkge-
vers- en werknemersorganisaties overeenstemming bereikt over een sociaal plan. De combinatie van het nog niet duidelijk zijn
van de uitkomst van de politieke discussie, de bundeling van het medebewind per oktober 2012 en de verhuizing naar Zoeter-
meer dwingt wel tot verdere stappen voor de vorming van de gemeenschappelijke serviceorganisatie (SO). Bij de verhuizing
naar Zoetermeer is per 1 oktober 2012 aan medewerkers met een gebouwgebonden functie (schoonmaak, catering, receptie)
ontslag aangezegd.
Het is thans niet mogelijk om de gevolgen van het mogelijke politieke besluit door te rekenen en deze begroting is dan ook
opgesteld op basis van continuteit.
A.1.4 Beleggingen en liquide middelen
Het beleggingsbeleid van de akkerbouwproductschappen is vastgelegd in de Verordening HPA beleggingsbeleid Akkerbouw-
productschappen 2004 die op 10 juni 2004 door het bestuur van het Hoofdproductschap Akkerbouw is vastgesteld.
De essentie van deze verordening is:
Het HPA belegt mede voor en in naam van de overige onderscheiden akkerbouwproductschappen de daartoe in aan-
merking komende vaste en vlottende middelen, waartoe de onderscheiden akkerbouwproductschappen het HPA hebben
gemachtigd;
Het HPA voert een zodanig beleggingsbeleid dat de beleggingen steeds voldoen aan de kwaliteitscriteria van de Wet
financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bij deze wet ligt de nadruk op het beheersen van financile risicos,
alsmede op flexibiliteit en transparantie van het financieringsbeleid. De in reserve gehouden middelen dienen zo prudent
mogelijk belegd te worden. Het is daarbij niet toegestaan overmatige financile risicos aan te gaan teneinde een zo
hoog mogelijk rendement te genereren;
Een deel van de bij het HPA, PA, PDV en PW beschikbare middelen wordt gezamenlijk onder beheer van het HPA be-
legd. Het beheer van de portefeuille was sinds 1992 opgedragen aan Robeco. De afgelopen jaren waren de beschik-
bare middelen belegd in het Robeco FIDO Fonds en sinds 10 december 2010 in het Robeco FIDO Plus Fonds. Dit fonds
is echter per 25 mei 2012 opgeheven, omdat er onvoldoende interesse was om deel te nemen in het fonds.
Vanaf maart 2012 zijn er gesprekken geweest met diverse banken, om te bezien welke andere mogelijkheden er waren voor de
belegde gelden. Door de ontwikkelingen in de PBO-sector en de onzekerheid over de toekomst laat de beleggingshorizon zich
lastig bepalen. Vanwege deze onzekerheid is het niet wenselijk het gehele vermogen structureel lang te beleggen.
Uitgangspunten voor het opnieuw beleggen van het beschikbare vermogen zijn geweest:
Een gedeelte van het vermogen, circa 25% ( 6 miljoen) niet herbeleggen, maar liquide houden. Dit gedeelte in be-
staand (flexibel) deposito opnemen bij ABN-Amro;
Het overige deel van het belegd vermogen, circa 75% ( 16 miljoen) opnieuw beleggen en 50/50 spreiden bij twee
beleggers: BNG Vermogensbeheer en Schretlen & Co;
Het te beleggen vermogen ( 16 miljoen) beleggen met een beleggingshorizon van 3 tot 5 jaar;
Gezien de onzekere toekomst moet te allen tijden de mogelijkheid bestaan om de beleggingen te onttrekken aan de
beleggingsportefeuille. Flexibiliteit en liquiditeit ten aanzien van de beleggingsportefeuille zijn daarom belangrijk.
Na overleg met de dagelijkse besturen van PA, PDV en PW en goedkeuring door het Bestuur van het HPA van bovenstaande
uitgangspunten, werd het vermogen gedeeltelijk belegd bij BNG Vermogensbeheer ( 8,2 miljoen) en gedeeltelijk bij Schretlen
& Co ( 8,2 miljoen).
BNG Vermogensbeheer werkt uitsluitend voor overheden en aan overheid gelieerde partijen. Er wordt per 20 juli 2012 parti-
cipaties deelgenomen aan BNG FIDO Kapitaalmarktselect Absoluut Rendement tranche A. De afgelopen vijf jaar behaalde
dit fonds, volledig Fido-proof, een gemiddeld rendement van 2,5% per jaar. BNG belegt gespreid in obligaties met elk een
hoofdsomgarantie op de einddatum. Bij Schretlen & Co, evenals Robeco een 100% dochter van Rabobank, werd ingegaan op
een voorstel, dat volledig voldoet aan de Fido-wetgeving. Er wordt uitsluitend belegd in vastrentende waarden. Er zijn voor-
waarden gesteld aan de obligatieportefeuille met betrekking tot de kwaliteit van de debiteur, die minimaal een AA rating moet
hebben bij Standard & Poors of Moodys. Er wordt gestreefd naar een rendement van 2 tot 5%. Tegoeden in depositos en op
spaar- en bankrekeningen zijn ondergebracht bij ABN Amro, Robeco en ING
A.1.5 Leeswijzer
De begroting is opgedeeld in de volgende vijf werkvelden:
Bestuur en organisatie;
Kwaliteitsaangelegenheden;
Voederwaardering;
Duurzame innovatie en ontwikkeling;
Arbeidsaangelegenheden.
Binnen de werkvelden zijn subfuncties te onderscheiden. Voor een complete weergave verwijzen we u naar onderdeel A.3
Inrichting.
8
De hoofdstukken A tot en met H gaan op hoofdlijnen in op het voorgenomen beleid en bevatten alle informatie die nodig is om
aan de richtlijnen van de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 van de SER te voldoen. In hoofdstuk A.2 is een manage-
mentsamenvatting opgenomen.
Hoofdstuk I bevat de informatie die op werkveldniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van
elk bestemmingsfonds. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door commissies en werkgroepen. In hoofdstuk J wordt
afgesloten met een nadere specificatie van Gemeenschappelijk Secretariaat en een overzicht van de interne overboekingen.
A.2 Managementsamenvatting
De herziene begroting 2012 voorziet in een negatief resultaat van 922.500. In de begroting 2012 was uitgegaan van een
negatief resultaat van 624.900. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen tussen de herziene begroting 2012 en begro-
ting 2012 verwijzen wij naar C.2 (toelichting op begroting van baten en lasten). In de begroting 2013 wordt rekening gehou-
den met een negatief resultaat van 706.300 en bedragen de reserves eind 2013 in totaal circa 2,85 miljoen.
Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens
Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet
regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functio-
narissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2011 vast-
gesteld op 193.000). Dit bedrag bestaat uit belastbaar loon, een fictief bedrag aan pensioenbijdrage en een fictieve bijtelling
dienstauto. Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor.
Gemeenschappelijk secretariaat
Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie
ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf
afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren
maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVOs). De doorbelastingen van het HPA worden
verwerkt onder gemeenschappelijk secretariaat
Afdeling Voedsel en voeding
De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft
zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informe-
ren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen
geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten
rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen.
Afdeling Arbeid
Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegen-
heden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Olin zijn
het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secre-
tariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsom-
standigheden en scholing.
A.3 Inrichting
De indeling van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd:
Werkveld Subfunctie
Bestuur & organisatie - Bestuur Algemeen
- Beleidssecretariaat
- Marktordeningsaangelegenheden
- Diervoederwetgeving
- Informatievoorziening en sectorcommunicatie
Kwaliteitsaangelegenheden - Kwaliteitscontrole vleeskalversector
- Diervoederkwaliteit en veiligheid
Voederwaardering - Uniformering van voederwaardering
Duurzame innovatie en ontwikkeling - Veevoedkundig onderzoek
- Voedingsonderzoek vleeskalveren
Arbeidsaangelegenheden - Arbeid en arbeidsomstandigheden
- Verankering arbeid

B.
Grondslagen
bij de
begroting
De begroting is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financin bedrijfslichamen
2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER).
De SER heeft op 8 mei 2012 de productschappen erop gewezen dat voor 2013 een begroting moet worden opgesteld aan de
hand van de regels die daaromtrent zijn bepaald in vorenbedoelde verordening. De grondslagen van waardering en resultaat-
bepaling zijn dan ook opgesteld op basis van continuteit en luiden als volgt:
Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid;
Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde;
Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aange-
past indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is;
Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders gere-
geld is;
Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben;
De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid geproduceerde mengvoeder voor
landbouwhuisdieren, de productie van concentraten en voormengsels, huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en
droge voedermiddelen en de handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opga-
ven aan het productschap;
De lasten inzake Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector, die betrekking hebben op meerdere jaren worden verant-
woord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd
toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing).

C.
Begroting van
baten en lasten
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Baten
Algemene heffingen 755.700 607.900 607.900 268.600
Bestemmingsheffingen 3.434.000 3.000.600 2.890.800 4.205.400
Retributies 220.000 222.000 220.000 208.900
Diensten aan derden - 800 - 1.800
Gemeenschappelijk secretariaat 74.100 44.900 19.800 11.500
Rente 122.400 233.400 175.000 296.600
Vergoeding voor opgedragen taken - - - -
Niet bestede subsidies - - - -
Overige baten 80.000 571.900 410.900 260.000
subtotaal baten 4.686.200 4.681.500 4.324.400 5.252.800
Interne overboekingen (aan) 1.206.500 1.498.900 1.477.900 1.444.100
totaal baten 5.892.700 6.180.400 5.802.300 6.696.900
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 435.700 477.300 516.000 544.400
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.500 13.700 12.000 15.500
Huisvestingskosten 13.000 42.600 47.500 39.000
Bureaukosten 37.600 43.900 9.800 50.800
Vergaderkosten 84.000 84.000 79.000 92.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.844.300 3.939.100 3.190.000 2.502.600
Ingekochte diensten tbv het schap 14.900 (23.500) 13.000 19.500
Gemeenschappelijk secretariaat 947.600 1.025.000 1.080.100 1.015.700
Overige lasten 1.900 1.900 1.900 5.900
subtotaal lasten 5.392.500 5.604.000 4.949.300 4.285.400
Interne overboekingen (van) 1.206.500 1.498.900 1.477.900 1.444.100
totaal lasten 6.599.000 7.102.900 6.427.200 5.729.500
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (706.300) (922.500) (624.900) 967.400
Stand van de reserve
Reserve 01/01 3.557.400 4.479.900 3.574.600 3.512.500
Bestemmingsfonds 01/01 - - - -
Eigen vermogen 01/01 3.557.400 4.479.900 3.574.600 3.512.500
Reserve 31/12 2.851.100 3.557.400 2.949.700 4.479.900
Bestemmingsfonds 31/12 - - - -
Eigen vermogen 31/12 2.851.100 3.557.400 2.949.700 4.479.900
14
C. Begroting van baten en lasten
C.1 Verschillentabel begroting van baten en lasten
In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de herziene begroting 2012 ten opzichte van de be-
groting 2012. In de toelichting hierna worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht.
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Verschil
Baten
Algemene heffingen 607.900 607.900 -
Bestemmingsheffingen 3.000.600 2.890.800 109.800
Retributies 222.000 220.000 2.000
Diensten aan derden 800 - 800
Gemeenschappelijk secretariaat 44.900 19.800 25.100
Rente 233.400 175.000 58.400
Overige baten 571.900 410.900 161.000
subtotaal baten 4.681.500 4.324.400 357.100
Interne overboekingen (aan) 1.498.900 1.477.900 21.000
Totaal baten 6.180.400 5.802.300 378.100
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 477.300 516.000 (38.700)
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.700 12.000 1.700
Huisvestingskosten 42.600 47.500 (4.900)
Bureaukosten 43.900 9.800 34.100
Vergaderkosten 84.000 79.000 5.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.939.100 3.190.000 749.100
Ingekochte diensten tbv het schap (23.500) 13.000 (36.500)
Gemeenschappelijk secretariaat 1.025.000 1.080.100 (55.100)
Overige lasten 1.900 1.900 -
subtotaal lasten 5.604.000 4.949.300 654.700
Interne overboekingen (van) 1.498.900 1.477.900 21.000
Totaal lasten 7.102.900 6.427.200 675.700
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (922.500) (624.900) (297.600)
C.2 Toelichting op begroting van baten en lasten
Heffingen
Voor 2013 worden hogere heffingsinkomsten begroot dan voor 2012. Dit wordt met name veroorzaakt door het opnieuw instel-
len van heffingen voor Diervoederkwaliteit en veiligheid en voor het werkveld Voederwaardering. In 2012 was de bestem-
mingsheffing voor deze onderdelen om administratieve redenen op 0,00 (per 1.000 kg product) vastgesteld. Voor beide
onderdelen wordt voor 2013 opnieuw een heffing voorzien. Gelet op de aard van de lasten voor Diervoederkwaliteit en veilig-
heid zal deze in het vervolg worden gefinancierd uit de opbrengst van de financieringsheffing. Daarnaast wordt voor Kwaliteits-
controle vleeskalversector uitgegaan van een hoger tarief dan waarvan was uitgegaan bij het opstellen van de begroting.
Met ingang van 2012 is een medewerker van PA overwegend werkzaamheden gaan doen voor PDV. Besloten is dan ook om
de gehele formatie op te nemen bij PDV. Omdat de medewerker nog 40% arbeid blijft verrichten voor het Productschap Akker-
bouw, wordt dit aandeel via Gemeenschappelijk secretariaat doorberekend aan PA, dit leidt tot hogere baten.
Rente
Voor een nadere toelichting inzake de ontwikkelingen m.b.t. het beleggingsbeleid en liquide middelen verwijzen we u naar de
algemene inleiding onder hoofdstuk A 1.4 Beleggingen en liquide middelen. Als toevoeging op deze toelichting kan gemeld
worden dat de beleggingen van het HPA omgezet zijn in liquide middelen, zodat dit aandeel in 2013 komt te vervallen en in
de vorm van bankrente wordt toegerekend aan PDV. In 2013 is rekening gehouden dat de nieuwe beleggingen minder rende-
ment opleveren dan het FIDO fonds van Robeco, tevens is een voorzichtige inschatting gemaakt met betrekking tot het rende-
ment op de liquide middelen.
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Rendement eigen beleggingen 86.000 146.400 110.000 182.600
Aandeel in rendement beleggingen HPA - 38.600 41.600 69.000
Rente GMP+ International - - - 6.200
Aandeel in bankrente HPA 36.400 48.400 23.400 38.800
totaal rente 122.400 233.400 175.000 296.600
Overige baten
Bij Diervoederkwaliteit en veiligheid is in 2012 een projectbijdrage opgenomen van 175.000 voor een project dat het pro-
ductschap op verzoek van het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie uitvoert ten behoeve van een markt-
toegangsprogramma voor diervoeders in China.
Bij Veevoedkundig onderzoek is in de herziene begroting 2012 een bate opgenomen van 179.600, zijnde een bijdrage voor
het project Carbon footprint (zie ook de uitgaven bij Subsidies/Inkoop diensten ten behoeve van de sector).
In de herziene begroting 2012 is een incidentele bate inzake koerswinst beleggingen opgenomen van
16
69.600. Zie voor verdere toelichting de algemene inleiding onder hoofdstuk A 1.5 Beleggingen en liquide middelen.
Als uitvloeisel van een wijziging van het verkoopbeleid is in de herziene begroting 2012 niet langer rekening gehouden met
opbrengsten uit contracten voor het verkrijgen van CVB-producten. In begroting 2012 waren hiervoor nog baten begroot ter
grootte van 150.000.
Interne overboekingen
De doorberekeningen van het HPA die een facilitair karakter hebben zijn doorberekend aan het beleidssecretariaat en in ver-
houding (van de salarissen) aan de medewerkers gekoppeld. Dit betekent dat de sectoren via de individuele verdeelsleutel van
de medewerker belast worden (interne overboeking), waarbij een meer directe relatie met de werkzaamheden ontstaat.

