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Movimentos

Ativo Fixo


Movimentos
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Verso 11.80

Sumrio
1. Introduo ................................................................................................................................... 3
1.1. Objetivos do Treinamento .......................................................................................................... 3
2. Conceito ...................................................................................................................................... 3
3. Parmetros .................................................................................................................................. 4
4. Baixas .......................................................................................................................................... 5
5. Baixas de Atendimento ............................................................................................................... 7
6. Ampliao ................................................................................................................................... 8
8. Aquisio por Transferncia ....................................................................................................... 9
9. Inventrio .................................................................................................................................... 11
10. Ajuste Contbil ............................................................................................................................ 12
11. Transferncia Fsica ..................................................................................................................... 13
12. Transferncia Contbil ................................................................................................................ 14
13. Controle de Aprovao de Operaes de Imobilizado ............................................................... 16
14. Cadastro de Aladas de aprovao por operao ...................................................................... 17
15. Depreciao ................................................................................................................................ 18
16. Concluso .................................................................................................................................... 30





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Movimentos
1. Introduo


Ol!
Seja bem-vindo ao treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo.

1.1. Objetivos do Treinamento


Ao trmino deste treinamento voc ter conhecido um pouco mais sobre:

Baixa.
Baixa de Adiantamentos.
Ampliao.
Aquisio por Transferncia.
Inventrio.
Transferncias.


2. Conceito


O fluxo de movimentos do ambiente Ativo Fixo compreende todas as atividades relacionadas movimentao de
ativos imobilizados, como a baixa e a transferncia.






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3. Parmetros


Antes de comear as operaes no fluxo de movimentao de ativo importante verificar se os seguintes
parmetros esto configurados corretamente:

MV_ULTDEPR
Este parmentro contm a data do ltimo clculo de depreciao. So permitidas apenas operaes com data
posterior a ela. Esse parmetro deve ser configurado apenas na implantao do sistema, pois ser atualizado pela
rotina de clculo mensal.


MV_ATFMOED
Deve conter o nmero correspondente moeda que ser considerada no clculo da depreciao do ativo fixo.
preciso utilizar uma das moedas do sistema.


MV_TIPDEPR
Define como o sistema deve considerar o clculo de depreciao para os novos bens adquiridos.

Configurao
possvel configur-lo das seguintes formas:

Contedo igual 0
O clculo da depreciao considerar os dias proporcionais entrada do imobilizado ao sistema.

Exemplo
No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Incio Depreciao (N3-
_DINDEPR). No momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 21 dias, pois o ms
de Maro tem 31 dias.


Contedo igual 1
O clculo da depreciao ser considerado o ms cheio conforme a entrada do imobilizado no sistema.

Exemplo
No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Incio Depreciao (N3-
_DINDEPR), no momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 31 dias de Maro
ignorando a data informada no campo Dt. Incio Depreciao.


Contedo igual 2
O clculo da depreciao considerar o ms subsequente conforme a entrada do imobilizado no sistema.





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4. Baixas


Os elementos retirados do Ativo Fixo, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por perecimento, extino,
desgaste, obsolescncia ou exausto devero ter seus valores contbeis baixados das contas do Ativo Fixo na exata
proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do patrimnio da empresa devem ser
baixados mesmo que a baixa seja parcial.

Esse procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade.

A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual, quando estes implicarem na diminuio da
quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados.

Veja a seguir como realizar a baixa de ativo imobilizado.

Acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Baixa

Observao: A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata quantia em que retirada (caso haja a
Correo Monetria esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).

Passo 1

Aps acessar o menu, selecione um ativo imobilizado e escolha a opo Baixa.




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Passo 2

Informe a quantidade ou valor a ser baixado, lembre-se que a baixa pode ser total ou parcial.



Passo 3

Informe o motivo da baixa, como por exemplo, venda ou obsolescncia.

Confirme a operao no boto Ok.






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5. Baixas de Atendimento


Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero depreciados
isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado posteriormente, como por
exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.

A baixa de um adiantamento corresponde incorporao de um novo bem deprecivel mediante a baixa dos bens
que o compem. O valor desse novo bem corresponder somatria dos adiantamentos que o compem.

Para realizar a Baixa de Adiantamento acesse o menu:
Atualizaes/Movimentos/Baixa Adiantamento


1. Em seguida, selecione a opo Baixa de Adiantamento.
2. Informe um cdigo base, o item do novo ativo gerado e o cdigo base dos adiantamentos.
3. Em seguida selecione os ativos de adiantamento que formaro o novo ativo.
4. Aps a confirmao apresenta-se a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados especficos
do novo bem como dados cadastrais, localizao fsica, classificaes contbeis e taxas de depreciao no
mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor
do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos.
5. Confirme a operao.




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6. Ampliao


Apresentaremos alguns conceitos de Ampliao.

Legislao
Segundo a legislao do imposto de renda os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e peas de
bens do Ativo fixo da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base s futuras depreciaes quando
resultarem em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano.


