You are on page 1of 9

GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.

SOCIEDAD DE AUDITORIA
CORPORACION FABRIL S.A.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembe del !""#
1. IDENTIFICACION $ FINES DE LA INSTITUCION.
Ojo poner la actividad economica de la empresa
Para el desarrollo de sus actividades en al ao 2006 cuenta con un total de 03 trabajadores en forma
estable, 12 personas bajo la modalidad de contrato a plazo fijo y 05 personas bajo la modalidad de
recibos por onorarios! en el ao 2005 cont" con 20 trabajadores bajo diferentes modalidades#

!. DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC%.
$l re%istro de las operaciones, la preparaci"n y presentaci"n de los estados financieros se
an realizado de acuerdo con principios de contabilidad %eneralmente aceptados en el Per&,
los cuales comprenden las 'ormas (nternacionales de )ontabilidad *'()s+ oficiliazadas
mediante ,esoluciones del )onsejo 'ormativo de )ontabilidad y las disposiciones
establecidas por los or%anismos de supervisi"n y control#
- la feca el )onsejo 'ormativo de )ontabilidad a oficializado las '()s 1 a la .1#
3. PRINCIPIOS $ PR&CTICAS CONTABLES
/os criterios utilizados para realizar estimaciones y los principales principios y pr0cticas
contables utilizados por la $mpresa se describen a continuaci"n1
a+ /os saldos en 2oneda $3tranjera an sido e3presados en 2oneda 'acional al tipo de cambio
contable vi%ente al cierre del periodo *,esoluci"n )ambiaria 'ro# 0045615$7860+# /as diferencias de
cambio %eneradas por las operaciones son aplicadas a los resultados del ejercicio corriente, e3cepto
las diferencias de cambio ori%inadas por ad9uisiciones de -ctivo 7ijo, las 9ue son debitadas como
incremento del )osto#
b+ /os (nmuebles, 2a9uinaria y $9uipo, se presentan al )osto de -d9uisici"n, y se e3presan a valores
ist"ricos, se%&n ,esoluci"n del )onsejo 'ormativo de )ontabilidad 'ro# 0315200.5$7863#01# /a
depreciaci"n se determina por el m:todo de la /;nea ,ecta aplicando tasas oficiales y uniformes en
funci"n de la vida &til de los activos# /as tasas aplicadas son las si%uientes1 10< mobiliario de
oficina! 25< e9uipos de computo! 3< edificios y otras construcciones, =e;culos 20<#
c+ >ratamiento de mejoras reparaciones y %astos del mantenimiento del activo fijo, los desembolsos
por conceptos de %astos de mantenimiento son aplicados como %astos del ejercicio# /as mejoras en
el caso de producirse se aplican como incrementos del costo de los correspondientes -ctivos#
d+ Para prop"sitos del $stado de 7lujos de $fectivo y $9uivalentes de $fectivo, comprenden el
disponible en )aja y ?ancos#
e+ /a Provisi"n para ?eneficios @ociales, o )ompensaci"n por >iempo de @ervicios, se contabiliza con
)ar%o a ,esultados del $jercicio en 9ue se deven%a, es Aepositada @emestralmente en los meses
de 2ayo y 'oviembre con efecto cancelatorio y con las restricciones 9ue disponen las normas
le%ales re%uladoras 9ue le corresponde# /as remuneraciones computables para establecer la
)ompensaci"n, se determina en base a la ,emuneraci"n ?0sica mas todas las cantidades 9ue
re%ularmente perciba el trabajador, siempre 9ue sean de su libre disposici"n#
f+ /os activos y pasivos en moneda e3tranjera an sido e3presados en moneda peruana al
tipo de cambio vi%ente al cierre del ejercicio# /as diferencias de cambio son aplicadas a
los resultados de las operaciones#
7
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
%+ /os %astos pa%ados por anticipado se car%an a resultados a medida 9ue se deven%uen y
se consumen las provisiones efectuadas por servicios contratados#
+ /os @uministros diversos est0n valorizados a su costo promedio de ad9uisici"n
