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UNIVERSIDAD NACIONAL

"SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO"


FACULTAD DE ECONOMA Y CONTABILIDAD
ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA
EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO CHIQUINQUIR DURANTE EL PERIODO 2010
TESIS PARA OPTAR EL TTULO PROFESIONAL DE CONTADOR PBLICO
NOMBRE DE LOS AUTORES:
BACH: MURILLO FLORES, Kidder Riley
BACH: HUAMAN CAMONES, Beliza Rocsana
ASESOR: CPCC.MSc. CASTRO PALMA, Jos Luis
HUARAZ PERU
2012
PROGRAMA DE TITULACION PROFESIONAL 2011
JURADO EVALUADOR
---------------------------------------
Dr.: Loel Bedon Pajuelo
Presidente

---------------------------------------
C.P.C: Allauca Castillo Wendy
Secretaria
---------------------------------------
EC. Flores Valverde Vctor
Vocal

ASESOR
CPCC.MSc. CASTRO PALMA, Jos Luis
DEDICATORIA
A mis hijos, Milagros Kihara Murillo
Bardales, Diego Kidder Murillo Bardales, a mi
Esposa Leslie Roco Bardales Snchez, a mi
Madre Mara Felicitas Flores Celidonio, a mi
Padre y a mis Hermanos.
KIDDER
En memoria de mi Padre Guillermo quien le debo todo en la vida, A mi Madre, que
dentro de todas sus preocupaciones me dio la posibilidad de brillar por el apoyo que me
brind para culminar mi carrera profesional. Gracias a tus consejos, a mi hija Miley, por
ser mi fuerza y fortaleza. A mi pareja Wilton Por su paciencia, por su comprensin, y
por el apoyo que me ha brindado, a mis hermanos Tony ,Vladimir, Yomel y Clinton por
estar conmigo y apoyarme siempre ,a mi hermana Meliza y a mi cuada Silvia por su
apoyo .
BELIZA
AGRADECIMIENTO
A Dios por darnos la vida y la fortaleza que necesitamos.
Con eterna gratitud a mi Universidad Nacional Santiago Antnez de Myalo.
A los docentes de la Facultad de Economa y Contabilidad de la UNASAM
A nuestro asesor CPCC.MSc. CASTRO PALMA, Jos Luis.
A la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR
A los docentes del Programa de Titulacin FEC de la UNASAM.
Kidder y Beliza
RESUMEN
La presente investigacin tiene como objetivo Minimizar la incidencia en la
morosidad mediante la efectiva administracin de riesgo crediticio en la Cooperativa
De Ahorro Y Crditos Chiquinquira Caraz -2010 , considerando que la efectiva
administracin de riesgo crediticio es una de las principales innovaciones en materia de
cumplimiento de objetivos y metas y lograr una mayor atraccin de crditos en la
poblacin y tambin en busca de mejorar la calidad del crdito, sin embargo en el
proceso de identificar un riesgo crediticio se encuentran algunas dificultades y por
ende no se logran en su totalidad los objetivos de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito
Chiquinquir.
De acuerdo al propsito de la investigacin, naturaleza de los problemas y objetivos
formulados en el trabajo, el estudio a realizar rene las condiciones suficientes para ser
calificado como una investigacin aplicada.
La hiptesis establece En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz-
2010, si se administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad.
Los resultados de la investigacin confirman la hiptesis, por lo tanto se concluye que si
se administra efectivamente los riesgos crediticios; minimizaremos su incidencia en la
morosidad.
Mejorar la administracin de riesgo crediticio mediante normas rgidas de
crdito para prestatarios y crditos y evaluar el riesgo crediticio ,considerando al efecto
tanto las operaciones de otorgamiento de crdito y dar seguimiento la cartera
crediticia ,as como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los
recursos provenientes de crditos otorgados y hacer el anlisis y prediccin con mayor
exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios econmicos a
personas fsicas o jurdicas y as minimizar los efectos adversos de los riesgos ,con un
costo mnimo mediante la identificacin ,evaluacin y control de los mismos.
Palabras claves: Administracin, Riesgo Crediticio, Morosidad, Socios.
ABSTRACT
This research aims to minimize the impact on delinquency through the effective
management of credit risk in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz
-2010, considering that the effective management of credit risk is a major innovation in
meeting the objectives and goals and achieve a greater attraction of credits population
and seeking to improve credit quality, but in the process of identifying credit risk are
some difficulties and therefore are not met in full the objectives of the Cooperative
Savings and Credit Chiquinquir.
According to the research purpose, nature of problems and objectives outlined in work,
learning to make sufficient eligible to be classified as applied research.
The hypothesis states in the "Savings and Credit Cooperative Chiquinquira" Caraz-
2010, if given the credit risks effectively, then will minimize their impact on
delinquency.
The research results confirm the hypothesis, therefore it is concluded that if given the
credit risks effectively, minimize their impact on delinquency.
Improve the management of credit risk through credit standards for borrowers rigid, and
loans and credit risk assessment, considering the effect of both the lending operations
and monitor the loan portfolio, and to establish mechanisms that allow you to verify the
fate of the proceeds of loans made and do the analysis and prediction as accurately as
possible the occurrence of events causing economic damage to individuals or legal
entities and to minimize the adverse effects of risks, with minimal cost through the
identification, evaluation and control of them.
Keywords: Management, Credit Risk, Delinquency, Members
INDICE
RESUMEN iv
ABSTRACT vi
I. INTRODUCCION 1
1.1 Descripcin y planteamiento del problema 1
1.2 Formulacin del Problema. 2
1.3 Objetivo de la Investigacin. 3
1.4 Justificacin de la Investigacin. 3
1.5 Viabilidad de la investigacin 5
1.6 Delimitacin de la Investigacin. 5
1.7 Hiptesis. 6
1.8 Variables 6
II. MARCO TEORICO 8
2.1 Antecedentes. 8
2.2 Bases Tericas 10
2.2.1 Administracin Del Riesgo De Crdito 11
2.2.2 Principios Para La Administracin Del Riesgo De Crdito 13
2.2.3 Riesgo Crediticio 17
2.2.4 Poltica De Crdito 20
2.2.5 Herramienta De Polticas De Evaluacin 24
2.2.6 Principales Factores Que Determinan El Riesgo En Las I. F 25
2.2.7 La Administracin 27
2.2.8 El Riesgo En Las Instituciones Financieras 28
2.2.9 Morosidad 29
2.2.10 Cooperativa De Ahorro Y Crdito 35
2.3 Marco Legal. 41
2.4 Marco Terico 46
III. MATERIALES Y MTODOS 49
3.1 Tipificacin de la Investigacin 49
3.2 Operacionalizacin De Las Variables 50
3.3 Formalizacin de hiptesis 51
3.4 Poblacin y Muestra. 51
3.5 Tcnicas, Instrumentos y Fuentes de Recoleccin de Datos 53
3.6 La Confiablidad De La Muestra 54
3.7 La Confiablidad De La Informacin 55
IV. RESULTADOS 56
4.1 Resultados relacionados con el objetivo de la investigacin 56
4.1 .1 Segn la encuesta 56
4.1 .2 Segn anlisis documental 90
4.2 Prueba de Hiptesis 92
4.2.1 Prueba de Hiptesis con los socios 92
4.2 1.1 Contrastacin de la Hiptesis Especifica (a) 92
4.2.1.2 Contrastacin de la Hiptesis Especifica (b) 94
4.2.1.3 Contrastacin de la Hiptesis General 95
V. DISCUSIN 98
5.1 Discusin Documental 99
VI. CONCLUSIONES 101
6.1 Conclusiones Parciales 101
6.2 Conclusin General 102
VII. RECOMENDACIONES 103
7.1 Recomendaciones Parciales 103
7.2 Recomendacin General 105
VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS 106
8.1 Referidas al tema 106
8.2 Direcciones electrnicas referidas al tema 107
8.3 Referidas ala metodologa 108
ANEXO 109
I. INTRODUCCIN
I.1. DESCRIPCIN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Descripcin.
En la ciudad de Caraz la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira
que fue creada para atender las necesidades financieras de sus asociados y
promover el desarrollo econmico en la regin Ancash.
Sin embargo el problema fundamental y relevante que tienen Las
Cooperativas De Ahorro y Crditos es la recuperacin de los crditos una vez
desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumpliment o de las
obligaciones por parte del deudor. Por lo que presenta riesgos crediticios debido
a flexibles polticas de crdito, falta de capacidad de pago, falta de experiencia
del propietario en el negocio, destino incorrecto del crdito, sobreendeudamiento
de los socios ,etc. trayendo consigo la morosidad a pesar que se cuenta con
polticas de crditos como son los requisitos generales de un crditos; como la
de ser socio, y persona capaz para firmar contrato, contar con DNI , acreditar
domicilio en el mbito de accin de la cooperativa, tener mnimo de 30 das de
asociado, ser socio puntual, haber asistido a charlas , y tener un encaje mnimo
para los prestamos ,apoyado por los factores de evaluacin como son la
capacidad de pago , el carcter y el riesgo de colocacin mencionados en el
reglamento de ahorro y crdito en los art 19 y 56 , razn por el cual se investiga
la administracin de los riesgos crediticios y su incidencia en la morosidad
Esta problemtica de morosidad viene afectando en los ltimos aos la
situacin econmica y financiera de la cooperativa de ahorro y crdito
Chiquinquira y se observa en la no obtencin de utilidades y resultados
positivos donde el socio pueda percibir la solidez de la institucin y la seguridad
en sus aportes ,y ha sido siempre la preucupacin de Gerentes , funcionarios ,
trabajadores y socios de la Cooperativa minimizar dicho problema de morosidad
atraves de una adecuada administracin de los riesgos crediticios
Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para el logro de
los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira .Es por
ello, que las tesistas nos hemos interesado en estudiar la efectiva administracin
de los riesgos crediticios para la minimizacin de la morosidad.
I.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA.
Problema General
Cmo administrar los riesgos crediticios para minimizar su incidencia en la
morosidad de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz -
2010?
Problemas Especficos
a. Cmo influye la poltica de crditos en la disminucin de la
morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira
Caraz- 2010?
b. Cmo incide la herramienta de evaluacin de crdito en la
reduccin de la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Chiquinquira Caraz- 2010?
I.3. OBJETIVO DE LA INVESTIGACIN.
Objetivo General:
Minimizar la incidencia en la morosidad mediante la efectiva
administracin de riesgo crediticio en la Cooperativa de Ahorro y
Crditos Chiquinquira Caraz -2010
Objetivos Especficos:
a. Cumplir las polticas de crditos para minimizar la morosidad en la
Cooperativa de Ahorro y Crditos Chiquinquira Caraz -2010
b. Analizar Herramientas de Evaluacin de crditos en que seale la
capacidad de pago y el endeudamiento del socio antes de s u
desembolso para reducir la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y
Crditos Chiquinquira Caraz -2010
I.4. JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN.
La presente investigacin se llevo cabo con el propsito de minimizar la morosidad.
Para ello fue necesario establecer una adecuada administracin de riesgo creditico para
cumplir con los objetivos y metas de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira
aplicando las polticas de crditos y analizando la herramienta de evaluacin de crdito.
Conveniencia.- Esta investigacin es necesaria para Minimizar la incidencia en la
morosidad mediante la efectiva administracin de riesgo crediticio en la Cooperativa
de Ahorro y Crditos Chiquinquira Caraz -2010, ya que servir como gua para los
Gerentes y funcionarios y analistas de crditos de la Cooperativa Chiquinquira en la
minimizacin de la morosidad y ver las falencias en la administracin de los riesgos
crediticios y tomar decisiones lo que servir no solo a la institucin sino tambin a los
funcionarios de las dems instituciones crediticias que prestan servicios de crditos que
tengan la preucupacin en la administracin de los riesgos crediticios para la
minimizacin de la morosidad.
Trascendencia social.- Los resultados contribuirn en la toma de decisiones
apropiadas en la Cooperativa De Ahorro Y Crditos Chiquinquira, para el
mejoramiento e implementacin de estrategias para la efectiva administracin del riesgo
crediticio as poder minimizar la morosidad. Ya que teniendo buenos resultados se
beneficiaran los socios de la Cooperativa, y esto reflejara en la economa de la ciudad de
Caraz ya que se tendr una mayor capacidad de adquisicin e inclusin en la economa
tanto de los socios y los no socios
Valor terico.- Aportara evidencias empricas sobre la administracin de riesgo
crediticio y " para reducir los ndices de morosidad en la Cooperativa De Ahorro Y
Crditos Chiquinquira, aportando pautas y bases tericas para el desarrollo de futuras
investigaciones de la administracin de riesgo crediticio en el mbito regional y
nacional.
Utilizaciones prcticas.- La investigacin permitir conocer la situacin actual de
la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crditos Chiquinquira, para reducir los
ndices de morosidad.
Utilidad Metodolgica: Con la presente investigacin se pretende ayudar y
minimizar el problema de morosidad que aqueja a la cooperativa de Ahorro y Crdito
Chiquinquira, y adems beneficiara a las dems instituciones financieras tanto a nivel
regional y nacional que mantienen la misma problemtica.
Esta es la razn del plan de investigacin en la que se prev las acciones que se deben
implementara fin de minimizar la morosidad y mejore la situacin econmica y
financiera que nos permita competir en mejores condiciones con las entidades
financieras.
I.5. VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIN
La investigacin fue viable ya que contamos con la informacin necesaria, que
nos permiti desarrollar con facilidad el problema; permitiendo de esta manera concluir
con el informe de tesis, constituya una gua que permi ta fortalecer y mejorar la
administracin de riesgos crediticios para as minimizar la morosidad en la cooperativa
de ahorro y crdito chiquinquira caraz -2010.
I.6. DELIMITACIN DE LA INVESTIGACIN.
Luego de haber descrito la problemtica del estudio, la investigacin se delimito
en los aspectos siguientes:
1.6.1 Delimitacin Espacial: El mbito en el cual se desarrollo la
investigacin comprende a la ciudad de CARAZ, del Departamento de Ancash.
1.6.2 Delimitacin Temporal: El periodo que comprende el estudio, abarca el
ao 2010
1.6.3 Delimitacin Terica.
Est orientado al conocimiento de ciertas variables y aspectos concretos de
de administracin de riesgo crediticio y la morosidad.
HIPTESIS.
Hiptesis General
En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010, si se
administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad
Hiptesis Especficas
A. En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz-
2010 si se cumple las polticas de crdito, entonces se minimiza la
morosidad
B. En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz-
2010 si se analiza las herramientas de evaluacin de crdito, entonces se
reducir la morosidad.
I.7. VARIABLES
VARIABLE INDEPENDIENTE
X=Administracin de riesgo crediticio
X1= Polticas de Crdito
X2= Herramienta De Evaluacin De Crdito
VARIABLE DEPENDIENTE
Y =Morosidad
Y1= Errores en la organizacin
Y2= Mora causada en el proceso de evaluacin
Y3= Mora causada en el proceso de recuperacin del crdito
Y4= sobreendeudamiento
II. MARCO TEORICO
2.1 ANTECEDENTES.
2.1.1 A NIVEL INTERNACIONAL
En la tesis de MERCEDES BARRENO, Ana Moyota. Titulada PLAN DE RIESGO
CREDITICO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FERNANDO DAQUILEMA DE LA
CIUDAD DE RIOBAMBA DURANTE EL AO 2009, CONCLUYE:
La mayora de los socios tiene crditos de montos inferiores, que son
destinados a la agricultura, pocos son destinados al consumo.
Desde el punto de vista del anlisis cuantitativo, se establece que la Cartera
de Crdito se ha incrementado de manera considerable en los ltimos meses
estudiados, esto nos permite opinar que la demanda de crditos por parte de los
clientes cada vez es ms exigente, debido a las facilidades en el otorgamiento y en los
procesos del trmite. Tambin, se puede deducir que la Cooperativa no presenta una
cartera de morosidad alta, y que sus ndices de riesgo crediticio se encuentran por
debajo de los lmites fijados por la Superintendencia de Bancos.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Fernando Daquilema, no cuenta con
una rea de Riesgos, que ayude a la evaluacin, control y prevencin de riesgos
1
frente a futuras eventualidades de factor econmico, natural, poltica .
2.1.2 A NIVEL NACIONAL
AGUILAR ANDA, Giovanna Y CAMARGO CRDENAS, Gonzalo en su informe
ANLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES
MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PER concluyen en:
Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la determinacin
de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de crecimiento basada en la
actividad econmica, las restricciones de liquidez y el nivel de endeudamiento
de los agentes
la calidad de la cartera de una institucin crediticia ser funcin directa de la
poltica de colocaciones que sta siga. Entre los factores especficos destacan la
tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediacin financiera,
el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de los clientes, la
gestin y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de solvencia, la
diversificacin sectorial y geogrfica de sus activos, las garantas y la
composicin de sus activos.
1 Mercedes Barreno, Ana Moyota. Titulada Plan De Riesgo Creditico Para Disminuir La Morosidad De
Los Clientes En Cooperativa De Ahorro Y Crdito Fernando Daquilema
Se ha encontrado evidencia que sugiere que la mayor concentracin de crditos
en el sector PYME (que incluye el sector agropecuario) contribuye a deteriorar
2
la cartera colocaciones .
2.1.3 A NIVEL LOCAL
CHACON BASAGOITIA, Maykold Rodwin y ROSALES NORABUENA, Richar
Henrry en su tesis titulada EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE
UNA ADECUADA EVALUACIN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL
DE AHORRO Y CRDITO TRUJILLO S.A HUARAZ -2006.concluey en :
El 80% de los analistas de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito de
Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el mximo de un ao, igualmente no
poseen suficiente experiencia como analista de crdito.
Los clientes de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito de Trujillo, no
cumplen con presentar en su totalidad la documentacin requerida para el
otorgamiento de crdito, los que son regularizados posteriormente trayendo
consigo un elevado riesgo crediticio.
Los clientes de la caja municipal de ahorro y crdito Trujillo muestran
endeudamiento con ms de 3 a 4 entidades financieras y no financieras
reflejndose un alto riesgo crediticio.
La mayora de los analistas de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito
Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias de la caja.
2 Aguilar Anda, Giovanna Y Camargo Crdenas, Gonzalo En Su Informe Anlisis De La Morosidad De
Las Instituciones Micro financieras (IMF) En El Per