Voorzitters- / personeelskosten
Salarissen
De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. Bij het opstellen van de begroting is in 2012 en 2013 rekening
gehouden met een salarisverhoging van 1,5% met ingang van 1 april van het desbetreffende jaar. Zowel in de herziene begro-
ting 2012 als in de begroting 2013 is een opslag van 1,5% van de salarissen doorgevoerd ten behoeve van de opbouw van
een financile buffer bij het HPA.
Pensioenpremie
De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) is per eind december 2011 115%. Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot
beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de
totale salarissom. Dit is tijdens het opstellen van deze begroting niet van toepassing.
De specificatie van de pensioenpremie is als volgt:
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Werkgeversaandeel 17,5% 17,5% 16,0% 14,0%
Werknemersaandeel 7,5% 7,5% 8,0% 7,0%
totaal pensioenpremie 25,0% 25,0% 24,0% 21,0%
Overige personeelskosten
Onder overige personeelskosten zijn kosten begroot zoals belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemings-
raad, arbo en vitaliteitsbeleid.
De specificatie van de voorzitters- / personeelskosten is als volgt:
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Salarissen 307.100 316.600 374.100 407.100
Wettelijke sociale lasten 42.700 44.000 46.600 49.000
Pensioenpremie 45.400 43.000 46.500 46.200
Overige personeelskosten 40.500 73.700 48.800 42.100
totaal personeelskosten 435.700 477.300 516.000 544.400
Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) 4,8 4,6 5,9 7,4
Aantal medewerkers 6 5 7 8
In onderstaand overzicht wordt de toerekening van de formatie aan de werkvelden weergegeven.
Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten)
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Bestuur & organisatie (extern doorbelast) 1,5 1,6 2,0 3,7
Kwaliteitsaangelegenheden 0,5 0,4 0,7 0,6
Voederwaardering 2,2 1,8 2,6 1,6
Duurzame innovatie en ontwikkeling 0,5 0,5 0,5 0,9
Arbeidsaangelegenheden 0,1 0,1 0,1 0,1
Reservering (medewerker met afvloeiingsregeling) 0,0 0,2 0,0 0,5
totaal formatie 4,8 4,6 5,9 7,4
Huisvesting
De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend.
Doorberekende huurkosten
Voor de huur is in 2012 (tot en met september) een tarief gehanteerd van 90 per m. Hiermee werden de kosten gedekt van
belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van de Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en een jaarlijkse
dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Met ingang van 1 oktober 2012 participeert het PDV in de gezamen-
lijke huisvesting Productschappen in Zoetermeer. Het laatste kwartaal van 2012 behoeft geen huur te worden betaald. In 2013
wordt het aantal m wat PDV in gebruik heeft doorberekend tegen het daar geldende tarief van 137 per m.
Doorberekende servicekosten
Ten behoeve van de servicekosten is in 2012 (tot en met september) een tarief van 200 per m gehanteerd. Hier betreft het
de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en Cordinatie,
Restaurant en Schoonmaak. Met ingang van 1 oktober 2012 wordt voor het aantal m wat PDV in gebruik heeft in Zoetermeer
servicekosten doorberekend tegen het daar geldende tarief van 115 per m.