i+ /a provisi"n para la )ompensaci"n por >iempo de @ervicios se contabiliza con car%o a
resultados y se deposita semestralmente con efecto cancelatorio, se%&n la normatividad
vi%ente#
j+ P'()(ci*mie(+'% c'(+*ble% ',ici*li-*d'% .' el C'(%e/' N'm*+i0' de C'(+*bilid*d
$l )onsejo 'ormativo de )ontabilidad mediante ,esoluci"n 'o# 020520005$7863#01 de
feca 1B de diciembre de 2000 a oficializado las si%uientes 'ormas (nternacionales de
)ontabilidad '()s 10, 14, 22, 2B, 36 y 3B, ri%iendo su obli%atoria aplicaci"n a partir del 1C
de enero de 2001# /as '()s aplicables a las operaciones de la empresa son1
NIC 1" 1M'di,ic*d* e( 12223 S)ce%'% .'%+ei'e% * l* ,ec4* del b*l*(ce1 $sta norma
distin%ue a los eventos 9ue re9uieren ajuste a los estados financieros de a9uellos 9ue lo
re9uieren# $ventos 9ue re9uieren de ajuste a los estados financieros son definidos como
a9uellos 9ue proporcionan mayor evidencia sobre ecos 9ue e3ist;an a la feca de los
estados financieros# $ventos 9ue no re9uieren de ajuste a los estados financieros se
definen como eventos 9ue sur%en despu:s de la feca de los estados financieros#
NIC 3# 1Oi5i(*l3 De%0*l'i-*ci6( de *c+i0'%1 $ste pronunciamiento establece 9ue de
e3istir evidencia de 9ue el valor de los activos se a deteriorado# /a empresa deber0
estimar su valor recuperable y si es necesario reconocer una perdida de deterioro, 9ue
corresponder;a al monto en 9ue el valor en libros del activo deber0 ser reducido a su valor
recuperable# /a norma define al valor recuperable como el mayor valor entre el valor neto
9ue se obtendr;a de su venta y su valor de uso#
NIC 37 1Oi5i(*l3 Ac+i0'% I(+*(5ible%8 $sta norma re9uiere 9ue un activo intan%ible se
reconozca solo si es probable 9ue %enere beneficios econ"micos futuros atribuibles al
activo para la compa;a y si es posible determinar su costo de manera confiable# 'o
permite el reconocimiento como activo al D%oodEillF %enerados internamente
N)e0'% P'()(ci*mie(+'%#5 $l consejo 'ormativo de )ontabilidad mediante ,esolucion
'G 03. H 20058$7863#01 de feca 2 de 2arzo de 2005, en su cuadra%esima se%unda
sesion ordinaria acordo oficilizar las aplicaciones de las '((7s 1,2,3,. y 5 asi como las
'()s 1,2,B,10,16,14,21,2.,24,2B,31,32,33,36,3B,36 y .0 modificadas diciembre de 2003 y
marzo de 200., asi mismo dejar sin efecto las aplicaciones de las '()s 15,22,35 y y las
interpretaciones de las @()s 1 al 33# /a aplicaci"n de las 'ormas (nternacionales referida
ri%e para los $stados financieros 9ue comienzan el 1 de enero de 2006
9: SUSPENSION DE LOS AJUSTES POR INFLACION8
)on feca 1B de mayo fue publicado la ,esoluci"n del )onsejo 'ormativo de )ontabilidad 'ro# 0315
200.5$7863#01, la cual tiene como disposici"n fundamental la @uspensi"n de los -justes (nte%rales
por (nflaci"n aprobados por las ,esoluciones 'C# 2 y 3 del )onsejo 'ormativo de )ontabilidad a
partir del ejercicio 2005#
/os estados financieros 9ue se acompaan an sido elaborados sobre la base de los
re%istros contables 9ue se llevan en t:rminos monetarios de la feca en 9ue se realizan
las transacciones en concordancia con las 'ormas (nternacionales de )ontabilidad# Iasta
el ao 2005, los principios y pr0cticas contables en el Per& re9uer;an de la actualizaci"n
de las cifras de los estados financieros para mostrar el efecto de las variaciones en el
poder ad9uisitivo de la moneda! por esta raz"n se a aplicado la metodolo%;a aprobada
por el )onsejo 'ormativo de )ontabilidad mediante las ,esoluciones 'C 2 y 3# - partir del
presente ejercicio 2005 se a suspendido el ajuste y actualizaci"n de la moneda tanto
para fines financieros y tributarios
8
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
;: E<POSICION AL RIESGO CAMBIARIO.
