PROCEDIMIENTO

DE AUDITORÍAS
INTERNAS
P-GI-AUD
FECHA DE
APROBACIÓN
01/04/2013
INDICE
CONTENIDO Pág.
CONTROL DE CAMBIOS 1
CONTROL DE FIRMAS 1
1. OBJETIVO 2
2. ALCANCE 2
3. RESPONSABILIDADES 2
4. DEFINICIONES 3
5. DIAGRAMA DE FLUJO 4
6. AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD 5
7. REFERENCIAS 10
8. REGISTROS 10
CONTROL DE CAMBIOS
VERSION IDENTIFICACION DEL CAMBIO FECA
1
Versión Inicial del Procedimiento de Auditorías Internas
para el Sistema de Gestión de Calidad.
01/04/2013
CONTROL DE FIRMAS
ELABOR!
ING. ANG"LICA AGUDELO
APROB!
ING. CAMILO BLANCO VARGAS
CARGO
COORDINADOR DE CALIDAD
CARGO
DIRECTOR EJECUTIVO
FIRMA FIRMA
1. OBJETIVO
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Establecer y dar los parámetros necesarios para la planeación y realización
de las Auditorías Internas de Calidad en ARCE0EC con el fin de determinar
si las actividades y resultados relacionados con la calidad se cumplen y
determinar la conformidad con los reuisitos de la norma con base en la
cual se este auditando el sistema.

2. A0CANCE
Aplica para todas la auditorías internas ue se realicen al Sistema de
Gestión de Calidad de A!CE"EC.
3. RESPONSABI0IDADES
C//$*&(,*/$ *# C,.&*,*
 Elaborar el plan de auditorías.
 #antener actualizado este procedimiento.
 Aprobar el plan de auditorías internas.
 Ele$ir los auditores de calidad.
 !ealizar el informe consolidado para la revisión por la $erencia.
 #onitorear la ejecución de la implementación de las acciones definidas%
de acuerdo a los reportes de los auditores internos.
 &ro$ramar las auditorías de se$uimiento
 !ealizar el se$uimiento de las no conformidades detectadas en las
auditorías.
A1*&2/$ I(2#$(/
 Se$uir los pasos descritos en el presente documento.
 Elaborar el informe de la auditoría y presentarlo al Coordinador de
Calidad.
 'esarrollar las auditorías de se$uimiento de acuerdo con las acciones
correctivas y preventivas propuestas.
 &resentar e informar los resultados de las auditorías de se$uimiento.
 Evaluar la eficacia de las acciones correctivas y preventivas implantadas.
A1*&2,*/%
 (ener disponibilidad de tiempo para atender la auditoría.
 &roponer y desarrollar actividades para implementar las acciones
correctivas y preventivas de auditoría.
 'efinir fec)as límite para la implementación de estas acciones.
 *erificar la eficacia de las acciones correctivas y preventivas.
 Evaluar el desempe+o del auditor.
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4. DEFINICIONES
• A12$&")$(3 ,Proceso sistemtico! independiente " documentado para
o#tener e$idencias de la auditoría " e$aluarlas de manera o#%eti$a
con el &in de determinar la e'tensión en (ue se cumplen los criterios
de auditoría-../(C IS0 12234
• C)$&)$"- 2 ,( (12$&")4(3 Conjunto de políticas% procedimientos o
reuisitos utilizados como referencia o línea base para la realización
de una auditoría.
• N" !"#5")%$2(23 Incumplimiento de un reuisito preestablecido en
el sistema de $estión.
• R61$-$&"3 ,)ecesidad o e'pectati$a esta#lecida! *eneralmente
implícita u o#li*atoria-. ./(C IS0 12234
• E7$2#!$( O*+&$7(3 'atos ue respaldan la e5istencia o veracidad
de al$o% la cual puede obtenerse por medio de la observación%
medición% ensayo% prueba u otros medios.
• V(,$2(!$8#6 Confirmación mediante evidencia objetiva del
cumplimiento de los reuisitos establecidos para una actividad
específica prevista.