Bens
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem um aumento do valor de depreciao
mensal. Se o prazo de depreciao for mantido sero considerados os itens parte que tero uma depreciao
prpria, alongando assim a vida do bem.


Cadastro de Itens
O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa, ou seja, estar sujeito necessidade que
ela tem de gerar despesa, pois desta forma, o prazo de depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma
ampliao do bem.
A rotina Ampliao do ambiente Ativo Fixo permite que esse processo seja feito.

Para realizar a Ampliao acesse o menu:
Atualizaes/Movimentos/Ampliao










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1. Localize o bem que sofrer a ampliao na tela inicial.
2. Selecione o boto Ampliao, a tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais)
ser apresentada.
3. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao.
4. Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.


8. Aquisio por Transferncia



O objetivo da rotina-Aquisio por transferncia baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro bem.


Baixa
Esta rotina permite baixar ativos dos tipos 01 - Aquisio e 03 - Adiantamento para que o sistema possa efetuar a
baixa destes tipos de ativo por meio da tecla F12.


Ativos Tipo
No caso dos ativos do tipo 01 - Aquisio que j sofreram depreciaes, os valores sero somados e rateados caso
queira gerar mais de 01(um) novo bem imobilizado.


Utilizao
Utiliza-se a aquisio por transferncia para projetos e construes, e para mostrar como feita a baixa de
adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel montagem de conjuntos de bens ou kits (gerados em
quantidade) por meio da combinao de outros bens.





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Para realizar uma Aquisio por Transferncia acesse o menu:
Atualizaes/Movimentos/Aquisio por Transferncia


1. Em seguida escolha a opo Transfere.
2. Informe os parmetros do intervalo de cdigo de bens para realizao do filtro dos ativos a serem baixados e
aps a confirmao aparecer a tela para seleo de ativos.
3. Escolha os ativos que sero baixados e confirme.
4. Na prxima tela informe os dados dos novos ativos, rateando os valores de aquisio e depreciao acumulada.
5. Confirme a operao.

Conhea a seguir os detalhes dos campos da tela Aquisio por Transferncia Campos.

Cdigo Base
Cdigo base da nova ficha que ser criada pela rotina.

Item Base
Item da nova ficha que ser criada pela rotina.

Tipo
Tipo do Ativo (por padro ser 01 Depreciao Fiscal).

Classificao
Classificao contbil da nova ficha.






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Descr. Sinttica
Descrio Sinttica da nova ficha de ativo.

Grupo
Grupo de ativo da nova ficha. Informando o grupo, a rotina ir preencher as entidades contbeis configuradas no
grupo.

Percentual%
Informando o percentual, a rotina de aquisio por transferncia ir calcular e preencher o valor de aquisio da
nova ficha de imobilizado com o percentual informado do total de ativos que foram selecionados anteriormente.


9. Inventrio


O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio, efetuar o
ajuste contbil.

O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a quantidade fsica est de acordo
com a quantidade indicada no Sistema, ou ainda, quando detectada a diferena na quantidade ou valor do bem.

O inventrio realizado em trs etapas:

Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor, quantidade, valor
residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em branco em que os dados levantados fisicamente podero ser
anotados.

Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados necessrio incluir os dados obtidos fisicamente por
meio da opo Inventrio, no menu de cadastro.

Realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a incluso dos bens
inventariados executa-se a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas.

Para realizar a operao de Incluso de Inventrio acesse o menu: Atualizaes/Movimentos/Inventrio

1. Em seguida selecione a opo Incluir.
2. Informe o cdigo do ativo e base do bem que se deseja fazer o inventrio.
3. Informe a nova quantidade do Bem.
4. Confirme a operao.





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10. Ajuste Contbil


A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste contbil
dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual do Sistema e o valor
inventariado.

Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao.

Ao trmino do processo de inventrio apresentam-se diferenas entre os valores e quantidades reais dos bens, assim
como quantidades estimadas. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina.

O valor do ajuste calculado com base na frmula: Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado.

Para realizar essa operao acesse no menu: Miscelneas/Acertos/Ajuste Contbil


1. Informar os parmetros para efetuar o processamento do ajuste contbil.
2. Clique em Confirmar.
Os principais parmetros para processamento do Ajuste Contbil so:

Converte pela
Data de converso que ser utilizada como referncia para clculo do Ajuste Contbil, entre as opes esto:

Taxa do ltimo clculo de depreciao.
Taxa da data base do sistema atual.
Informa a taxa a ser utilizada.





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Informe a Taxa da Moeda 1 a 5
Opo utilizada para informar a taxa para a moeda correspondente quando o parmetro da data de referncia ajuste
contbil constar na opo Informar a taxa.

Seleciona Filial
Utilizado para informar um intervalo de filiais que sero processadas no ajuste contbil, caso contrrio, ser
processada na filial corrente do sistema.

