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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

JITOMATE EN INVERNADERO
A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

JITOMATE EN INVERNADERO

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.


COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

JITOMATE EN INVERNADERO

INDICE

PRESUPUESTO DE
INVERSION
COSTO
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

UNITARI
O

ACTIVO FIJO
Invernadero de 540 m2
Sistema de riego por goteo
Tezontle Rojo Sustrato
Polinizadores
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
Potenciometro
Bascula Romana
Carretilla
Termometros
Motobomba
Azadon del N2
Cava Hoyos.

1.00
1.00
1.00
3.00
1.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00
5.00
3.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
4.00
2.00

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

171,950.00
35,980.00
3,600.00
2,000.00
1,400.00
7,500.00
70.00
65.00
35.00
85.00
15.00
180.00
1,850.00
1,800.00
750.00
1,600.00
5,033.00
103.00
185.00

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA

PRESUPUESTO

24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Mano de obra
Servicios y otros

TOTAL

presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

1
1
1

###
###
###

NVERNADERO

DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
3,600.00
6,000.00
1,400.00
7,500.00
140.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
1,850.00
1,800.00
1,500.00
1,600.00
5,033.00
412.00
370.00

###
$35,980.00
$ 3,600.00
$ 6,000.00
$ 1,400.00
$ 7,500.00
$
140.00
$
130.00
$
35.00
$
85.00
$
75.00
$
540.00
$ 1,850.00
$ 1,800.00
$ 1,500.00
$ 1,600.00
$ 5,033.00
$
412.00
$
370.00

### $24,000.00
### $
###
$ 7,150.00
###

TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

###
$35,980.00
$ 3,600.00
$ 6,000.00
$ 1,400.00
$ 7,500.00
$
140.00
$
130.00
$
35.00
$
85.00
$
75.00
$
540.00
$ 1,850.00
$ 1,800.00
$ 1,500.00
$ 1,600.00
$ 5,033.00
$
412.00
$
370.00

$24,000.00

### $36,280.00
### $42,080.00
$7,150.00 $ 7,150.00
###
###
###

JITOMATE EN INVERNADERO

INDICE

Area de modulo
No. De plantas por m2
No total de plantas por modulo
Rendimiento esperado

540 m2
3 plantas
1620 plantas
12 kg/planta

RO

JITOMATE EN INVERNADERO

INDICE

Productos utilizados para 540 m2 de jitomate hidroponico en invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en sem
CONCEPTO

U/M

VOLUMEN*

AGROQUIMICOS

Derosal
Previcur
Confidor
hidrocrop 77
Kumulus-DF
Ridomil Gold Bravo
Manzate
Lannate o Nudrin
Karate

Bacillus thuringensis
Trichogramma

250 ml
250 ml
L
kg
bulto 5 kg
kg
kg
100 grs
250 ml
500 grs
tarjetas

1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
10.00

Subtotal
Charolas 200 cav

unidad

150.00

bulto 50 kg
bulto 25 kg
bulto 50 kg
Garrafa 50 L
Garrafa 50 L
bulto 25 kg

230.00
5.00
2.00
1.00
1.00
4.00

FERTILIZANTES
DAP
Nitrato de Calcio
Sulfato de amonio
Acido fosforico 85 %
Acido Sulfurico 98 %
Sulfato de potasio
Subtotal

PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA


semilla
rastra
surcado
Subtotal

6 grs
labor
labor

1.00
1.00
1.00

MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero
jornal
(tutoreo, deschuponeo, deshoje, aplicaciones 150.00
de agroquimicos)
transplante
jornal
1.00
Desyerbe
jornal
1.00
Cosecha/empaque
jornal
20.00
Subtotal

INVERNADERO

iclo de 6 meses: (1 mes en semillero y 5 en invernadero)


COSTO UNITARIO

160.00
240.00
2,000.00
110.00
260.00
560.00
95.00
95.00
130.00
190.00
15.00

COSTO TOTAL

30.00

160.00
240.00
2,000.00
220.00
260.00
560.00
95.00
95.00
260.00
190.00
150.00
4,230.00
4,500.00

1.00
280.00
150.00
1,500.00
500.00
570.00

230.00
1,400.00
300.00
1,500.00
500.00
2,280.00
6,210.00

TOTAL

1,800.00
700.00
700.00

1,800.00
700.00
700.00
3,200.00

120.00
120.00
120.00
140.00

18,000.00
120.00
120.00
2,800.00
21,040.00

###

PARAMETROS DE PRODUCCIN

JITOMATE EN INVERNADERO
CONCEPTOS

Actual

540

540

540

CICLOS DE PRODUCCION
4
5
6

10

540

540

540

540

Capacidad Instalada ( m2 )
Superficie Total Modular
Modulos
Superficie
Inventarios de Produccin
Invernaderos (un) 1 Modulo
Sistema de riego (un)
Sistema de calefaccin (un)
Superficie con Jitomate (m2)
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo
No de plantas por metro cuadrado
No de plantas por superficie total