18
Bureaukosten
De toename aan bureaukosten in de herziene begroting 2012 bestaat met name uit repro- en portikosten bij Bestuur Algemeen en
Beleidssecretariaat, deze kosten waren abusievelijk niet in de begroting 2012 opgenomen.
Vergaderkosten
Het bestuur van het productschap heeft een verordening vastgesteld waarin vacatiegelden en overige vergoedingen zoals reis- en
verblijfkosten zijn geregeld; Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011. De (plaatsvervangende) leden van het
(dagelijks) bestuur en van een aantal adviescommissies ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin is
vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten.
Subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector
In de begroting 2012 herzien kunnen we een behoorlijke stijging zien in de lasten. Met name de toename van de kosten voor Kwa-
liteitscontrole Vleeskalversector met 450.000, CO2 footprint met 279.600 en M.A.P. China met 175.000 veroorzaken deze
stijging. De begrote lasten voor Voedingsonderzoek Vleeskalveren neemt daarentegen af met 160.000. Voor een nadere toelichting
verwijzen we naar Hoofdstuk I, Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld.
Ingekochte diensten tbv het schap
In 2010 is een bedrag gereserveerd ten behoeve van het uitvoeren van een draagvlakonderzoek bij de achterban. Gezien het
kabinetsbesluit is in 2010 het onderzoek maar gedeeltelijk uitgevoerd. Met betrekking tot dit onderzoek worden geen lasten meer
verwacht, het gereserveerde bedrag valt dan ook in 2012 vrij.
De specificatie is als volgt:
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Draagvlakonderzoek - (38.800) - -
Accountants controlekosten 12.500 12.500 12.500 15.100
Advieskosten 1.800 1.800 - 3.700
Overige 600 1.000 500 700
totaal ingekochte diensten tbv het schap 14.900 (23.500) 13.000 19.500
Voorzitter
De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder
ressorterende (artikel 88a) commissies.
De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening en begroting HPA en zijn als volgt opgebouwd:
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Voorzitter:
Salariskosten 109.600 110.400 107.900 23.500
Vakantietoeslag 8.400 8.500 8.300 2.000
Eindejaarsuitkering 8.600 8.700 8.500 2.000
Sociale lasten 9.000 9.100 4.900 2.000
Pensioenlasten 20.200 20.700 29.500 4.200
subtotaal voorzitter 155.800 157.400 159.100 33.700
Overige personeelskosten 15.200 15.300 10.400 500
totaal personeelskosten 171.000 172.700 169.500 34.200
Reis-, verblijf- en representatiekosten 47.000 47.000 45.000 7.500
Huisvesting 22.000 15.800 14.600 2.800
Bureaukosten 5.000 6.000 6.700 2.200
Ingekochte diensten tbv het schap 5.000 2.500 5.000 -
totaal overige kosten 79.000 71.300 71.300 12.500
totaal kosten voorzitter 250.000 244.000 240.800 46.700
Voormalige Voorzitter:
Salariskosten - 52.300 52.400 139.100
Vakantietoeslag - - - 11.600
Eindejaarsuitkering - - - 5.700
Sociale lasten - - 1.800 4.700
Pensioenlasten - 8.400 2.800 22.500
subtotaal voormalige voorzitter - 60.700 57.000 183.600
Overige personeelskosten - 800 4.800 3.000
totaal personeelskosten - 61.500 61.800 186.600
Reis-, verblijf- en representatiekosten - 300 3.200 69.400
Huisvesting - - - 14.600
Bureaukosten - 1.700 - 7.100
Zaalhuur bijeenkomsten - - - 1.300
Ingekochte diensten tbv het schap - - - 64.900
totaal overige kosten - 2.000 3.200 157.300
totaal kosten voormalige voorzitter - 63.500 65.000 343.900
20
De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2012 aan:
HPA Bestuur algemeen 25%
Productschap Akkerbouw 30%
Productschap Diervoeder 25%
Productschap Wijn 20%
totaal verdeling voorzitter 100%
Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT)
Voor een nadere toelichting op deze wet wordt verwezen naar hoofdstuk A.2 van de algemene inleiding. Naar aanleiding van
de toets of medewerkers niet boven de norm (in 2011 193.000) uitkomen, kan vastgesteld worden dat bij de productschap-
pen (inclusief voorzitter), niemand boven de norm uitkomt.
22
D.
Begroting van
baten en lasten
naar werkveld
De begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2013 is als volgt:
Totaal
generaal
Bestuur &
organisatie
Kwaliteits-
aangele-
genheden
Voeder-
waar-
dering
Duurzame
innovatie
en ontwik-
keling
Arbeids-
aangele-
genheden
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 435.700 435.700 - - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.500 13.500 - - - -
Huisvesting 13.000 13.000 - - - -
Bureaukosten 37.600 32.700 - 4.900 - -
Vergaderingen 84.000 45.000 1.000 8.000 25.000 5.000
Ingekochte diensten tbv het schap 14.900 14.800 100 - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 947.600 851.200 20.000 1.000 2.100 73.300
Overige lasten 1.900 1.500 - 400 - -
totaal apparaatskosten 1.548.200 1.407.400 21.100 14.300 27.100 78.300
Subsidies/ingekochte diensten tbv de
sector 3.844.300 44.100 1.667.300 322.200 1.472.900 337.800
subtotaal lasten 5.392.500 1.451.500 1.688.400 336.500 1.500.000 416.100
Interne overboekingen (van) 1.206.500 667.500 110.800 326.800 85.800 15.600
totaal lasten 6.599.000 2.119.000 1.799.200 663.300 1.585.800 431.700
Financiering
Algemene heffingen 755.700 524.000 134.000 - - 97.700
Bestemmingsheffingen 3.434.000 - 1.284.000 455.000 1.521.000 174.000
Retributies 220.000 - 220.000 - - -
Rente 122.400 4.700 46.400 23.400 31.700 16.200
Diensten aan derden - - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 74.100 74.100 - - - -
Overige baten 80.000 - - 60.000 10.000 10.000
subtotaal baten 4.686.200 602.800 1.684.400 538.400 1.562.700 297.900
Interne overboekingen (aan) 1.206.500 1.206.500 - - - -
totaal financiering 5.892.700 1.809.300 1.684.400 538.400 1.562.700 297.900
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten)
(706.300) (309.700) (114.800) (124.900) (23.100) (133.800)
Reserve 01/01 3.557.400 (208.400) 1.522.000 322.500 1.390.700 530.600
Bestemmingsfonds 01/01 - - - - - -
Eigen vermogen 01/01 3.557.400 (208.400) 1.522.000 322.500 1.390.700 530.600
Reserve 31/12 2.851.100 (518.100) 1.407.200 197.600 1.367.600 396.800
Eigen vermogen 31/12 2.851.100 (518.100) 1.407.200 197.600 1.367.600 396.800
D. Begroting van baten en lasten naar werkveld
De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2012 is als volgt:
Totaal
generaal
Bestuur &
organisatie
Kwaliteits-
aangele-
genheden
Voeder-
waar-
dering
Duurzame
innovatie
en ontwik-
keling
Arbeids-
aangele-
genheden
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 477.300 477.300 - - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.700 13.700 - - - -
Huisvesting 42.600 42.600 - - - -
Bureaukosten 43.900 39.000 - 4.900 - -
Vergaderingen 84.000 45.000 1.000 8.000 25.000 5.000
Ingekochte diensten tbv het schap (23.500) (23.600) 100 - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 1.025.000 933.100 23.500 300 700 67.400
Overige lasten 1.900 1.500 - 400 - -
totaal apparaatskosten 1.664.900 1.528.600 24.600 13.600 25.700 72.400
Subsidies/ingekochte diensten tbv de
sector 3.939.100 43.200 1.797.200 409.600 1.405.600 283.500
subtotaal lasten 5.604.000 1.571.800 1.821.800 423.200 1.431.300 355.900
Interne overboekingen (van) 1.498.900 947.200 131.500 296.300 107.300 16.600
totaal lasten 7.102.900 2.519.000 1.953.300 719.500 1.538.600 372.500
Financiering
Algemene heffingen 607.900 510.200 - - - 97.700
Bestemmingsheffingen 3.000.600 4.200 1.288.800 9.000 1.524.600 174.000
Retributies 222.000 - 222.000 - - -
Rente 233.400 9.000 88.600 44.600 60.300 30.900
Diensten aan derden 800 800 - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 44.900 44.900 - - - -
Overige baten 571.900 69.600 175.500 132.500 185.800 8.500
subtotaal baten 4.681.500 638.700 1.774.900 186.100 1.770.700 311.100
Interne overboekingen (aan) 1.498.900 1.498.900 - - - -
totaal financiering 6.180.400 2.137.600 1.774.900 186.100 1.770.700 311.100
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten)
(922.500) (381.400) (178.400) (533.400) 232.100 (61.400)
Reserve 01/01 4.479.900 173.000 1.700.400 855.900 1.158.600 592.000
Eigen vermogen 01/01 4.479.900 173.000 1.700.400 855.900 1.158.600 592.000
Reserve 31/12 3.557.400 (208.400) 1.522.000 322.500 1.390.700 530.600
Eigen vermogen 31/12 3.557.400 (208.400) 1.522.000 322.500 1.390.700 530.600
E.
Overzicht eigen
vermogen
Op grond van artikel 30 van de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden
de reserves van de begroting 2013 onderscheiden naar:
Algemene reserve
De algemene reserve is de reserve van Bestuur & organisatie;
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves zijn de reserves met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur;
Bestemmingsfondsen
Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht
door derden.
Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op
grond van artikel 32 van de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de alge-
mene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar.
26
E. Overzicht eigen vermogen
Het eigen vermogen van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd:
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Algemene reserve
Werkveld Bestuur & organisatie (518.100) (208.400) (417.900) 173.000
totaal algemene reserve (518.100) (208.400) (417.900) 173.000
Bestemmingsreserves
Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden 1.407.200 1.522.000 1.762.900 1.700.400
Werkveld Voederwaardering 197.600 322.500 609.600 855.900
Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling 1.367.600 1.390.700 582.200 283.600
Werkveld Arbeidsaangelegenheden 396.800 530.600 412.900 592.000
totaal bestemmingsreserves 3.369.200 3.765.800 3.367.600 3.431.900
Bestemmingsfondsen
Werkveld Innovatie en Ontwikkeling
Subfunctie Veevoedkundig Onderzoek - - - 875.000
totaal bestemmingsfondsen - - - 875.000
Totaal eigen vermogen 2.851.100 3.557.400 2.949.700 4.479.900
Vermogenstoets
Totaal algemene reserve (518.100) (208.400) (417.900) 173.000
Totaal bestemmingsreserves 3.369.200 3.765.800 3.367.600 3.431.900
Totaal eigen vermogen (t.b.v.
Vermogenstoets) 2.851.100 3.557.400 2.949.700 3.604.900
Totale jaarlasten 5.392.500 5.604.000 4.949.300 4.285.400
Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 52,9% 63,5% 59,6% 84,1%
Onderbouwing vermogensbeleid
Met ingang van verslagjaar 2012 moeten de productschappen volgens de Verordening financin bedrijfslichamen 2011 (Vfb
2011) inzicht gaan verschaffen in hun reserve- en vermogensbeleid.
Het Productschap Diervoeder heeft als doelstelling geen grotere reserves aan te houden dan noodzakelijk is voor de continuteit
van de organisatie en de activiteiten. Het productschap administreert de reserves dan ook per werkveld, zodat per werkveld
afhankelijk van de aard van de activiteiten kan worden beoordeeld of aanpassing van het niveau van de reserves wenselijk
is. Deze beoordeling resulteert in een niveau van de algemene reserve en de bestemmingsreserves die in een bandbreedte ligt
tussen 50 en 75% van de jaarlasten. De begrote reserves per ultimo 2013 passen binnen deze bandbreedte.
E. Overzicht eigen vermogen
E.1 Overzicht eigen vermogen naar werkveld
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Bestuur & organisatie
Bestuur Algemeen (722.700) (297.700) (401.500) 146.300
Marktordeningsaangelegenheden - - 300 -
Diervoederwetgeving - - 6.000 -
Informatievoorziening en sectorcommunicatie 204.600 89.300 (22.700) 26.700
totaal werkveld bestuur & organisatie (518.100) (208.400) (417.900) 173.000
Kwaliteitsaangelegenheden
Kwaliteitscontrole vleeskalversector 1.022.800 1.131.300 1.286.200 1.165.300
Diervoederkwaliteit en -veiligheid 384.400 390.700 476.700 535.100
totaal werkveld kwaliteitsaangele-
genheden 1.407.200 1.522.000 1.762.900 1.700.400
Voederwaardering
Uniformering van voederwaardering 197.600 322.500 609.600 855.900
totaal werkveld voederwaardering 197.600 322.500 609.600 855.900
Duurzame innovatie en ontwikkeling
Veevoedkundig onderzoek 403.200 412.000 18.000 361.700
Voedingsonderzoek vleeskalveren 964.400 978.700 564.200 796.900
totaal werkveld duurzame innovatie
en ontwikkeling 1.367.600 1.390.700 582.200 1.158.600
Arbeidsaangelegenheden
Arbeid en arbeidsomstandigheden 314.000 485.500 411.100 592.000
Verankering arbeid 82.800 45.100 1.800 -
totaal werkveld arbeidsaangelegen-
heden 396.800 530.600 412.900 592.000
totaal eigen vermogen 2.851.100 3.557.400 2.949.700 4.479.900

F.
Meerjaren-
prognose
Raming
2015
Raming
2014
Begroting
2013
Baten
Algemene heffingen 755.700 755.700 755.700
Bestemmingsheffingen 3.434.000 3.434.000 3.434.000
Retributies 220.000 220.000 220.000
Rente 122.400 122.400 122.400
Overige baten 80.000 80.000 80.000
subtotaal baten 4.686.200 4.686.200 4.686.200
Interne overboekingen (aan) 1.206.500 1.206.500 1.206.500
totaal baten 5.892.700 5.892.700 5.892.700
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 435.700 435.700 435.700
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.500 13.500 13.500
Huisvestingskosten 13.000 13.000 13.000
Bureaukosten 37.600 37.600 37.600
Vergaderkosten 84.000 84.000 84.000
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 3.335.600 3.235.600 3.844.300
Ingekochte diensten tbv het schap 14.900 14.900 14.900
Overige lasten 1.900 1.900 1.900
subtotaal lasten 4.686.200 4.686.200 5.392.500
Interne overboekingen (van) 1.206.500 1.206.500 1.206.500
totaal lasten 5.892.700 5.892.700 6.599.000
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) - - (706.300)
Reserve 01/01 2.851.100 2.851.100 3.557.400
Bestemmingsfonds 01/01 - - -
Eigen vermogen 01/01 2.851.100 2.851.100 3.557.400
Reserve 31/12 2.851.100 2.851.100 2.851.100
Bestemmingsfonds 31/12 - - -
Eigen vermogen 31/12 2.851.100 2.851.100 2.851.100
30
F. Meerjarenprognose
De meerjarenprognose wordt in overleg met het Dagelijks Bestuur opgesteld. Hierbij is rekening gehouden met de omstandig-
heid dat de afloop van de PBO-discussie nog niet bekend is. De raming voor 2014 en 2015 is rechtstreeks afgeleid van de
begroting 2013. Zo gauw meer duidelijkheid bestaat over de financile gevolgen van de PBO-discussie zal zonodig een
herziene begroting worden opgesteld.
Voor 2014 en 2015 wordt gestreefd naar een evenwicht tussen baten en lasten, waarbij primair gekeken wordt naar het
terugbrengen van de lasten. In bovenstaande opstelling is dit gerealiseerd door subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van
de sector terug te brengen en door het inboeken van een efficiencyvoordeel als gevolg van de gezamenlijke huisvesting van
de productschappen en de vorming van een gezamenlijke backoffice (een daling van de lasten voor het Gemeenschappelijk
secretariaat).
G.
Subsidies/
ingekochte
diensten tbv
de sector
G.1 PBO toets
Het verstrekken van subsidies door het productschap dient te passen binnen het takenveld van het productschap. In artikel 13
lid 1 van de Verordening Financin Bedrijfslichamen 2011 zijn voorwaarden gesteld voor het aangaan of voortzetten van ver-
plichtingen door een bedrijfslichaam. Voor het verstrekken van subsidies door het productschap is vereist dat de te subsidiren
activiteiten passen binnen de wettelijke taak van het productschap en er sprake is van een sectorbreed en gemeenschappelijk
belang. Daarbij dient het subsidiedoel niet of niet goed te bereiken te zijn door middel van financiering door private organisa-
ties. Duidelijk moet zijn dat een publiekrechtelijke aanpak de meest aangewezen weg is. Voorts moet het in beginsel gaan om
activiteiten die het productschap niet of niet goed zelf kan uitvoeren, doch dat uitvoering door derden de meest aangewezen
weg is om het beoogde doel te bereiken. Overigens dienen de te subsidiren activiteiten in beginsel ten goede te komen aan
alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld of die behoren tot een bepaalde sector binnen zijn werkingssfeer.
Tenslotte is een vereiste dat voorzien is in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en de doeltreffendheid van de te verstrek-
ken subsidies. Voor zover hier al niet bij de subsidieverlening rekening mee kan worden gehouden dan zal hierop zeker bij de
definitieve subsidieverstrekking worden getoetst.
Subsidiebeleid
Bij het verstrekken van subsidies ten behoeve van activiteiten voor de sector heeft het PDV subsidiebeleid opgesteld in de vorm
van een kader waarin gesteld is met welk doel subsidies worden verstrekt en welke criteria voor te verlenen subsidies gelden.
Voor het PDV is dit vastgelegd in de verordening PDV subsidieverstrekking 2010.
Subsidiepraktijk
Uit werkinstructies en procedures volgt de uitvoering van het subsidiebeleid; het toekennen van subsidies aan dragende en niet-
dragende organisaties. Projecten die onvoldoende relevant zijn voor de gehele sector of indien het onderzoeksbudget ontoerei-
kend is, worden afgewezen. Ook kan geconcludeerd worden dat het project beter door private partijen kan worden
opgepakt/gefinancierd of dat het doel/probleemstelling voor het uitvoeren van het onderzoek niet op draagvlak kan rekenen.
Subsidiebeschikkingen
In de toekenningbeschikking worden de voorwaarden opgenomen voor het tijdstip van indiening van de aanvraag tot vaststel-
ling van het subsidiebedrag. Na beindiging van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend wordt nagegaan of de
uitvoering conform de toekenningbeschikking heeft plaatsgehad. Bij afwijkingen worden deze opnieuw beoordeeld op verenig-
baarheid met de subsidietoekenning. De elementen van de PBO-toets zijn hierbij naar ons oordeel voldoende verankerd.
Evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van een subsidie
De evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid vindt per afzonderlijk project plaats en is inhoudelijk afhankelijk van de
aard van het project. Bij de aanvraag tot vaststelling van het subsidiebedrag wordt conform de subsidietitel van AwB en de sub-
sidievoorwaarden een activiteitenverslag gevoegd waarin verslag wordt gedaan van de resultaten en de geleverde prestaties.
De projecten worden in de commissies besproken en leiden tot een advies aan het bestuur.
32
G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
G.2 Dragende en niet-dragende organisaties
In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financile bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten,
dient op grond van de Vfb 99 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financile relatie te worden vermeld,
waarbij onderscheid wordt gemaakt naar:
benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties);
overige organisaties (niet-dragende organisaties).
Voor een toelichting op de projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting naar werkveld (hoofdstuk I).
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met dragende organisaties:
Naam organisatie Omschrijving activiteit /
project / relatie
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Federatie Nederlandse Vakbeweging
en Christelijk Nationaal Vakverbond
- Verankering factor arbeid
27.600 27.600
CAO-fonds Graanbe- en verwerkende
bedrijven
- Uitvoering in de CAO verankerde
projecten 200.000 100.000
BSD - Bevordering Studie Diervoeding 40.000 40.000
totaal dragende organisaties 267.600 167.600
G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met niet-dragende organisaties (vanaf 50.000):
Naam organisatie Omschrijving activiteit / project / relatie Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Qray - Beheer en onderhoud Veevoederdatabank - 60.100
Ducares B.V. - Ringonderzoeken KDLL 215.300 215.300
Stichting SKV - Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees 1.401.000 1.355.900
Wageningen UR - Verbeteren van de conditie van vleeskuikenouderdieren en
het effect op de bevruchting van broedeieren, kuikenkwaliteit,
bevedering en persistentie ouderdieren - 122.500
- Passage van nutrinten van verschillende kwaliteiten grassilage
en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien - 96.000
- Why dry / Verkorting van de droogstand bij melkvee: een
duurzaam alternatief - 97.500
- Voeding voor varkens - 75.000
- Novel, roughage-based feeding strategies - 79.000
- Innovatieprogramma emissiearm veevoer voor herkauwers 250.000 250.000
- Verbetering specifieke en natuurlijke (darm)immuniteit en micro-
biotica samenstelling van kuikens middels natuurlijke sensibilisa-
tie van moederdieren - 89.000
- Carbon Footprint Diervoeding - 245.700
Universiteit Gent - bevorderen post-illeale gezondheid van het darmkanaal bij
vleeskuikens door voedingsmaatregelen 52.900 52.900
totaal niet-dragende
organisaties 1.919.200 2.738.900