• T)(9(*$,$2(23 Capacidad para se$uir o rastrear la )istoria% la
aplicación o la localización de una serie de actividades ue conformen
un procedimiento.
• H(,,(9:" 2 ,( (12$&")$(3 !esultados de la evaluación de la
evidencia de la auditoría% recopilada frente a los criterios de auditoría.
• A!!$"#- C"))!&$7(-3 Acciones encaminadas a eliminar los
problemas encontrados en las actividades desarrolladas en el marco
del Sistema de Gestión.
• A!!$"#- P)7#&$7(-3 Acciones encaminadas a eliminar causas
potenciales de no conformidades o problemas ue puedan lle$ar a
presentarse en el desarrollo de las actividades asociadas al Sistema
de Gestión.
• C,$#&3 &arte interesada en la or$anización o su sistema de $estión%
en particular para este procedimiento son las personas u
or$anizaciones ue solicitan las Auditorías Internas.
• A12$&(2"3 #iembros de la or$anización ue participan y ase$uran los
procedimientos del sistema de $estión% uienes son responsables de
proporcionar al auditor toda la información necesaria para $arantizar
la trasparencia del procedimiento de auditoría.
• A12$&")3 &ersona responsable de verificar la implementación de los
lineamientos establecidos en el sistema de $estión .en la ejecución
de los procedimientos4 por parte de los colaboradores de la
or$anización.
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.. DIAGRAMA DE F0UJO
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;. AUDITORÍAS INTERNAS DE CA0IDAD
;.1. P,(#$5$!(!$8# 2 ,( )7$-$8# < (12$&")$(- '") ,( 2$)!!$8#
"a $erencia revisa el Sistema de Gestión Inte$ral de la or$anización para
ase$urar su conveniencia% pertinencia% adecuación y eficacia continuas% de
acuerdo al &lan anual de revisiones por la dirección y auditorias F-GG-REV-
PREV en el momento en el ue se )allan definidas cada una de las
entradas% convocando a reuniones y auditorias por el 'irector Ejecutivo
cuando lo crea oportuno y necesario.
"a revisión incluye la evaluación de oportunidades de mejora y la necesidad
de efectuar cambios en el Sistema de Gestión Inte$ral de la empresa%
incluyendo la &olítica de Calidad y los 0bjetivos de Calidad.
+esponsa#le, Coordinador de Calidad
+e*istro, F-GG-REV-PREV &lan anual de revisiones por la
dirección y auditorias
;.2. P,(#$5$!(!$8# 2 A12$&")4(- I#&)#(-
El Coordinador de Calidad debe preparar el &lan de auditorías internas
se$7n formato F-GI-AUD-PAUD% teniendo en cuenta los procesos a
auditar% los car$os responsables de cada proceso% el tiempo estimado para
la realización de la auditoría por proceso y los numerales de la norma IS0
122368229 aplicables a cada proceso.
El plan de auditoría debe asi$nar los auditores teniendo en cuenta la
disponibilidad de auditores internos o la necesidad de realizar la auditoría
con auditores e5ternos.
+esponsa#le, Coordinador de Calidad
+e*istro, F3GI3SEG3PAUD &lan de auditoría interna
4.3. S#.#--&'( *# ,1*&2/$#%
"a selección de los auditores la realiza el Coordinador de Calidad de la
si$uiente manera6
 A1*&2/$#% &(2#$(/% *# ARCELEC S.A.3 &ersonas pertenecientes a la
compa+ía ue cumplan con el perfil del auditor interno definido.
 A1*&2/$#% #52#$(/%) &ersonas ue se desempe+en como auditores en
empresas consultoras de calidad o instituciones ue formen auditores y
ue sean contratadas por ARCE0EC S.A.% i$ualmente personal enviado
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por nuestros clientes ue acrediten formación en auditorías internas%
para estos auditores no se tendrá en cuenta el perfil de ARCE0EC% se
e5i$irán certificados ue lo acrediten como auditor.
El Coordinador de Calidad entre$ará los documentos aplicables a los
auditores para ue preparen la auditoría% de i$ual manera entre$a el plan
de auditoría F-GI-AUD-PAUD donde define fec)as% )orarios% auditados%
procesos a auditar y auditores.