Los analistas de crdito con el afn de cumplir las metas establecidas por la caja
municipal de ahorro y crdito de Trujillo comenten errores al momento de
3
realizar sus evaluaciones crediticias .
2.2 BASES TERICAS
2.2.1 ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE CRDITO
Aunque las instituciones financieras han encontrado dificultades en el
transcurso de los aos por muchas razones, la causa principal de los problemas serios
sigue directamente relacionada con normas dbiles de crdito para prestatarios y
contrapartes, una dbil administracin del riesgo de cartera o una falta de atencin a los
cambios en las circunstancias econmicas u otras que podran causar el deterioro en el
crdito de las contrapartes de las instituciones financieras. La manera ms simple para
definir el riesgo de crdito es: la posibilidad de que un prestatario o contraparte no
pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los trminos acordados. El objetivo
de la administracin del riesgo de crdito es maximizar la tasa de rendimiento ajustada
por el riesgo de las instituciones financieras, manteniendo la exposicin al riesgo de
crdito dentro de lmites aceptables. La administracin eficaz del riesgo de crdito es un
componente crtico de un enfoque completo de la administracin del riesgo y es esencial
4
para el xito a largo plazo de cualquier organizacin de las instituciones financieras .
3 Chacn Basagoitia, Maykold Rodwin Y Rosales Norabuena, Richar Henrry En Su Tesis Titulada El
Control Del Riesgo Crediticio Mediante Una Adecuada Evaluacin A Los Clientes De La Caja Municipal
De Ahorro Y Crdito Trujillo
4 Documento emitido por la comisin de Basilea de supervisiones de bancos julio -1999
En lo referente a la Administracin del Riesgo de Crdito se realiza las siguientes
actividades:
1. Evaluar el Riesgo Crediticio y dar seguimiento a la cartera Crediticia, as como
establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de los recursos
provenientes de los crditos otorgados, con base en una muestra aleatoria simple
de los Intermediarios Financieros, a los cuales se les realiza una visita de
supervisin.
2. Riesgo de Crdito o crediticio:
a) Establecer polticas y procedimientos que contemplen los aspectos
siguientes:
Lmites de Riesgo que est dispuesta a asumir.
Lmites de Exposicin al Riesgo a cargo de personas que
representen Riesgo Comn.
Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, caractersticas,
diversificacin y calidad de la Cartera de Crdito.
b) Elaborar anlisis del Riesgo Crediticio, considerando al efecto tanto las
operaciones de otorgamiento de crdito y en su caso con instrumentos
financieros, incluyendo los derivados. Dicho anlisis ser comparado con los
Lmites de Exposicin al Riesgo aplicables.
3. Riesgo de la cartera crediticia:
Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentracin por tipo de
financiamiento, calificacin, actividad econmica, zona geogrfica y
acreditada.
Dar seguimiento peridico a su evolucin y posible deterioro, con el
propsito de anticipar prdidas potenciales.
Calcular la Probabilidad de Incumplimiento, as como la exposicin al riesgo
por parte de los deudores.
Desarrollar sistemas de medicin que permitan cuantificar las prdidas
esperadas de toda la cartera.
Estimar las prdidas no esperadas de la cartera.
Comparar sus exposiciones estimadas de Riesgo de Crdito o crediticio, con
los resultados efectivamente observados. En caso de que los resultados
proyectados y los observados difieran significativamente, realizar las
correcciones necesarias.
Calcular las prdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo
5
escenarios extremos .
2.2.2 PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE
CRDITO
Las prcticas sanas definidas en este documento estn relacionadas
especficamente con las siguientes reas: (1) establecer un entorno apropiado para el
riesgo de crdito; (2) operar bajo un proceso sano para otorgar crditos; (3) mantener un
proceso adecuado para administrar, medir y monitorear el crdito; y (4) garantizar
controles adecuados del riesgo de crdito. A pesar de que las prcticas especficas de
administracin del riesgo de crdito pueden variar entre los bancos, dependiendo de la
ndole y complejidad de sus actividades de crdito, un programa completo de
administracin del riesgo de crdito tiene que incluir estas cuatro reas en evaluar la
administracin del riesgo de crdito
5 Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos-pg.
15-junio 2011
A. Establecer Un Entorno Apropiado Para El Riesgo De Crdito
Principio 1: El directorio debera tener la responsabilidad de aprobar y revisar
peridicamente la estrategia para el riesgo de crdito y las polticas significativas para
el riesgo de crdito. La estrategia debera reflejar la tolerancia de riesgo y el nivel de
rentabilidad que espera lograr en el contexto de varios riesgos de crdito.
Principio 2: La alta gerencia debera ser responsable para la implementacin de la
estrategia del riesgo de crdito que fue aprobada por el directorio y para desarrollar
polticas y procedimientos para la identificacin, medicin, monitoreo y control del
riesgo de crdito. Estas polticas y procedimientos deberan considerar el riesgo de
crdito en todas las actividades, tanto a nivel de crditos individuales como a nivel de la
cartera.
Principio 3: Las instituciones deberan identificar y administrar el riesgo de crdito
inherente en todos los productos y actividades. Deberan garantizar que los riesgos de
productos y actividades que son nuevos, sujetos a procedimientos y controles adecuados
antes de que se introduzcan o se emprendan, y son aprobados por el directorio o el
comit apropiado.
B. Operaciones Bajo Un Proceso Sano Para Otorgar Crdito
Principio 4: Las instituciones tienen que operar, observando criterios sanos y bien
definidos para otorgar crditos. Estos criterios deberan incluir un entendimiento
profundo del prestatario o la contraparte, y tambin el propsito y la estructura del
crdito, y la fuente de reembolso.
Principio 5: Las instituciones deberan fijar lmites de crdito generales a nivel de
prestatarios y contrapartes individuales, y grupos de contrapartes relacionadas con
diferentes tipos de exposiciones comparables.
Principio 6: Las instituciones deberan tener un proceso claramente definido para
aprobar crditos nuevos y renovar crditos existentes.
Principio 7: Todas las extensiones de crdito tienen que realizarse en una base leal.
Particularmente, los crditos a compaas e individuos relacionados tienen que ser
monitoreados con mucho cuidado y se tienen que tomar medidas adecuadas para
controlar o minimizar los riesgos de los prstamos relacionados.
C. Mantener Un Proceso Adecuado Para Administrar, Medir Y
Monitorear El Crdito
Principio 8: Las instituciones deberan tener un sistema para la administracin
continua de sus distintas carteras con riesgo de crdito.
Principio 9: Las instituciones deberan tener un sistema para monitorear la condicin
de crditos individuales, incluyendo la determinacin de la conformidad de las
provisiones y reservas.
Principio 10: Las instituciones deberan desarrollar y utilizar sistemas de evaluacin
interna del riesgo para administrar el riesgo de crdito. El sistema de clasificacin
debera ser coherente con la ndole, tamao y la complejidad de las actividades.
Principio 11: Las instituciones deben tener sistemas de informacin y tcnicas
analticas para permitir a la gerencia medir el riesgo de crdito inherente en todas las
actividades en y fuera de la hoja de balance. El sistema de informacin gerencial
debera suministrar informacin adecuada sobre la composicin de la cartera de crdito,
incluyendo la identificacin de las concentraciones de riesgo.
Principio 12: Las instituciones deben tener un sistema para monitorear la
composicin y calidad general de la cartera de crdito.
Principio 13: Las instituciones deberan tomar en cuenta los cambios futuros posibles
en las condiciones econmicas al evaluar los crditos individuales y las carteras de
crdito, y deberan evaluar sus exposiciones al riesgo de crdito bajo condiciones de
presin.
D. Garantizar Controles Adecuados Del Riesgo De Crdito
Principio 14: Las instituciones deberan establecer un sistema de revisin
independiente y continua de crditos y los resultados de las revisiones deberan ser
reportados directamente al directorio y la alta gerencia.
Principio 15: Las instituciones tienen que garantizar que la funcin de otorgar
crditos se administra adecuadamente y que las exposiciones del crdito se encuentran
dentro de los niveles que son coherentes con normas prudenciales y lmites internos.
Las instituciones deberan establecer y realizar controles internos y otras prcticas para
garantizar que las excepciones en las polticas, los procedimientos y lmites son
6
reportadas oportunamente al nivel gerencial apropiado .
2.2.3 RIESGO CREDITICIO
Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carcter
econmico, ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables
econmicas a futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la
medicin, evaluacin, cuantificacin, prediccin y control de actividades y
comportamiento de factores que afecten el entorno en el cual opera un ente econmico.
El riesgo a su vez se define en trminos de probabilidad que una variable se comporte
de manera distinta a como inicialmente se haba planeado y que esto implique que
ocurra una desviacin de los rendimientos futuros esperados. Sin embargo, el riesgo es
parte inevitable en los procesos de toma de decisiones en general y en los procesos de
7
inversin en particular .
En general es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, la que la mayora de
las decisiones financieras de importancia son en base a predecir el futuro y no se dan en
base a lo que se haba previsto, seguramente se habr tomado una mala decisin.
Segn Bodie y Merton en su libro de finanzas definen al riesgo conceptualizado la
incertidumbre de la siguiente manera la incertidumbre existe cuando no sabemos con
6 Documento emitido por la comisin de Basilea de supervisiones de bancos julio -1999
7 dem (5)
seguridad que ocurrir en el futuro .el riesgo es incertidumbre que importa porque
afecta el bienestar de la gente. Por lo tanto, la incertidumbre es una condicin necesaria
pero no suficiente el riesgo .cada situacin riesgosa es incierta; sin embargo, puede
8
haber incertidumbre sin riesgo .
Por otro lado Es la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del prestatario o la
contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago,
9
el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactada .
A. ADMINISTRACIN DE RIESGOS
La Administracin de Riesgos es una funcin derivada del estudio de las finanzas, que
tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros, para
mantener a la compaa en direccin de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo la
eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital. El objetivo es garantizar la
solvencia y estabilidad de la empresa, con un manejo adecuado de los riesgos
financieros, que permita lograr equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo asumido en las
10
operaciones, de tal forma optimizar la relacin riesgo-rendimiento .
Por otro lado; la gerencia o administracin de riesgos es la disciplina que se ocupa del
estudio de cmo realizar el anlisis y prediccin con la mayor exactitud posible de la
ocurrencia de hechos causantes de perjuicios econmicos a personas naturales o
jurdicas con el fin de medirlos y analizarlos para lograr su eliminacin o en caso
contrario disminuir sus efectos daosos.
La gerencia de riegos surge de la fusin de otras disciplinas gerencias o
asociadas a la solucin del manejo del riesgo, o sea la unin de las funciones que eran
8 Bodie y Merton en su libro de FINANZAs.2edicion litogrfica INDAMEX .S.A Mxico 2005 pg. 256
9 www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales
10 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis
realizadas por separado por profesionales del seguro, presentndose como un nuevo
concepto, aportando como elementos novedosos su propia estructura, su uso y
aplicacin como tcnica gerencial. Pese a resultar una actividad relativamente nueva, la
administracin de riesgos esta siendo reconocida por el mundo como una actividad til
necesaria e independiente sobre la base de que posee una tcnica propia de aplicacin,
rpidamente identificable con los procesos que tienen que ver con la identificacin,
reduccin y Transferencia de riesgos. El objetivo fundamental de la administracin de
riesgos, es el de minimizar los efectos adversos de los riesgos, con un costo mnimo
11
mediante la identificacin, evaluacin y control de los mismos .
B. LA EVALUACIN DE RIESGO
Consiste en la identificacin y anlisis de los factores que podran afectar la
consecucin de los objetivos previstos; se refiere al proceso y la metodologa a travs de
la cual la empresa identifica las reas de ms inseguridad, que ameritan la mayor
atencin y la asignacin de recursos para la aplicacin de medidas de control.
Para evitar la ocurrencia de un riesgo es necesario poner en prctica una serie de
tcnicas que permitan valorarlo y determinar hasta qu lmites se puede asumir. Estas
tcnicas son:
Identificacin y anlisis del objeto de riesgo.
Seleccin del conjunto de medidas de carcter tcnico adoptadas.
Evaluacin del proceso mediante el que se establece la probabilidad del riesgo.
La conducta frente al riesgo implica la prevencin del mismo. La prevencin
11 www.monografias.com/trabajos35/administracion-de-riesgos/administracion-de-riesgos.shtml
procura la adopcin de las medidas de precaucin adecuadas especialmente en
12
riesgos de naturaleza financiera .
2.2.4 POLTICA DE CRDITOS
Son todos los lineamientos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la
finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica
la determinacin de la seleccin de crdito, las normas de crdito y las condiciones de
crdito. Sirven las polticas de crdito a una empresa porque:
Dan la pauta para determinar si concede crdito a un cliente, as como su
monto.
Conllevan a la empresa a tomar decisiones.
Utilizacin de fuentes de informacin adecuadas.
13
utilizacin de mtodos de anlisis de crditos.
Las polticas de crdito representan la parte normativa y disciplinaria en una
institucin y tienen relacin directa desde la identificacin como sujeto de crdito hasta
el otorgamiento del mismo. Por ello, es importante conocer qu es una poltica, su
propsito y cules son las principales dentro de una organizacin.
Son los lineamientos que rigen y garantizan la eficiente gestin del crdito, los
cuales emanan de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan cmo
se pretende llegar a los objetivos previstos.
12 Garca Rodrguez, V. Minimizar los riesgos crediticios: una necesidad en el
financiamiento de las inversiones" en Contribuciones a la Economa, diciembre 2009.
13 http://www.buenastareas.com/temas/politicas-de-riesgo-credito/20
Para desarrollar todas las actividades crediticias, las instituciones deben definir
su portafolio de polticas y normas de crdito con el propsito de:
Definir la poltica que rige la normativa y los procedimientos de crdito
Definir las limitaciones del tratamiento a seguir en la atencin de las solicitudes
durante todo el ciclo crediticio
Definir la metodologa para la evaluacin de las solicitudes de crditos
Definir el procedimiento a seguir para la administracin de los crditos y de
todos los componentes para el control y seguimiento de la recuperacin
Enmarcarse en los parmetros necesarios para la minimizacin del riesgo
14
crediticio
POLTICAS DE CRDITO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO
Y CRDITO CHIQUINQUIRA
Art. 19 son requisitos generales
a. Ser socio hbil
b. Ser persona capaz legalmente de firmar contratos, excepcionalmente se otorgara
prestamos a menores de edad que desarrollen actividad econmica con la
representacin de su apoderado
c. Acreditar domicilio permanente en el mbito de accin de la cooperativa donde
se ubican sus agencias , En el caso de crditos Especiales y/o intercooperativos
debern acreditar residencia habitual en zona urbana , con certificado
domiciliario expedido por la polica nacional del Per
14 https://www.bmi.gob.sv
d. Tener un mnimo de 30 das de asociado y tener las aportaciones necesarias ,
esto cuando se trate de crditos ordinarios , salvo en el caso de crditos
extraordinarios , intercooperativos y especiales
e. Ser socio puntual y tener aporte (encaje) establecido , el monto de los aportes no
puede ser menor en ningn caso al 3.5 % de la UIT
f. Haber asistido a charla educativa
g. Solicitud de prstamos segn formato y tipo de persona ( natural o jurdica)
h. Copia de los documentos de identidad del funcionario o empleado, cnyuge y/o
conviviente.
i. Copia del ltimo recibo de luz , agua o telfono
j. No podr acceder a prstamos en una misma familia ms de dos personas ,
especialmente si se trata de padres e hijos y que tengan un solo ingreso , salvo
que acrediten capacidad de pago y ser un socio puntual
k. Suscripcin del pagare a la vista correspondiente
l. Suscripcin de contrato de mutuo correspondiente
m. Constitucin de garantas correspondientes
n. Acta de constitucin de empresas
o. Vigencia de poderes de los representantes legales de la empresa
p. Copia del RUC de la empresa
q. Copia legalizada del libro e acta de la empresa, con acuerdo de la solicitud de
15
crdito.
TCNICAS DE EVALUACIN DE CRDITO. Las tcnicas pueden ser
muchas pero en este caso se va tener en cuentas una de ellas es conocida como las 5 C
o las cinco categoras.
Estas son:
a. Carcter: consiste en las cualidades del prestatario, son su honestidad,
integridad, la experiencia pasada. Si bien es uno de los factores menos
cuantificables, es lo ms importante, porque las cifras pueden decir todo lo
contrario y el crdito estar destinado al fracaso por la mala calidad del sujeto de
16
crdito .
La integridad, honestidad del prestatario, as como la experiencia pasada son
factores de peso en las decisiones de otorgar o rechazar el crdito, esta es la ms
importante de las C de crditos no hay sustituto para el carcter, es un factor
17
vital, honestidad e integridad del prestatario son de importancia
b. Capacidad: es el conocimiento del negocio y calidad tcnica de los accionistas
y plana general, as como todo su capital humano en general.
15 Reglamento General De Crdito De La Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Art.19
16 dem(18)
17 Reglamento General De Crdito De La Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Art.56
c. Capital: es la inversin realizada, vista tanto por la tecnologa adquirida
mediante los activos por el nivel de endeudamiento con terceros, respecto al
capital propio.
d. Colateral: cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operacin cuando
el riesgo as lo exija, e incrementar la rentabilidad del dinero prestado. La ultima
depender de que el tipo de colateral exigido pueda ser usado por el banco para
incrementar sus ingresos. Se trata, por ejemplo, de los depsitos de efectivo y la
letra de cobranza, entre otros.