H.
Toelichting
heffingen,
retributies
verordeningen
en tarieven
H.1 Heffingen naar soort
Algemene en bestemmingsheffingen Productschap Diervoeder
De baten zijn hoofdzakelijk afkomstig van de algemene heffing die ingevolge de Verordening PDV financieringsheffing 2012
(vastgesteld op 2 november 2011) wordt opgelegd en de bestemmingsheffingen die ingevolge de Verordening PDV bestem-
mingsheffingen 2012-II (vastgesteld op 30 mei 2012) worden opgelegd. De heffingen worden opgelegd op basis van geprodu-
ceerde of verhandelde hoeveelheden, voor zover deze zijn afgeleverd aan veehouderijbedrijven.

Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Financieringsheffingen:
Bestuur Algemeen 240.000 233.100 607.900 268.600
Informatievoorziening en sectorcommunicatie 284.000 277.100 - -
Diervoederkwaliteit en -veiligheid 134.000 - - -
Verankering Arbeid 97.700 97.700 - -
subtotaal financieringsheffingen 755.700 607.900 607.900 268.600
Bestemmingsheffingen
Informatievoorziening en sectorcommunicatie - 4.200 - 275.000
Kwaliteitscontrole vleeskalversector 1.284.000 1.284.000 864.000 1.068.500
Diervoederkwaliteit en -veiligheid - 4.800 131.000 305.200
Uniformering van voederwaardering 455.000 9.000 197.200 532.200
Veevoedkundig onderzoek 1.300.000 1.284.600 1.284.600 1.149.600
Voedingsonderzoek vleeskalveren 221.000 240.000 240.000 346.900
Arbeid en arbeidsomstandigheden 174.000 174.000 174.000 528.000
subtotaal bestemmingsheffingen 3.434.000 3.000.600 2.890.800 4.205.400
totaal heffingen 4.189.700 3.608.500 3.498.700 4.474.000

36
H. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven
H.2 Retributies (bijzondere regelingen) Productschap Diervoeder
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Retributies
Diervoederkwaliteit en -veiligheid 220.000 222.000 220.000 208.900
totaal retributies 220.000 222.000 220.000 208.900
Er is een omzetafhankelijke financieringsheffing van maximaal 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing van maxi-
maal 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingsmiddelen verhandelen en/of produceren.
De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang de
omzet in het voorgaande jaar, varieert van 398 tot 995.
De specificatie van de retributies is als volgt:
(in euro per certificaat)
Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Free sales certificaten gemedicineerde voeders 32,50 32,50 32,50 32,50

De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt:

Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Begroting
2012
Rekening
2011
Basistarief 520 475 475 515
Geaccrediteerd pakket 975 900 900 840
Eenvoudig pakket 500 450 450 395
Complex pakket 810 750 750 840
38
G
r
o
n
d
s
l
a
g
e
n

e
n

t
a
r
i
e
v
e
n
T
o
t
a
a
l
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g
e
n

s
e
c
t
o
r
-
c
o
m
m
u
n
i
-
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
-
c
o
n
t
r
o
l
e
v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
-
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n
-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
U
n
i
f
o
r
m
e
-
r
i
n
g
v
a
n

v
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g
o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k
v
l
e
e
s
-
k
a
l
v
e
r
e
n
A
r
b
e
i
d
e
n
a
r
b
e
i
d
s
-
o
m
s
t
a
n
d
i
g
-
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
-
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
f
f
i
n
g
s
t
a
r
i
e
v
e
n

i
n

e
u
r
o
c
e
n
t
e
n

p
e
r

1
.
0
0
0

k
g

p
r
o
d
u
c
t
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

m
e
n
g
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

l
a
n
d
b
o
u
w
h
u
i
s
-

d
i
e
r
e
n

(
e
x
c
l
.

k
u
n
s
t
m
e
l
k
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

k
a
l
v
e
r
e
n
)
1
9
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
3
,
5
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

c
o
n
c
e
n
t
r
a
t
e
n

e
n

v
o
o
r
m
e
n
g
s
e
l
s
1
9
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
3
,
5
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

h
u
i
s
d
i
e
r
v
o
e
d
e
r
s
6
,
4
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9

-

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
4
7
4
,
4
1
,
6
1
,
9
4
2
8
,
0
0
,
9

-

-

4
0
,
0
1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

o
v
e
r
i
g
e

k
a
l
v
e
r
e
n
9
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
3
,
5

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

b
i
e
t
e
n
p
u
l
p

e
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

v
o
e
d
e
r
g
e
w
a
s
s
e
n
1
8
,
6
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
3
,
5
1
0
,
0

-

-

0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n
2
1
,
2
1
,
8
2
,
2

-

1
,
0
4
,
0
1
1
,
4

-

-

0
,
8
H
a
n
d
e
l

i
n

d
r
o
g
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

7
,
9
1
,
6
1
,
9

-

0
,
9
3
,
5

-

-

-

-

H
a
n
d
e
l

i
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

9
,
0
1
,
8
2
,
2

-

1
,
0
4
,
0

-

-

-

-

H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
H
e
f
f
i
n
g
s
t
a
r
i
e
v
e
n

i
n

e
u
r
o
c
e
n
t
e
n

p
e
r

1
.
0
0
0

k
g

p
r
o
d
u
c
t
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

m
e
n
g
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

l
a
n
d
b
o
u
w
h
u
i
s
-

d
i
e
r
e
n

(
e
x
c
l
.

k
u
n
s
t
m
e
l
k
v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

k
a
l
v
e
r
e
n
)
1
5
,
5
1
,
6
1
,
9

-

-
-
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

c
o
n
c
e
n
t
r
a
t
e
n

e
n

v
o
o
r
m
e
n
g
s
e
l
s
1
5
,
5
1
,
6
1
,
9

-

-
-
1
0
,
0

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

h
u
i
s
d
i
e
r
v
o
e
d
e
r
s
5
,
5
1
,
6
1
,
9

-

-

-

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
4
7
3
,
5
1
,
6
1
,
9
4
2
8
,
0
-