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

1
1
1
540

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

540
3
1620

Plantas en modulo de 450 m2

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

1,620

12
50%
35%
15%
3%
2

12
55%
30%
15%
3.0%
2

12
60%
25%
15%
3.0%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

12
65%
20%
15%
3%
2

1
540.00

Rendimiento por planta (kg)


Produccin de 1a. calidad (%)
Produccin de 2da. calidad (%)
Produccin de 3ra. calidad (%)
Mermas (%)
Ciclos por ao

1
540.00

540

1
540.00

540

1
540.00

540

1
540.00

1
540.00

1
540.00

1
540.00

1
540.00

1
540.00

Produccin (kgs)
Total

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

19,440

Mermas

583

583

583

583

583

583

583

583

583

583

Produccin real
Produccin por calidad (kgs)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

18,857

9,428
6,600
2,829
18,857

10,371
5,657
2,829
18,857

11,314
4,714
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

12,257
3,771
2,829
18,857

Produccin ( kgs )
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad

19,800
12,257
5,657

23,571
8,486
5,657

24,514
7,543
5,657

24,514
7,543
5,657

24,514
7,543
5,657

Produccin Total (kgs.)

37,714

37,714

37,714

37,714

37,714

CONCEPTOS

Actual

AOS DE PRODUCCION
4
5

JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE COSTOS

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO


CONCEPTO
Administrador
Mantenimiento de construcciones
Mantenimiento de equipo
Energia electica
Agua
Telefonia
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo

COSTOS
/MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,800.00
1,000.00
500.00
150.00
100.00
600.00
705.00
750.00
1,035.00
533.33
3,506.67

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
57,600.00
12,000.00
6,000.00
1,800.00
1,200.00
7,200.00
8,460.00
9,000.00
12,420.00
6,400.00
42,080.00

TOTAL

Memoria de Costos administrativos, ventas y otros


Concepto
U. de Medida
Administrador
salario
Mantenimiento de construcciones
servicio
Mantenimiento de equipo
servicio
Energia electica
servicio
Agua
servicio
Telefonia
servicio

###

Cantidad
1
1
1
1
1
1

NVERNADERO
N DE COSTOS
AO

AO

AO

AO

2
$60,480.00
$12,600.00
$ 6,300.00
$ 1,890.00
$ 1,260.00
$ 7,560.00
$ 8,883.00
$ 9,450.00
$13,041.00
$ 6,720.00
$44,184.00

5
$70,013.16
$14,586.08
$ 7,293.04
$ 2,187.91
$ 1,458.61
$ 8,751.65
$10,283.18
$10,939.56
$15,096.59
$ 7,779.24
$51,148.50

###

$
$
$
$
$
$
$

###
###
6,615.00
1,984.50
1,323.00
7,938.00
9,327.15
9,922.50
###
7,056.00
###

###

$
$
$
$
$

###
###
6,945.75
2,083.73
1,389.15
8,334.90
9,793.51
###
###
7,408.80
###

###

Costo Unitario Frecuencia


Costo Mensual
200
24
4800
1000
1
1000
500
1
500
300
0.5
150
100
1
100
600
1
600

###

JITOMATE EN INVERNADERO
COSTOS TOTALES

INDICE

COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

$ 57,600.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 1,800.00
$ 1,200.00

$ 60,480.00
$ 12,600.00
$ 6,300.00
$ 1,890.00
$ 1,260.00

$ 63,504.00
$ 13,230.00
$
6,615.00
$
1,984.50
$
1,323.00

TOTAL

$78,600.00

$82,530.00

$ 86,656.50

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

$ 8,460.00
$ 9,000.00
$ 12,420.00
$ 6,400.00
$ 42,080.00

$ 8,883.00
$ 9,450.00
$ 13,041.00
$ 6,720.00
$ 44,184.00

$
9,327.15
$
9,922.50
$ 13,693.05
$
7,056.00
$ 46,393.20

$78,360.00

$82,278.00

$ 86,391.90

AO 1

AO 2

AO 3

Administrador
Mantenimiento de construcciones
Mantenimiento de equipo
Energia electica
Agua

Control de plagas y enfermedades


Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$ 78,600.00 $ 82,530.00 $ 86,656.50


$ 78,360.00 $ 82,278.00 $ 86,391.90
###
###
###

RNADERO
AO 4
$
$
$
$
$

66,679.20
13,891.50
6,945.75
2,083.73
1,389.15

AO 5
$
$
$
$
$

70,013.16
14,586.08
7,293.04
2,187.91
1,458.61

$ 90,989.33

$95,538.79

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

9,793.51
10,418.63
14,377.70
7,408.80
48,712.86

$
$
$
$
$

10,283.18
10,939.56
15,096.59
7,779.24
51,148.50

$ 90,711.50

$95,247.07

AO 4

AO 5

$
$

90,989.33 $ 95,538.79
90,711.50 $ 95,247.07
###
###

INDICE

JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta
Jitomate de primera calidad
Jitomate de segunda calidad
Jitomate de tercera calidad
Ingresos Totales