e. Condiciones: de acuerdo con la evaluacin realizada, se puede considerar
conveniente supervisar el desembolso del crdito; de esta manera se controla que
le dinero se emplee segn los intereses del banco.
Otra forma de agrupar los factores a considerar se muestra en l a continuacin,
en el cual se presenta seis rubros y se hace u paralelo con las 5 C. Que muestra
los diversos tipos de crdito ordenados de acuerdo con el riesgo que suelen
representar para el banco. Esta relacin es muy relativa y puede cambiar en
funcin a la realidad econmica del momento y el criterio de quien evala el
18
crdito para ser la evaluacin deber recopilarse los datos necesarios .
2.2.5 HERRAMIENTA DE POLTICAS DE EVALUACIN
Siendo necesario para que los analistas de crdito evalen con facilidad la capacidad
19
de pago y el endeudamiento del cliente antes de los desembolsos de los crditos .
18 dem(18)
19 tesistas
A. Capacidad de Pago.-Se entiende as a la previsin de fondos producidos por
el desarrollo normal de la empresa durante un periodo determinado y que es
factible destinar al pago del principal e intereses de una obligacin contrada,
sin embargo sin que la empresa se vea perjudicada en su capital de trabajo.
Se deber analizar primordialmente la capacidad de pago del socio , que a su
vez determinara fundamentalmente por su flujo de fondos , debe considerarse
los ingresos fijos mensuales del solicitante y del cnyuge , si tuvier a as
como los ingresos adicionales de ser el caso , los mismos que debern estar
debidamente documentados.
Para evaluar el otorgamiento de los crditos MES, de consumo e hipotecarios
para vivienda se analizara la capacidad de pago en base a los ingresos del
deudor, su patrimonio neto, garantas preferidas, importe de sus diversas
obligaciones y el monto de sus cuotas asumidas con la cooperativa. En caso
de crditos MES se podr elaborar conjuntamente con el socio los indicadores
mnimos para determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de sus
obligaciones, que a su vez tomara en cuenta el flujo de fondos e informacin
financiera
Para evaluar los crditos comerciales, se requeri r los estados financieros
refrendados por un CPC y flujo de caja histrica y proyectado, vigencia de
poder de los representantes legales (persona jurdica) plan de inversiones,
20
referencias bancarias etc. .
20 Reglamento General De Crdito De La Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Art.56
B. Capacidad de Endeudamiento.-Es la necesidad financiera de utilizar
recursos ajenos para financiarse y buscar con ello una mayor rentabilidad, sin
21
poner en peligro la liquidez de la empresa.
C. ndices de Rentabilidad.-Permiten expresar las utilidades obtenidas en el
22
perodo como un porcentaje de las ventas, de los Activos o del Patrimonio.
2.2.6 PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO
EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
a. Factores internas: que dependen directamente de la administracin propia y
o capacidad de los ejecutivos de cada empresa como programas de capacitacin,
reglamentos y polticas internas otorgadas y su funcionamiento.
b. Factores externos: que no dependen de la administracin ,tales como
inflacin ,depreciaciones no previstas de la moneda local ,desastres climticos
,etc. aqu aparecen como importantes el estado de los equilibrios bsicos
macroeconmicos que comprometen la capacidad de pago de los prestatarios.
Frecuentemente el riesgo se mide por las prdidas netas de crdito entre los
factores internos estn:
Volumen de crdito.-a mayor volumen de crditos, mayores sern las
perdidas por los mismos.
21 FLORES SORIA .Jaime. Contabilidad gerencial p.350
22http://www.bancohipotecario.com.sv/Red_Hipotecario/Asesor_Financiero/Conceptos_elementales_del_
analisis_financiero.pdf
Mezcla de crditos.-cuanto ms concentracin crediticia existe por
empresas o sectores ,mayor es el riesgo que se est asumiendo ,por ello se ha
determinado que solamente el 20% del patrimonio de una institucin
financiera puede prestarse a un grupo econmico o persona natural o
jurdica ,con el fin de precautelar la salud de los bancos y entidades
financieras
Concentracin.- Geogrfica, econmica, por nmero de deudores, por
grupos econmicos y por grupo accionario: Por ello no hay duda que
cualquier tipo de concentracin de cartera aumenta el riesgo de una
institucin financiera.
Fraude.-es el delito ms temido por las entidades bancarias y financieras
,por las operaciones pblicas y privadas y por la sociedad en general ,es el
delito ms extendido en el mundo y el ms difcil de investigar y penalizar
.las modalidades son ms variadas que van desde las ms sencillas e
ingenuas hasta las mas sofisticadas ,usando todo los medios disponibles
como los avances de la tecnologa ciberntica ;esto va mucho ms lejos de
nuestra imaginacin .el fraude no es un delito comn , es un delito de
inteligencia y conlleva a otros delitos conexos ,como la asociacin
delictiva ,la estafa ,la extorcin, la falsedad, el perjurio, la colusin,el
cohecho, la concusin, el peculado y prevaricato. El fraude es una pandemia
23
mundial que afecta a toda la sociedad
2.2.7 LA ADMINISTRACIN
23 Danilo Lugo C.U.S .Inter American Affairs,2006
Es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos y las
actividades de trabajo con el propsito de lograr los objetivos o metas de la
24
organizacin de manera eficiente y eficaz .
Por otro lado, la administracin se define como el proceso de disear y mantener un
ambiente en el que las personas trabajando en grupo alcance con eficiencia metas
seleccionadas. Esta se aplica a todo tipo de organizaciones bien sean pequeas o
grandes empresas lucrativas y no lucrativas, a las industrias manufactureras y a las
de servicio.
En fin la administracin consiste en darle forma, de manera consistente y constante
a las organizaciones. Todas las organizaciones cuentan con personas que tienen el
encargo de servirle para alcanzar sus metas, llamados Gerente, administradores
25
etc.
2.2.8 EL RIESGO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
El empeo de las organizaciones de tomar un conjunto de medidas con el fin de
proteger sus recursos contra el desperdicio, el fraude o el uso ineficiente, tiene
carcter universal. Las operaciones financieras y de inversin en el mbito
internacional, existen diversidad de factores o riesgos que afectan la percepcin de
rentabilidad y seguridad.
Hay diferentes formas de conceptualizar el riesgo y en ello influye el inters de los
autores en destacar uno u otro aspecto de ste, segn el propsito que se trazan en
sus investigaciones. Por otro lado el riesgo es la posibilidad de que ocurra un
24 http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
25 http://www.monografias.com/trabajos14/administracion-empresas/administracion-empresas.shtml
acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos, por lo cual el
riesgo se mide en trminos de consecuencia y probabilidad a pesar de algunas
diferencias en los detalles, en la mayora de las definiciones, el riesgo empresarial se
interpreta en el espacio de categoras como incertidumbre, probabilidades,
alternativas, prdidas, aunque seala que para los economistas rusos G. Goldstein y
A. Gutz, lo definitivo en el riesgo es la incertidumbre.
Segn Del Toro, (2005), se denomina riesgo a la posibilidad de que por azar,
ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial. La teora del riesgo lo
considera como algo incierto, posible, fortuito, concreto, lcito y con contenido
econmico.
En los conceptos citados sobre el riesgo, existe coincidencia en los trminos de
incertidumbre o probabilidad de que un hecho ocurra y sus consecuencias.
Segn Delgado Alfa I., (2006), El control interno est formado por todas las
medidas que se toman para suministrar a la administracin la seguridad razonable de
que todo est funcionando como debe ser, es decir, el propsito bsico del control
interno es el de promover la operacin eficiente de la organizacin.
El riesgo se identifica como una amenaza al logro de los objetivos del negocio, la
identificacin del mismo es visualizar situaciones que puedan afectarlo
potencialmente, as como a sus objetivos y por ello, es una tarea de expertos y
administrativos.
2.2.9 MOROSIDAD
La morosidad se concepta como la imposibilidad de cumplir con lo exigido por
la ley o con una obligacin contrada previamente .este trmino se usa cuando el
deudor no paga el inters o el principal de su deuda o incumple otras
26
obligaciones financieras a su vencimiento
La morosidad en las pymes se refleja por varias causas :flexibles polticas de
crdito ,falta de capacidad de pago ,falta de experiencia del propietario en el
negocio ,el destino incorrecto del crdito ,sobreendeudamiento del cliente entre
otros ,trayendo consigo problemas en las instituciones micro financieras como
son la morosidad y sus respectivas provisiones por crditos vencidos
La poltica de crditos actualmente por la competencia de instituciones micro
financieras hace que la evaluacin de crditos sea ms flexible. Adems antes las
ofertas de bajas tasas de inters de crdito el cliente es atrado por ms de una
institucin microfinaciera sin proveer su sobreendeudamiento futuro cayendo as
en el problema de pago. No descartemos que la situacin financiera del pas
incluye tambin en dicho problema, debido a los constantes cambios econmicos
del pas y que algunas empresas. No estn preparadas para asimilar dichos
cambios fracasan y tiene que desaparecer del mercado incumpliendo as con sus
27
compromisos crediticios .
La morosidad crediticia viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han
incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala
calificacin del crdito, en cuanto a informacin, garantas y una psima
28
administracin .
26 ROSENBERG ,Jerry m. diccionario de administracin y finanzasp.271
27 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo Determinaste De Morosidad En Entidades De
Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymes
28 http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
La mora ,es la principal preocupacin de todo funcionario que trabaja en una
institucin financiera .las personas involucradas con los crditos a pequeas y
microempresas deben estar siempre alertas para prevenir las causas de las mora;
por que cuando esta se presenta origina malestar cuyos efectos trascienden hasta
los aspectos personales , ya que la mora pone en peligro la estabilidad
institucional por lo que suele quitar el sueo ,transformar el carcter de los
funcionarios ,crea enemigos, se cuestiona el nivel profesional de los
involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal.
Por eso, el personal ejecutivo debe estar siempre atento a identificar la mora
luego determinar sus causas con la finalidad de prevenirlas en el futuro; estas
causas. Generalmente suelen estar relacionados al tipo de gerencia que se
desarrolla en la organizacin, los niveles de morosidad relativamente altos
suelen reflejar serios problemas en los diferentes niveles organizacionales, las
cuales son difciles de detectar porque muchas involucran y/o cuestionan
directamente la gestin del gerente general y de los principales directivos de la
29
institucin
A. MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIN
A continuacin se enumera alguna de las caractersticas organizacionales ms
frecuentes que pueden estar ocultando las verdaderas causas de una mora
elevada.
Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,polticas y/o normas crediticias
29 MESA VASQUEZ, Gabriel. medicin de riesgo en la evaluacin del crdito a al microempresap.21
Tentacin de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener mejores
resultados econmicos y financieros inmediatos alentando u obligando al
personal de crditos a incrementar sus metas de colocaciones
Deficiencias organizacionales, especialmente en la definicin de funciones y
responsabilidades, lo cual origina que ante errores cometidos en el proceso
crediticio no se pueden identificar las responsabilidades para aplicar las
correcciones.
Falta de disciplina para hacer cumplir las normas, en algunos casos a pesar
de existir normas bien precisas esta no se cumplen por que los vnculos
laborales entre el personal se caracterizan por relaciones de amistad que
impiden la aplicacin de las polticas de una manera disciplinada.
Falta de sistema de control
Desconocimientos de las caractersticas y necesidades del mercado de la
microempresa ,es el caso de algunas instituciones que elaboran sus
estrategias ,productos financieros y procedimientos de acuerdo a su
estructura organizacional y a sus propios necesidades o caractersticas las
cuales muchas veces son diferentes a las necesidades del microempresario al
cual se pretende atender .
Falta de una tecnologa crediticia adecuada a las caractersticas de la
pequea y microempresa.
Falta de programas de capacitacin y entretenimiento de su personal
B. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIN
Los errores en esta etapa, dentro de los errores ms frecuentes se pueden
mencionar los siguientes
Crditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garanta.
Crditos aprobados por factores de amistad o parentesco.
Crditos aprobados en funcin al optimismo del empresario, o a expectativas
positivas de buenos negocios futuros.
Crditos otorgados para especulacin.
Poca habilidad para recopilar y analizar la informacin cuantitativa y
econmica financiera de la microempresa.
Poca habilidad para identificar los pasivos de la empresa.
Poca habilidad o experiencia para evaluar los aspectos cualitativos del
microempresario como la solvencia moral y capacidad de gestin del
empresario
Aprobar el crdito solo considerando aspectos cualitativos sin medir la
capacidad de pago del microempresario
Reducir niveles de valores ticos en el personal de evaluacin, que pueden
aceptar o exigir dadivas para modificar los resultados de la evaluacin.
Timidez en el trato del evaluador, con empresarios de carcter dominante.
En la parte de la evaluacin tambin se pueden considerar la fase de promocin
de crdito en el cual tambin se pueden cometer errores que alientan la
morosidad futura se pueden mencionar:
Brindar una informacin incompleta o falsa al cliente, que le impide tomar
una buena decisin para asumir con responsabilidades y conocimientos la
obligacin que va a contraer.
Reducir niveles de tica del personal que proporcionan los servicios y/o que
interviene en los diferentes procesos de otorgamiento del crdito
C. MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE RECUPERACIN
DE CRDITO
Falta de informacin oportuna sobre los crditos que han entrado en la
situacin de morosidad
Falta de control o control deficiente sobre la aplicacin de las acciones de
cobranza
Poca habilidad persuasiva para recuperar los crditos e inducir a clientes a
honrar sus pagos de manera puntual
Falta de disciplina y control para el cumplimiento de las normas de
seguimiento y recuperacin de crdito.
Amistad o familiaridad con los clientes morosos por lo cual no se les realiza
la presin adecuada para recuperar el crdito
Poca responsabilidad ,negligencia o dejadez para realizar el seguimiento y
cobro de la mora dejando pasar el tiempo sin realizar actividades de
cobranza
Timidez del cobrador para realizar sus funciones
Colusin entre los clientes morosos y el personal de cobranza para impedir que
se apliquen las polticas institucionales
D. MORA CAUSADA POR FACTORES EXGENAS
Enfermedades o accidentes del empresario o de un familiar, que obliga a
distraer los recursos de la empresa.
Robos y prdidas comprobadas de dinero ya sea por la reduccin de la
demanda, por la reduccin de la demanda, por la aparicin de nueva oferta,
variacin de los precios, y otros cambios a los cuales el empresario no ha
podido adecuar.
30
Deterioro de la economa del Pas .
E. SOBREENDEUDAMIENTO
Es la situacin en que se encuentra el ciudadano , familia o negocio (sea
persona o jurdica )que ha contrado deudas en exceso y no puede hacer frente a todas
.su pasivo supera el activo ,no puede pagar y se convierte en insolvente .se puede
resumir como la excesiva deuda particular que impide el ncleo familiar atender
correctamente a sus compromisos de pagos ,se encuentra en una situacin de suspensin
de pagos o incluso de quiebra tcnica , en la que el valor de lo que posee es inferior a lo
31
que debe
2.2.10 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
30 MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo Determinaste De Morosidad En Entidades De
Microfinanzas :Evidencia De Las Edpymesp.1
31 http://revista.consumer.es/web/es/20060101/pdf/informe.pdf
Son Empresas cooperativa que brinda servicios financieros de carcter solidario,
constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su vida
institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores
cooperativos mundialmente aceptados, as como observando y respetando las
disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad financiera.
Se les conoce como el banco del pueblo por su servicio a las clases necesitadas, y su
relacin con la comunidad
A. SISTEMA DE COOPAC
No operan con el pblico, solo con sus socios.
Las COOPAC son instituciones especializadas en servicios financieros, no
hacen multiactividad.
Se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a travs
de la 24 Disposicin Final y Complementaria
La Federacin es y ha sido histricamente su rgano de representacin,
defensa, asistencia tcnica, y capacitacin.
B. FENACREP
Organizacin Nacional de Integracin Cooperativa, creada en abril de 1959, que
rene a las Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per. Su Objeto es ejercer actividades
de representacin, defensa, asistencia tcnica, educacin cooperativa; y desde 1993,
supervisin de las COOPAC. Institucin sin fines de lucro, de duracin indefinida, y de
32
responsabilidad limitada .
32 http://www.congreso.gob.pe/comisiones/2006/recomendacion_193/documentos/FENACREP.pdf
C. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CHIQUINQUIR
La cooperativa de ahorro y crdito chiquinquir Ltda. 471, en adelante COOPACCH
se fund el 12 de noviembre de 1964, quedando constituida el 17 de julio de 1965,
reconocida mediante Resolucin N 036 del ONDECOP de fecha 30 de julio de 1969,
su personera se encuentra debidamente inscrita en la Partida N 11003216 del Registro
de Personas Jurdicas, de la Oficina Registral de Huaraz. Su domicilio es fijado en
distrito de Caraz, Provincia de Huaylas, del Departamento de Ancash, pudiendo
apertura o trasladar o cerrar oficinas, agencias, sucursales y representaciones en
cualquier otro punto del pas, en atencin a sus necesidades y previa autorizacin de la
autoridad competente
La COPACCH se rige por su Estatuto el mismo se encuentra adecuado a las
disposiciones de la Ley General de Cooperativas Decreto Supremo N 074-90-TR, y
su Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crdito, no autorizadas a operar con
recursos del pblico, aprobado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y
Seguros N 0540-99, el mismo que fuera aprobado en la Asamblea General
Extraordinaria de Delegados de fecha 28 de febrero del 2009, y sus dems reglamentos