-

-

4
0
,
0
1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
e
d
e
r
s

v
o
o
r

o
v
e
r
i
g
e

k
a
l
v
e
r
e
n
5
,
5
1
,
6
1
,
9

-

-
-

-

-

1
,
3
0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

b
i
e
t
e
n
p
u
l
p

e
n

g
e
d
r
o
o
g
d
e

v
o
e
d
e
r
g
e
w
a
s
s
e
n
1
4
,
2
1
,
6
1
,
9

-

-
-
1
0
,
0

-

-

0
,
7
P
r
o
d
u
c
t
i
e

v
a
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n
1
6
,
2
1
,
8
2
,
2

-

-
-
1
1
,
4

-

-

0
,
8
H
a
n
d
e
l

i
n

d
r
o
g
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

3
,
5
1
,
6
1
,
9

-

-
-

-

-

-

-

H
a
n
d
e
l

i
n

v
o
c
h
t
r
i
j
k
e

v
o
e
d
e
r
m
i
d
d
e
l
e
n

4
,
0
1
,
8
2
,
2

-

-
-

-

-

-

-

I.
Toelichting bij
begroting van
baten en lasten
naar werkveld
I.1 Werkveld Bestuur & organisatie
Onder het werkveld Bestuur & organisatie worden de kosten verantwoord die verbonden zijn met het bestuur en de organisatie.
Hierbij worden vijf subfuncties onderscheiden:
Bestuur Algemeen
Onder deze subfunctie worden de kosten verantwoord van het bestuur, zoals de deelname aan bestuursvergaderingen. Verder
zijn er alle activiteiten ondergebracht die niet direct aan n van de andere activiteiten kunnen worden toegerekend.
Lasten
Het doel van Bestuur Algemeen is het voorzien in een organisatorische voorziening voor het uitvoeren van de werkzaamheden
die minimaal nodig zijn voor het in stand houden van de organisatie, het fungeren als platform voor de diervoederkolom n het
kunnen ontwikkelen en uitvoeren van werkvelden en projecten. Hiermee wordt de continuteit gewaarborgd.
Tevens wordt de subfunctie Bestuur Algemeen belast voor algemene toe te rekenen kosten van het HPA en het Productschap
Akkerbouw. Tot de toe te rekenen kosten van het HPA behoren onder andere de kosten van het team Planning & Control van de
afdeling FPC, de kosten van de afdeling Communicatie voor zover niet direct toegerekend aan het werkveld Informatievoorzie-
ning en sectorcommunicatie en de doorbelaste kosten van de voorzitter. De secretaris van het Productschap Akkerbouw belast in
2012 en 2013 20% van zijn kosten door aan het PDV, als vergoeding voor zijn bestuurs- en managementwerkzaamheden.
Baten
De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een algemene heffing. Voor 2012 en 2013 zijn de heffingen vastge-
steld op 1,6 eurocent per 1.000 kg product. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan Bestuur Algemeen.
Beleidssecretariaat
Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het Productschap over een secretariaat, bestaande uit
de secretaris en beleids(ondersteunende)medewerkers. De lasten van de beleids(ondersteunende) medewerkers worden onder
de subfunctie Beleidssecretariaat vastgelegd.
De overige doorbelastingen van het HPA, voor zover niet toegerekend aan Bestuur Algemeen, worden rechtstreeks toegerekend
aan het Beleidssecretariaat en van daaruit op basis van toe te rekenen werkzaamheden aan de overige werkvelden en subfunc-
ties doorberekend.
40
I. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld
Marktordeningsaangelegenheden
Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de implementatie en de ondersteu-
ning van de uitvoering van EU-marktordeningsregelingen. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA
Medebewind.
Diervoederwetgeving
Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de werkzaamheden die voortko-
men uit de Verordening PDV monitoring zonosen en zonosenverwekkers diervoedersector 2005 en de Verordening PDV ge-
medicineerd voeder 2003. Het betreft de jaarlijkse salmonellarapportage en de controle op het naleven van vergunningen voor
de bereiding van gemedicineerd voer, voor zover de betreffende ondernemingen niet GMP+ erkend zijn. Hierbij wordt gebruik
gemaakt van auditoren van GMP+ International. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebewind.
Informatievoorziening en sectorcommunicatie
Het doel van deze subfunctie is tweeledig:
Het adequaat verzorgen van het verkrijgen, verwerken en beschikbaar stellen van gegevens en informatie van en voor
de bedrijven;
Op gestructureerde wijze communiceren over de activiteiten binnen en meningen van de diervoedersector betreffende
beeldbepalende en maatschappelijk relevante zaken, om te bewerkstelligen dat ten eerste de ondernemers en werken-
den in de diervoedersector een maatschappelijk verantwoord gedrag tonen en ten tweede bij de omgeving van de
diervoedersector een duidelijk beeld over aard, werkwijze en maatschappelijke betrokkenheid bestaat (public relations
en public affairs).
Lasten
De lasten bestaan voor een groot deel uit doorberekeningen van HPA-afdelingen (gemeenschappelijk secretariaat). Dit betreft
het volgende:
Voedsel & voeding met betrekking tot moderne biotechnologie;
Uitvoering Regelingen met betrekking tot de statistische informatievoorziening;
Communicatie;
Interne doorbelastingen vanuit het PDV-Beleidssecretariaat. Dit betreft personeels- en daarmee samenhangende kosten,
voortkomend uit de inzet van PDV-medewerkers ten behoeve van dit werkveld.
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit een algemene heffing en toegerekende rente.
42
Financieringsoverzicht Werkveld
Begroting 2013
Bestuur &
organisatie
totaal
Bestuur
Algemeen
Beleids-
secretariaat
Markt-
ordenings-
aangelegen-
heden
Diervoeder-
wetgeving
Informatie-
voorziening
en sector-
communi-
catie
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 435.700 - 435.700 - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.500 - 13.500 - - -
Huisvesting 13.000 - 13.000 - - -
Bureaukosten 32.700 11.700 20.000 - - 1.000
Vergaderingen 45.000 45.000 - - - -
Ingekochte diensten tbv het schap 14.800 14.800 - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 851.200 417.000 362.300 - 1.000 70.900
Overige lasten 1.500 1.500 - - - -
totaal apparaatskosten 1.407.400 490.000 844.500 - 1.000 71.900
Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector
Automatiseringskosten 12.000 12.000 - - - -
Tuchtrecht 2.400 2.400 - - - -
Controle gemengd voeder 8.500 - - - 8.500 -
Salmon / Zoonosen 1.000 - - - 1.000 -
Voederwaardeprijzen 15.600 - - - - 15.600
Beheer en onderhoud website 4.600 - - - - 4.600
totaal subsidies/ingekochte diensten
tbv de sector 44.100 14.400 - - 9.500 20.200
Interne overboekingen (van) 667.500 184.600 395.100 3.200 7.300 77.300
totaal lasten 2.119.000 689.000 1.239.600 3.200 17.800 169.400
Financiering
Bestemmingsheffingen - - - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 74.100 - 53.100 3.200 17.800 -
Rente 4.700 4.000 - - - 700
subtotaal baten 602.800 244.000 53.100 3.200 17.800 284.700
Interne overboekingen (aan) 1.206.500 20.000 1.186.500 - - -
totaal financiering 1.809.300 264.000 1.239.600 3.200 17.800 284.700
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (309.700) (425.000) - - - 115.300
Reserve 01/01 (208.400) (297.700) - - - 89.300
Eigen vermogen 01/01 (208.400) (297.700) - - - 89.300
Reserve 31/12 (518.100) (722.700) - - - 204.600
Eigen vermogen 31/12 (518.100) (722.700) - - - 204.600
Financieringsoverzicht Werkveld
Herziene begroting 2012
Bestuur &
organisatie
totaal
Bestuur
Algemeen
Beleids-
secretariaat
Markt-
ordenings-
aangelegen-
heden
Diervoeder-
wetgeving
Informatie-
voorziening
en sector-
communi-
catie
Lasten
Voorzitters- / personeelskosten 477.300 - 477.300 - - -
Reis-, verblijf- en representatiekosten 13.700 - 13.700 - - -
Huisvesting 42.600 - 42.600 - - -
Bureaukosten 39.000 17.700 20.300 - - 1.000
Vergaderingen 45.000 45.000 - - - -
Ingekochte diensten tbv het schap (23.600) (23.600) - - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 933.100 414.400 443.600 - 400 74.700
Overige lasten 1.500 1.500 - - - -
totaal apparaatskosten 1.528.600 455.000 997.500 - 400 75.700
Automatiseringskosten 11.600 11.600 - - - -
Tuchtrecht 2.400 2.400 - - - -
Controle gemengd voeder 8.500 - - - 8.500 -
Salmon / Zoonosen 1.000 - - - 1.000 -
Voederwaardeprijzen 15.200 - - - - 15.200
Beheer en onderhoud website 4.500 - - - - 4.500
totaal subsidies/ingekochte diensten
tbv de sector 43.200 14.000 - - 9.500 19.700
Interne overboekingen (van) 947.200 305.300 506.000 3.200 8.000 124.700
totaal lasten 2.519.000 774.300 1.503.500 3.200 17.900 220.100
Financiering
Bestemmingsheffingen 4.200 - - - - 4.200
Diensten aan derden 800 - 800 - - -
Gemeenschappelijk secretariaat 44.900 - 23.800 3.200 17.900 -
Rente 9.000 7.600 - - - 1.400
Overige baten 69.600 69.600 - - - -
subtotaal baten 638.700 310.300 24.600 3.200 17.900 282.700
Interne overboekingen (aan) 1.498.900 20.000 1.478.900 - - -
totaal financiering 2.137.600 330.300 1.503.500 3.200 17.900 282.700
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (381.400) (444.000) - - - 62.600
Reserve 01/01 173.000 146.300 - - - 26.700
Eigen vermogen 01/01 173.000 146.300 - - - 26.700
Reserve 31/12 (208.400) (297.700) - - - 89.300
Eigen vermogen 31/12 (208.400) (297.700) - - - 89.300
44
I.2 Kwaliteitsaangelegenheden
Binnen het werkveld Kwaliteitsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:
Kwaliteitscontrole vleeskalversector
De controle op blanke vleeskalveren wordt gefinancierd door een bijdrage van de kalvermelkproducenten. Deze bijdrage wordt
door het productschap gend. De secretaris van het PDV is bestuurslid / penningmeester van de Stichting Kwaliteitsgarantie
Vleeskalversector (SKV). De afdeling JBA van het HPA is vertegenwoordigd in de juridische commissie van de SKV.
Deze subfunctie komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds kwaliteitsgarantie vleeskalversector
2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).
Lasten
De lasten bestaan uit de bedragen die kalvermelkproducenten via een productschapsheffing - aan de Stichting Kwaliteitsga-
rantie Vleeskalversector afdragen ten behoeve van de controle op blank kalfsvlees. Daarnaast is er een doorbelasting van de
afdeling JBA van het HPA voor het voeren van het secretariaat van de Geschillencommissie Vleeskalversector. Ten slotte wordt
een bedrag van 20.000 doorbelast vanuit Bestuur Algemeen ter dekking van de kosten die door de secretaris van het PDV
worden gemaakt als bestuurslid van de SKV.
In de herziene begroting 2012 is enerzijds rekening gehouden de begrote benodigde bijdrage van de kalvermelkindustrie voor
2012 ( 1.472.000) en is anderzijds rekening gehouden met een onderbesteding van het voor 2011 toegezegde bedrag ter
grootte van 116.100. Dit leidt tot een afwijking van het voor 2012 begrote bedrag.
Baten
De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een bestemmingsheffing die door de kalvermelkproducenten wordt
betaald over de afzet van vleeskalvervoeders in het binnenland. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan deze subfunctie.
Diervoederkwaliteit en -veiligheid
Het doel van de subfunctie Diervoederkwaliteit en veiligheid is het ontwikkelen en implementeren van gemeenschappelijk
beleid met betrekking tot voedselveiligheid en relevante kwaliteitsaspecten in de bedrijven. Daarvoor is het van belang de
afstemming in de dierlijke en diervoederketen te bevorderen en de diervoederbedrijven door middel van objectieve informatie,
dienstverlening, uniformering en standaardisering te ondersteunen.
Lasten
De lasten komen grotendeels voort uit sectoractiviteiten: de bijdrage aan de KDLL-ringonderzoeken, een subsidie aan het
NEN-NNI voor normalisatiewerkzaamheden ten behoeve van de analysemethoden in de diervoedersector en het aandeel van
het PDV in de werkzaamheden die het Veterinair Informatie Punt van de PVE verricht in het kader van veterinaire exportbelem-
meringen. In 2012 is er sprake van incidentele lasten voor een project dat het productschap op verzoek van het Ministerie van
Economische Zaken, Landbouw en Innovatie uitvoert ten behoeve van een markttoegangsprogramma voor diervoeders in China.
Tegenover de lasten voor dit project staan baten van gelijke omvang in de vorm van een projectbijdrage van het ministerie.
Baten
De baten voor deze subfunctie bestaan, naast de toegerekende rente, uit:
retributies die in rekening worden gebracht aan landbouwkundige laboratoria die deelnemen aan door het PDV geor-
ganiseerd ringonderzoek;
heffingen op alle productgroepen voor de overige activiteiten in deze subfunctie die van sectoraal belang worden
geacht. In de herziene begroting 2012 komt tot uitdrukking dat in dat jaar om administratieve redenen is afgezien van
het opleggen van de bestemmingsheffing.
Voor 2013 is gelet op de aard van de lasten voorzien in het opleggen van een algemene heffing;
overige baten die bestaan uit projectbijdragen voor het genoemde project MAP China.
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
-
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
-
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

I
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

h
e
t

s
c
h
a
p

1
0
0

-

1
0
0

1
0
0

-

1
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
0
.
0
0
0

3
.
3
0
0

1
6
.
7
0
0

2
3
.
5
0
0

3
.
3
0
0

2
0
.
2
0
0

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

2
1
.
1
0
0

3
.
3
0
0

1
7
.
8
0
0

2
4
.
6
0
0

3
.
3
0
0

2
1
.
3
0
0

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

1
.
4
0
1
.
0
0
0

1
.
4
0
1
.
0
0
0

-

1
.
3
5
5
.
9
0
0

1
.
3
5
5
.
9
0
0

-

R
i
n
g
o
n
d
e
r
z
o
e
k
e
n

2
1
5
.
3
0
0

-

2
1
5
.
3
0
0

2
1
5
.
3
0
0

-

2
1
5
.
3
0
0

N
o
r
m
a
l
i
s
a
t
i
e

a
n
a
l
y
s
e
m
e
t
h
o
d
e
n

2
8
.
7
0
0

-

2
8
.
7
0
0

2
8
.
7
0
0

-

2
8
.
7
0
0

V
e
t
e
r
i
n
a
i
r

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e

P
u
n
t

1
9
.
6
0
0

-

1
9
.
6
0
0

1
9
.
6
0
0

-

1
9
.
6
0
0

E
a
r
l
y

W
a
r
n
i
n
g

S
y
s
t
e
m

2
.
7
0
0

-

2
.
7
0
0

2
.
7
0
0

-

2
.
7
0
0

M
.
A
.
P
.