;.4. P)'()(!$8#
El auditor principal ue )aya sido seleccionado por el Coordinador de
Calidad debe realizar la preparación de la auditoría% junto con el auditor .es4
asi$nado .s4 teniendo presente como mínimo los si$uientes aspectos6
 'ocumentos aplicables para el alcance seleccionado.
 Identificar el .los4 car$o .s4 ue se relaciona con el alcance de la
auditoría.
 Identificar actividades claves en los documentos aplicables.
 Identificar re$istros ue se deriven de las disposiciones o documentos
a auditar.
 Analizar actividades con posibles ries$os de $enerar no
conformidades.
 Centrarse en el alcance de la auditoría.
 Elaborar la lista de verificación F-GI-AUD-0VER.
NOTA6 "a lista de verificación no aplica para auditores e5ternos.
+esponsa#le, Coordinador de Calidad
+e*istro, F3GI3SEG3LVER "ista de verificación
;.4.1. C)$&)$"- 2 (12$&")4(
"os criterios para la pro$ramación anual de las auditorías así como para
solicitud de las mismas son6
 Elementos de la /orma IS0 122368229 con dificultad para su
implementación.
 :na auditoría a todas las secciones del manual de calidad una vez al
a+o.
 Cambios or$anizacionales6 .retiro de personas ,claves-% fusión ;
creación ; omisión de car$os% elevada rotación de personal4.
 !esultados no satisfactorios en auditorías internas o e5ternas
anteriores.
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;... E+!1!$8#
&ara la ejecución de la auditoría el $rupo auditor debe tener presente las
si$uientes actividades6
 !ealizar la reunión de apertura.
 !ecolectar la evidencia objetiva de la implementación y;o
mantenimiento del sistema de $estión de calidad.
 !edactar las no conformidades en el formato <=GI=#E>=S0#E.
 Solicitud de oportunidades de mejora% así como las observaciones
$eneradas.
 Elaborar informe de la auditoría el cual debe contener la fec)a%
objetivo y alcance de la auditoría% fortalezas% debilidades%
observaciones y referenciar el n7mero de oportunidades de mejora
levantadas
+esponsa#le, Auditores Internos "/o -'ternos
+e*istro, F3GI3ACP3SOME Solicitud de oportunidad de
mejora.
;.;. R1#$8# 2 !$))
'e acuerdo a la evidencia objetiva recolectada% el $rupo auditor se re7ne y
elabora el informe de no conformidades ue )ayan encontrado en el
transcurso de la auditoría.
El auditor principal junto con el $rupo auditor realiza una reunión previa
para obtener consenso sobre no conformidades y observaciones $eneradas
para así proceder a realizar el informe de la auditoría.
El "íder de proceso analiza las causas y define la acción más adecuada para
solucionar la no=conformidad% así como los responsables y fec)a de
implementación .ver procedimiento productos o servicios no !"#5")%- P-
GI-PNC acciones correctivas y preventivas P-GI-ACP4? Cuando se )an
definido las acciones% el "íder de proceso% entre$a al Coordinador de calidad
los re$istros de acciones preventivas y correctivas con el fin de ue el
representante realice el se$uimiento.
;.=. I#5")% 2 A12$&")4(-
El informe de auditorías% formato F-GI-AUD-IADI% tiene como fin presentar
un resumen detallado de má5imo dos pá$inas% donde se mencionan las
actividades desarrolladas durante la auditoría% el informe de la auditoría
puede contener entre otros6
 <ortalezas y debilidades.
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 0bjetivos% alcance.
 0bservaciones de la auditoría.
 !elación de las oportunidades de mejora.
 Conformidad del sistema de $estión de la calidad con la norma IS0
122368229.
+esponsa#le, Auditores Internos "/o -'ternos
+e*istro, F3GI3AUD3IADI Informe de auditoría interna
;.>. A12$&")4(- 2 S:1$%$#&"
'e acuerdo a lo definido por el "íder de proceso% el Coordinador de Calidad
realiza el se$uimiento% teniendo en cuenta los responsables% fec)as de
implementación y cierre de las no conformidades.