aprobados en concordancia de la normatividad vigente en materia cooperativa y las
especiales que rigen sus operaciones y funcionamiento. El plazo de duracin de la
Cooperativa es indefinido y el mbito de sus operaciones, con su sede principal en la
provincia de Huaylas del departamento de Ancash, se extiende a todas aquellas
provincias y departamentos donde constituye oficinas, agencias, sucursales y
33
representaciones con arreglo a ley
33 estatuto de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira
MISIN
Promover el desarrollo econmico y social de sus socios y de la comunidad,
utilizando una moderna y eficaz gestin e integrando Sus servicios con otras

cooperativas
VISIN
Ser reconocida como una institucin seria, responsable y lder en el cooperativismo
34
de ahorro y crdito del Per
D. PRSTAMO MICROEMPRESA
a. Prestamos Ms: Son aquellos crditos directos e indirectos otorgados a personas
naturales o jurdicas destinados a financiar actividades de produccin comercio con
prestacin de servicio
b. Prestamos Credinegocio: Son crditos destinados a comerciantes
formales e informales con venta de productos y/o servicios que permitan cumplir
con las condiciones de pagos establecidos, este crdito ser destinado a financiar
.
capital de trabajo
c. Prestamos Comercial: Son aquellos crditos directos o indirectos
otorgados a personas naturales o jurdicas (que estn asociadas a
CHIQUINQUIR) cuyo fin sea para El financiamiento de la produccin y
34 www.chiquinquira.org
comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuyo capital
supera los US$ 30,000 o su equivalente en nuevos soles
d. Prstamo Consumo: Son aquellos crditos que se otorgan a las
personas naturales (asociadas) con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial
e. Prstamo Cubierto: Es un prstamo rpido destinado a cualquier
finalidad, hasta el 90 % de lo que el socio tenga como saldo en sus
aportaciones.
f. Prstamo Campaa: Es un prstamo por promocin que se lanza
solo en algunas temporadas, con tasas de inters realmente bajas y sin muchos
requisitos
g. Prstamo Hipotecario: Es un prstamo orientado a la construccin,
ampliacin, remodelacin o adquisicin de vivienda, son a largo plazo y con
tasa de inters bastante razonable. Este prstamo pronto estar disponible en
Chiquinquir, por ahora nos encontramos realizando todas las gestiones para
35
hacer posible que este tipo de prstamo est al alcance de todos ustedes
E. AHORROS:
Plazo Fijo
Ahorro libre
36
Futu Ahorro
35 Reglamentos de ahorro y crditos de la cooperativa chiquinquira
36 www.chiquinquira .org
F. ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CHIQUINQUIRA
2.3MARCO LEGAL.
Ley General de Cooperativas Decreto Supremo N 074-90-TR,
Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crditos no autorizadas a
operar con recursos del pblico, aprobado por Resolucin de la
Superintendencia de Banca y Seguros N 0540-99 y sus modificatorias;
Estatuto y sus dems reglamentos aprobados con arreglo a ley, y la
normatividad vigente. En los casos no previstos en las indicadas normas se
aplicarn los Principios Universales del Cooperativismo, el derecho comn.
Ley General de Sociedades y de las Entidades Bancarias, Financieras y de
Seguros, en lo que fueren pertinentes.
Resolucin S.B.S. N 11356 - 2008
CATEGORAS DE CLASIFICACIN CREDITICIA DEL DEUDOR DE
LA CARTERA DE CRDITOS
A. CATEGORAS DE CLASIFICACIN CREDITICIA
El deudor ser clasificado de acuerdo a las siguientes categoras:
Categora Normal (0)
Categora con Problemas Potenciales (1)
Categora Deficiente (2)
Categora Dudoso (3)
Categora Prdida (4)
B. CLASIFICACIN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE
CRDITOS CORPORATIVOS, A GRANDES EMPRESAS Y A
MEDIANAS EMPRESAS
CATEGORA NORMAL (0)
El deudor:
a) Presenta una situacin financiera lquida, con bajo nivel de endeudamiento
patrimonial y adecuada estructura del mismo con relacin a su capacidad de
generar utilidades. El flujo de caja no es susceptible de un empeoramiento
significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento de las
variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y,
b) Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.
Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b)
precedentes, la empresa del sistema financiero considerar si el deudor:
a) Tiene un sistema de informacin consistente y actualizada, que le permita
conocer en forma permanente su situacin financiera y econmica;
b) Cuenta con una direccin calificada y tcnica, con apropiados sistemas de control
interno;
c) Pertenece a un sector de la actividad econmica o ramo de negocios que registra
una tendencia creciente; y,
d) Es altamente competitivo en su actividad.
CATEGORA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas siguientes:
a) Una buena situacin financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento
patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e
intereses. El flujo de caja podra, en los prximos doce (12) meses, debilitarse
para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de
variables relevantes como entorno econmico, comercial, regulatorio, poltico,
entre otros; o,
b) Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus crditos que no exceden los 60
das.
CATEGORA DEFICIENTE (2)
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas siguientes:
a) Una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le permite atender el
pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas. La proyecci n
del flujo de caja no muestra mejora en el tiempo y presenta alta sensibilidad a
modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando an
ms sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) das y que no excedan de ciento veinte (120)
das.
CATEGORA DUDOSO (3)
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas siguientes:
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de
capital ni de intereses; presenta una situacin financiera crtica y muy alto nivel
de endeudamiento patrimonial, y se encuentra obligado a vender activos de
importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud
significativa con resultados negativos en el negocio; o,
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) das y que no excedan de
trescientos sesenta y cinco (365) das.
CATEGORA PRDIDA (4)
El deudor presenta cualquiera de las caractersticas siguientes:
a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se encuentra en suspensin
de pagos, siendo factible presumir que tambin tendr dificultades para cumplir
eventuales acuerdos de reestructuracin; se encuentra en estado de insolvencia
decretada o est obligado a vender activos de importancia para la actividad
desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa; o,
b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) das .37
Ley bancos 26702-Resolucin S.B.S.N 13278 -2009
A. TIPOS DE RIESGOS
Los riesgos pueden surgir por diversas fuentes, internas o externas, y pueden
agruparse en diversas categoras o tipos. Algunos riesgos pueden encontrarse
asociados a una actividad en particular, como en el proceso de inversin, que se
encuentra expuesto a riesgos de crdito, de mercado, de operacin, entre otros. A
continuacin se enumera una lista no limitativa de los diversos tipos de riesgos a que
est expuesta una cooperativa:
Riesgo de crdito
La posibilidad de prdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de los socios
deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir completamente sus
obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance general.
Riesgo estratgico
37
Resolucin S.B.S. N 11356 - 2008 captulo II
La posibilidad de prdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creacin de
ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o
debilidades en el anlisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno,
competencias claves de la cooperativa y en el proceso de generacin e
innovacin de valor.
Riesgo de liquidez
Uno de los problemas ms importantes que los bancos e instituciones financieras
deben resolver a diario es calcular cunto dinero deben mantener en efectivo para
pagar todas sus obligaciones a tiempo, las cuales provienen, en su mayora, de la
recuperacin de la cartera de sus proveedores de fondos, que son quienes han
entregado recursos a la IFI(Institucin financiera de Intermediacin), la cual debe
devolverlos, ya sea al final del trmino de un depsito a plazo, o cuando el cliente
de anhelo cuenta de ahorro o corriente los requiera.
Riesgo de mercado
La posibilidad de prdidas en posiciones derivadas de fluctuaciones en los
precios de mercado.
Riesgo operacional
La posibilidad de prdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de
la tecnologa de informacin, o eventos externos. Esta definicin incluye el
riesgo legal, pero excluye el riesgo estratgico y de reputacin.
Riesgo de reputacin
La posibilidad de prdidas por la disminucin en la confianza en la integridad de
la institucin que surge cuando el buen nombre de la cooperativa es afectado. El
riesgo de reputacin puede presentarse a partir de otros riesgos inherentes en las
38
actividades de una organizacin .
2.4 MARCO TEORICO
ADMINISTRACIN.
Es el proceso de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos y las
actividades de trabajo con el propsito de lograr los objetivos o metas de la
39
organizacin de manera eficiente y eficaz .
ADMINISTRACIN DE RIESGOS.-es una funcin derivada del estudio de las
finanzas, que tiene como fin esencial el manejo y la cobertura de los riesgos financieros,
para mantener a la compaa en direccin de sus objetivos de rentabilidad, promoviendo
40
la eficiencia de las operaciones y el mantenimiento del capital .
CRDITO.-Las ms general se refiere a las suma de condiciones morales y
econmicas de una persona y ms especficamente, a las negociaciones en las cuales,
por la confianza de una de las partes, las prestaciones entre ambas no se dan en forma
simultnea sino diferida.
EVALUACIN DEL RIESGO.-A fin de asumir el riesgo que se encuentre
dentro de ciertos parmetros, el banco debe conocer a su cliente, evaluarlo y analizar
38
Resolucin SBS N 3780-2011
39 http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
40 http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis
cuales negocios puede realizar conjuntamente. Las tcnicas de evaluacin son
41
diversas .
MORA.- Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele quitar el sueo,
transformar el carcter de los funcionarios, crea enemigos, se cuestiona el nivel
42
profesional de los involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal
MOROSIDAD.-La morosidad se concepta como la imposibilidad de cumplir con lo
exigido por la ley o con una obligacin contrada previamente .este trmino se usa
cuando el deudor no paga el inters o el principal de su deuda o incumple otras
43
obligaciones financieras a su vencimiento
MOROSIDAD CREDITICIA.-Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los
clientes han incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una
mala calificacin del crdito, en cuanto a informacin, garantas y una psi ma
44
administracin .
RIESGO.- la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carcter econmico,
ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de variables econmicas a
futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medicin,
evaluacin, cuantificacin, prediccin y control de actividades y comportamiento de
factores que afecten el entorno en el cual opera un ente econmico.
41
DAVID AMBROSONI ,Valdez, Introduccin A La Bancap.204-207 a 210
42 ROSENBERG ,Jerry m. diccionario de administracin y finanzasp.271
43 ROSENBERG ,Jerry m. diccionario de administracin y finanzasp.271
44
http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
RIESGO CREDITICIO.-Es la posibilidad de prdida debido al incumplimiento
del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que
conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
45
obligaciones pactada .
POLTICA DE CRDITO.-Son los lineamientos que rigen y garantizan la
eficiente gestin del crdito, los cuales emanan de los lineamientos de los directivos de
46
cada entidad y que reflejan cmo se pretende llegar a los objetivos previstos .
45 www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales
46
https://www.bmi.gob.sv
III. MATERIALES Y MTODOS
3.1TIPIFICACIN DE LA INVESTIGACIN
Tipo de Investigacin.
Segn su aplicabilidad y propsito de presente plan de proyecto de tesis en estudio,
ser de tipo aplicativo, porque se orientara a la solucin de un problema que se planteo
para el cual se usaran tcnicas y metodologas para el desarrollo para luego enfocarnos y
llegar al tramo final del anlisis e interpretacin de resultados
Nivel de Investigacin.
Ser una Investigacin descriptiva
Mtodo de la Investigacin.
Segn su naturaleza, profundidad y alcance del propsito de la tesis, ser de tipo
descriptivo ya que utilizaremos tcnicas y metodologas, procedimientos y estrategias
para la recoleccin de datos suficientes que nos ayudaran en el logro de nuestro objetivo
de estudio de la presente tesis
Diseo de la Investigacin.
El diseo es el plan o estrategia que se desarrollar para obtener la informacin que
requiere la investigacin. El diseo es No Experimental.
El diseo No Experimental se define como la investigacin que se realizar sin
manipular deliberadamente variables. En este diseo se observarn los fenmenos tal y
como se dan en su contexto natural, para despus analizarlos.
3.2OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES
Polticas de Conocimiento de los reglamentos de
Variable
Crdito crdito
Independiente
Tcnicas evaluacin crediticia
X=Administracin Herramientas De
Capacidad de pago
De Riesgo
Evaluacin De Capacidad de
Crediticio Crdito
endeudamiento
Errores en la organizacin
Variable Mora causada en el proceso de
Dependiente COPACCH evaluacin
Y=Morosidad Mora causada en el proceso de
recuperacin de crdito
Sobreendeudamiento
3.3FORMALIZACIN DE HIPTESIS
Y = f (x1, x2)
VARIABLE INDEPENDIENTE
X= Administracin de riesgo crediticio
X1= Poltica de Crdito
X2= Herramienta De Evaluacin De Crdito
VARIABLE DEPENDIENTE
Y = Morosidad
Y1= Errores en la organizacin
Y2= Mora causada en el proceso de evaluacin
Y3= Mora causas en el proceso de recuperacin de crdito
Y4= Sobreendeudamiento
3.4POBLACIN Y MUESTRA.
Poblacin:
La poblacin en estudio est constituida por las personas ligadas de alguna forma a
los socios de la cooperativa y los funcionarios de la cooperativa de ahorro y crdito
chiquinquira en la cooperativa agencia Caraz son 4121 socios y 1323 socios que
tienen crditos.
N: Poblacin Total
La unidad de estudio est compuesta por los informantes clave.
Los informantes clave son de dos tipos, a saber:
Informantes Clave Nmero
Analistas de crdito y otros relacionados al 10
prstamo Cooperativa De Ahorro Y Crdito
Chiquinquira
Socios de la cooperativa de la cooperativa de
ahorro y crdito chiquinquira 1323
Total 1334
Muestra:
La unidad de anlisis ser a la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira
La muestra estar compuesta por 10 Trabajadores y 100 socios. Para definir
el tamao de la muestra se ha utilizado el mtodo probabilstico y aplicado la
frmula generalmente aceptada para poblaciones menores de 100,000.
2
Z *P*Q* N
n = 2 2
(E) (N 1) +Z *P*Q
Donde:
n Es el tamao de la muestra que se va a tomar en cuenta para el
trabajo de campo. Es la variable que se desea determinar. 99
Socios
Representan la probabilidad de la poblacin de estar o no
P y q incluidas en la muestra. De acuerdo a la muestra piloto se tiene
que p=0.925 y q=1-0.925=0.075.
Representa las unidades de desviacin estndar que en la curva
Z normal definen una probabilidad de error= 0.05, lo que equivale
a un intervalo de confianza del 95 % en la estimacin de la
muestra, por tanto el valor Z = 1.96
N El total de la poblacin. Este caso 1323 personas, considerando
solamente aquellas que pueden facilitar informacin valiosa para
la investigacin.
EE Representa el error estndar de la estimacin, de acuerdo a la
doctrina, debe ser 5%.
Fuente: Teora estadstica aplicada a la investigacin.
3.5 TCNICAS, INSTRUMENTOS Y FUENTES DE RECOLECCIN
DE DATOS
Tcnica.
Las principales tcnicas que se utilizaran en la investigacin sern:
Anlisis Documental
Encuestas.
Instrumentos.
Los instrumentos que se utilizarn en las tcnicas antes sealadas, sern:
Cuestionario.
Fuentes.
La fuente de recoleccin de datos estar dada de manera directa o primaria y
con el personal idneo y confiable
Tcnicas de Procesamiento de Datos.
La tcnica de procesamiento de datos estar dada por dos etapas:
Elaboracin de la base de datos, provenientes de las encuestas, en el
programa Excel o SPSS v17.
3.6LA CONFIABLIDAD DE LA MUESTRA
ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA SOCIOS
Resumen del procesamiento de los casos
N %
Casos Vlidos 16 100,0
Excluidos 0 0
Total 16 100,0
Interpretacin: Segn la prueba de Alfa de Cronbach 0.820 es mayor de 0.05 por lo
tanto el instrumento de investigacin es el adecuado para la realizacin de la tesis.
ANALISIS DE CONFIABILIDAD PARA TRABAJADORES
Resumen del procesamiento de los casos
N %
Casos Vlidos 75 100,0
Excluidos 0 ,0
Total 75 100,0
Estadsticos de fiabilidad
Alfa de Cronbach N de elementos
,724 75
Interpretacin: Segn la prueba de Alfa de Cronbach 0.724 es mayor de 0.05 por lo
tanto el instrumento de investigacin es el adecuado para la realizacin de la tesis.
3.7 FORMA DE ANLISIS DE LA INFORMACIN.
Anlisis estadstico descriptivo de los datos acerca de las variables y sus
indicadores (medidas de tendencia central, varianzas, desviacin estndar
y afines).
Elaboracin de tablas y grficos presentando la relacin de las variables,
con ayuda de los programas Excel y o SPSS v17.
IV. RESULTADOS
IV.1. RESULTADOS RELACIONADO CON CADA OBJETIVO DE
INVESTIGACIN.
IV.1.1. Segn Encuestas.
SOCI OS DE LA COOPERATI VA DE AHORRO Y CRDI TO CHI QUI NQUI R
A. DATOS DEL INFORMANTE