C
h
i
n
a

-

-

-

1
7
5
.
0
0
0

-

1
7
5
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

1
.
6
6
7
.
3
0
0

1
.
4
0
1
.
0
0
0

2
6
6
.
3
0
0

1
.
7
9
7
.
2
0
0

1
.
3
5
5
.
9
0
0

4
4
1
.
3
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

1
1
0
.
8
0
0

2
0
.
0
0
0

9
0
.
8
0
0

1
3
1
.
5
0
0

2
0
.
0
0
0

1
1
1
.
5
0
0

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

1
.
7
9
9
.
2
0
0

1
.
4
2
4
.
3
0
0

3
7
4
.
9
0
0

1
.
9
5
3
.
3
0
0

1
.
3
7
9
.
2
0
0

5
7
4
.
1
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
A
l
g
e
m
e
n
e

h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
3
4
.
0
0
0

-

1
3
4
.
0
0
0

-

-

-

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
.
2
8
4
.
0
0
0

1
.
2
8
4
.
0
0
0

-

1
.
2
8
8
.
8
0
0

1
.
2
8
4
.
0
0
0

4
.
8
0
0

R
e
t
r
i
b
u
t
i
e
s

2
2
0
.
0
0
0

-

2
2
0
.
0
0
0

2
2
2
.
0
0
0

-

2
2
2
.
0
0
0

R
e
n
t
e

4
6
.
4
0
0

3
1
.
8
0
0

1
4
.
6
0
0

8
8
.
6
0
0

6
0
.
7
0
0

2
7
.
9
0
0

O
v
e
r
i
g
e

b
a
t
e
n

-

-

-

1
7
5
.
5
0
0

5
0
0

1
7
5
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

1
.
6
8
4
.
4
0
0

1
.
3
1
5
.
8
0
0

3
6
8
.
6
0
0

1
.
7
7
4
.
9
0
0

1
.
3
4
5
.
2
0
0

4
2
9
.
7
0
0

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

(
1
1
4
.
8
0
0
)

(
1
0
8
.
5
0
0
)

(
6
.
3
0
0
)

(
1
7
8
.
4
0
0
)

(
3
4
.
0
0
0
)

(
1
4
4
.
4
0
0
)
S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

1
.
5
2
2
.
0
0
0

1
.
1
3
1
.
3
0
0

3
9
0
.
7
0
0

1
.
7
0
0
.
4
0
0

1
.
1
6
5
.
3
0
0

5
3
5
.
1
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

1
.
5
2
2
.
0
0
0

1
.
1
3
1
.
3
0
0

3
9
0
.
7
0
0

1
.
7
0
0
.
4
0
0

1
.
1
6
5
.
3
0
0

5
3
5
.
1
0
0

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

1
.
4
0
7
.
2
0
0

1
.
0
2
2
.
8
0
0

3
8
4
.
4
0
0

1
.
5
2
2
.
0
0
0

1
.
1
3
1
.
3
0
0

3
9
0
.
7
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

1
.
4
0
7
.
2
0
0

1
.
0
2
2
.
8
0
0

3
8
4
.
4
0
0

1
.
5
2
2
.
0
0
0

1
.
1
3
1
.
3
0
0

3
9
0
.
7
0
0

46
I.3 Werkveld Voederwaardering
Het doel van dit werkveld is het op onafhankelijke, objectieve en wetenschappelijk verantwoorde wijze beheren en voldoende
actueel houden van voederwaarderingsystemen voor landbouwhuisdieren, ter bevordering van een rationele voeding van land-
bouwhuisdieren, van transparantie en van afstemming en eerlijkheid in de handel.
Binnen het werkveld Voederwaardering vallen de werkzaamheden die betrekking hebben op het actueel houden van de veevoe-
dertabel van het PDV middels het via analyses actualiseren van de chemische karakterisering van voedermiddelen. Daarnaast
is een kernactiviteit het onderhouden en actualiseren van de afbraak- en verteringskarakteristieken van voedermiddelen voor
herkauwers (voornamelijk melkvee), varkens en pluimvee binnen de van kracht zijnde voederwaarderingssystemen.
Lasten
De lasten bestaan voor een deel uit apparaatskosten. Er zijn kosten opgenomen voor externe ondersteuning in verband met de
onderbezetting van de formatie van het CVB. Daarnaast zijn er automatiseringskosten die samenhangen met het onderhoud en
het updaten van de Veevoederdatabank. Voor verteringsonderzoek van voedermiddelen en voor actualisatie van de chemische
samenstelling van voedermiddelen is jaarlijks een vast budget beschikbaar. In 2011 is dat budget voor een deel niet gebruikt,
omdat het samen met het budget 2012 wordt ingezet voor omvangrijk verteringsonderzoek.
Baten
De baten bestaan uit de inkomsten van een bestemmingsheffing, toegerekende rente, de opbrengst van de verkoop van CVB-
publicaties en de bijdragen van binnen- en buitenlandse bedrijven die een contract voor het verkrijgen van CVB-producten met
het PDV hebben afgesloten. In de herziene begroting 2012 komt tot uitdrukking dat in dat jaar om administratieve redenen is
afgezien van het opleggen van de bestemmingsheffing. Voor 2013 is weer het opleggen van een bestemmingsheffing voorzien.
Onder de overige baten is in de herziene begroting 2012 eveneens rekening gehouden met de ontvangst van een nog open-
staande subsidie voor het project Geheel vernieuwde waardering van gras- en snijmaskuilen na afronding van dit project.
In de herziene begroting 2012 is ook een bijdrage voorzien van 29.000 van Productschap Zuivel als bijdrage voor het pro-
ject verteerbaarheid voedermiddelen.
Financieringsoverzicht Werkveld Voederwaardering
Subfunctie Uniformering van voederwaardering Begroting
2013
Herziene
begroting
2012
Lasten
Bureaukosten 4.900 4.900
Vergaderingen 8.000 8.000
Gemeenschappelijk secretariaat 1.000 300
Overige lasten 400 400
totaal apparaatskosten 14.300 13.600
Verteerbaarheid voedermiddelen 225.000 225.000
Externe ondersteuning 29.000 45.000
Chemische karakterisering voedermiddelen 25.000 25.000
Automatiseringskosten 19.700 60.100
Webapplicaties 3.500 3.500
Vertaalwerk 5.000 6.000
Deskresearch 15.000 15.000
Diversen FR - 30.000
totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 322.200 409.600
Interne overboekingen (van) 326.800 296.300
totaal lasten 663.300 719.500
Financiering
Bestemmingsheffing 455.000 9.000
Rente 23.400 44.600
Overige baten 60.000 132.500
totaal financiering 538.400 186.100
Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) (124.900) (533.400)
Reserve 01/01 322.500 855.900
Bestemmingsfonds 01/01 - -
Eigen vermogen 01/01 322.500 855.900
Reserve 31/12 197.600 322.500
Bestemmingsfonds 31/12 - -
Eigen vermogen 31/12 197.600 322.500
48
I.4 Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling
Binnen het werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling worden twee subfuncties onderscheiden:
Veevoedkundig onderzoek
Richtinggevend voor de activiteiten binnen deze subfunctie is de in november 2010 door het bestuur vastgestelde onderzoeksvi-
sie voor veevoedkundig onderzoek voor de periode 2011-2015. In deze visie zijn voor een aantal terreinen onderzoeksvragen
geformuleerd. Het PDV neemt tevens deel aan enkele door het ministerie ingestelde begeleidingscommissies voor programmas
binnen het beleidsondersteunend onderzoek van EL&I. Ook de activiteiten die het PDV ontwikkelt op het gebied van de carbon
footprint diervoeding vallen onder deze subfunctie.
De subfunctie Veevoedkundig onderzoek komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds veevoed-
kundig onderzoek 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).
Lasten
De lasten bestaan voor het overgrote deel uit subsidies voor wetenschappelijk onderzoek op maatschappelijk relevant geachte
themas. Toekenning van de subsidies heeft plaats op basis van een jaarlijkse prioritering die door de Adviescommissie Vee-
voedkundig Onderzoek (AVO) wordt opgesteld en door het bestuur wordt goedgekeurd. Na het opstellen van begroting 2012
is besloten tot het uitwerken van een model voor een carbon footprint voor diervoeding. Voor dit project en een vervolgproject is
in de herziene begroting 2012 een totaalbedrag van 279.600 opgenomen. Voor 2013 is een bedrag begroot voor het up to
date houden van het model.
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit een bestemmingsheffing en toegerekende rente. In de herziene begroting 2012 is een bate
opgenomen van 179.600, zijnde een bijdrage voor het project Carbon footprint (zie ook de uitgaven bij Subsidies/ingekoch-
te diensten ten behoeve van de sector).
Voedingsonderzoek vleeskalveren
Het kennisniveau van de Nederlandse kalvermelkindustrie is hoog. Om dit te continueren is duurzame innovatie en ontwikkeling
nodig. Daarom subsidieert het PDV al vele jaren onderzoek dat gericht is op een verdere optimalisatie en efficintieverbetering
van de voeding en op het verbeteren van het welzijn van de dieren.
Deze subfunctie komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds onderzoek en ontwikkeling vlees-
kalveren 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).
Lasten
Een groot deel van het onderzoeksbudget wordt de komende jaren gebruikt voor een groot project naar de optimalisering van
de ruwvoerstrategie voor vleeskalveren. In 2012 wordt naar verwachting niet het gehele begrote budget voor het voedingson-
derzoek voor vleeskalveren ingezet, in de uitgaven voor 2013 is hier rekening mee gehouden.
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit een bestemmingsheffing en toegerekende rente.
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

D
u
u
r
z
a
m
e
i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

t
o
t
a
a
l
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

t
o
t
a
a
l
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
V
o
e
d
i
n
g
s
-
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
.
1
0
0

2
.
1
0
0

-

7
0
0

7
0
0

-

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

2
7
.
1
0
0

2
7
.
1
0
0

-

2
5
.
7
0
0

2
5
.
7
0
0

-

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
V
e
e
v
o
e
d
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k

1
.
1
0
0
.
0
0
0

1
.
1
0
0
.
0
0
0

-

1
.
0
0
9
.
6
0
0

1
.
0
0
9
.
6
0
0

-

C
O
2
-
F
o
o
d
p
r
i
n
t

1
0
0
.
0
0
0

1
0
0
.
0
0
0

-

2
7
9
.
6
0
0

2
7
9
.
6
0
0

-

T
h
e
m
a
d
a
g
e
n

1
0
.
0
0
0

1
0
.
0
0
0

-

1
2
.
1
0
0

1
2
.
1
0
0

-

V
o
e
d
i
n
g
s
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

2
5
2
.
5
0
0

-

2
5
2
.
5
0
0

9
4
.
0
0
0

-

9
4
.
0
0
0

A
u
t
o
m
a
t
i
s
e
r
i
n
g
s
k
o
s
t
e
n

-

-

-

-

-

-

D
i
v
e
r
s
e

F
R

1
0
.
4
0
0

9
.
0
0
0

1
.
4
0
0

1
0
.
3
0
0

9
.
0
0
0

1
.
3
0
0

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

1
.
4
7
2
.
9
0
0

1
.
2
1
9
.
0
0
0

2
5
3
.
9
0
0

1
.
4
0
5
.
6
0
0

1
.
3
1
0
.
3
0
0

9
5
.
3
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

8
5
.
8
0
0

8
2
.
6
0
0

3
.
2
0
0

1
0
7
.
3
0
0

1
0
2
.
9
0
0

4
.
4
0
0

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

1
.
5
8
5
.
8
0
0

1
.
3
2
8
.
7
0
0

2
5
7
.
1
0
0

1
.
5
3
8
.
6
0
0

1
.
4
3
8
.
9
0
0

9
9
.
7
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
.
5
2
1
.
0
0
0

1
.
3
0
0
.
0
0
0

2
2
1
.
0
0
0

1
.
5
2
4
.
6
0
0

1
.
2
8
4
.
6
0
0

2
4
0
.
0
0
0

R
e
n
t
e

3
1
.
7
0
0

9
.
9
0
0

2
1
.
8
0
0

6
0
.
3
0
0

1
8
.
8
0
0

4
1
.
5
0
0

O
v
e
r
i
g
e

b
a
t
e
n

1
0
.
0
0
0

1
0
.
0
0
0

-

1
8
5
.
8
0
0

1
8
5
.
8
0
0

-

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

1
.
5
6
2
.
7
0
0

1
.
3
1
9
.
9
0
0

2
4
2
.
8
0
0

1
.
7
7
0
.
7
0
0

1
.
4
8
9
.
2
0
0

2
8
1
.
5
0
0

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

(
2
3
.
1
0
0
)

(
8
.
8
0
0
)

(
1
4
.
3
0
0
)