Volumen Anual Kg

Precio de Venta
19,800 $
12,257 $
5,657 $

7.00
7.60
5.00

Ao 1
138,597
93,153
28,285
260,035

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

145,527
97,810
29,699

152,804
102,701
31,184

160,444
107,836
32,744

168,466
113,228
34,381

273,037

286,689

301,023

316,074

JITOMATE EN INVERNADERO
ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
###
COSTOS FIJOS
$ 78,600.00
COSTOS VARIABLES
$ 78,360.00
( - ) COSTOS TOTALES
###
( = ) UTILIDAD BRUTA
###
( - ) DEPRECIACION
$ 28,309.29
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 74,765.99
( - ) IMPUESTOS
$ 7,476.60
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 67,289.39

AO 2
$ 273,037.04
$ 82,530.00
$ 82,278.00
$ 164,808.00
$ 108,229.04
$ 29,724.75
$ 78,504.29
$
7,850.43
$ 70,653.86

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

Invernadero de 540 m2

$ 171,950.00

10%

Plastico Negro para Piso.


Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
Potenciometro
Bascula Romana
Carretilla
Termometros
Motobomba
Azadon del N2
Cava Hoyos.

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15%
10%
10%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
10%
10%

TOTAL

1,400.00
7,500.00
140.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
1,850.00
1,800.00
1,500.00
1,600.00
5,033.00
412.00
370.00

###

VERNADERO
SULTADOS
AO 3

AO 4

AO 5

###
$86,656.50
$86,391.90
###
###
$31,210.99
$82,429.50
$ 8,242.95
$74,186.55

###
$ 90,989.33
$ 90,711.50
###
###
$ 32,771.54
$ 86,550.97
$ 8,655.10
$ 77,895.88

###
$ 95,538.79
$ 95,247.07
###
###
$ 34,410.11
$ 90,878.52
$ 9,087.85
$ 81,790.67

ECIACIONES
AOS
7.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00

DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$ 24,564.29 $ 49,128.57
$
233.33 $
233.33
$ 1,250.00 $ 1,250.00
$
23.33 $
23.33
$
21.67 $
21.67
$
5.83 $
5.83
$
14.17 $
14.17
$
12.50 $
12.50
$
90.00 $
90.00
$
308.33 $
308.33
$
300.00 $
300.00
$
250.00 $
250.00
$
266.67 $
266.67
$
838.83 $
838.83
$
68.67 $
68.67
$
61.67 $
61.67
###

###

INDICE

JITOMATE EN INVERNADERO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
###
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
###
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
###
( = ) SALDO FINAL
###

AO 1

AO 2

###
$
###
$ 78,600.00
$ 78,360.00
###
$
$
-

###
###
###
###
###
###
###
###

###

###

ERNADERO

CTIVO
AO 3
$
$
$
$

AO 4

###
###
###
###
###
86,656.50 $ 90,989.33
86,391.90 $ 90,711.50
###
###
###
### $
###

AO 5
$316,074.50
$ 52,873.57
$368,948.07
$ 95,538.79
$ 95,247.07
$190,785.86
$
$
-

### $178,162.21

JITOMATE EN INVERNADERO

INDICE

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1

AO 2

$
$
$
$

260,035.27
78,600.00
78,360.00
156,960.00

###
$82,530.00
$82,278.00
###

112,501.67

$118,126.76

43%

43%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE E

EN INVERNADERO
DE EQUILIBRIO
AO 3

AO 4

AO 5

$286,688.89
$ 86,656.50
$ 86,391.90
$173,048.40

$301,023.33
$ 90,989.33
$ 90,711.50
$181,700.82

$
$
$
$

$ 124,033.10

$ 130,234.75

$ 136,746.49

43%

43%

43%

316,074.50
95,538.79
95,247.07
190,785.86

EALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR


AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

JITOMATE EN INVERNADERO

INDICE

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)


TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

INGRESOS

10%

COSTOS

$
$ 260,035.27
$ 273,037.04
$ 286,688.89

$
$
$
$

$ 301,023.33
$ 368,948.07

###

300,280.00
156,960.00
164,808.00
173,048.40

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

300,280.00
103,075.27
108,229.04
113,640.49

1.00000

$ 181,700.82
$ 190,785.86

$ 119,322.51
$ 178,162.21

0.68301

###

$ 322,149.52
VAN
TIR
B/C

0.90909
0.82645
0.75131

0.62092

160,373.65
27.50%
1.17

CRITERIO DE DECISIN

___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________

TIR =

DERO

N, TIR, B/C)

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
ACTUALIZADOS
$ 300,280.00
$
$ 236,395.70 $ 142,690.91
$ 225,650.44 $ 136,204.96
$ 215,393.60 $ 130,013.82
$ 205,602.99 $ 124,104.10
$ 229,087.72 $ 118,463.01
###
$ 951,756.81

________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________