TABLA N 01.- Nivel de educacin alcanzado de
los Socios COPACCH
Socios Porcentaje
Primaria 14 14,1
Secundaria 30 30,3
Superior no universitaria 29 29,3
Universitaria 23 23,2
Ninguna 3 3,0
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Respecto al Nivel de educacin de los socios de la cooperativa de ahorro y crdito
Chiquinquir el 30.30% alcanz el nivel secundario, 29.29% alcanzo el nivel
superior no universitario, el 23% el nivel universitario ,14.14% alcanzo el nivel
primaria mientras que el 3.03% no alcanzo ningn nivel.
TABLA: 02 Gnero de los Socios De La
Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquir
Socios Porcentaje
Masculino 54 54,5
Femenino 45 45,5
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Respecto al gnero Se observar que el 54.55% de los encuestados son de sexo
masculino, y el 45.45% del sexo femenino
TABLA N 03.- edad de los socios COPACCH
Socios Porcentaje
23 a 36 aos 26 26,3
37 a 45 aos 24 24,2
54 a 72 aos 49 49,5
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta el 49.50% de los socios tienen de (54 a 72 aos de edad), y el
26.3%tienen de (23 a 36 aos de edad) y el 24.2% tienen de (37 a 45 aos de edad)
B. ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO
TABLA N 04.- Usted cree que hay una buena administracin de riesgo de
crdito en la COPACCH
Socios Porcentaje
Si 56 56,6
No 43 43,4
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Respecto a la pregunta de la buena administracin de riesgo crediticio los socios opinan
que 56.57% si hay una buena administracin de riesgo crediticio y mientras tanto que
el 43.43% opinan que no hay una la buena administracin de riesgo crediticio.
Habiendo una mnima diferencia.
TABLA N 05.- Usted con qu fin solicit el prstamo
Socios Porcentaje
Consumo 24 24,2
Negocio 62 62,6
Otro 13 13,1
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn se observa en el grafico el 62.63% solicito el prstamo para negocio, 24.24% se
solicito para consumo mientras que el 13.13% con otras finalidades
C. MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO CHIQUINQUIR
TABLA N 07.- Porqu usted incurri en mora
Socios Porcentaje
Falta de dinero 30 30,3
Mala inversin 28 28,3
Descuido 19 19,2
Otro 22 22,2
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Respecto a la pregunta por qu incurri en mora dicen el 30.30%por falta de dinero, el
28%por una mala inversin, el 22.22% por otras razones y el 19.19% por descuido.
D. POLTICA DE CRDITO
TABLA N 08.- Usted conoce las polticas de crdito de
COPACCH
Socios Porcentaje
Si 51 51,5
No 48 48,5
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Se observa que el 51.52% de los socios dicen que conocen las polticas de crdito
mientras que el 48.48% dicen que no conocen las polticas de crdito.
TABLA N 09.- Usted ha presentado todo los requisitos
solicitados por el analista de crdito
Socios Porcentaje
No 10 10,1
Si 56 56,6
Parcialmente 33 33,3
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, que el 56.57%
presentan todo los requisitos ,33.33% presentan parcialmente y el 10.10%no presentan
los requisitos solicitados.
TABLA N10.- El analista de crdito vino a supervisar el
destino de prstamo
Socios Porcentaje
Si 40 40,4
No 59 59,6
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
De la poblacin encuestada, 59.60% dice el analista de crdito no superviso el anlisis
del prstamo y el 40.40% dice que fue si fue supervisar el destino del prstamo.
TABLA N 11.- Usted ha utilizado el prstamo para lo que
solicit
Socios Porcentaje
Si 58 58,6
No 41 41,4
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
De la poblacin encuestada el 58.60% dice que utilizo el prstamo para lo que solicito y
el 41.41% no utilizaron el prstamo para lo que solicitaron.
TABLA N 12.- Cul es su giro de negocio
Socios Porcentaje
Bodega 9 9,1
Restaurante 6 6,1
Kiosco/Ambulante 10 10,1
Otro 74 74,7
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 74.75% de los socios tienen otro giro de negocio y el 10.10% Kiosco, 9.1% Bodega
Y El 6.1% Restaurantes.
TABLA N 13.- El analista de crdito verific el inventario
de su negocio
Socios Porcentaje
Si 55 55,6
No 44 44,4
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta los socios responden que el 55.56% si supervis el inventario y que el
44.44% dicen no supervis.
E. HERRAMIENTA DE POLTICA DE EVALUACIN
TABLA N 15.- Usted tiene prstamos en otros bancos
Socios Porcentaje
Si 66 66,7
No 33 33,3
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 66.7% tiene prestamos en otros bancos y el 33.3% no tiene prestamos en otros
bancos.
TABLA N 16.- Usted es consciente que tiene los suficientes ingresos
para pagar sus cuotas
Socios Porcentaje
Si 77 77,8
No 22 22,2
Total 99 100,0
Fuente: socios de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
De la siguiente encuesta aplicada a los socios dicen el 77.78% si son consientes de tener
suficientes ingresos para pagar sus cuotas mientras que el 22.22% opinan que no tienen
suficientes ingresos.
ENCUESTA A LOS ANALISTAS DE CRDITO Y OTROS
(TRABAJADORES) EN COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO CHIQUINQUIR DE LA CIUDAD DE CARAZ
A. DATOS DEL I NFORMANTE
TABLA N 01.- CARGO
Administrativos Porcentaje
ANALISTA 3 30,0
CAJERA 1 10,0
COBRADOR COACTIVO 1 10,0
COBRANZAS 1 10,0
JEFE DE OPERACIONES 1 10,0
JEFE DE SISTEMAS 1 10,0
PROMOTOR FINANCIERO 1 10,0
PROMOTORA 1 10,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Dentro de los resultados arrojados por las encuestas se determina, el 30% son analistas ,
10% cajera, 10%cobrador coactivo, 10% de cobranzas ,10% jefe de operaciones ,10%
jefe de sistemas ,10% de promotor financiero y 10% de promotora.
TABLA N 02.- NIVEL DE EDUCACIN
Administrativos Porcentaje
SECUNDARIA 1 10,0
SUPERIOR NO 9 90,0
UNIVERSITARIA
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 90% de los trabajadores de la COPACCH han alcanzado el nivel de superior no
universitaria y el 10% nivel secundaria.
TABLA N 03.- EDAD
Administrativos Porcentaje
21 1 10,0
23 2 20,0
26 1 10,0
27 1 10,0
28 1 10,0
33 1 10,0
36 2 20,0
44 1 10,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta el 20% tiene 23 aos, el 20%tambien tiene 36 aos y 10% son 21,
26, 27, 28,33 y 44 aos.
TABLA N 04.- SEXO
Administrativos Porcentaje
MASCULINO 6 60,0
FEMENINO 4 40,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 60% de los trabajadores son varones y 40% son mujeres de La Cooperativa De
Ahorro Y Crdito Chiquinquir.
TABLA N 05.- RELACIN LABORAL
Administrativos Porcentaje
NOMBRADO 3 30,0
CONTRATADO 7 70,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta el 70% son contratados y el 30% son nombrados. De La Cooperativa
De Ahorro Y Crdito Chiquinquir.
B. ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO
TABLA N 06.- USTED SABE QUE ES UN RIESGO CREDITICIO
Administrativos Porcentaje
SI 6 60,0
NO 4 40,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta aplicada el 60% de los trabajadores saben que es un riesgo crediticio
y el 40% no saben que es un riesgo crediticio.
TABLA N 07.- USTED CREE QUE HAY UNA BUENA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE CRDITO EN LA
COPACCH
Administrativos Porcentaje
NO 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 100% de los encuestados de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquir
dicen que no hay una buena administracin del riesgo de crdito en la COPACCH.
TABLA N 08.- CUAL CREE QUE ES LA MISIN DE LA COPACCH
Administrativos Porcentaje
Aumentar Las Colocaciones 1 10,0
Incremento De Sus Beneficios 1 10,0
Promover El Desarrollo Econmico Y 8 80,0
Social De Sus Socios Y De La
Comunidad
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta sobre la misin de la COPACCH el 80% dicen que la misin es
promover el desarrollo econmico y social de sus socios y de la comunidad., l 10%
aumentar las colocaciones y el 10% incremento de sus beneficios.
C. MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRDITO CHIQUINQUIR
TABLA N 19 MORA CAUSADA POR ERRORES EN LA ORGANIZACIN NO SI
Inexistencia y/o poca claridad de objetivos ,polticas y/o normas
1 crediticias 50% 50%
Tentacin de incrementar la cartera en el corto plazo para obtener
mejores resultados econmicos y financieros inmediatos alentando u
obligando al personal de crditos a incrementar sus metas de
2 colocaciones 50% 50%
Deficiencias organizacionales, especialmente en la definicin de
3 funciones y responsabilidades, 50% 50%
4 Falta de disciplina para hacer cumplir las normas 50% 50%
5 Falta de sistema de control 50% 50%
Falta de una tecnologa crediticia adecuada a las caractersticas de la
6 pequea y microempresa. 50% 50%
7 Falta de programas de capacitacin y entretenimiento de su personal 50% 50%
TOTAL 50% 50%
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 50% de los encuestados dicen la mora es causada por errores en la organizacin y el
50% dicen que no
TABLA N 20 MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE EVALUACIN NO SI
Crditos evaluados y aprobados basadas solo en la calidad de garanta
1 50% 50%
2 Crditos aprobados por factores de amistad o parentesco 50% 50%
Crditos aprobados en funcin al optimismo del empresario, o a expectativas
3 positivas de buenos negocios futuros 50% 50%
Crditos otorgados para especulacin
4 50% 50%
Poca habilidad para recopilar y analizar la informacin cuantitativa y econmica
5 financiera de la microempresa 50% 50%
Poca habilidad para identificar los pasivos de la empresa
6 50% 50%
Poca habilidad o experiencia para evaluar los aspectos cualitativos del
7 microempresario como la solvencia moral y capacidad de gestin del empresario 50% 50%
Aprobar el crdito solo considerando aspectos cualitativos sin medir la
8 capacidad de pago del microempresario 50% 50%
Reducir niveles de valores ticos en el personal de evaluacin, que pueden
9 aceptar o exigir dadivas para modificar los resultados de la evaluacin 50% 50%
10 Timidez en el trato del evaluador, con empresarios de carcter dominante 50% 50%
TOTAL 50% 50%
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 50% de los analistas y otros relacionadas al rea dicen que le 50% dicen la mora es
causada por el proceso de evaluacin.
TABLA N 21 MORA CAUSADA EN EL PROCESO DE RECUPERACIN DE CRDITO NO SI
Falta de informacin oportuna sobre los crditos que han entrado en la
1 situacin de morosidad 50% 50%
Falta de control o control deficiente sobre la aplicacin de las acciones de
2 cobranza 50% 50%
Poca habilidad persuasiva para recuperar los crditos e inducir a clientes a
3 honrar sus pagos de manera puntual 50% 50%
Falta de disciplina y control para el cumplimiento de las normas de
4 seguimiento y recuperacin de crdito. 50% 50%
Amistad o familiaridad con los clientes morosos por lo cual no se les realiza
5 la presin adecuada para recuperar el crdito 50% 50%
Poca responsabilidad, negligencia o dejadez para realizar el seguimiento y
6 cobro de la mora. 50% 50%
7 Solicitud de prstamos segn formato y tipo de persona 50% 50%
Copia de los documentos de identidad del funcionario o empleado, cnyuge
8 y/o conviviente. 50% 50%
9 Copia del ltimo recibo de luz , agua o telfono 50% 50%
10 No podr acceder a prstamos en una misma familia ms de dos personas , 50% 50%
11 Timidez del cobrador para realizar sus funciones 50% 50%
TOTAL 50% 50%
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 50% de los encuestados dicen que la mora es causada en el proceso de recuperacin
de crdito y el 50% dicen que no
TABLA N 01.- USTED CREE QUE SE ANALIZ ADECUADAMENTE
SU SOBREENDEUDAMIENTO DE LOS SOCIOS ANTES DE
OTORGAR EL CRDITO
Administrativos Porcentaje
SI 4 40,0
NO 6 60,0
Total 10 100,0
Fuente: Analistas de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 60% de los analistas entre trabajadores dicen que se analizaron su
sobreendeudamiento y el 40% dicen que si se realizo el anlisis de sobreendeudamiento
D. POLITICAS DE CREDITO
TABLA N13.- CONOCE USTED LAS POLTICAS DE CRDITO
Administrativos Porcentaje
SI 7 70,0
NO 3 30,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
USTED CONOCE LA POLITCAS DE CREDITOS
El 70% de los trabajadores encuestados dicen que si conocen las polticas y tcnicas
de crdito y el 30% no conocen las polticas de crdito
TABLA N14.- POLITICAS DE CREDITO DE LA COPACCH SE
CUMPLEN
Administrativos Porcentaje
NADA CUMPLIDO 3 30,0
POCO CUMPLIDO 2 20,0
CUMPLIDO 4 40,0
MUY CUMPLIDO 1 10,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta el 40% dicen que la poltica de crdito de la COPACCH Es
Cumplido, el 30% nada cumplido ,20%poco cumplido y el 10% muy cumplido.
TABLA N15.- USTED HA LEDO EL REGLAMENTO DE
CRDITO DE LA COPACCH
Administrativos Porcentaje
SI 4 40,0
NO 6 60,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 60% de los encuestados dicen que no han ledo el reglamento de crdito y mientras
tanto que el 40% si han ledo.
TABLA N16.- EL CLIENTE CUMPLE CON TODOS LOS REQUISITOS
PARA EL OTORGAMIENTO DE CRDITO
Administrativos Porcentaje
SI CUMPLE 2 20,0
NO CUMPLE 4 40,0
PARCIALMENTE 4 40,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 40% de los trabajadores dicen no cumple con los requisitos para el otorgamiento de
crdito y el 40% cumple parcialmente y el 20% si cumplen con los requisitos para el
otorgar el crdito.
TABLA N 17.- CARACTER DEL SOCIO
Administrativos Porcentaje
Honestidad 2 20,0
integridad 3 30,0
Experiencia pasada 5 50,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta el 50% es evaluada la experiencia pasada, y el 50% por su integridad
mientras tanto el 20% es por su honestidad.
TABLA N18.- EL EXPEDIENTE CUENTA CON RATIOS
FAVORABLES PARA LA APROBACIN DEL CRDITO
Administrativos Porcentaje
SI 1 10,0
NO 9 90,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta sobre los ratios favorables dicen el 90% no presentan ratios
favorables y el 10% si presentan resultados favorables.
TABLA N19.- USTED ANALIZ EL CAPITAL (INVERSIN
REALIZADA) DE LOS SOCIOS
Administrativos Porcentaje
SI 2 20,0
NO 8 80,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 80% de los trabajares responden que no analizaron el capital de los socios y el 20%
dicen que si analizaron habiendo una diferencia considerable de 6%.
TABLA N20.- USTED HA SUPERVISADO
ADECUADAMENTE EL COLATERAL (GARANTA) DE LOS
SOCIOS
Administrativos Porcentaje
SI 3 30,0
NO 7 70,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 70% de los encuestados dicen que no han supervisado las garantas de los socios y el
30% si superviso habiendo una diferencia de 40%.
TABLA N21.- USTED HA SUPERVISADO EL DESEMBOLSO
DEL CRDITO Y LAS CONDICIONES POR EL QUE EL
PRESTATARIO SOLICIT EL PRSTAMO ESTN
EFECTIVAMENTE UTILIZADAS
Administrativos Porcentaje
SI 1 10,0
NO 9 90,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta realizada respondieron que el 90% no han supervisado el desembolso
del crdito ni las condiciones por el que el socio solicito el prstamo y si estn
efectivamente utilizadas y el 10% si superviso habiendo una diferencia considerable.
TABLA N22.- USTED VERIFIC EL DOMICILIO DEL SOCIO AL
MOMENTO DE EVALUAR EL CRDITO
Administrativos Porcentaje
SI 4 40,0
NO 6 60,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 60% de los encuestados dicen que EL 60% verificaron el domicilio y el 40% si
verificaron su domicilio haba una diferencia poco considerable.
TABLA N23- USTED CONOCE LOS BENEFICIOS DE SER
SOCIO DE LA COPACCH
Administrativos Porcentaje
SI 8 80,0
NO 2 20,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 80% de los encuestados dicen si conocen los beneficios de ser socio de la cooperativa
de ahorro y crdito chiquinquir y el 20% no conocen los beneficios.
E. HERRAMIENTAS DE POLTICAS DE EVALUACIN
TABLA N24.- USTED UTILIZA LA HERRAMIENTA DE POLTICA DE
EVALUACIN
Administrativos Porcentaje
SI 1 10,0
NO 9 90,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta dicen que el 90% no utilizan la Herramienta de poltica de evaluacin
y el 10% si utilizan habiendo una considerable diferencia.
TABLA N25.- HERRAMIENTAS DE POLITICAS DE EVALUACION
Administrativos Porcentaje
NADA CUMPLIDO 2 20,0
POCO CUMPLIDO 4 40,0
CUMPLIDO 2 20,0
MUY CUMPLIDO 2 20,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Segn la encuesta la herramienta de polticas el 40%dicen que es poco cumplido,20%
nada cumplido,20% muy cumplido, y 20 %nada cumplido.
TABLA N26.- USTED ANALIZ LA CAPACIDAD DE PAGO QUE TIENEN
LOS SOCIOS
Administrativos Porcentaje
SI 3 30,0
NO 7 70,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 70% de los trabajadores de la cooperativa de ahorro y crdito que no analizaron la
capacidad de pago de los socios solo el 30% analizaron la capacidad pago.
TABLA N27.- USTED ANALIZ LA CAPACIDAD DE
ENDEUDAMIENTO DE LOS SOCIOS
Administrativos Porcentaje
SI 2 20,0
NO 8 80,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 80% de los trabajadores de la COPACCH dicen no analizaron la capacidad de
endeudamiento de los socios y 20% si analizo la capacidad de endeudamiento.
TABLA N28.- EL ANALISTA DE CRDITO COMO IDENTIFICA LOS RIESGOS DE
CARTERA PARA EL OTORGAMIENTO DE UN PRSTAMO
Administrativos Porcentaje
INGRESOS Y CAPACIDAD DE PAGO 4 40,0
CENTRAL DE RIESGOS 5 50,0
CONDICIONES Y GARANTAS 1 10,0
Total 10 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
El 50% de los encuestados dicen que los analistas de crdito identifican los riesgos de
cartera para el otorgamiento de un prstamo en le central de riesgo, y el 40% por la
capacidad de pago mientras tanto el 10% condiciones y garantas
TABLA N 29.- Morosidad
Socios Porcentaje
Bueno 30 30,3
Regular 47 47,5
Malo 22 22,2
Total 99 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Los socios lo perciben la morosidad de la siguiente manera bueno dicen el
30.30%.regular dicen 47.50% y malo el 22.22%
TABLA N 30.- Polticas de Crdito
Socios Porcentaje
Muy Indispensable 34 34,3
Nada indispensable 18 18,2
Poco Indispensable 41 41,4
Indispensable 6 6,1
Total 99 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia

Para los socios la poltica de crdito es poco indispensable el 41.41%, muy
indispensable el 34.34%, poco dispensable el 18.18% y el 6.1% que es indispensable
TABLA N 31.- Herramientas de Evaluacin de Crdito
Socios Porcentaje
Muy Indispensable 31 31,3
Nada indispensable 26 26,3
Poco Indispensable 26 26,3
Indispensable 16 16,2
Total 99 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Los socios dicen que utilizar la herramienta de evaluacin de crdito es muy
indispensable el 31.1%, nada indispensable 26.3%, poco indispensable 26.3% e
indispensable dicen el 16.2%
TABLA N 32.- Administracin de Riesgo Crediticio
Socios Porcentaje
Muy Indispensable 36 36,4
Nada indispensable 14 14,1
Poco Indispensable 34 34,3
Indispensable 15 15,2
Total 99 100,0
Fuente: trabajadores de la Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Elaboracin: Propia
Los responden que la administracin de riesgo crediticio es muy indispensable el
36.4%, nada indispensable 14.1% y poco indispensable el 34.3% e indispensable el
15.2%
IV.1.2. ANLISIS DOCUMENTAL
Fuente: Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Como se observa hay un TOTAL EN EL PERIODO 2010 S/.108,594,773.36 de los
cuales se encuentran en Condicin Normal S/. 68, 337,513.92 sea solo de estn
cantidad prestada cumplen puntualmente con sus pagos de sus obligaciones ,Categora
Con Problemas Potenciales tenemos un monto de S/.7,716,867.19 quiere decir con
atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus crditos que no excedan los 60 das
con un moderado endeudamiento sea el flujo de caja podra debilitarse en los prximos
12 meses, y en Categora Deficiente tenemos un monto de S/.4,018,518.21 es decir que
est en una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le permite atender el
pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas y los atrasos son mayores
a 60 das y que no excedan a 120 das ,en la Categora Dudoso es por un monto de
S/.3,953,529.75 Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir
el pago de capital ni de intereses; presenta una situacin financiera crtica y muy alto
nivel de endeudamiento patrimonial, , Atrasos mayores a ciento veinte (120) das y que
no excedan de trescientos sesenta y cinco (365) das. Y en la condicin de PERDIDA
por un monto S/. 18, 796,444.82 es decir Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus
costos. Se encuentra en suspensin de pagos, siendo factible presumir que tambin
tendr dificultades para cumplir eventuales acuerdos de reestructuracin; se encuentra
en estado de insolvencia decretada o est obligado a vender activos de importancia para
la actividad desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa; o,
Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) das
EVOLUCIN MENSUAL DE LA TASA DE MOROSIAD DEL AO 2010
MES AGENCIA CARAZ
ENERO 19.894
FEBRERO 19.521
MARZO 18.083
ABRIL 17.88
MAYO 17.32
JUNIO 15.98
JULIO 15.361
AGOSTO 14.362
SETIEMBRE 14.397
OCTUBRE 19.007
NOVIEMBRE 20.354
DICIEMBRE 16.937
Fuente: Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir-Caraz
Segn se muestra en el grafico la tasas de morosidad son altos en que durante el periodo
2010 hay un promedio de de 17.42%.
IV.2. PRUEBA DE HIPTESIS
4.2.1 PRUEBA DE HIPOTESIS CON LOS SOCIOS
Para probar la validez de las hiptesis planteadas se elabor unos cuadros de
contingencia sometiendo a la prueba estadstica Chi -cuadrado se realizo la
valides de la hiptesis con el programa SPSS vs 17, a fin de determinar la
relacin de las variables, contrastando cada una de las hiptesis especficas y la
hiptesis general.
4.2.1.1 CONTRASTACIN DE LA HIPTESIS ESPECFICA
(a)
Ho: En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 las polticas
de crdito no tienen ninguna relacin con la morosidad
H1: En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 si se
cumplen las polticas crdito, entonces se minimiza la morosidad
Tabla N 01.- Morosidad * Polticas de Crdito
Polticas de Crdito
Nada
Muy indispensabl Poco
Indispensable e Indispensable Indispensable Total
Morosidad Bueno 16 3 9 2 30
47,1% 16,7% 22,0% 33,3% 30,3%
16,2% 3,0% 9,1% 2,0% 30,3%
Regular 11 13 21 2 47
32,4% 72,2% 51,2% 33,3% 47,5%
11,1% 13,1% 21,2% 2,0% 47,5%
Malo 7 2 11 2 22
20,6% 11,1% 26,8% 33,3% 22,2%
7,1% 2,0% 11,1% 2,0% 22,2%
Total 34 18 41 6 99
100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
34,3% 18,2% 41,4% 6,1% 100,0%
Fuente: Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir - Caraz
2
= 11.316 = 0.038 p=0.05
Interpretacin: Segn la prueba de Chi cuadrado el valor 0.038 es menor de 0.05 por
lo tanto existe relacin de la Morosidad y las polticas de crdito. y por lo tanto se
acepta la hiptesis de investigacin. Lo que permite afirmar que si la Cooperativa De
Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 si se analiza las polticas de crdito,
entonces se minimiza la morosidad. Y por lo tanto se rechaza la hiptesis nula.
4.2.1.2 CONTRASTACIN DE LA HIPTESIS ESPECFICA (b)
Ho: En la Cooperativa de Ahorro y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 la
herramienta de evaluacin de crdito, no tiene relacin con la morosidad la
morosidad.
H1: En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 si se
analiza la herramienta de evaluacin de crdito, entonces se reducir la morosidad
Tabla N02.- Morosidad * Herramientas de Evaluacin de Crdito
Herramientas de Evaluacin de Crdito
Nada
Muy indispensabl Poco
Indispensable e Indispensable Indispensable Total
Morosidad Bueno 12 5 6 7 30
38,7% 19,2% 23,1% 43,8% 30,3%
12,1% 5,1% 6,1% 7,1% 30,3%
Regular 14 18 10 5 47
45,2% 69,2% 38,5% 31,3% 47,5%
14,1% 18,2% 10,1% 5,1% 47,5%
Malo 5 3 10 4 22
16,1% 11,5% 38,5% 25,0% 22,2%
5,1% 3,0% 10,1% 4,0% 22,2%
Total 31 26 26 16 99
100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
31,3% 26,3% 26,3% 16,2% 100,0%
Fuente: Socios de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquir
Elaboracin: Propia
2
= 12.131 = 0.028 p=0.05
Interpretacin: Segn la prueba de Chi cuadrado el valor 0.028 es menor de 0.05 por lo
tanto existe relacin de la Morosidad y las herramientas de evaluacin de crdito. y por
lo tanto se acepta la hiptesis de investigacin. Lo que permite afirmar En la
Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 si se estudia las
herramientas de evaluacin de crdito, entonces se reducir la morosidad y por lo tanto
se rechaza la hiptesis nula.
4.2.1.3 CONTRASTACIN DE LA HIPTESIS GENERAL.
Ho: En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010,
administra efectivamente los riesgos crediticios; no tiene relacin con la morosidad
H1: En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010, si se
administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su
incidencia en la morosidad
Tabla N03.- Morosidad * Administracin de Riesgo Crediticio
Administracin de Riesgo Crediticio
Nada
Muy indispensabl Poco
Indispensable e Indispensable Indispensable Total
Morosidad Bueno 12 2 10 6 30
33,3% 14,3% 29,4% 40,0% 30,3%
12,1% 2,0% 10,1% 6,1% 30,3%
Regular 12 7 21 7 47
33,3% 50,0% 61,8% 46,7% 47,5%
12,1% 7,1% 21,2% 7,1% 47,5%
Malo 12 5 3 2 22
33,3% 35,7% 8,8% 13,3% 22,2%
12,1% 5,1% 3,0% 2,0% 22,2%
Total 36 14 34 15 99
100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
36,4% 14,1% 34,3% 15,2% 100,0%
Fuente: Cooperativa de Ahorros y crdito Chiquinquir - Caraz
2
= 11.195 = 0.041 p=0.05
Interpretacin: Segn la prueba de Chi cuadrado el valor 0.041 es menor de 0.05 por lo
tanto existe relacin de la Morosidad y la Administracin de riesgo crediticio. . y por lo
tanto se acepta la hiptesis de investigacin. Lo que permite afirmar En la Cooperativa
De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010, si se administra efectivamente los
riesgos crediticios; entonces minimizaremos su incidencia en la morosidad y por lo
tanto se rechaza la hiptesis nula.
4.2.1.1 1 PRUEBA DE HIPOTESIS CON LA PARTE ADMINISTRATIVA.
La prueba de hiptesis se contrasto segn el mtodo de R de Pearson ya que
nuestra poblacin es 10 encuestas para realizar con SPSS se necesita ms de 30
encuestas
TABLA01.- CONCORDANCIA DE LAS VARIABLES DE LOS ADMINISTRADORES (CORRELACIONES)
POLITICAS HERRAMIENTAS MORA MORA MORA CAUSADA CARACTER
DE DE POLITICAS DE CAUSADA POR CAUSADA EN EN EL PROCESO DEL SOCIO
CREDITO EVALUACION ERRORES EN LA EL PROCESO DE
DE LA ORGANIZACION DE RECUPERACION
COPACCH EVALUACION DE CREDITO
POLITICAS Correlacin de ,663* ,534 ,437 -,146 ,268
DE CREDITO Pearson
Sig. ,018 ,056 ,103 ,344 ,227
DE LA
(unilateral)
COPACCH
N 10 10 10 10 10
HERRAMIE Correlacin de ,766** ,861** ,478 ,477
NTAS DE Pearson
Sig. ,005 ,001 ,081 ,082
(unilateral)
POLITICAS DE N 10 10 10 10
EVALUACIONMORA Correlacin de 0,60 ,333 ,187
CAUSADA Pearson
Sig. ,060 ,173 ,302
POR
(unilateral)
ERRORES
N 10 10 10
EN LA
ORGANIZA
CION
MORA Correlacin de ,619* ,812**
CAUSADA Pearson
Sig. ,028 ,002
EN EL
(unilateral)
PROCESO
N 10 10
DE
EVALUACI
ON
MORA Correlacin de ,562*
CAUSADA Pearson
Sig. ,045
EN EL
(unilateral)
PROCESO
N 10
DE
RECUPERA
CION DE
CREDITO