2
3
2
.
1
0
0

5
0
.
3
0
0

1
8
1
.
8
0
0

S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

1
.
3
9
0
.
7
0
0

4
1
2
.
0
0
0

9
7
8
.
7
0
0

1
.
1
5
8
.
6
0
0

3
6
1
.
7
0
0

7
9
6
.
9
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

1
.
3
9
0
.
7
0
0

4
1
2
.
0
0
0

9
7
8
.
7
0
0

1
.
1
5
8
.
6
0
0

3
6
1
.
7
0
0

7
9
6
.
9
0
0

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

1
.
3
6
7
.
6
0
0

4
0
3
.
2
0
0

9
6
4
.
4
0
0

1
.
3
9
0
.
7
0
0

4
1
2
.
0
0
0

9
7
8
.
7
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

1
.
3
6
7
.
6
0
0

4
0
3
.
2
0
0

9
6
4
.
4
0
0

1
.
3
9
0
.
7
0
0

4
1
2
.
0
0
0

9
7
8
.
7
0
0

50
I.5 Werkveld Arbeidsaangelegenheden
Binnen het werkveld Arbeidsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:
Arbeid en arbeidsomstandigheden
De doelstelling van deze subfunctie is een ondersteunende, initirende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale
aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden en ten behoeve van de betrokken werknemers- en ondernemersorga-
nisaties, door het uitvoeren van projecten op het terrein van arbeid waarbij werkgevers en werknemers in de gehele diervoeder-
keten een gezamenlijk belang hebben.
De subunctie Arbeid en arbeidsomstandigheden komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds
sociale aangelegenheden 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).
Lasten
Binnen deze subfunctie wordt een groot aantal projecten uitgevoerd die betrekking hebben op arbeid en arbeidsomstandighe-
den, scholing en opleiding. Een deel van de projecten komt voort uit afspraken die de sociale partners hebben gemaakt in het
kader van de CAO voor de graanbewerkende en -verwerkende industrie en die door PDV worden bekostigd. Daarnaast is er
een subsidie voor de Stichting Bevordering Studie Diervoedersector en zijn er automatiseringskosten, verband houdend met de
databank fysische eigenschappen grondstoffen en de databank werkinstructiekaarten. De uitvoering al dan niet in samen-
werking met het PA ligt bij de Afdeling Arbeid van het HPA. De kosten daarvoor zijn opgenomen onder Gemeenschappelijk
secretariaat.
Baten
De baten zijn afkomstig uit een bestemmingsheffing. Daarnaast wordt er rente toegerekend.
Verankering Arbeid
Lasten
De lasten hebben betrekking op het PDV aandeel in de financiering van de door FNV Bondgenoten en de toenmalige CNV
Bedrijvenbond aangestelde PBO beleidsadviseurs. Daarnaast wordt een deel van de kosten van de Afdeling Arbeid toegere-
kend via Gemeenschappelijk secretariaat. Ook worden diverse projecten binnen Verankering Arbeid uitgevoerd die voor alle
deelnemende productschappen van belang zijn.
Baten
Met ingang van 2012 is een heffing ingesteld voor deze subfunctie.
52
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
-
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
-
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
L
a
s
t
e
n
V
e
r
g
a
d
e
r
i
n
g
e
n

5
.
0
0
0

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

5
.
0
0
0

-

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

7
3
.
3
0
0

5
6
.
9
0
0

1
6
.
4
0
0

6
7
.
4
0
0

5
3
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

a
p
p
a
r
a
a
t
s
k
o
s
t
e
n

7
8
.
3
0
0

6
1
.
9
0
0

1
6
.
4
0
0

7
2
.
4
0
0

5
8
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

S
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r
U
i
t
w
e
r
k
i
n
g

b
r
i
e
f

s
o
c
i
a
l
e

p
a
r
t
n
e
r
s

2
0
0
.
0
0
0

2
0
0
.
0
0
0

-

1
0
0
.
0
0
0

1
0
0
.
0
0
0

-

S
t
i
c
h
t
i
n
g

B
S
D

4
0
.
0
0
0

4
0
.
0
0
0

-

4
0
.
0
0
0

4
0
.
0
0
0

-

S
e
c
t
o
r
k
r
a
n
t

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

2
5
.
0
0
0

2
5
.
0
0
0

-

D
a
t
a
b
a
n
k

A
t
e
x

-

-

-

1
6
.
8
0
0

1
6
.
8
0
0

-

D
a
t
a
b
a
n
k

W
I
K

-

-

-

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

U
p
d
a
t
e

R
I
&
E

6
.
1
0
0

6
.
1
0
0

-

-

-

-

O
n
d
e
r
h
o
u
d

R
I
&
E

3
.
1
0
0

3
.
1
0
0

-

3
.
1
0
0

3
.
1
0
0

-

A
r
b
o
c
a
t
a
l
o
g
u
s

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

3
0
.
0
0
0

3
0
.
0
0
0

-

W
e
b
s
i
t
e

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n

-

-

-

3
.
0
0
0

3
.
0
0
0

-

V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d

2
7
.
6
0
0

-

2
7
.
6
0
0

2
7
.
6
0
0

-

2
7
.
6
0
0

R
e
g
i
o
n
a
l
e

a
r
b
e
i
d
s
m
o
b
i
l
i
t
e
i
t

1
0
.
0
0
0

-

1
0
.
0
0
0

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

T
r
a
i
n
i
n
g

p
r
e
v
e
n
t
i
e
m
e
d
e
w
e
r
k
e
r
s

-

-

-

7
.
0
0
0

7
.
0
0
0

-

D
u
u
r
z
a
a
m

m
e
e
d
o
e
n

a
g
r
i
f
o
o
d

-

-

-

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

N
i
e
u
w
s
b
r
i
e
f

A
r
b
e
i
d

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

1
.
0
0
0

-

1
.
0
0
0

A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
a
n
a
l

e
n

o
z
k

5
.
0
0
0

-

5
.
0
0
0

-

-

-

t
o
t
a
a
l

s
u
b
s
i
d
i
e
s
/
i
n
g
e
k
o
c
h
t
e

d
i
e
n
s
t
e
n

t
b
v

d
e

s
e
c
t
o
r

3
3
7
.
8
0
0

2
9
4
.
2
0
0

4
3
.
6
0
0

2
8
3
.
5
0
0

2
4
4
.
9
0
0

3
8
.
6
0
0

I
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

(
v
a
n
)

1
5
.
6
0
0

1
5
.
6
0
0

-

1
6
.
6
0
0

1
6
.
6
0
0

-

t
o
t
a
a
l

l
a
s
t
e
n

4
3
1
.
7
0
0

3
7
1
.
7
0
0

6
0
.
0
0
0

3
7
2
.
5
0
0

3
1
9
.
9
0
0

5
2
.
6
0
0

F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
s
o
v
e
r
z
i
c
h
t

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
-
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
-
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

t
o
t
a
a
l
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
-
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
F
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g
A
l
g
e
m
e
n
e

h
e
f
f
i
n
g
e
n

9
7
.
7
0
0

-

9
7
.
7
0
0

9
7
.
7
0
0

-

9
7
.
7
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
h
e
f
f
i
n
g
e
n

1
7
4
.
0
0
0

1
7
4
.
0
0
0

-

1
7
4
.
0
0
0

1
7
4
.
0
0
0

-

R
e
n
t
e

1
6
.
2
0
0

1
6
.
2
0
0

-

3
0
.
9
0
0

3
0
.
9
0
0

-

O
v
e
r
i
g
e

b
a
t
e
n

1
0
.
0
0
0

1
0
.
0
0
0

-

8
.
5
0
0

8
.
5
0
0

-

t
o
t
a
a
l

f
i
n
a
n
c
i
e
r
i
n
g

2
9
7
.
9
0
0

2
0
0
.
2
0
0

9
7
.
7
0
0

3
1
1
.
1
0
0

2
1
3
.
4
0
0

9
7
.
7
0
0

E
x
p
l
o
i
t
a
t
i
e
s
a
l
d
o

(
b
a
t
e
n

-
/
-

l
a
s
t
e
n
)

(
1
3
3
.
8
0
0
)

(
1
7
1
.
5
0
0
)

3
7
.
7
0
0

(
6
1
.
4
0
0
)

(
1
0
6
.
5
0
0
)

4
5
.
1
0
0

S
t
a
n
d

v
a
n

d
e

r
e
s
e
r
v
e
R
e
s
e
r
v
e

0
1
/
0
1

5
3
0
.
6
0
0

4
8
5
.
5
0
0

4
5
.
1
0
0

5
9
2
.
0
0
0

5
9
2
.
0
0
0

-

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

0
1
/
0
1

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

0
1
/
0
1

5
3
0
.
6
0
0

4
8
5
.
5
0
0

4
5
.
1
0
0

5
9
2
.
0
0
0

5
9
2
.
0
0
0

-

R
e
s
e
r
v
e

3
1
/
1
2

3
9
6
.
8
0
0

3
1
4
.
0
0
0

8
2
.
8
0
0

5
3
0
.
6
0
0

4
8
5
.
5
0
0

4
5
.
1
0
0

B
e
s
t
e
m
m
i
n
g
s
f
o
n
d
s

3
1
/
1
2

-

-

-

-

-

-

E
i
g
e
n

v
e
r
m
o
g
e
n

3
1
/
1
2

3
9
6
.
8
0
0

3
1
4
.
0
0
0

8
2
.
8
0
0

5
3
0
.
6
0
0

4
8
5
.
5
0
0

4
5
.
1
0
0

J.
Overige
bijlagen
56
J. Overige bijlagen
S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-
h
e
d
e
n
V
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
-
r
i
n
g
D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
-
k
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
-
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
-
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
-
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
-
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
U
n
i
f
o
r
m
e
r
i
n
g

v
a
n

v
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
-
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

3
9
.
1
0
0

1
8
.
0
0
0

-

-

-

2
1
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

9
3
.
3
0
0

-

9
3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

8
.
8
0
0

-

8
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

6
5
.
9
0
0

3
7
.
6
0
0

2
5
.
0
0
0

-

-

-

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
2
4
.
6
0
0

6
5
.
2
0
0

5
9
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

6
8
.
9
0
0

-

6
8
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

9
4
.
2
0
0

-

9
4
.
2
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

4
9
4
.
8
0
0

1
2
0
.
8
0
0

3
4
9
.
6
0
0

-

-

2
1
.
1
0
0

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

9
3
.
6
0
0

7
6
.
2
0
0

-

-

1
.
0
0
0

2
.
0
0
0

-

2
.
1
0
0

1
.
0
0
0

2
.
1
0
0

9
.
2
0
0

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

6
2
.
5
0
0

6
2
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

1
0
0
.
8
0
0

1
0
0
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

9
.
2
0
0

-

9
.
2
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

P
&
O

3
.
5
0
0

-

3
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

U
R

2
8
.
4
0
0

-

-

-

-

2
8
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

5
6
.
7
0
0

5
6
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

1
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
.
0
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

2
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
G
e
l
u
i
d
)

9
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9
.
8
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

3
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
6
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
6
.
4
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

3
4
.
0
0
0

-

-

-

-

1
9
.
4
0
0

-

1
4
.
6
0
0

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

O
v
e
r
i
g
e

4
5
2
.
8
0
0

2
9
6
.
2
0
0

1
2
.
7
0
0

-

1
.
0
0
0

4
9
.
8
0
0

-

1
6
.
7
0
0

1
.
0
0
0

2
.
1
0
0

5
6
.
9
0
0

1
6
.
4
0
0

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
k
d
v
)

9
4
7
.
6
0
0

4
1
7
.
0
0
0

3
6
2
.
3
0
0

-

1
.
0
0
0

7
0
.
9
0
0

3
.
3
0
0

1
6
.
7
0
0

1
.
0
0
0

2
.
1
0
0

5
6
.
9
0
0

1
6
.
4
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)
H
P
A

(
M
e
d
e
b
e
w
i
n
d
)

2
1
.
0
0
0

-

-

3
.
2
0
0

1
7
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

P
A

5
3
.
1
0
0

-

5
3
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
b
d
a
)

7
4
.
1
0
0

-

5
3
.
1
0
0

3
.
2
0
0

1
7
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-
h
e
d
e
n
V
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
-
r
i
n
g

D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
-
w
i
k
k
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
-
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
-
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
-
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
-
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
-
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
U
n
i
f
o
r
m
e
-
r
i
n
g

v
a
n

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
-
d
e
r
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
-
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

4
1
.
3
0
0

1
9
.
4
0
0

-

-

-

2
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

8
2
.
9
0
0

-

8
2
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

9
.
1
0
0

-

9
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

6
8
.
2
0
0

3
8
.
9
0
0

2
6
.
0
0
0

-

-

-

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
5
4
.
6
0
0

6
7
.
0
0
0

8
7
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

6
8
.
2
0
0

-

6
8
.
2
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

E
G

4
3
.
5
0
0

-

4
3
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

9
9
.
7
0
0

-

9
9
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

U
i
t
v
o
e
r
i
n
g

R
e
g
e
l
i
n
g
e
n

2
1
.
4
0
0

-

-

-

-

2
1
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

5
8
8
.
9
0
0

1
2
5
.
3
0
0

4
1
7
.
0
0
0

-

-

4
3
.
3
0
0

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

5
9
.
2
0
0

5
3
.
4
0
0

-

-

4
0
0

7
0
0

-

7
0
0

3
0
0

7
0
0

3
.
0
0
0

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

7
4
.
5
0
0

7
4
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

9
6
.
1
0
0

9
6
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
5
.
7
0
0

-

2
5
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

P
&
O

9
0
0

-

9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

U
R

6
.
6
0
0

-

-

-

-

6
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

6
5
.
1
0
0

6
5
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

1
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

2
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
G
e
l
u
i
d
)