Filial De/At
Intervalo de filiais utilizado para filtro no processamento do ajuste contbil caso o parmetro para seleo de filiais
esteja informado como Sim, caso contrrio, o intervalo informado ser desconsiderado.


11. Transferncia Fsica


No processo da rotina de transferncia existem dois conceitos de transferncias:

A Transferncia Fsica e Contbil.

Transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente, ou seja, quando o bem
movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta contbil (o mesmo
procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores).

Esta transferncia pode ser realizada de forma manual ou automtica.

Conhea a aparncia das telas das duas modalidades.





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12. Transferncia Contbil


A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciaes de
determinado bem.

necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades contbeis.

No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados) possvel alterar as entidades contbeis no prprio
cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina Transferncia- com a diferena de
que, no caso da transferncia contbil sejam guardados registros histricos da movimentao.

Para ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de valores relativas
ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e correo sobre a depreciao.

A transferncia contbil ocorre principalmente quando h:

Classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual.
Alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica as demais entidades contbeis).

A transferncia contbil ocorre principalmente quando h:

Classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual.

Alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica as demais entidades contbeis).






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Para realizar uma Transferncia Contbil acesse:
Atualizaes/Movimentos/Transferncia



1. Selecione o ativo que ser transferido e escolha a opo transferir.
2. Na tela de transferncia informe um local ou uma filial para realizar a transferncia fsica, ou ainda, as entidades
contbeis para realizar a transferncia contbil.
3. Confirme a operao.

Principais parmetros do processo de transferncia de bens:

Filial Destino
Informa o cdigo da filial de destino do bem que ser transferido.

Grupo
Informa o grupo de bens ao qual este bem vai pertencer na filial de destino.

Nota Fiscal
Informa o nmero da nota fiscal da transferncia deste bem.

Srie
Informa a srie da nota fiscal da transferncia deste bem.




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Centro de Custo Destino
Informa o centro de Custo que o bem ficar vinculado aps a transferncia na filial de destino.


13. Controle de Aprovao de Operaes de Imobilizado


O processo de controle de aprovao de operaes de imobilizado permite definir o responsvel pela aprovao de
uma determinada operao dentro das rotinas do ambiente Ativo Fixo.

Esse processo composto pelas seguintes rotinas:

Cadastro de Operaes com controle de aprovao.
Cadastro de Aladas de aprovao por operao.
Movimentos de aprovao de operaes.

As funcionalidades de cadastro do ambiente que possurem controle de aprovao so listadas atravs do browse do
cadastro de Operaes com controle de aprovao (ATFA002), sendo que neste browse no possvel a incluso de
novas rotinas ou a excluso das rotinas j listadas, apenas a manuteno na qual ser possvel definir se a rotina
controla ou no as aprovaes das revises.

As operaes com controle de aprovao atualmente so:

Rotina Taxas de ndices de clculo nas operaes de Reviso, Bloqueio e Importao.
Rotina Cadastro de Projetos de Imobilizado nas operaes de Reviso, Encerramento e Atualizao.
Rotina de Cadastro de AVP de fichas de imobilizado na operao de Reviso.










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14. Cadastro de Aladas de aprovao por operao


TextFuncionalidade utilizada para definir as regras de aprovao das revises das funcionalidades de cadastro do
ambiente Ativo Fixo que estiverem com o controle de aprovao habilitado.

Para realizar a operao acesse Atualizaes/Aladas/Alada Aprov. Proc.



Aladas de aprovao por operao
Rotina
Rotina do ambiente para controle de aprovao.

Status
Status do controle da operao (Habilitado e Desabilitado), por padro o controle processo desabilitado.


Itens da alada de aprovao por operao
Operao
Operao da rotina definida para o controle da operao.

Status
Status do controle da operao (Habilitado e Desabilitado), por padro o controle processo desabilitado.

Aprovador
Cdigo do usurio aprovador da operao.




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15. Depreciao


A rotina de simulao da depreciao permite o usurio criar e simular cenrios do seus ativos imobilizados, sem
alterar a base atual do ambiente. Alm de projetar a depreciao dos seus ativos atuais para perodos posteriores,
possvel informar modificadores no processo, simulando aquisies e baixas no prximos meses, verificando a
influncia desses fatos no patrimnio da empresa.

As simulaes podem ser contabilizadas em outros tipos de saldos contbeis, alm da rotina tambm ter pontos de
integrao para a utilizao dos dados no ambiente de Planejamento e Controle Oramentrio.

O processo de simulao pode projetar tanto a depreciao fiscal (linear), quanto a depreciao gerencial dos ativos
presentes na base de dados.

Simulao - Depreciao







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16. Concluso


Assim, voc terminou o treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo.

Neste treinamento voc aprendeu um pouco mais sobre:

Baixa.
Baixa de Adiantamentos.
Ampliao.
Aquisio por Transferncia.
Inventrio.
Transferncias.