Interpretacin: los resultados sombreados segn la prueba de R de Pearson son
menores de 0.05 por lo cual existe concordancia entre las variables.
EJEMPLO:
POLITICAS DE CREDITO DE LA COPACCH Y HERRAMIENTAS DE POLITICAS DE
EVALUACION TIENEN CONCORDANCIA
HERRAMIENTAS DE POLITICAS DE EVALUACIN Y HERRAMIENTAS DE POLITICAS DE
EVALUACION TIENEN CONCORDANCIA
V. DISCUCION
Tericamente se plantea que el riesgo de crdito es: la posibilidad de que un
prestatario o contraparte no pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los
trminos acordados. El objetivo de la administracin del riesgo de crdito es maximizar
la tasa de rendimiento ajustada por el riesgo de las instituciones financieras, manteniendo
la exposicin al riesgo de crdito dentro de lmites aceptables. La administracin eficaz del
riesgo de crdito es un componente crtico de un enfoque completo de la administracin
del riesgo y es esencial para el xito a largo plazo.
En el grafico N4 vemos que el 56.57% de los socios dicen que hay una buena
administracin de riesgo crediticio ya que ello es favorable pero un gran porcentaje del
43.43% opinan que no hay una la buena administracin de riesgo crediticio y por tanto la
COPACCH debe preocuparse por cambiar de imagen y los colaboradores dicen el 100%
de ellos que no hay una buena administracin ello es preocupante y por tanto los
administradores deben preocuparse para analizar y aplicar las medidas adecuadas as para
tener una buena imagen y adems que el 40% de los trabajadores no saben que es un riesgo
crediticio .
Tericamente se plantea Polticas de Crdito Son todos los lineamientos que utiliza el
gerente financiero de una empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un
determinado cliente. La misma que implica la determinacin de la seleccin de crdito, las
normas de crdito y las condiciones de crdito y disciplinaria en una institucin y tienen
relacin directa desde la identificacin como sujeto de crdito hasta el otorgamiento.
Segn los resultados obtenidos en la encuesta el 51.52% de los socios dicen que conocen
las polticas de crdito mientras que el 48.48% dicen que no conocen las polticas de
crdito. Ya que se debe dar como es requisito para ser a socio una charla educativa se
debera hacer cumplir dichos requisitos para concientizar a los socios y tambin 56.57%
presentan todo los requisitos ,33.33% presentan parcialmente y el 10.10%no presentan los
requisitos solicitados estos problemas conllevan a la morosidad y perdidas para la
COPACCH.
Tericamente se plantea Herramienta de Polticas de Evaluacin es necesaria para que
los analistas de crdito evalen con facilidad la capacidad de pago y el endeudamiento del
cliente antes de los desembolsos de los crditos. Pero en la realidad encontramos de la
siguiente manera.
Segn los resultados obtenidos el Segn la encuesta dicen que el 90% no utilizan la
Herramienta de poltica de evaluacin y el 10% si utilizan habiendo una considerable
diferencia esto va conllevar a la mala evaluacin de crditos y por lo tanto afectando la
situacin econmica y financiera de la COPACCH.
5.1 Discusin Documental : de acuerdo a al cuadro de evolucin mensual de la
tasa de morosidad en el ao 2010 se aprecia en primer un promedio de morosidad de
17.424 % lo cual es demasiado alto para la cooperativa pues refleja que las colocaciones no
se recuperan adecuadamente de cada 100 soles prestados solo se recupera 82.57soles en
categora normal y el resto entra en provisiones o espera a ser recuperados , y peor aun en
el presente ao el promedio de la morosidad se elevo a un 22.82 % la agosto del 2011 lo
cual nos indica una mala administracin de los riesgos crediticios para minimizar la
morosidad, debido a la no aplicacin de adecuadas polticas de crditos y herramientas de
evaluacin adecuadas que nos muestren la capacidad de pago y el nivel de endeudamiento
de los socios , ya que se observa elevados tasas de morosidad en forma permanente de
enero a diciembre del 2010
VI. CONCLUSIONES
E1 desarrollo de la presente investigacin nos permite arribar a las siguientes
conclusiones concordantes con los objetivos propuestos.
6.1 CONCLUSIONES PARCIALES
a) Los resultados obtenidos de la prueba de la hiptesis especfica (a) nos
proporcionan evidencia para concluir que En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito
Chiquinquira Caraz- 2010 si se cumplen las polticas de crdito, entonces se
minimiza la morosidad.
El 30% de los trabajadores dicen que no conocen las polticas de crdito el 70% si
conocen y el 40% dicen que se cumplen las polticas, el 10% dicen es muy
cumplido ,20% dicen poco cumplido y el 30 dicen que no se cumple para nada
sobre si se ha ledo el reglamento de crdito dicen que no han ledo el 60% y si han
ledo el 40% Y solo el 20% de los trabajadores respondieron que si presentan todo
los requisitos para otorgar crdito los socios mientras el 40% dicen que no
presentaron y el 40% dicen solo parcialmente y de los socios solo el 51.5%
conocen las polticas y 48.5% no conocen las polticas.
b) Los resultados obtenidos de la prueba de la hiptesis especfica (c) En la
Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira Caraz- 2010 si se analiza las
herramientas de evaluacin de crdito, entonces se reducir la morosidad
El 90% de los trabajadores de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Chiquinquira
no utilizan la Herramienta de evaluacin solamente el 10% lo aplica. y el 66.7% de
los socios tienen prestamos en otras instituciones financieras y que el 77.8% son
conscientes de que tienen suficientes ingresos mientras el 22.2% son consientes que
no tienen ingresos suficientes.
6.2 CONCLUSIN GENERAL
Los resultados obtenidos de la prueba de la hiptesis general nos proporcionan
evidencia suficiente para concluir En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito
Chiquinquira Caraz- 2010, si se administra efectivamente los riesgos crediticios;
entonces minimizaremos su incidencia en la morosidad.
El 56.6% de los socios dicen que hay una buena administracin y mientras que el
43.4% dicen que no hay una buena administracin y el 60% de los trabajadores saben
que es un riesgo crediticio y el 40% no saben que es un riesgo crediticio y el 100% de
los trabajadores dicen que no hay una buena administracin de riesgo de crdito y
tambin dicen el 50% de los trabajadores que la mora es causada por errores en la
organizacin ,proceso de evaluacin y proceso de recuperacin de crdito y el 50%
dicen que no.
VII. RECOMENDACIONES
7.1 RECOMENDACIONES PARCIALES
a) Para poder cumplir las polticas de crdito se debe difundir polticas y estrategias
para que analicen los socios , los funcionarios y todo los trabajadores sus
fortalezas as como sus limitaciones, porque las polticas de crdito rigen la
normativa y los procedimientos de crdito y en ello debe estar los procedimientos a
seguir para la administracin de crditos y todo los componentes para el control
,seguimiento y la recuperacin de crdito hasta enmarcarse a parmetros necesarios
para la minimizacin de los riesgos crediticios
b) Conocer y evaluar a los potenciales socios mediante promociones en los medios de
comunicacin y perifoneo continuo y constante en los puntos de concentracin de
potenciales socios
c) Motivar a los socios al pago puntual mediante las promociones en fiestas patrias,
navidad y das festivos para incrementar los pagos puntuales y dar reconocimiento
a los socios puntuales con mayores beneficios como un disminucin de la tasa de
inters en su prximo crdito por ser un socio puntual
d) Implementar con mayor fuerza la publicidad a travs de regalos con logotipos de la
cooperativa, como son los lapiceros, polos, cartucheras, tasas, gorros etc. con logo
y mensajes publicitarios de la cooperativa que tendra dos funciones, la de premiar
a los socios puntuales y captar a nuevos socios a travs de el posicionamiento del
logotipo de la cooperativa, sorteos por fin de ao de un automvil o lotes de
terrenos que posee la cooperativa con bien adjudicado y mantener las dems
campaas que se otorgan al socios con los crditos promocionales a menor tasa de
inters por ser un socio puntual
e) Un buen trato y la comunicacin efectiva entre los analistas y el socio son de vital
importancia por lo que no se debe otorgar demasiados prstamos paralelos. Lo
recomendable es que slo se otorgue a lo ms: uno para capital de trabajo, otro para
campaas (campaa escolar, da de la madre, navidad, etc.) y un ltimo para activo
fijo. y no otorgar ms de un crdito en un mismo domicilio. En la prctica, as en el
domicilio exista ms de un negocio (del titular y cnyuge, del padre y el hijo, etc.),
cuando uno deja de pagar, lo ms seguro, es que los dems tambin dejen de
hacerlo se debe dar el seguimiento de crdito hasta su cancelaciones mensualmente
cual fuera la situacin.
f) Alianzas estratgicas con instituciones que nos permitan captar nuevos socios a
travs de la publicidad en entrega del recibo de luz , agua , telfono o cable.;
convenio con instituciones o empresas que nos permitan hacer mas rpido el cobro
a socios morosos
g) Se debe aplicar una Herramienta de evaluacin de crdito en la cooperativa de
ahorro y crdito chiquinquir por que esto permitir analizar su capacidad de
endeudamiento, su capacidad de pago y los ndices de rentabilidad. As
encontramos que muchas veces no se incluye la totalidad de egresos de la unidad
familiar, tales como, gastos por educacin, por servicios bsicos, por servicio de
cable, por movilidad, por enfermedad, etc., desvirtuando la real capacidad de pago
del deudor.se debe incluir todo los gastos. No incluir dentro de los gastos
financieros, las cuotas mensuales de todas las obligaciones (tanto con bancos como
con terceros) del deudor
7.2 RECOMENDACIN GENERAL
Mejorar la administracin de riesgo crediticio mediante normas rgidas de crdito
para prestatarios y crditos y evaluar el riesgo crediticio ,considerando al efecto
tanto las operaciones de otorgamiento de crdito y dar seguimiento la cartera
crediticia ,as como establecer mecanismos que le permiten verificar el destino de
los recursos provenientes de crditos otorgados y hacer el anlisis y prediccin con
mayor exactitud posible de la ocurrencia de hechos causantes de perjuicios
econmicos a personas fsicas o jurdicas y as minimizar los efectos adversos de
los riesgos ,con un costo mnimo mediante la identificacin ,evaluacin y control
de los mismos. En el contexto actual de la, alta competitividad de las empresas
financieras y los clientes cada vez ms exigentes y volubles la fidelizacion de los
socios es cada vez necesaria para la minimizacin de la morosidad que el personal
responsable en la evaluacin crediticia ponga mucho nfasis e inters en los
procesos de anlisis cualitativo, cuantitativo de la informacin y documentacin
proporcionada por el socio con la finalidad de evitar riesgos; e informar claramente
los beneficios de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira, ello implica el
establecimiento de slidos vnculos con un enfoque estratgico
VIII.REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
8.1 REFERIDO AL TEMA
AGUILAR ANDA, Giovanna Y CAMARGO CRDENAS, Gonzalo En Su
Informe Anlisis De La Morosidad De Las Instituciones Micro financieras (IMF)
En El Per.(folleto)
Bodie y Merton en su libro de FINANZAs.2edicion litogrfica INDAMEX .S.A
Mxico 2005
Chacn Basagoitia, Maykold Rodwin Y Rosales Norabuena, Richar Henrry En Su
Tesis Titulada El Control Del Riesgo Crediticio Mediante Una Adecuada
Evaluacin A Los Clientes De La Caja Municipal De Ahorro Y Crdito Trujillo
DAVID AMBROSONI, Valdez, Introduccin A La Banca Segunda edicin
2007
Danilo Lugo C.U.S .Inter American Affairs,2006(revista)
Documento emitido por la comisin de Basilea de supervisiones de bancos julio
-1999
Estatuto de la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira
Garca Rodrguez, V. Minimizar los riesgos crediticios: una necesidad en el
financiamiento de las inversiones" en Contribuciones a la Economa, diciembre
o 2009.
Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin
Integral de Riesgos-pg. 15-junio 2011
Mercedes Barreno, Ana Moyota. Titulada Plan De Riesgo Creditico Para
Disminuir La Morosidad De Los Clientes En Cooperativa De Ahorro Y Crdito
Fernando Daquilema
MESA VASQUEZ, Gabriel. Medicin De Riesgo En La Evaluacin Del Crdito
A Al Microempresap.21
MURRUGARRA Edmundo y EBENTREICH Alfredo Determinaste De
Morosidad En Entidades De Microfinanzas: Evidencia De Las Edpymesp.1
ROSENBERG, Jerry m. diccionario de administracin y finanzas
Reglamentos de ahorro y crditos de la cooperativa chiquinquira
Resolucin S.B.S. N 11356 - 2008
Ley bancos 26702-Resolucin S.B.S.N 13278 -2009
RESOLUCIN SBS N 3780-2011
RESOLUCIN SBS N 3780-2011
8.2 DIRECCIONES ELECTRNICAS REFERIDA AL TEMA
http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis
www.monografias.com/trabajos35/administracion-de-riesgos/administracion-de-
riesgos.shtml
www.zonaeconomica.com/riesgos-empresariales
http://www.promonegocios.net/administracion/que-es-administracion.html
www.fenacrep.org
www.sbs.gob.pe
http://www.buenastareas.com/temas/politicas-de-riesgo-credito/20
https://www.bmi.gob.sv
http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan.htm
http://www.congreso.gob.pe/comisiones/2006/recomendacion193/documentos/FEN
ACREP
www.chiquinquira.org
8.3 REFERIDO A LA METODOLOGA
Salvador Mercado: Como hacer una tesis? Editorial Limusa S.A 1998 Mxico
Mario Tamayo y T. El proceso de la investigacin cientfica Editorial Limusa
tercera edicin 1998- Mxico
Guillermo Gomero C. Mtodos de investigacin cientfica Editores faquir 1996
Lima Per
Hctor Montoya W La contabilidad como base del control interno de las
instituciones financieras. Editorial San Marcos - Lima- Per 2000
ANEXOS