1
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
2
.
4
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

3
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
4
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
4
.
0
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

4
3
.
6
0
0

-

-

-

-

2
4
.
1
0
0

-

1
9
.
5
0
0

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

O
v
e
r
i
g
e

4
3
6
.
1
0
0

2
8
9
.
1
0
0

2
6
.
6
0
0

-

4
0
0

3
1
.
4
0
0

-

2
0
.
2
0
0

3
0
0

7
0
0

5
3
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
k
d
v
)

1
.
0
2
5
.
0
0
0

4
1
4
.
4
0
0

4
4
3
.
6
0
0

-

4
0
0

7
4
.
7
0
0

3
.
3
0
0

2
0
.
2
0
0

3
0
0

7
0
0

5
3
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)
H
P
A

(
M
e
d
e
b
e
w
i
n
d
)

2
1
.
1
0
0

-

-

3
.
2
0
0

1
7
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

P
A

2
3
.
8
0
0

-

2
3
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
b
d
a
)

4
4
.
9
0
0

-

2
3
.
8
0
0

3
.
2
0
0

1
7
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

J. Overige bijlagen

S
p
e
c
i
f
i
c
a
t
i
e

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
W
e
r
k
v
e
l
d
T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-
h
e
d
e
n
V
o
e
d
e
r
-
w
a
a
r
d
e
-
r
i
n
g

D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
-
w
i
k
k
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
-
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

M
a
r
k
t
-
o
r
d
e
n
i
n
g
s
-
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
-

h
e
d
e
n
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-

w
e
t
g
e
v
i
n
g
I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
-

c
o
m
m
u
n
i
-
c
a
t
i
e
K
w
a
l
i
t
e
i
s
-
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
-
s
e
c
t
o
r
D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
-
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d
U
n
i
f
o
r
m
e
-
r
i
n
g

v
a
n

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
-
d
e
r
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
-
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k
A
r
b
e
i
d

e
n
a
r
b
e
i
d
s
-

o
m
s
t
a
n
d
i
g
-
h
e
d
e
n
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

a
r
b
e
i
d
G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

v
a
n
)
H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n
C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

4
1
.
3
0
0

1
9
.
4
0
0

-

-

-

2
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

P
e
r
s
o
n
e
e
l

e
n

O
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

8
2
.
9
0
0

-

8
2
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
t
e
r
n
e

A
u
d
i
t
d
i
e
n
s
t

9
.
1
0
0

-

9
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

J
u
r
i
d
i
s
c
h
e
-

e
n

B
e
s
t
u
u
r
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

6
8
.
2
0
0

3
8
.
9
0
0

2
6
.
0
0
0

-

-

-

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

F
i
n
a
n
c
i
n
,

P
l
a
n
n
i
n
g

e
n

C
o
n
t
r
o
l

1
5
4
.
6
0
0

6
7
.
0
0
0

8
7
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
-

e
n

C
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e
t
e
c
h
n
o
l
o
g
i
e

6
8
.
2
0
0

-

6
8
.
2
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

E
G

4
3
.
5
0
0

-

4
3
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

F
a
c
i
l
i
t
a
i
r
e

D
i
e
n
s
t

9
9
.
7
0
0

-

9
9
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

U
i
t
v
o
e
r
i
n
g

R
e
g
e
l
i
n
g
e
n

2
1
.
4
0
0

-

-

-

-

2
1
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g
e
n

5
8
8
.
9
0
0

1
2
5
.
3
0
0

4
1
7
.
0
0
0

-

-

4
3
.
3
0
0

3
.
3
0
0

-

-

-

-

-

O
v
e
r
i
g
e
P
A

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

5
9
.
2
0
0

5
3
.
4
0
0

-

-

4
0
0

7
0
0

-

7
0
0

3
0
0

7
0
0

3
.
0
0
0

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

V
o
o
r
z
i
t
t
e
r

7
4
.
5
0
0

7
4
.
5
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

9
6
.
1
0
0

9
6
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

2
5
.
7
0
0

-

2
5
.
7
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

P
&
O

9
0
0

-

9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

M
D
W

U
R

6
.
6
0
0

-

-

-

-

6
.
6
0
0

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
)

6
5
.
1
0
0

6
5
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
t
o
f

p
a
k
'
t

a
a
n
)

1
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
D
a
t
a
b
a
n
k

f
y
s
i
s
c
h
e

e
i
g
.
)

1
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
S
c
h
o
l
i
n
g
)

2
1
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2
1
.
9
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
G
e
l
u
i
d
)

1
2
.
4
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
2
.
4
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
A
r
b
e
i
d
s
m
a
r
k
t
o
n
d
e
r
z
o
e
k
)

3
.
1
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3
.
1
0
0

-

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

A
r
b
e
i
d

(
V
e
r
a
n
k
e
r
i
n
g

A
r
b
e
i
d
)

1
4
.
0
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1
4
.
0
0
0

H
P
A

A
f
d
e
l
i
n
g

V
o
e
d
s
e
l

e
n

v
o
e
d
i
n
g

4
3
.
6
0
0

-

-

-

-

2
4
.
1
0
0

-

1
9
.
5
0
0

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t
i
n
g
e
n

O
v
e
r
i
g
e

4
3
6
.
1
0
0

2
8
9
.
1
0
0

2
6
.
6
0
0

-

4
0
0

3
1
.
4
0
0

-

2
0
.
2
0
0

3
0
0

7
0
0

5
3
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
k
d
v
)

1
.
0
2
5
.
0
0
0

4
1
4
.
4
0
0

4
4
3
.
6
0
0

-

4
0
0

7
4
.
7
0
0

3
.
3
0
0

2
0
.
2
0
0

3
0
0

7
0
0

5
3
.
4
0
0

1
4
.
0
0
0

G
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

a
a
n
)
H
P
A

(
M
e
d
e
b
e
w
i
n
d
)

2
1
.
1
0
0

-

-

3
.
2
0
0

1
7
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

P
A

2
3
.
8
0
0

-

2
3
.
8
0
0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

t
o
t
a
a
l

g
e
m
e
e
n
s
c
h
a
p
p
e
l
i
j
k

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

(
b
d
a
)

4
4
.
9
0
0

-

2
3
.
8
0
0

3
.
2
0
0

1
7
.
9
0
0

-

-

-

-

-

-

-

58
J. Overige bijlagen
O
v
e
r
z
i
c
h
t

i
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

p
e
r

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e

O
n
d
e
r
s
t
a
a
n
d
e

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e
s

w
o
r
d
e
n

i
n
t
e
r
n

d
o
o
r
b
e
l
a
s
t

O
n
d
e
r
s
t
a
a
n
d
e

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e
s

b
e
l
a
s
t
e
n

i
n
t
e
r
n

d
o
o
r
B
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
3
H
e
r
z
i
e
n
e

b
e
g
r
o
t
i
n
g

2
0
1
2
W
e
r
k
v
e
l
d

T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

T
o
t
a
a
l

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

S
u
b
f
u
n
c
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r
A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-

s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n
B
e
l
e
i
d
s
-
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t
W
e
r
k
v
e
l
d

B
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e
B
e
s
t
u
u
r

A
l
g
e
m
e
e
n

1
8
4
.
6
0
0

-

1
8
4
.
6
0
0

3
0
5
.
3
0
0

-

3
0
5
.
3
0
0

B
e
l
e
i
d
s
s
e
c
r
e
t
a
r
i
a
a
t

3
9
5
.
1
0
0

-

3
9
5
.
1
0
0

5
0
6
.
0
0
0

-

5
0
6
.
0
0
0

M
a
r
k
t
o
r
d
e
n
i
n
g
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

3
.
2
0
0

-

3
.
2
0
0

3
.
2
0
0

-

3
.
2
0
0

D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
w
e
t
g
e
v
i
n
g

7
.
3
0
0

-

7
.
3
0
0

8
.
0
0
0

-

8
.
0
0
0

I
n
f
o
r
m
a
t
i
e
v
o
o
r
z
i
e
n
i
n
g

e
n

s
e
c
t
o
r
c
o
m
m
u
n
i
c
a
t
i
e

7
7
.
3
0
0

-

7
7
.
3
0
0

1
2
4
.
7
0
0

-

1
2
4
.
7
0
0

t
o
t
a
a
l

b
e
s
t
u
u
r

&

o
r
g
a
n
i
s
a
t
i
e

6
6
7
.
5
0
0

-

6
6
7
.
5
0
0

9
4
7
.
2
0
0

-

9
4
7
.
2
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
K
w
a
l
i
t
e
i
t
s
c
o
n
t
r
o
l
e

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
s
e
c
t
o
r

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

2
0
.
0
0
0

2
0
.
0
0
0

-

D
i
e
r
v
o
e
d
e
r
k
w
a
l
i
t
e
i
t

e
n

-
v
e
i
l
i
g
h
e
i
d

9
0
.
8
0
0

-

9
0
.
8
0
0

1
1
1
.
5
0
0

-

1
1
1
.
5
0
0

t
o
t
a
a
l

k
w
a
l
i
t
e
i
t
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

1
1
0
.
8
0
0

2
0
.
0
0
0

9
0
.
8
0
0

1
3
1
.
5
0
0

2
0
.
0
0
0

1
1
1
.
5
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

V
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g
U
n
i
f
o
r
m
e
r
i
n
g

v
a
n

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g

3
2
6
.
8
0
0

-

3
2
6
.
8
0
0

2
9
6
.
3
0
0

-

2
9
6
.
3
0
0

t
o
t
a
a
l

v
o
e
d
e
r
w
a
a
r
d
e
r
i
n
g

3
2
6
.
8
0
0

-

3
2
6
.
8
0
0

2
9
6
.
3
0
0

-

2
9
6
.
3
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

D
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g
V
e
e
v
o
e
d
k
u
n
d
i
g

o
n
d
e
r
z
o
e
k

8
2
.
6
0
0

-

8
2
.
6
0
0

1
0
2
.
9
0
0

-

1
0
2
.
9
0
0

V
o
e
d
i
n
g
s
o
n
d
e
r
z
o
e
k

v
l
e
e
s
k
a
l
v
e
r
e
n

3
.
2
0
0

-

3
.
2
0
0

4
.
4
0
0

-

4
.
4
0
0

t
o
t
a
a
l

d
u
u
r
z
a
m
e

i
n
n
o
v
a
t
i
e

e
n

o
n
t
w
i
k
k
e
l
i
n
g

8
5
.
8
0
0

-

8
5
.
8
0
0

1
0
7
.
3
0
0

-

1
0
7
.
3
0
0

W
e
r
k
v
e
l
d

A
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n
A
r
b
e
i
d

e
n

a
r
b
e
i
d
s
o
m
s
t
a
n
d
i
g
h
e
d
e
n

1
5
.
6
0
0

-

1
5
.
6
0
0

1
6
.
6
0
0

-

1
6
.
6
0
0

t
o
t
a
a
l

a
r
b
e
i
d
s
a
a
n
g
e
l
e
g
e
n
h
e
d
e
n

1
5
.
6
0
0

-

1
5
.
6
0
0

1
6
.
6
0
0

-

1
6
.
6
0
0

t
o
t
a
a
l

i
n
t
e
r
n
e

o
v
e
r
b
o
e
k
i
n
g
e
n

p
e
r

s
u
b
f
u
n
c
t
i
e

1
.
2
0
6
.
5
0
0

2
0
.
0
0
0

1
.
1
8
6
.
5
0
0

1
.
4
9
8
.
9
0
0

2
0
.
0
0
0

1
.
4
7
8
.
9
0
0

Productschap Diervoeder
Bezoekadres
Louis Braillelaan 80
2719 EK Zoetermeer
Postadres
Postbus 908
2700 AX Zoetermeer
T 079 - 368 7011
F 079 - 368 7010
E pdv@hpa.agro.nl
I www.pdv.nl

Herziene Begroting 2012 Begroting 2013 Productschap Diervoeder PDV

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Herziene Begroting 2012 Begroting 2013 Productschap Diervoeder PDV

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

2012

You might also like