/os -ctivos y Pasivos al 31 de diciembre del 2006, se resumen de la si%uiente manera1
$l tipo de cambio utilizado en la empresa, al 31 de diciembre de 2006 fue de @8# 3#166 por cada 1
J@ K en el activo y pasivo#
#: CAJA $ BANCOS.
$ste rubro comprende los si%uientes en nuevos soles y en d"lares americanos1
=: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
9
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
7: OTRAS CUENTAS POR COBRAR.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
2: E<ISTENCIAS.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
1": SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
11: INMUEBLES> MA?UINARIA $ E?UIPO. Pe(die(+e C)*de %*ld' I(ici*l
)omprende inversiones de naturaleza permanente utilizadas por la empresa para el desarrollo de
sus actividades y presentan vida &til relativamente lar%a, no son objeto de operaci"n de venta y
est0n sujetos a la depreciaci"n por el des%aste de uso#
10
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
1!: INTANGIBLES.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
11
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
13: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
19: OTRAS CUENTAS POR PAGAR.
)omprende los si%uientes rubros1
1;: DEUDAS A LARGO PLAZO.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
1#: FONDO MUTUAL
12
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
1=: PATRIMONIO ADICIONAL.
-l 31 de Aiciembre de 2006 el Patrimonio -dicional se a incrementado por donaciones
provenientes de cole%as#
17: COSTOS POR SEMINARIOS $ CURSOS.
$ste rubro comprende lo si%uiente1
12: OTROS COSTOS.
)omprende los si%uientes rubros en nuevos soles 1
!": GASTOS DE ADMINISTRACION.
- continuaci"n se muestran los %astos operacionales por el ao terminado al 31 de diciembre 2006#
13
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
!1: INGRESOS $ GASTOS OPERACIONALES POR NATURALEZA.
- continuaci"n se muestran los in%resos y %astos por naturaleza, por el ao terminado al 31 de
diciembre 2006#
!!: SITUACION TRIBUTARIA
Im.)e%+' * l* e(+*
Ae conformidad con el articulo 16 del Aecreto @upremo 'G 1465200.5$7 >e3to Jnico
Ordenado del (mpuesto a la ,enta, la instituci"n por ser una -sociaci"n Lremial sin fines
de /ucro, %oza de la e3oneraci"n del (mpuesto a la ,enta
/a unidad impositiva tributaria para el ejercicio 2006 fue de @8 3M.00#00 se%&n A#/# 146505
del2005 y para el ejercicio 2004 se%&n A# @# 'C NN se modifico a @8 3M.50#00#
!3: CONTINGENCIAS.
@e encuentran pendientes de fiscalizaci"n por parte de la @J'-> los tributos y contribuciones a 9ue
se encuentra afecta la instituci"n por los aos no prescritos#
14
GAMERO JUAREZ & ASOCIADOS S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
!9: SITUACIONES POSTERIORES A LA FEC@A DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
$n sesi"n de Airectorio de la )orporaci"n 7abril @#-#el 33 de 7ebrero del 2004, fueron aprobados los
$stados 7inancieros al 31 de Aiciembre del 2006
15