:na vez realizado el se$uimiento el Coordinador de Calidad analiza si la
acción fue efectiva y elimina las causas ue $eneran la no=conformidad%
re$istra el estado de avance en el formato F-GI-ACP-SOME Solicitud de
oportunidad de mejora. En caso ue la acción implementada no )aya sido
suficiente para eliminar las causas ue $eneró la no=conformidad se
informa al "íder de &roceso para ue defina otra acción.
;.?. I#5")% ( ,( G)#!$(
El Coordinador de Calidad realiza un informe consolidado con los resultados
de las auditorías% informa las debilidades y fortalezas encontradas%
problemas detectados% inconvenientes presentados% estado de las acciones
y emite un concepto sobre el desempe+o de los auditores. "a eficacia de
las acciones tomadas se verificará en la si$uiente auditoría interna.
;.10. E7(,1(!$8# 2 A12$&")- $#&)#"-
"a evaluación de auditores internos se realizará mediante el formato F-GI-
AUD-EAUD evaluación de auditores interno donde se calificaran los
si$uientes criterios6
1. E@!,#& %(#+" 2 ,(- ),(!$"#- $#&)')-"#(,-3
.Se refiere a la cordialidad y trato con las personas involucradas durante el
desarrollo de la auditoría4
2. B1#( F,1$29 ")(, < -!)$&(3
.Se refiere a la capacidad del auditor para e5presar sus ideas en forma oral y escrita
en la formulación de las pre$untas y redacción de los )allaz$os de auditoría4
3. A&$!"3
.Se refiere a la objetividad y @tica profesional con la ue se desarrolla la auditoría4
4. S$#!)"3
.Se refiere a la sinceridad del auditor para manifestar sus )allaz$os durante la
auditoría y en la presentación del informe de la auditoría4
.. H"#-&"3
.Se refiere a la )onestidad del auditor durante el desarrollo de la auditoría4
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;. D$',"%B&$!"3
.Se refiere a la diplomacia y forma en la ue se manifiestan los )allaz$os ne$ativos
y las oportunidades de mejora durante la auditoría4
=. C('(!$2(2 2 A#B,$-$-3
.Se refiere a la capacidad del auditor para comprender los procesos del sistema de
$estión de la calidad ue esta auditando4
>. O):(#$9(2"3
.Se refiere a la metodolo$ía ordenada ue se emplea para desarrollar la auditoría%
la toma de notas y el manejo de los documentos suministrados4
?. C1%',$2"3
.Se refiere al cumplimiento de los procedimientos aplicables para desarrollar la
auditoría% y el cumplimiento de los tiempos pro$ramados4
10. P)-#&(!$8# ')-"#(,3
.Se refiere a la presentación personal del auditor durante la auditoría4
"os ran$os de evaluación son6
RANGOS DE EVA0UACION
D5$!$#&3 32 = 31
R:1,()3 82 = 81
B1#"3 A2 = A1
E@!,#&3 B2
'onde6 1. D5$!$#& 2. R:1,() 3. B1#" 4. E@!,#&
Esta evaluación se realizara 7nicamente para auditores internos de
ARCE0EC S.A. y los ue realicen auditoría interna de acuerdo al plan de
calidad% en el caso de los auditores e5ternos se evaluaran como proveedor.
=. REFERENCIAS
&rocedimiento de Gestión de acciones correctivas y preventivas &=GI=AC&
&rocedimiento de $estión de productos o servicios no conformes &=GI=&/C
>. REGISTROS
• &lan anual de revisiones por la dirección y auditorias <=GG=!E*=&!E*
• Solicitud y $estión de oportunidad de mejora <=GI=AC&=S0#E
• &lan de auditoría <=GI=A:'=&A:'
• "ista de verificación de auditorías <=GI=A:'="*E!
• Evaluación de auditorías internas <=GI=A:'=EA:'
• Informe de auditoría interna <=GI=A:'=IA'I
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