ANEXO 2
UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO
FACULTAD DE ECONOMIA Y CONTABILIDAD
PROGRAMA DE TITULACION PROFESIONAL 2011

ENCUESTA A LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR DE LA CIUDAD DE CARAZ

TESIS: ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR DURANTE EL PERIODO 2010
AGRADECEREMOS A USTED RESPONDER ESTE BREVE CUESTIONARIO, SU APORTE ES MUY IMPORTANTE PARA
EL LOGRO DEL SIGUIENTE OBJETIVO:

Minimizar la incidencia en la morosidad mediante la efectiva administracin de riesgo crediticio en la Cooperativa De Ahorro Y
Crditos Chiquinquira Caraz -2010

1 GENERALIDADES.- Esta informacin ser utilizada en forma confidencial, annima y
Acumulativa. Es importante que proporcione informacin veraz, slo as, sern tiles.

1.1 DATOS DEL INFORMANTE
a) Indique el nivel de educacin que ha obtenido
Primaria
Secundaria
Superior No Universitaria
Universitaria
Ninguna.
b) Profesin:...................................................................................................
Tiempo de ejercicio
c) profesional: ________ aos
d) Edad: ______ Aos
d) Sexo: Masculino
Femenino


2 ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO
2.1 Usted cree que hay una buena administracin del riesgo de crdito en la COPACCH?
SI

NO

2.2 Usted con que fin solicito el prstamo?
a) Consumo
b) Prstamo
c) Otro
3 MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR
3.1 Por qu Usted que incurri en mora?
a) Falta de dinero
b) Se olvido
c) No tuvo tiempo
d) Otro
4 POLTICAS DE CRDITO
4.1 Usted conoce las polticas de crdito de COPACCH?


SI



NO
4.2 Usted ha presentado todo los requisitos solicitados por el analista de crdito?


SI
ANEXO 3
UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO
FACULTAD DE ECONOMIA Y CONTABILIDAD
PROGRAMA DE TITULACION PROFESIONAL 2011

ENCUESTA A LOS ANALISTAS DE CRDITO Y/O OTROS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR
DE LA CIUDAD DE CARAZ

TESIS: ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR DURANTE EL PERIODO 2010
AGRADECEREMOS A USTED RESPONDER ESTE BREVE CUESTIONARIO, SU APORTE ES MUY IMPORTANTE PARA EL
LOGRO DEL SIGUIENTE OBJETIVO:

Minimizar la incidencia en la morosidad mediante la efectiva administracin de riesgo crediticio en la Cooperativa De Ahorro Y
Crditos Chiquinquira Caraz -2010

1 GENERALIDADES.- Esta informacin ser utilizada en forma confidencial, annima y
Acumulativa. Es importante que proporcione informacin veraz, slo as, sern tiles.

1.1 DATOS DEL INFORMANTE
a) Cargo: ........................................
b) Indique el nivel de educacin que ha obtenido
Primaria
Secundaria
Superior No Universitaria
Universitaria
Ninguna.
c) Profesin:...................................................................................................
ao

d) Tiempo de servicios en la COPACCH: s
Tiempo de ejercicio _______ ao
e) profesional: _ s
f) Edad: ______ Aos
g) Sexo: Masculino
Femenino

h) Relacin laboral: Nombrado
Contratado

2 ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO
2.1 Usted sabe que es un Riesgo Crediticio?
SI

N
O
2.2 Usted cree que hay una Buena Administracin de Riesgo Crediticio
En la cooperativa de ahorro y crdito chiquinquira?
SI

N
O
2.3 Cul cree que es la MISIN de la COPACCH?

a) Aumentar las colocaciones
b) Reducir la morosidad
c) Incremento de sus beneficios
d) Promover el desarrollo econmico y social de sus socios y de la comunidad
3 MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CHIQUINQUIR

3.1
De las siguientes causas por errores de la organizacin marque con una (X) si es SI o NO